emma lucia gomez botero diana hernandez balvin luisa - Institución ...

SARF CONSULTORESEMMA LUCIA GOMEZ BOTERODIANA HERNANDEZ BALVINLUISA FERNANDA ARANGO ARCILA2

Tabla de contenido1. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................................................................................ 52. DEFINICION DEL NEGOCIO ............................................................................................................................... 122.1 Descripción del Negocio ................................................................................................................................ 132.2. Modelo de Negocio ....................................................................................................................................... 203. DESCRIPCION DE LA EMPRESA ......................................................................................................................... 234. ANALISIS DEL MERCADO .................................................................................................................................. 294.1. Análisis del sector de la industria ................................................................................................................. 304.2. El producto o servicio ................................................................................................................................... 354.3. Definición de los clientes .............................................................................................................................. 364.4. COMPETIDORES ............................................................................................................................................ 394.5. INVESTIGACION O PLAN DE MERCADEO ...................................................................................................... 424.6. ESTRATEGIAS ................................................................................................................................................. 444.7. PLAN TACTICO ............................................................................................................................................... 535. ANALISIS OPERATIVO ....................................................................................................................................... 545.1. Localización del Proyecto .............................................................................................................................. 555.2. Distribución Interna de la Empresa .............................................................................................................. 555.3. Sistema Productivo (Mapa de Procesos) ...................................................................................................... 575.4. Muebles, Enseres, Equipos y Maquinaria ..................................................................................................... 605.5. Costos de producción ................................................................................................................................... 616. ANALISIS ESTRATEGICO .................................................................................................................................... 636.1. Misión ........................................................................................................................................................... 646.2. Visión 2015.................................................................................................................................................... 646.3. Objetivos a largo, mediano y corto plazo ..................................................................................................... 646.4 ANALISIS DOFA ............................................................................................................................................... 656.5. ESTRATEGIAS Y TÁCTICAS ............................................................................................................................. 676.6. MECANISMOS DE CONTROL ........................................................................................................................ 696.7. DEFINICION DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA .......................................................................................... 726.8. GESTION HUMANA ....................................................................................................................................... 757. ESTUDIO LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL ........................................................................................................... 853

7.1. Tipo de sociedades........................................................................................................................................ 867.2. Perfil de socios .............................................................................................................................................. 877.3. ESTUDIO SOCIAL ........................................................................................................................................... 887.4. ESTUDIO AMBIENTAL .................................................................................................................................... 908. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ............................................................................................................. 918.1 Supuestos Económicos .................................................................................................................................. 928.2 Flujo de inversiones ....................................................................................................................................... 948.4 FUENTES DE FINANCIACION Y SERVICIO DE LA DEUDA ............................................................................... 1048.5. ESTADOS FINANCIEROS............................................................................................................................... 1059. CONCLUSIONES .............................................................................................................................................. 11810. ANEXOS ...................................................................................................................................................... 121Bibliografía ........................................................................................................................................................... 1314

51. RESUMENEJECUTIVO

RESUMEN EJECUTIVOActualmente las empresas del Sector Cooperativo y Financiero, no cuentan con herramientastecnológicas a nivel de software y los conocimientos necesarios en el manejo de los riesgosfinancieros, de crédito y operacionales, a los cuales están expuestos en el desarrollo de su actividadcomercial, creando así escenarios de mayor operatividad, costos y causas que perjudicarían sucontinuidad en el futuro al no monitorear, identificar y mitigar estos. Debido a su marcado enfoquehacia las actividades de tipo social, las organizaciones cooperativas, los fondos de empleados ymutuales desconocen los conceptos básicos de riesgo y no cuentan con las bases financierasnecesarias para realizar una administración orientada a los riesgos de los fondos que sus afiliadosdepositan. Es en estos aspectos donde la iniciativa del proyecto busca brindar asesoría a estasorganizaciones y ofrecerles herramientas tecnológicas que les faciliten la administración y control delos indicadores de riesgo.SARF CONSULTORES nace como una iniciativa empresarial, donde nuestro producto se centra en elofrecimiento de tres servicios; Consultoría integral asociada al manejo de los riesgos Financieros, decréditos y operacionales, dando respuesta a las necesidades de este mercado, donde nuestro objetivoprincipal es ofrecer herramientas tecnológicas y direccionales que permita a nuestros clientes elmanejo y control de indicadores de riesgo de las entidades del sector Cooperativo y Solidario,entregando como valor agregado capacitaciones continuas a nuestros clientes sobre la normatividad ycontrol de los riesgosSe identifica el mercado objetivo el cual está compuesto por las empresas pertenecientes al sectorFinanciero y Cooperativo, definidas en las cooperativas financieras y fondos de empleados de tamañopyme donde se dará la implementación de esta iniciativa, para ponerla en marcha se estableceránvínculos de tipo profesional y comercial, donde se garantice una orientación clara y objetiva, lograndobeneficios de tipo administrativos y financieros , donde estos a su vez sean transferidos a susclientes, generando mayor confianza, seguridad en los diferentes procesos y servicios ofrecidos.El principal factor de diferenciación de SARF CONSULTORES es combinar la asesoría especializadacon el desarrollo de una herramienta tecnológica que permite a las entidades del sector cooperativo sinexperiencia en el manejo de temas económicos; controlar y gestionar los indicadores de riesgo segúnla normatividad exigida por la Súper intendencia solidaria y cooperativa, la estrategia principal estaráenfocada al diseño de herramientas innovadoras, actualizadas constantemente e implementando6

