seguros y planes de pensiones - FCJS - Universidad Rey Juan Carlos

SEGUROS YPLANES DE PENSIONESUniversidad Rey Juan Carlos21 de abril de 2005José Francisco Baena Salamanca

ESQUEMA• SEGUROS:• Concepto• Estrategias ante el riesgo• Ideas o principios básicos• Solvencia de las entidades aseguradoras• Balance agregado 2003• El sector seguros como intermediario financiero• Ramos de seguro• Autorización administrativa• Datos económicos• PLANES DE PENSIONES:• Concepto• Clases• Datos económicos• SUPERVISIÓN:• DGSFP• Fases

CONCEPTO: ESTRATEGIAS ANTE EL RIESGOIndiferenciaPrevenciónAhorroRiesgoAutoseguroSeguro

CONCEPTO: IDEAS O PRINCIPIOS BÁSICOS• Cálculo de la prima• Inversión del proceso productivo• Tipos de riesgos que se transfieren

CÁLCULO DE LA PRIMAPRIMA PURA O DE RIESGO(SINIESTROS)RECARGO GASTOSY BENEFICIOSPRIMA COMERCIALPRIMA PURA O DE RIESGOSeguros no vida:2 variables aleatorias: nº de siniestros y cuantía.Seguros de vida:Tablas de mortalidad (edad y sexo) y tipo de interés.“LEY DE LOS GRANDES NÚMEROS”

INVERSIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO1ºCOBROS(PRIMAS)2ºPAGOS(SINIESTROS)

TIPOS DE RIESGOS QUE SE TRANSFIEREN€SPTiempo

TIPOS DE RIESGOS: TIPO DE INTERÉS€SQi 1i 2PTiempo

TIPOS DE RIESGOS: “TIMING RISK”€SQPTiempoT 1T 2

€QTIPOS DE RIESGOS: RIESGO DE SUSCRIPCIÓNSPTiempo

SOLVENCIA DE LAS ENT. ASEGURADORASEl proyecto SOLVENCIA IIGarantías financieras:• Durante el funcionamiento ProvisionesTécnicas.• Al inicio de la actividad Capitales mínimos.• El margen de solvencia.

PROVISIÓN DE PRIMAS NO CONSUMIDAS(PPNC)€1/4 3/4Tiempo1/10/T 31/12/T 30/09/T + 1Ejemplo:Prima anual: 100 u.m., emitida el 1 de octubre 3/4corresponden al ejercicio siguiente. PPNC: 75 u.m.Contabilidad:P y G: Ingresos (primas) = 100. Gastos (dotación PPNC) = 75.Balance a 31/12/T: PPNC en el pasivo por 75.

PROVISIÓN DE PRIMAS NO CONSUMIDAS(PPNC)€PPNC 0PPNC 1Primas1 ENE 31 DICTiempoPrimas periodificadas = primas emitidas + PPNC 0– PPNC 1

PROVISIÓN TÉCNICA DE PRESTACIONES(PTP)€OcurrenciaDeclaraciónLiquidaciónPagoTiempo31/12/TPeríodo de liquidación y pago de siniestrosSiniestralidad T = pagos T + PTP 31/12/T –PTP 1/1/T

PROVISIÓN DE SEGUROS DE VIDA(PSV)PrimasEjemplo de un “seguro de vida entera”.Prima deriesgoPrima deahorroPrima niveladaEdadProvisiónMatemáticaK AEdad

CAPITALES MÍNIMOSFunción de garantía al inicio de la actividad9.015.181,57 €2.103.542,37 €3.005.060,52 €Vida, caución, crédito, RC yreaseguradoras puras.Accidentes, enfermedad, defensa jurídica,asistencia y decesos (en algunos casos,se exige la mitad).RestoDesembolso mínimo: 50%Varios ramos seguros no vida: cuantía más altaVida y No Vida: suma(Existen otras especialidades según forma jurídica)

MARGEN DE SOLVENCIA• SOLVENCIA DINÁMICA.• Patrimonio libre para hacer frente a desviacionesnegativas de la siniestralidad.• Normativa comunitaria basada en estudios deprobabilidades de ruina.• Patrimonio libre requerido:• No vida: % s/ primas o siniestros.• Vida: en función de PM y de capitales asegurados.• Patrimonio computable: capital, reservas.. y tambiénpartidas extracontables.

EL SECTOR ASEGURADOR COMOINTERMEDIARIO FINACIEROTomador (prestamista) Asegurador.Inversión a largo plazo.Transformación.

RAMOS DE SEGURO S/ DONATI• SEGUROS DE DAÑOS– Sobre cosas:• Daños propiamente dichos:– Transporte (marítimo, aéreo y terrestre)– Incendio– Robo– Agrícolas– Cinematografía– Maquinaria– Cristales– Otros• Seguros patrimoniales:– Crédito y caución– Responsabilidad civil– Reaseguro– Sobre personas:• Accidentes• Enfermedad• Asistencia sanitaria• Decesos• SEGUROS DE VIDA– Para caso de muerte– Para caso de supervivencia– Mixtos

CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA (SEGUROS NO VIDA)1. Accidentes.2. Enfermedad (comprendida la asistencia sanitaria).3. Vehículos terrestres (no ferroviarios).4. Vehículos ferroviarios.5. Vehículos aéreos.6. Vehículos marítimos, lacustres y fluviales.7. Mercancías transportadas.8. Incendio y elementos naturales.9. Otros daños a los bienes.10. Responsabilidad civil en vehículos terrestres automóviles.11. Responsabilidad civil en vehículos aéreos.12. Responsabilidad civil en vehículos marítimos, lacustres y fluviales.13. Responsabilidad civil en general.14. Crédito.15. Caución.16. Pérdidas pecuniarias diversas.17. Defensa jurídica.18. Asistencia.19. Decesos.

AUTORIZACIÓN ADMINISTRATIVA“Licencia única” EEEREQUISITOS:• Forma jurídica.• Objeto social exclusivo.• Programa de actividades.• Capital social mínimo.• Idoneidad de socios y directivos.

EVOLUCIÓN DE LAS PRIMAS

PLANES DE PENSIONES• Instituciones de previsión social (jubilación).• Carácter voluntario y complementario SS.• Limitación aportaciones.• Iliquidez.• Régimen fiscal.Plan depensionesEntidadGestoraFondo depensionesEntidadDepositaria

CLASES DE PLANES DE PENSIONES• S/ sujetos constituyentes:• Sistema empleo• Sistema asociado• Sistema individual• S/ obligaciones estipuladas:• Prestación definida• Aportación definida• MixtosIndividuales siempre de aportación definida

ESTRUCTURA DGSFP

SUPERVISIÓNCONTROL PREVIOINSPECCIÓN “IN SITU”MEDIDAS CORRECTORAS