FORMULAS Y EJEMPLOS DE PRODUCTO PASIVO “Financiera ...

FORMULAS Y EJEMPLOS DE PRODUCTO PASIVO
“Financiera Universal tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N° 28587 y el
Reglamento de Transparencia de Información y Disposiciones Aplicables a la contratación con Usuarios del
Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N° 8181-2012 y sus modificatorias”.
1. DEFINICIONES
1.1. Depósito a Plazo fijo:
Son aquellos depósitos donde el interés generado en un plazo determinado se paga al finalizar el periodo
determinado por el cliente.
1.2. Fondo de Seguro de Depósitos (FSD):
Los depósitos están cubiertos por el fondo de seguro de depósito. Cuyo monto se actualiza trimestralmente.
Para mayor información visite la página web - www.fsd.org.pe.
1.3. Fórmula para el cálculo de intereses:
I (Interés)
= Importe de intereses que generará el depósito efectuado en un periodo de tiempo.
D (Depósito) = Monto del depósito efectuado por el cliente.
T (Tasa de interés) = T asa de interés del periodo del plazo fijo.
1.4. Fórmula para el cálculo de interés:
TEA
n (Periodo de tiempo)
D (Depósito)
= Tasa Efectiva Anual (según tarifario vigente).
= Plazo establecido (en número de días).
= Monto del depósito efectuado por el cliente.
1.5. Fórmula para el cálculo del factor diario de la tasa de interés:
TEA
FD
= Tasa Efectiva Anual (según tarifario vigente).
= Factor Diario.
ITF (impuesto a las transacciones financieras) = 0.005% , Tasa vigente a par tir del 1 de abril del año 2011 según lo
dispuesto en la Ley N°29667 – Ar t. 2 – congreso de la república, publicado el 19/02/2011

1.6. Fórmula para el cálculo de interés – ahorros.
I
FD
C
N
= Total de interés del periodo.
= Factor Diario.
= Capital, monto total del depósito.
= Número de días, plazo de vigencia.
1.7. Fórmula para el cálculo del disponible de CTS:
A partir del 1 de mayo de 2011 y hasta la extinción del vínculo laboral, los trabajadores podrán disponer de sus
cuentas individuales de CTS, sólo del setenta por ciento (70%) del excedente de seis (6) remuneraciones
brutas.
1.8. Tasa de Rendimiento Efectivo Anual:
Financiera Universal no cobra comisiones ni gastos por mantenimiento de cuenta, en consecuencia la TEA es
igual a la T REA.
MI
MF
T
P
= Monto Inicial de Deposito.
= Monto al Finalizar el año.
= Tiempo del depósito en periodos (12 meses).
= Períodos en un año (12 meses).
1.9. Condiciones generales:
Las modalidades del pago de intereses de los depósitos a plazo fijos en Financiera Universal son:
a) Pago de interés al vencimiento.
b) Pago de interés mensual (a partir de 30 días).
Las operaciones de apertura, retiro de intereses y cancelación están afectos al impuesto a las tran sacciones
financieras (IT F), de acuerdo a ley.
En caso que la cuenta sea cancelada antes de cumplir los 30 días de haberse constituido, no se generará
interés alguno. Si transcurridos más de 30 días de su apertura EL CLIENT E opta por la cancelación antic ipada
de la cuenta, se le calcularán los intereses, aplicando la menor tasa de Ahorro establecida en el tarifario
vigente a la fecha de la cancelación. De producirse una cancelación anticipada de una cuenta con pago de
interés periódico, se recalculará el saldo de la cuenta (capital e intereses) aplicando la menor tasa de Ahorro
establecida en el tarifario vigente a la fecha de la cancelación y, se procederá a efectuar la liquidación
correspondiente pudiendo afectar incluso el capital. No se podrá incrementar ni retirar parcialmente el saldo
capital de un Depósito a Plazo si no se cancela previamente este.
ITF (impuesto a las transacciones financieras) = 0.005% , Tasa vigente a par tir del 1 de abril del año 2011 según lo
dispuesto en la Ley N°29667 – Ar t. 2 – congreso de la república, publicado el 19/02/2011