módulos adicionales , de modo que permita integrar y facilitar cada vez más la administración de losrecursos con los que cuentan las organizaciones cooperativas, los fondos de empleados y mutuales,especialmente aquellas que por su tamaño se clasifican en pequeñas y micro y que equivalen al 97%de la totalidad de entidades de este tipo existentes en Antioquia.La competencia existente el mercado está compuesta por varias empresas que ofrecenherramientas tecnológicas a nivel contable , los cuales generan el cálculo de indicadores de riesgos,pero al final no arrojan resultados que permitan medirlos según límites de riesgos y cuentan conopciones de utilización de modelos de riesgo, presentando aun así altos costos para los usuarios,pero aun así su marca es reconocida y utilizada por una gran participación del mercado nacional .Los ingresos esperados de nuestro producto serán generados por los servicios de consultoríaofrecidos a nuestros clientes y por la venta de las licencias de utilización del software de control ymanejo de los indicadores de riesgo.Los factores de éxito que hemos identificado son a nivel de ofrecer a nuestros clientes asesoríaintegral en riesgos, un tema importante en la gestión diaria de los activos de las compañías objetivo yla cual en este momento desconocen. Así mismo ofrecer un software que permita el manejo de losdiferentes riesgos, su monitoreo constante, el cual les ofrezca herramientas para la toma dedecisiones.Se contara con un equipo de trabajo interdisciplinario, competente, comprometido y profesional envarias áreas administrativas y financieras, con experiencia en el manejo de los diferentes indicadoresde riesgo operativo, de liquidez, crediticio, entre otros, para garantizar la correcta orientación en lasdiferentes consultorías que se ofrecerán a las empresas del sector solidario. También se contara condesarrolladores de software, con el fin de implementar el programa requerido para ofrecer a losclientesAsí mismo dentro del equipo de desarrollo del plan de negocio de SARF CONSULTORES se contaralas siguientes personas emprendedoras:Nombre del emprendedor 1:Diana Hernández BalvinDocumento de identificación: 437401777

Profesión:Administradora de empresasCorreo electrónico:diana_hernandez_balvin@hotmail.comTeléfono: 4157700Perfil Profesional:Administradora de empresas con gran capacidad de aprendizaje, trabajo en equipo, planeación,administración y gestión del recurso humano, logístico y operativo, con gran responsabilidad y actitudde servicio, fortalecimiento en la entrega de actividades laborales, excelentes relacionesinterpersonales.Experiencia laboral:Nombre de la empresa: Coomeva FinancieraCargo: Asiste de OficinaFunciones: Garantizar el correcto funcionamiento operativo y administrativo de la oficina; Ejecutar ycontrolar el registro de transacciones especiales y administrativas de oficina; Asegurar el cumplimientode las normas de control de lavado de activos; Administración de recursos; Autoridad para lo toma dedecisiones; Manejo del riesgo y manejo financiero.Nombre de la empresa: BancoomevaCargo: Asistente Regional ComercialFunciones: Realizar consolidación de los resultados y apoyo en la ejecución de los planes de acciónde los diferentes indicadores de gestión, coordinar la elaboración y envió de informes y presentación alos comités a los que asiste la Coordinación Regional Comercial, Apoyar la ejecución de los diferenteseventos comerciales organizados por la Regional.NOMBRE DEL EMPRENDEDOR 3:EMMA LUCIA GOMEZ BOTERO8

