El Buzón de Pacioli No. 87
Revista del Departamento de Contaduría y Finanzas publicada por el Instituto Tecnológico de Sonora.
Revista del Departamento de Contaduría y Finanzas publicada por el Instituto Tecnológico de Sonora.
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Revista <strong>El</strong> <strong>Buzón</strong> <strong>de</strong> <strong>Pacioli</strong>, Año XIII, Número <strong>87</strong> Julio-Septiembre 2014: Págs. 33-47.<br />
Es responsable <strong>de</strong> la aplicación y seguimiento <strong>de</strong> las activida<strong>de</strong>s implicadas en el procedimiento.<br />
Es responsable <strong>de</strong> validar, corregir y autorizar las pólizas <strong>de</strong> diario, ingresos y egresos.<br />
Es responsable <strong>de</strong>l equipo y mobiliario asignado a su área, así como darle buen uso.<br />
Es responsable <strong>de</strong> guardar discreción <strong>de</strong> la información que se genera en su área.<br />
DESCRIPCIÓN DE ACTIVIDADES<br />
PASO<br />
RESPONSABLE<br />
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD<br />
1<br />
2<br />
3<br />
4<br />
5<br />
6<br />
7<br />
Inicio<br />
Auxiliar contable<br />
Auxiliar contable<br />
Auxiliar contable<br />
Auxiliar contable<br />
Auxiliar contable<br />
Fin <strong>de</strong>l proceso<br />
Recepción <strong>de</strong> la documentación soporte <strong>de</strong> la empresa.<br />
Or<strong>de</strong>nar los documentos soporte, separar ingresos y<br />
egresos.<br />
<strong>El</strong>aborar pólizas <strong>de</strong> diario y <strong>de</strong> cheque en el paquete<br />
contable.<br />
Revisión <strong>de</strong> pólizas <strong>de</strong> diario y <strong>de</strong> cheque.<br />
Imprimir pólizas <strong>de</strong> diario y <strong>de</strong> cheque<br />
Engrapar documento soporte con póliza.<br />
Archivar pólizas <strong>de</strong> diario y <strong>de</strong> cheque.<br />
DIAGRAMA DE FLUJO DE LA ELABORACIÓN DE PÓLIZAS DE DIARIO Y DE CHEQUE<br />
INICIO<br />
Recepción <strong>de</strong> la<br />
documentación<br />
soporte <strong>de</strong> la<br />
empresa.<br />
Or<strong>de</strong>nar los<br />
documentos<br />
soporte, separar<br />
ingresos y egresos.<br />
<strong>El</strong>aborar pólizas <strong>de</strong><br />
diario y <strong>de</strong> cheque<br />
en paquete<br />
contable.<br />
Pólizas <strong>de</strong> diario y<br />
cheque<br />
Revisión <strong>de</strong> pólizas<br />
<strong>de</strong> diario y <strong>de</strong><br />
cheque.<br />
Engrapar<br />
documento soporte<br />
con póliza.<br />
Archivar pólizas <strong>de</strong><br />
cheque y <strong>de</strong> diario.<br />
SI<br />
Imprimir pólizas <strong>de</strong><br />
SI<br />
cheque y <strong>de</strong> diario<br />
Pólizas <strong>de</strong> diario y<br />
cheque<br />
¿Es correcto<br />
S<br />
NO<br />
Hacer correcciones<br />
a las pólizas que<br />
presenten errores.<br />
FIN<br />
Procedimiento <strong>de</strong> <strong>El</strong>aboración <strong>de</strong> Conciliación Bancaria<br />
DESPACHO CONTABLE<br />
OBJETIVO<br />
PROCEDIMIENTO DE ELABORACIÓN DE<br />
CONCILIACIONES BANCARIAS<br />
Emisión: 15/03/2014<br />
Departamento <strong>de</strong><br />
Revisión: 00<br />
Contabilidad<br />
Asegurar la elaboración <strong>de</strong> las conciliaciones bancarias en el mes correspondiente, y mantener un<br />
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