EJEMPLOS
1. DEPOSITO A PLAZO FIJO – OFICINAS PROFINANZAS Y FINANCIERA UNIVERSAL
1.1. Depósito a Plazo Fijo con retiro de interés al vencimiento.
Un cliente se acerca a la financiera solicitando abrir un deposito de S/. 30,000.00 a un plazo fijo de 360 días
como persona natural, con pago de interés al vencimiento del plazo pactado, por lo que de acuerdo al tarifario
vigente le corresponde una T asa Efectiva Anual de 6.50%.
Datos de la apertura
Monto del deposito S/. 30,000.00
Plazo
360 días
TEA 6.50%
Intereses generados = S/ 1,950.00
Nuestro cliente retiraría al vencimiento del plazo un interés de S/.1,950.00 mas su capital de S/.30,000.00
llevándose la suma de S/.31,950.00
Nota: como persona natural y jurídica es el mismo procedimiento para el cálculo de los intereses, solo varia la
tasa de interés de acuerdo al monto y el tiempo al cual se pacte el depósito a plazo fijo.
1.2. Depósito a Plazo Fijo con retiro de interés antes del vencimiento.
Un cliente se acerca a la financiera solicitando abrir un deposito de S/. 30,000.00 a un plazo fijo de 360 días
como persona natural, por lo que de acuerdo al tarifario vigente le corresponde una Tasa Efectiva Anual de
6.50%. Sin embargo el cliente cancela su depósito a los 175 días después de la apertura.
Datos de la apertura
Monto del deposito S/. 30,000.00
Plazo
360 días
TEA 6.50%
De manera general se aplicará la tasa que corresponda al rango en que se inscriban los días que el depósito
estuvo en la financiera, quedando de la siguiente manera para este ejemplo:
Datos de la apertura
Monto del deposito S/. 30,000.00
Plazo
175 días
TEA 3.00%
Intereses generados = S/.434.18
Nuestro cliente retiraría al vencimiento un interés de S/.434.18 mas su capital de S/.30,000.00 llevándose la
suma de S/.30,434.18
ITF (impuesto a las transacciones financieras) = 0.005% , Tasa vigente a par tir del 1 de abril del año 2011 según lo
dispuesto en la Ley N°29667 – Ar t. 2 – congreso de la república, publicado el 19/02/2011

1.3. Depósito a Plazo Fijo con retiro de interés mensual
Un cliente se acerca a la financiera solicitando abrir un deposito de S/. 25,000.00 a un plazo fijo de 180 días
como persona natural, por lo que de acuerdo al tarifario vigente le corresponde una Tasa Efectiva Anual de
5.50%. Donde el cliente solicita que el retiro de los intereses se realice de forma mensual.
Nota: para todos los resultados se aplicara la misma fórmula.
Primer retiro
A los 30 días
Monto del deposito S/. 25,000.00
Plazo
30 días
TEA 5.50%
Intereses generados S/. 111.79
Tercer retiro
A los 90 días
Monto del deposito S/. 25,000.00
Plazo
30 días
TEA 5.50%
Intereses generados S/. 111.79
Quinto retiro
A los 150 días
Monto del deposito S/. 25,000.00
Plazo
30 días
TEA 5.50%
Intereses generados S/. 111.79
Segundo retiro
A los 60 días
Monto del deposito S/. 25,000.00
Plazo
30 días
TEA 5.50%
Intereses generados S/. 111.79
Cuarto retiro
A los 120 días
Monto del deposito S/. 25,000.00
Plazo
30 días
TEA 5.50%
Intereses generados S/. 111.79
Sexto retiro
A los 180 días
Monto del deposito S/. 25,000.00
Plazo
30 días
TEA 5.50%
Intereses generados S/. 111.79
El total de intereses retirados es de S/.670.74 mas su capital de S/.25,000.00 de acuerdo con las condiciones
pactadas el cliente estaría llevándose la suma de S/.25,670.74.
TARIFARIO DE DEPÓSITO A PLAZO FIJO FINANCIERA UNIVERSAL - PROFINANZAS
TARIFARIO DE DEPÓSITO PERSONA NATURAL
IMPORTE / PLAZO 90 - 179 días 180 - 359 días 360 - 539 días 540 - 725 días
S/1,000 a S/4,999 2.75% 4.25% 4.50% 4.25%
S/5,000 a S/50,000 3.00% 5.50% 6.50% 6.75%
S/50,001 a S/100,000 3.00% 6.00% 7.15% 7.25%
S/100,001 a S/500.000 3.50% 6.25% 7.25% 7.50%
TARIFARIO DE DEPÓSITO PERSONA JURIDICA
IMPORTE / PLAZO 180 - 359 días 360 - 539 días
S/500,000 a S/2´000,000 4.50% 4.75%
Se aplicará el mismo procedimiento como en los ejemplos anteriores para el cálculo de depósito a plazo fijo
“Persona Jurídica”, según las tasa del tarifario vigente.
ITF (impuesto a las transacciones financieras) = 0.005% , Tasa vigente a par tir del 1 de abril del año 2011 según lo
dispuesto en la Ley N°29667 – Ar t. 2 – congreso de la república, publicado el 19/02/2011