DOCUMENTO DE INDENTIFICACIÓN: 43982902PROFESIONCORREO ELECTRÓNICO:INGENIERA ELECTRONICAemmalg@gmail.comTELÉFONO: 3174313101PERFIL PROFESIONALPosee una gran capacidad para planear y administrar procesos, cuenta excelentes relacionesinterpersonales, creatividad, dinamismo y gran facilidad para el trabajo en equipo. Está en capacidadde ejecutar todos los procesos de la venta, desde que se detecta la necesidad en el cliente, incluyendotanto la presentación y sustentación de la oferta, el cierre de la venta, como el servicio post-venta.NOMBRE DE LA EMPRESA: Unión Eléctrica S.AEjecutiva de Cuenta Telcos E.S.PFunciones: Desempeñar la labor comercial en las empresas prestadoras del servicio de Internet entodo el territorio nacional, detectar las necesidades de los clientes, realizar el cierre de la venta, hacerseguimiento al proceso de importación, transporte, entrega, garantía y soporte de los productosvendidos.NOMBRE DE LA EMPRESA: Unión Eléctrica S.ACargo: Ingeniera de Soporte en Ventas TelecomunicacionesFunciones: Especificar los procesos de compra, estudiar nuevos productos y soluciones y elaborar laslicitaciones, especialmente el capítulo técnico y económico.NOMBRE DE LA EMPRESA: Colegio la Inmaculada de ItagüíCargo: Docente de Tecnología e InformáticaFunciones: Transmitir los conocimientos a las estudiantes de 6° a 11° en el área de Tecnología eInformática, adicionalmente tuvo a su cargo la dirección de grupo del grado 6°.9

Nombre del emprendedor 2:Luisa Fernanda Arango ArcilaDocumento de identificación: 1128407879Profesión:Ingeniera financieraCorreo electrónico:manita869@hotmail.comteléfono: 2640559-3146211100Perfil profesional:Apoyada en el análisis cuantitativo cuento con capacidad para planear, programar, evaluar y controlarel riesgo financiero, estoy preparada para desempeñarme como gerente tesorera, asesora einvestigadora en el campo de las finanzas corporativas. Así como la correcta administración de losrecursos de la empresa. Por otro lado poseo la capacidad del trabajo en equipo, de ser ingeniosafrente a situaciones adversa desarrollo humano, tecnológico, industrial y económico de la compañía,contando con un liderazgo y fomento investigativo bajo parámetros teóricos establecidos.Nombre de la empresa: AccentureCargo: Analista financieraFunciones: Dar soluciones a nivel financiero sobre el mercado de derivados, dar soporte al área detesorería, ofreciendo respuestas a los usuarios de forma rápida, eficaz y con calidad.Nombre de la empresa: Prever s.aCargo: Auxiliar de tesoreríaFunciones: En PREVER S.A. he reestructurado la tesorería, mermando el gasto financiero, se hallevado un mejor control de pagos y el contacto con los proveedores manteniéndolos informados sobreel pago de sus facturas. También tengo como función la realización de informes a la junta directivasobre rentabilidad y gestión de la tesorería. Llevo un boletín semanal de finanzas, llamado notasfinancieras para todos los empleados en la empresa como motor de concientización de lo que pasa enel mercado financiero y económico tanto global como nacional.10

Con las competencias anteriormente descritas de las compañeras de trabajo, se involucra 3 personas,más que apoyaran nuestra misión de convertir a SARF CONSULTORES como una de las mejoresfirmas de consultoría especializada en riesgos en el País.11

122. DEFINICIONDEL NEGOCIO

2. DEFINICION DEL NEGOCIONombre idea empresarial: SARF CONSULTORESLogo:2.1 Descripción del NegocioActualmente las empresas del Sector Cooperativo y Financiero, no cuentan con herramientastecnológicas necesarias para el manejo de los riesgos financieros, de crédito y operacionales; a loscuales están predispuestos, creando así mayor operatividad, costos, falencias a nivel de monitoreo ymanejo de estos.SARF CONSULTORES ofrece una consultoría financiera con énfasis en el manejo de riesgosfinancieros y económicos de sus clientes. Disponiendo para sus clientes a través de sus servicios deAdministración de Riesgo Financiero coadyuvar a las juntas directivas, gerencias y administración deFondos de Empleados y Asociaciones Mutuales a manejar el riesgo al cual se encuentran expuestosen sus operaciones del día a día.13

