INFORME ECONOMICO FINANCIERO

1.2.1.0
JJSA/CD
INFORME ECONOMICO FINANCIERO
En cumplimiento de lo previsto en el artículo 149.1 de la Ley 39/1988, reguladora de las
Haciendas Locales, se exponen los aspectos económico-financieros del presupuesto para el
ejercicio de 2002.
BASES DE EVALUACION DE LOS INGRESOS
1. Impuestos Directos.
1.1 Recargo sobre el impuesto de Actividades Económicas.
La previsión de recaudación para el ejercicio se estima en 3,14 millones de euros, lo que
supone un incremento del 4,5 % respecto al año 2001.
Este incremento se debe a la actualización de los censos tributarios por parte de los
Ayuntamientos, conjuntamente con el incremento de las bases objeto del impuesto.
2. Impuestos Indirectos.
2.1 Participación en los recursos derivados del Régimen Económico Fiscal de
Canarias (REF)
El 31 de diciembre de 2001, es la fecha límite en la cual desaparece de forma definitiva el
Arbitrio sobre la producción e Importación de Mercancías en Canarias (APIC).
El hecho anterior, marca el inicio de una nueva etapa de lo que será la financiación de las
Corporaciones Locales a través del R.E.F.
Los nuevos criterio de reparto entre las Corporaciones Locales (CC.LL.), y la Comunidad
Autónoma (C.A.) entran dentro de lo que será la nueva normativa, aún pendiente de
discusión y plasmación en un texto normativo.
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El año 2002, según la Consejería de Economía y Hacienda de Gobierno Autónomo, ha de
ser un año de transición por dos hechos fundamentales, la hipotética entrada en vigor del
nuevo Impuesto: Arbitrio a la Importación y Entrega de Mercancías (AIEM) y la
incertidumbre acaecida sobre la economía mundial después de los atentados en Nueva
York.
El nuevo impuesto (AIEM), según el calendario previsto, entrará en vigor durante el 2002,
desconociéndose la fecha exacta y si tendrá carácter retroactivo desde el 1 de enero.
Igualmente se desconoce su capacidad de recaudación que estará en función de los tipos
impositivos definitivos y de los objetos imponibles que finalmente se graven.
Ante el panorama anterior, en la Subcomisión de Política Fiscal y Financiera del pasado
mes de octubre de 2001, se acordó con los Cabildos que éstos tendrían garantizados los
mismos ingresos percibidos en el 2001, con un incremento de 2,5 %
Para garantizar lo anterior se establece un sistema de compensación consistente en
conceder igual que en el ejercicio de 2001, la totalidad de la recaudación por I.G.I.C.
derivado del último incremento de los tipos, estimados en unos 98,57 millones de euros, a
partir del cual se volverá al reparto tradicional.
A lo anterior se añadirán 61,60 millones de euros como estimación de recaudación del
AIEM, independientemente que éste recaude esa cantidad o no.
Con lo expuesto y teniendo en cuenta que en el presente ejercicio de 2001, se ha producido
una disminución de recaudación con respecto a las previsiones iniciales que se estima en
torno al 5 %, la previsión de ingresos para el 2002 permanecerá prácticamente igual a las
previsiones iniciales del pasado ejercicio, lo que equivale a un incremento en torno al 4,5%
sobre la recaudación de 2001.
Tendiendo en cuenta lo anterior, y una vez realizada la distribución, según lo previsto en la
Orden de 21 de diciembre de 1984 y la Ley 42/85, de 19 de diciembre, el Cabildo fija su
participación en las cantidades siguientes:
IGIC + Incremento de tipos: 161,188 millones de euros
Compensación APIC: 23,231 millones de euros
Arbitrios anteriores: 2,511 millones de euros
Impuestos Especiales: 7,877 millones de euros
Mancomunidad: 9,820 millones de euros
TOTAL 204,626 millones de euros
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3. Tasas y Otros Ingresos.
Este Capítulo contiene una previsión global de 5,377 millones de euros, lo que supone un
incremento del 17,18 % respecto al año anterior.
Este incremento se debe primordialmente a los aumentos que experimentan las tasas en
materia de Policía y Espectáculos y las tasas en materia de transporte.
4. Transferencias Corrientes.
4.1. Participación en los Tributos del Estado.
Por la participación innominada se prevé ingresar 55,682 millones de euros, con un
incremento del 5,6 %, dicha cuantía es la expresada en los presupuestos del Estado para el
2002.
Para asistencia sanitaria se prevén 4,327 millones de euros, lo que representa un
incremento del 5,8 %.
La aportación del Estado para subvencionar el transporte de viajeros será de 4,757 millones
de euros cantidad que se recibirá dentro de los llamados Contratos Programa del
Transporte, aún en negociación.
4.2. Transferencias de Organismos Autónomos Administrativos
Este concepto no experimenta incremento respecto al año 2001 y lo integra la transferencia
que se recibe de PAMDB con una dotación de 1,352 millones de euros.
