lineamientos para la comprobación de gastos del programa de ...

Gobierno del Distrito Federal
Secretaría de Desarrollo Social
Dirección General del Instituto de Asistencia e
Integración Social
PROCEDIMIENTO
Se recomienda planear bien sus actividades, así como la proyección del gasto a realizar por ministración, tomando en
cuenta que la comprobación será únicamente en los conceptos autorizados para aplicarse en los periodos
correspondientes a cada ministración.
El plazo para la presentación de informes será en los primeros 10 días hábiles posteriores al término del periodo de cada
ministración, cuyo plazo será improrrogable. En caso de no presentarse en el término establecido, dará origen a la
cancelación del financiamiento.
Para la presentación de los informes financieros se deberá tomar en cuenta lo siguiente:
1. El formato para la presentación de facturas denominado “Relación de Comprobantes” deberá cumplir con las
siguientes características:
a) El original de las facturas deberá pegarse en hojas de papel tamaño carta.
b) Presentar formato por rubro ejercido en orden cronológico y secuencial.
c) Si en el financiamiento se consideró la impresión de algún material de difusión, como son: carteles, dípticos o
trípticos, volantes, cuadernillos de información, etc. Se deberá anexar al informe un ejemplar de lo publicado o
editado.
2. Es indispensable que el informe sea presentado y signado por el responsable del programa, quien deberá tener
conocimiento de los gastos realizados y de la documentación que se entrega, lo que será de gran utilidad para
cualquier aclaración al momento de la entrega.
3. Será obligatorio ejercer en su totalidad los recursos otorgados dentro de la vigencia del programa, respetando
los intervalos entre una y otra ministración, la comprobación será por el total del monto correspondiente a lo
ministrado y conforme a los conceptos a ejercer en cada periodo.
4. No habrá cambio de concepto ni de destino del recurso, sólo en el caso de que haya alguna economía y que
esta sea comprobable la Dirección General valorará y autorizará el cambio.
5. En caso de no haberse ejercido el total del recurso otorgado y en los periodos determinados, no se liberará la
ministración siguiente.
6. No se podrán hacer préstamos personales, ni pagos por adelantado con los recursos del programa.
7. Anexo a la presentación de los informes correspondientes de cada ministración, la institución financiada deberá
entregar en original y copia los comprobantes de gastos efectuados. Una vez cotejada la información se sellarán
los comprobantes originales y sus copias; los originales serán devueltos a la institución, quedándose las copias
en el expediente de la Subdirección de Recursos Financieros. (Los informes deberán presentarse por rubro de
gasto).
8. Deberán entregar los informes parciales de acuerdo al número de ministraciones otorgadas, anexando en cada
informe para facilitar se revisión el presupuesto aprobado de acuerdo al Plan Operativo y ajuste de metas.
9. Será motivo de rechazo aquellos gastos que además de no cumplir con los requisitos señalados en los presentes
lineamientos, no sean plenamente justificados.
10. Las fechas de las facturas de comprobación no deberán ser anteriores o posteriores al periodo comprendido en
cada una de las ministraciones.