SARF CONSULTORES brindara herramientas para identificar, medir y monitorear los riesgosfinancieros y del negocio; alinear los riesgos, retornos y fortalecer el ambiente de control en elgerenciamiento y reportes de esos riesgosNuestro principal objetivo es facilitar herramientas que les permitan el manejo integral del riesgo, ensus diferentes áreas como:• Riesgo de crédito• Riesgo financiero• Riesgo operacional• Riesgo de estructura2.1.1 Servicios a Ofrecer2.1.1.1 Consultoría financiera, especializada en riesgos: La consultaría financiera especializada enriesgo la enfocamos acorde a las necesidades del mercado, supervisando la evaluación de enfoques,desarrollo de modelos y priorización de riesgos, enfocándonos en orientar a la gerencia en laconducción de prácticas de identificación y medidas de riesgos.SARF CONSULTORES ha desarrollado un enfoque de cuatro fases con respecto a la administracióndel riesgo:• Alinear• Planificar• Diseñar• Implementar• MonitorearAdministración de Tesorería: Asesoría en la valuación de los instrumentos financieros incluyendo:• Inversiones del mercado de derivados• Asistencia en la validación de los modelos de valuación de instrumentos financieros• Revisión de los requerimientos de los organismos reguladores para las entidadespertenecientes al sector Cooperativo y solidario• Evaluación de la administración de riesgos y su adecuación con la gestión de riesgos14

Administración de la Liquidez: Asesoría en la administración de activos y pasivos• Asistencia en la implementación del proceso de administración de liquidezAdministración de mercado: Asistencia en la implementación del proceso de administración de riesgode mercado• Asistencia en la validación de los modelos de valuación de riesgo de mercado• Administración de riesgo de crédito• Asistencia en la implementación del proceso de riesgo de crédito• Asesoría en el diseño e implementación del sistema de calificación interna de la cartera deCréditos• Evaluación de los procesos de crédito de la entidad y así mismo la documentación de procesosy seguimiento de la cartera de crédito• Análisis de tasas acorde al mercado financiero, en búsqueda del mejoramiento de larentabilidad de cartera de la entidadAdministración de riesgo de operacional: Una efectiva administración de riesgo operacional no puedeser iniciada sin la presencia de un líder que armonice la implementación y sin el apoyo de la altaadministración, como así también, las distintas líneas de negocios deben comprender y apreciar losbeneficios que se presentaran a nivel de la cultura y de la forma de administrar los riesgosoperacionales en los procesos de negocios del fondo de empleados.• Asesoría en la implementación de la metodología de evaluación de riesgo operacional• Asistencia en la implementación del proceso de administración de riesgo operacional• Asistencia en la creación de un manual de riesgo para la entidad.2.1.1.2 Herramientas y soluciones informáticas: Contamos con soluciones informáticas, con las cualesla empresa puede evaluar escenarios y realizar análisis de riesgos financieros.Aplicativo SARF : Buscamos brindar un sistema que le permite al fondo de empleados la medición delos riesgos a los que se encuentra expuestos nuestros clientes mediante el desarrollo de un aplicativoWEB, para el cálculo y manejo de indicadores financieros para las entidades pertenecientes al sectorcooperativo y solidario.15

Brindándole capacitación en temas como manejo de la información arrojada por el diagnósticorealizado en la medición de indicadores y cultura organizacional en riesgos.Para la creación delsoftware se definiría las siguientes características:LenguajeBase de datosServicioPHPMysqlWEBPara el desarrollo y funcionamiento de este servicio; se buscó un lenguaje de programación para lacreación del Software que fuera asequible y gratis, actualmente se ofrecen muchos servicios paracrear programas los cuales no generan costos adicionales en su utilización, ahorrándonos así elmantenimiento y actualización de licencias de Software.El software estará disponible a los usuarios mediante servicio WEB, con el fin de brindar la posibilidadde acceso las 24 horas del día sin depender de una red interna de instalación en las empresas, siendomás óptimo para tener información en el tiempo real y en cualquier lugar del mundo. Facilitando así laintegración de los procesos de la empresa con el resto del mundo a través de Internet, ya sea desdeun browser, web servicie, o dispositivos móviles. Garantizando seguridad, confiabilidad y escalabilidadcon un máximo desempeño.Ventajas del aplicativo:• Generador de Reportes, PDF• Integración con Microsoft Excel• Maneja flexibilidad ante nuevos requerimientos de los clientes• Creación de perfiles de usuariosDiseño y usos del aplicativo SARF: El aplicativo SARF permite el cargue de las cuentas contables deuna manera ágil y manejando estándares de confiabilidad.16

SARF permitirá analizar cada uno de los indicadores seleccionados y presentar una gráficacomparativa entre los periodos seleccionados.17