2. CUENTA DE AHORROS EN MONEDA NACIONAL “SOLES” – OFICINAS PROFINANZAS
Un cliente se acerca a la financiera solicitando abrir una cuenta de ahorros, el 01 de Mayo del 2013 po r un
importe de S/.1,000.00 nuevos soles, al transcurrir los días el cliente realiza una serie de movimiento en su
cuenta bancaria que a continuación se detallan.
Monto de apertura S/. 1,000.00
Fecha
1-may-2013
Tea 1.00%
Fecha Operación Monto ITF Saldo
01-may-13 Apertura S/. 1,000.05 S/. 0.05 S/. 1,000.00
09-may-13 Deposito S/. 500.00 S/. 500.00
15-may-13 Deposito S/. 60.00 S/. 60.00
19-may-13 Deposito S/. 300.00 S/. 300.00
26-may-13 Deposito S/. 30.00 S/. 30.00
Para nuestro ejemplo, primero debemos hallar el factor diario de la T EA y luego calcularemos el 1er interés
generado a favor del cliente, para lo cual utilizaremos las siguientes formulas.
FD = (1+1.00%) ^(1/360)-1
FD = 0.00002764019
Una vez encontrado el factor diario, se calculan los intereses generados por los días transcurridos entre cada
operación (depósito ó retiro) que realice el cliente.
I = 0.000027640 * 1,000 * 8
I = 0.221122
Así sucesivamente se van calculando los intereses por cada operación realizada por el cliente, en el siguiente
cuadro ya se han realizado los cálculos respectivos, por lo tanto los interés generados en la cuenta de
ahorros al cierre de fin de mes es S/.1.32 y el saldo capital de la cuenta de ahorros incluida la capitalización
de los interese para el próximo mes es de S/1,891.32 Nuevos soles.
Fecha Días Transcurridos Saldo Interés Ganado
01-may-13 08-may-13 8 S/. 1,000.00 S/. 0.22
09-may-13 14-may-13 6 S/. 1,500.00 S/. 0.25
15-may-13 18-may-13 4 S/. 1,560.00 S/. 0.17
19-may-13 25-may-13 7 S/. 1,860.00 S/. 0.36
26-may-13 31-may-13 6 S/. 1,890.00 S/. 0.31
Total Interés Ganado S/. 1.32
ITF (impuesto a las transacciones financieras) = 0.005% , Tasa vigente a partir del 1 de abril del año 2011 según lo
dispuesto en la Ley N°29667 – Ar t. 2 – congreso de la república, publicado el 19/02/2011

3. CUENTA DE AHORROS EN MONEDA EXTRANJERA “DOLARES” – OFICINAS PROFINANZAS
Un cliente se acerca a la financiera solicitando abrir una cuenta de ahorros, el 01 de Mayo del 2013 por un
importe de $ 1,000.00 Dólares (si el cliente tiene el efectivo en moneda nacional – soles, se cambiara al tipo
de cambio del día), al transcurrir los días el cliente realiza una serie de movimiento en su cuenta bancaria
que a continuación se detallan.
Monto de apertura $1,000.00
Fecha
1-may-2013
Tea 0.80%
Fecha Operación Monto ITF Saldo
01-may-13 Apertura $1,000.05 $0.05 $1,000.00
09-may-13 Deposito $500.00 $500.00
15-may-13 Deposito $60.00 $60.00
19-may-13 Deposito $300.00 $300.00
26-may-13 Deposito $30.00 $30.00
Para nuestro ejemplo, primero debemos hallar el factor diario de la T EA y luego calcularemos el 1er interés
generado a favor del cliente, para lo cual utilizaremos las siguientes formulas.
FD = (1+0.80%) ^ (1/360)-1
FD = 0.00002213405
Una vez encontrado el factor diario, se calculan los intereses generados por los días transcurridos entre cada
operación (depósito ó retiro) que realice el cliente.
I = 0.00002213405 * 1,000 * 8
I = 0.177072
Así sucesivamente se van calculando los intereses por cada operación realizada por el cliente, en el siguiente
cuadro ya se han realizado los cálculos respectivos, por lo tanto los interés generados en la cuenta de
ahorros al cierre de fin de mes es $ 1.05 y el saldo capital de la cuenta de ahorros incluida la capitalización
de los interese para el próximo mes es de $ 1,891.05 Dólares.
Fecha Días Transcurridos Saldo Interés Ganado
01-may-13 08-may-13 8 $1,000.00 $0.18
09-may-13 14-may-13 6 $1,500.00 $0.20
15-may-13 18-may-13 4 $1,560.00 $0.14
19-may-13 25-may-13 7 $1,860.00 $0.29
26-may-13 31-may-13 6 $1,890.00 $0.25
Total Interés Ganado $1.05
ITF (impuesto a las transacciones financieras) = 0.005% , Tasa vigente a partir del 1 de abril del año 2011 según lo
dispuesto en la Ley N°29667 – Ar t. 2 – congreso de la república, publicado el 19/02/2011

4. COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO – CTS – OFICINAS PROFINANZAS
4.1 NACIONAL - SOLES
Un cliente desea trasladar su cuenta de CT S, por el importe de S/.3,000.00 nuevos soles, de acuerdo a
tarifario vigente le corresponde la tasa de 7.50% anual.
Monto S/. 3,000.00
Fecha de apertura
1-jun-2013
Tea 7.50%
Interés = ((1+7.50%)^(30/360)-1) x S/. 3,000.00
Interés = 0.00604491902 x S/. 3,000.00
Interés = S/. 18.13
Monto del interés del mes es de S/.18.13 nuevos soles, el saldo capital de la cuenta de CTS incluida la
capitalización de los interese para el próximo mes es de S/3,018.13. Este cálculo se realizara cada mes y
será depositado en su cuenta de CTS.
4.2. Disponibilidad de la CTS
Los trabajadores a partir del 1 de mayo de 2011 y hasta la extinción del vínculo laboral podrán disponer de
sus cuentas individuales de CT S el 70% del excedente a la sumatoria de las 6 últimas remuneraciones brutas
mensuales, información proporcionada por el empleador 02 veces al año (semestral) teniendo como plazo
hasta las siguientes fechas: 30 de abril y 31 de octubre de cada año.
Para calcular el importe del disponible del CTS de un cliente que cuenta con los siguientes datos:
Detalle
Monto
Saldo total de CTS antes del abono S/. 6,750.00
Abono de CT S del mes de Mayo / Noviembre S/. 750.00
Saldo neto en la cuenta (S) S/. 7,500.00
Monto de 6 ultimas remuneraciones brutas (R) S/. 4,500.00
El monto disponible (D) que tendría el cliente es de S/.2,100.00 nuevos soles.
ITF (impuesto a las transacciones financieras) = 0.005% , Tasa vigente a partir del 1 de abril del año 2011 según lo
dispuesto en la Ley N°29667 – Ar t. 2 – congreso de la república, publicado el 19/02/2011

5. COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO – CTS – OFICINAS PROFINANZAS
5.1. MONEDA EXTRANJERA - DOLARES
Un cliente desea trasladar su cuenta de CTS, por el importe de $ 3,000.00 Dólares americanos (si el cliente
tiene su cuenta en moneda nacional – soles, se cambiara al tipo de cambio del día), de acuerdo a tarifario
vigente le corresponde la tasa de 4% anual.
Monto $. 3,000.00
Fecha de apertura
1-jun-2013
Tea 4.00%
Interés = ((1+4%)^(30/360)-1) x $ 3,000.00
Interés = 0.00327374 x $ 3,000.00
Interés = $ 9.82
Monto del interés del mes es de $ 9.82 Dólares americanos, el saldo capital de la cuenta de CTS incluida la
capitalización de los interese para el próximo mes es de $ 3,009.82. Este cálculo se realizara cada mes y
será depositado en su cuenta de CTS.
5.2. Disponibilidad de la CTS
Los trabajadores a partir del 1 de mayo de 2011 y hasta la extinción del vínculo laboral podrán disponer de
sus cuentas individuales de CT S el 70% del excedente a la sumatoria de las 6 últimas remuneraciones brutas
mensuales, información proporcionada por el empleador 02 veces al año (semestral) teniendo como plazo
hasta las siguientes fechas: 30 de abril y 31 de octubre de cada año.
Para calcular el importe del disponible del CTS de un cliente que cuenta con los siguientes datos:
Detalle
Monto
Saldo total de CTS antes del abono $ 6,750.00
Abono de CT S del mes de Mayo / Noviembre $ 750.00
Saldo neto en la cuenta (S) $ 7,500.00
Monto de 6 ultimas remuneraciones brutas (R) $ 4,500.00
El monto disponible (D) que tendría el cliente es de $ 2,100.00 Dólares americanos.
Impuesto a las transacciones financieras - ITF
De acuerdo a lo establecido por el inciso d) del Apéndice de la Ley N° 28194, Ley para la Lucha contra la
Evasión y para la Formalización de la Economía, se encuentra exonerada del ITF la acreditación o débito e n
las cuentas de Compensación por T iempo de Servicios - CT S y los traslados de los depósitos a que se
refiere el artículo 26 del T exto Único Ordenado de la Ley de Compensación por T iempo de Servicios
aprobado por el Decreto Supremo No 001-97-T R y normas modificatorias.
ITF (impuesto a las transacciones financieras) = 0.005% , Tasa vigente a partir del 1 de abril del año 2011 según lo
dispuesto en la Ley N°29667 – Ar t. 2 – congreso de la república, publicado el 19/02/2011