4.3 Transferencias Corrientes de la Comunidad Autónoma
La previsión de ingresos por este concepto asciende a la cantidad de 43,016 millones de
euros, lo que supone un incremento del 14,72 %
Estos incrementos se deben por una parte a los aumentos de las dotaciones por servicios
transferidos y delegados que lo hacen en un 2% mas la consignación de nuevos ingresos
por servicios como son los destinados a los CAMP de Guía, San Bartolomé de Tirajana,
Centro de San Roque de Guía, Pabellón Norte de Taliarte y la Residencia de Valleseco.
5. Ingresos Patrimoniales.
5.1 Intereses de depósitos.
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Se estiman unos ingresos de 7,813 millones de euros, lo que representa una cantidad
idéntica a la del ejercicio de 2001, pues las bases de cálculo, tipos de interés y saldos
medios permanecerán en niveles similares a los del presente año.
7. Transferencias de Capital
Los ingresos totales del Capítulo ascienden a 33,842 millones de euros con un incremento
de 37,07 %, respecto al año 2001.
7.1 Transferencias de Capital del Estado.
Este concepto alcanza la cifra de 4,958 millones de euros, con un incremento del 38,7 %
La mayor cuantía del concepto se debe a la aportación del Estado al Contrato Programa de
Transportes, destinado a la inversión de empresas concesionarias e inversiones insulares,
con 3,364 millones de euros.
7.2 Transferencias de la Comunidad Autónoma.
El importe total de las transferencias alcanza la cifra de 17,303 millones de euros, con un
incremento de 4,975 millones de euros.
Las partidas consignadas, recogen las consignaciones para inversión nueva y de reposición
a realizar en materias transferidas y delegadas, así como las nuevas consignaciones para el
Plan de acondicionamiento de Carreteras y Costas.
7.3 Transferencias de capital de Ayuntamientos.
Estos conceptos recogen las aportaciones de los Ayuntamientos para el Convenio de
Costas, POL, Plan de Actuaciones en Municipios y PIOS, alcanzando un total de 10,354
millones de euros, con un incremento del 21,8 % respecto al 2001.
7.4 Transferencias de la Comunidad Económica Europea.
Se consigna una partida de 1,227 millones de euros que cofinancia el Programa Operativo
Local para el 2002, lo que supone la misma cantidad que en el 2001.
8. Activos Financieros
8.1 Reintegros de préstamos
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Los ingresos procedentes del reintegro de préstamos concertados por cuenta de los
Ayuntamiento alcanzarán en el 2002 la cifra de 4,854 millones de euros, los cuales se
descuenta directamente de la Carta Municipal, conforme se produzcan los vencimientos.
9. Pasivos Financieros
9.1 Financiación con endeudamiento
La financiación externa necesaria para acometer los planes de inversión y equilibrar el
presupuestos alcanza la cifra de 46,834 millones de euros, lo que supone una disminución
de 4,02 millones de euros respecto al 2001.
En el importe anterior se incluyen las necesidades de financiación para las obras de
carácter insular, así como la aportación del Cabildo a las cofinanciaciones de los PIOS,
Plan de Actuaciones y Plan de Mejora de la Red Viaria.
Se fijan como condiciones máximas, para el caso de que la financiación se realice vía
préstamos a largo plazo con entidades de créditos, las siguientes:
INTERES: EURIBOR + 0,10, o interés fijo más ventajoso en el momento de negociar la
operación.
DURACIÓN: a determinar en función del tipo de inversión a financiar, mínimo 10 años.
CARENCIA: 2 años.
COMISIONES: Las normales del mercado, sin incluir las de cancelación anticipada.
10. Referencia a la Carga Financiera
En cumplimiento de lo previsto en el artículo 18,1 del R.D. 500/1990, de 20 de abril, la
carga financiera se estima en lo siguiente:
Los ingresos corrientes ajustados liquidados en el año 2000 alcanzan la cifra de
238.386.218 euros.
La carga financiera teórica, incluyendo la previsión de endeudamiento para el 2002, y en
las condiciones expuestas en el punto anterior supone la cifra de 46.472.221 euros, lo que
representa una carga financiera sobre los ingresos corrientes del 19,49 %
A los efectos de lo previsto en el artículo 54.2 de la Ley de Haciendas Locales, las
estimaciones son las siguientes:
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El capital vivo de las operaciones vigentes más lo previsto para el 2002 y descontadas las
provisiones acumuladas por diferimiento es de 216.387.464 euros, lo que representa el
90,77 % sobre los ingresos corrientes.
De la última liquidación practicada y teniendo en cuenta la anualidad teórica calculada
(46.472.221 euros), se deduce un ahorro neto positivo del 15,89 % sobre los ingresos
corrientes.
Indicar finalmente que el presupuesto se presenta nivelado en sus estados de ingresos y
gastos.
Las Palmas de Gran Canaria, a 13 de noviembre de 2001.
EL CONSEJERO DE ECONOMIA Y HACIENDA,
Víctor Rodríguez Sánchez
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