Por medio de este módulo se puede generar los informes preliminares de cada una de las empresas,evaluar diferentes escenarios combinando periodos y umbrales. Se puede obtener un acercamientosobre las gráficas y las tablas de datos conforme a la evaluación de los saldos cargados a cada una delas cuentas que conforman los indicadores.Se tendrá un módulo de Análisis, donde por medio de este se permitirá realizar los análisis de losinformes previamente generados. Se puede indicar un análisis por cada uno de los indicadores queconforman el informe.Organizar los indicadores en umbrales de riesgos donde al finalizar la generación de los informes, elusuario podrá obtener un semáforo general de todos los indicadores evaluados.18

• Manejo de Liquidez• Implementación de Modelos de riesgo de crédito• Implementación de Modelos de riesgo operacional• Capacitación permanente para los comités de control en las diferentes ramas de riesgo (CREDITO, FINANCIERO, OPERACIONAL)• Seguimiento y acompañamiento en el manejo de indicadores financieros• Asesoría en materia de manejo de riesgos de la entidadSARF CONSULTORES brinda un acompañamiento global para que el fondo al adquirir el aplicativotenga la posibilidad de maximizar el uso del mismo mediante capacitaciones en riesgos y manejo delaplicativo a los integrantes del fondo de empleados, culturización y prospectiva de los resultados de laevaluación.2.2. Modelo de NegocioEl modelo de negocio definido para SARF CONSULTORES basa en la venta de servicios deconsultoría y licencia de utilización de software de riesgos enfocado al mercado del SectorCooperativo y financiero.Los ingresos esperados de nuestro producto serán generados por los servicios de consultoría en losfondos de empleados y mutuales, también serán dados por la venta de las licencias de utilización delsoftware de control y manejo de los indicadores de riesgo. Así mismo como el soporte a incidenciasdadas en el manejo del Software.Los costos definidos en el modelo de estarán definidos de la siguiente manera:• Mantenimiento y levantamiento del software de riesgo• Costos implicados a la administración de SARF CONSULTORES• Costos de Nomina• Impuestos y licencias• Gastos de administraciónEl tiempo estimado que requerimos para poner en marcha nuestra iniciativa empresarial seria de 6meses, con el fin de realizar y crear el software que permitirá medir la gestión del riesgo. Así mismo se20

4.35%. Tomando datos estadísticos del sector cooperativo financiero cuenta con 1.793.556asociados y un aporte social promedio de $954.345 (2.2 salarios mínimos legales mensualesvigentes. 1• Por parte de la normativa en los últimos dos años se muestra una nueva actualización de laCircular básica Contable y Financiera para las entidades del sector Cooperativo y Solidario 2 ,donde se empiezan a tomar nuevas medidas en la administración de los riesgos inherentes ala operación de estas entidades, entre ellos encontramos el riesgo de liquidez, de crédito,operacional , de mercado y de estructura, llevando a los fondos y cooperativas a evaluarse connuevos conceptos no manejados anteriormente por ellos, como por ejemplo el concepto deriesgo, abarcando así el plan de acción de los servicios a ofrecer dentro de SARFCONSULTORESA continuación mostramos un diagrama de flujo con los principales propósitos dentro del desarrollo delplan de negocios y continuación de la iniciativa empresarial basándonos en nuestros principalesservicios:MANEJO DE INDICADORES DE RIESGOSBRINDAR HERRAMIENTAS QUE PERMITAN EL MANEJO DEL RIESGO PARA LAS EMPRESAS DEL SECTOR COOPERATIVOCONSULTORIA Y SOFTWARE PARA EL MANEJO DEL RIESGO FINANCIEROACOMPAÑAMIENTO CONTINUO EN LOS DIFERENTES RIESGOS DE MERCADO CREDITO Y FINANCIEROFigura N. 1: Diagrama de flujo plan de negocio.1 Departamento de análisis Económico, Confederación de cooperativas de Antioquia.20102 Tomado de la Pagina WEB ;http://leycooperativa.co/leycooperativa/index.php?option=com_content&view=category&id=54&Itemid=6622

ETAPA 1: Formulación de Idea y Modelo de NegocioETAPA 1FORMULACION DE IDEA Y MODELODE NEGOCIOESTADOFECHA EJECUCION1.1 Constitución de idea empresarial EJECUTADO 11/08/20101.2 Análisis de viabilidad del proyecto EJECUTADO 20/08/20101.31.4Creación de anteproyecto de plan deempresaAnálisis de recursos necesarios einversiónEJECUTADO 10/09/2010EJECUTADO 14/09/20101.5 Análisis del marco entorno EJECUTADO 15/11/2010Tabla N. 2: Formulación de Ideas y Modelo de Negocio.ETAPA 2: Investigación de MercadoETAPA 2INVESTIGACION DE MERCADO2.1 Análisis entorno macroeconómico EJECUTADO2.2 Análisis mercado objetivo EJECUTADO2.3 Análisis contexto externo EJECUTADO 01/12/2010-2.4 Análisis Político EJECUTADO 31/01/20112.5 Análisis normatividad EJECUTADO2.6 Análisis competencia EJECUTADO2.7 Análisis de datos EJECUTADO 01/02/20112.8 Conclusiones EJECUTADO 02/02/20112.9 Creación de plan de acción EJECUTADO 03/02/2011Tabla N. 3: Investigación de Mercado.25

ETAPA 3: Definición del NegocioETAPA 3DEFINICION DEL NEGOCIO3.1 Definición servicios3.2 Análisis D.O.F.A3.3 Creación de misión, visión3.4Creación de objetivos al corto, mediano ylargo plazo3.5 Creación de estrategias de marketing3.6 Conceptualización de Mix de MercadoTabla N: 4: Definición del Negocio.EJECUTADOEJECUTADOEJECUTADOEJECUTADOEJECUTADOEJECUTADO28/01/201104/03/2011ETAPA 4: Evaluación financiera y económicaETAPA 4EVALUACION FINANCIERA Y ECONOMICA4.1 Determinación de inversión inicial EJECUTADO4.2 Determinación de fuentes de financiación EJECUTADO4.3 Determinación de puntos de equilibrio EJECUTADO4.4 Creación de flujos de caja EJECUTADO4.5 Proyección estados financieros EJECUTADO4.6Determinación y análisis de indicadores derentabilidadEJECUTADO4.7 Conclusiones EJECUTADO10/02/2011-15/03/2011-01/06/201126

Para la realización y montaje de la empresa se definieron las siguientes etapas:ETAPA 5ETAPA 6FINANCIACIONINSCRIPCION Y CREACION DE EMPRESAETAPA 7MONTAJE EMPRESARIALETAPA 8CONTRATACION DE PERSONALETAPA 9PUESTA EN ACCION SARF CONSULTORES ; Creación de softwareTabla N. 5: Financiación.Para la marcha publicitaria y lanzamiento de marca se consideraran las siguientes etapas.ETAPA 10: Realizaciones de simposio de riesgo.ETAPA 10REALIZACION DE SIMPOSIO DE RIESGOS10.1 GESTION DE REALIZACION DE ENCUENTRO O SIMPOSIO DERIESGOS10.2 PUBLICIDAD Y ´PUESTA EN MARCHA DEL EVENTO10.3 REALIZACION DEL EVENTO10.4 CONCLUSIONESTabla N. 6: Realización de Simposio.27

EPATA 11: Lanzamiento de marca.ETAPA 11LANZAMIENTO DE MARCA11.1 CREACION DE PUBLICIDAD11.2 PLAN DE MARKETING11.3 DESARROLLO DE GUION DE VENTAS11.4 CREACION Y DESARROLLO DE DESAYUNOS DE CONOCIMIENTO DE MARCATabla N. 7: Lanzamiento de marca.ETAPA 12: Revisión del proyecto.ETAPA 12REVISION DE PROYECTO12.1 REVISION PROYECCION FINANCIERA CON DATOS REALES DE EJECUCION12.2 REVISION DE LA CONSECUCION DE INGRESOS VS COSTOS12.3 REVISION DE CALENDARIO DE INVERSION12.4 CONCLUSIONESTabla N.8: Revisión de proyecto.28

294. ANALISIS DELMERCADO

4. ANÁLISIS DEL MERCADO4.1. Análisis del sector de la industriaSector: Sector CooperativoIndustria: Fondos de Empleados y Asociaciones MutualesEnte de control: Supersolidaria.El sector cooperativo a partir de la década de los treinta; su crecimiento se hizo notable en nuestropaís donde su participación se fue incrementando. De acuerdo con datos estadísticos, en 1933existían 4 cooperativas, La integración de las cooperativas colombianas en organismos de gradosuperior se inició en 1959 con la fundación de la Unión Cooperativa Nacional de Crédito (UCONAL), laque más tarde se convertiría en Banco Uconal, después, en 1960, la fundación de la AsociaciónColombiana de Cooperativas (Ascoop), son entidades que promovieron la constitución y el desarrollode instituciones financieras y de otro carácter como la Central de Cooperativas de Crédito y desarrolloSocial (Coopdesarrollo), el Instituto de Financiamiento y Desarrollo Cooperativo (Financiación) , con locual arroja una idea sobre la importancia que cada año ha tenido este sector, y que ahora la sola cifradel total de activos del sector cooperativo financiero al cierre de marzo de 2009 es de $7 billones, conun crecimiento anual del 21.18%. En lo corrido del año el crecimiento ha sido del 4.04%.Duplicando elnúmero de afiliados y con recursos suficientes que garantizan el respaldo financiero, el sectorcooperativo del país se ha fortalecido en los últimos ocho años. Mientras en el 2002 el número decolombianos que estaban afiliados a alguna entidad cooperativa llegaba a 2,6 millones, en el 2009 esacifra se duplicó y llegó a 4,8 millones de personas. Así lo sostiene el último reporte sobre el sectordado a conocer por la Superintendencia de la Economía Solidaria. 3Se encuentra que actualmente el sector cuenta con que la mayor parte de familias en país seencuentran inscritas en algún tipo de cooperativa, donde gozan actualmente de los servicios de ahorro,crédito, educación, vivienda y salud, entre otros.3. Tomado de la Pagina WEB http://www.eltiempo.com/blogs/BLOG-NAME/2010/03/situacion-socio-economica-y-pe.php30

4.1. 1. Datos Financieros del sector: Las principales cuentas de las cooperativas, fondos de empleadosy mutuales vigiladas por Supersolidaria registran variaciones anuales entre 9,20 por ciento y 13,28 porciento. De acuerdo a la Supersolidaria, los activos pasaron de 8.63 billones de pesos en 2002 a 18.22billones en 2009, una variación anual de 11,79 por ciento 4 .Así mismo, la cartera también registra un comportamiento ascendente al pasar de 3.96 billones a 9.12billones, para un crecimiento anual de 13,54 por ciento. Respecto a los depósitos, éstos seincrementaron de 1.96 billones a 4.72 billones, lo que representa una variación anual de 12,71 porciento. Por su lado, las empresas muestran también un importante incremento patrimonial. De 3.36billones de pesos se pasó a 7.70 billones, para un crecimiento anual de 13,27 por ciento. Donde elcapital social se ha duplicado en este periodo, al pasar de 2.07 billones a 4.87 billones, para unavariación anual de 13,84 por ciento. iLos excedentes del sector también muestran un crecimiento sostenido. De 236.156 millones pasaron a378.261 millones, con una variación anual de 9,20 por ciento. La cuenta de ingresos, por su parte,reporta un incremento de 7.78 billones a 16.91 billones, es decir 13,42 por ciento anual. 5Respecto a la cartera, este rubro tuvo un incremento del ritmo de crecimiento de los créditosproductivos. Según el informe presentado por la Superintendencia, en el desglose de la cartera decréditos se evidencia que la modalidad de microcrédito ha tenido el mayor avance porcentual al pasarde 26.688 millones de pesos a 235.841 millones, es decir una variación anual de 52,30 por ciento 6 .4 Tomado de la página WEB; http://elnuevosiglo.com.co/magazines/sinergia/12630-sector-cooperativo-motor-de-crecimiento-solidario.html5 Tomado del Departamento de análisis Económico, Confederación de cooperativas de Antioquia.6Tomado de la página WEB http://www.analfe.org.co/PDF/Informe_%20Analfe%20_2009.pdf31

Crecimientos anuales por tipo de carterasector cooperativo financiero140%127.46% 111.40%120%100%80%60%40%20%25.16%12.26% 13.14%0%Consumo Vivienda Comercial Microcrédito Micro.InmobiliarioC ON F EC OOP- M arzo d e 2 0 0 7Otro dato interesante sobre el comportamiento de este sector en el país es que el sistema financierotradicional cierra el mismo periodo con $161,5 billones y un crecimiento en lo corrido del año del4.05%. Así, la participación del sector cooperativo financiero en el sistema fue del 4.35%.Por lo cual su importancia en el PIB de nuestro país es notoria, llevándolos a revisar, un panoramacambiante en materia de tasas de interés que amerita, una revisión cuidadosa al interior de lasentidades para el manejo del riesgo de mercado. La actual coyuntura económica y, en especial, lasdecisiones de política monetaria y cambiaria, deben ser objeto de estudio al interior de lascooperativas, toda vez que el costo de las captaciones y de crédito externo puede afectar elcomportamiento de los resultados y la volatilidad del mercado de capitales, puede a su vez afectar elcomportamiento de los portafolios de inversión..32

Distribución de la cartera sector cooperativofinancieroVivienda8.26%Comercial7.63%Microcrédito2.66% Micro.Inmobiliario0.04%Fuente: Tomado del Departamento de análisis Económico, Confederación de cooperativas deAntioquiaC ON F EC OOP- M arz o d e 2 0 0 7Figura 2. Distribución de la cartera del sector cooperativo, marzo 2009Por esto la Súper intendencia de Economía Solidaria a puestos sus ojos de una forma más consienteen las entidades vigiladas por ella, en especial en los fondos de empleados, ya que no se han tomadoherramientas necesarias para la medición de los riesgos y a su vez la gestión administrativa, todoesto con el fin de prevenir en el futuro percances que pueden afectar los recursos de muchas personasque se encuentran en rangos salariales bajos, alrededor se puede estimar que sector cooperativofinanciero cuenta con 1.4 millones de ahorradores y un ahorro promedio de $2 millones.Tomando datos estadísticos del sector cooperativo financiero cuenta con 1.793.556 asociados y unaporte social promedio de $954.345 (2.2 salarios mínimos legales mensuales vigentes). Enevaluaciones del comportamiento del sector se ha calculado la relación existente entre el aporte socialpromedio y el ingreso medio promedio. Tomando éste último como dos veces el salario mínimomensual legal vigente, la relación ha venido superando el 1, que es el óptimo para determinar que elaporte se traduce en un nivel de riqueza para el asociado que permite crear un interés hacia lacooperativa de manera directa en materia de otorgamiento de créditos, ya que este aporte se convierteen una garantía para la deuda misma.Por esto gracias a la nueva actualización de la Circular básica Contable y Financiera para las entidadesdel sector Cooperativo y Solidario, se empezaron a tomar nuevas medidas en la administración de losriesgos inherentes a la operación de estas entidades, entre ellos encontramos el riesgo de liquidez, de33Consumo81.40%

crédito, operacional , de mercado y de estructura, llevando a los fondos y cooperativas a evaluarse connuevos parámetros no manejados anteriormente por ellos, como por ejemplo el concepto de riesgo.En este orden cabe preguntarse ¿Cómo ha sido la respuesta de estas entidades a los nuevos cambiosque exige la Superintendencia? Se puede decir que la respuesta no era la que se esperaba, ya que el80% de ellos no maneja los concepto de riesgo, por dedicarse mayormente a lo social, descuidando laparte financiera, por lo cual esto no puede seguir, ya que ante estos nuevos requerimientos, se debenadoptar nuevas estrategias que permitan llevar el concepto de administración en riesgo a la prácticadiaria de los Fondos de Empleados y Cooperativas.El gran determinante será el cambio radical en la visión de negocio. Los Fondos de Empleados nodeben seguir descuidando el área financiera ya que es esencial para su continuidad en el futuro, asímismo se deben adoptar nuevos cambios dentro de la organización, comprometiendo a juntasdirectivas, comité social y comités de control interno, enfocándose a los nuevos requerimientos de laSúper Intendencia De Economía Solidaria en materia de análisis en riesgo.4.1.2. Principales empresas del sector 7 : Actualmente Colombia cuenta con un gran número deempresas que perteneces al sector financiero y Cooperativo, donde solo en Antioquia se encuentran1000 Fondos de Empleados y Asociaciones Mutuales, las cuales mostramos algunos de ellos acontinuación:7 Tomado de la Pagina WEB http://www.supersolidaria.gov.co/ent_vig/cop_aho_cre.php34

ENTIDAD NIT SIGLAFONDO DE EMPLEADOS EMPRESAS PUBLICAS DE MEDELLIN 800-025-304-4 FEPEPFONDO DE EMPLEADOS FEISA 860-035-559-6 FEISAFONDO DE EMPLEADOS DEL GRUPO BANCOLOMBIA 890-901-502-1 FEBANCFONDO DE BENEFICIO COMUN DE LOS EMPLEADOS DEL SENA 890-905-864-0 F.B.C.FONDO DE EMPLEADOS AMIGOTEX LTDA. 890-985-233-5 AAMIGOTEX LTDA.SUPERFONDO FONDO DE EMPLEADOS 890-901-188-1 NFONDO DE EMPLEADOS DE BANCOLOMBIA S A Y FILIALES FEC 890-985-280-1 FECFONDO DE EMPLEADOS Y PENSIONADOS DEL SECTOR SALUD DE 890-984-909-0 FODELSAANTIOQUIAFONDO DE EMPLEADOS DE LEONISA 800-052-851-6 FONELSAFONDO DE EMPLEADOS DE AVON COLOMBIA LTDA. 900-153-385-1 FONAVONFONDO DE EMPLEADOS DEL DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA 890-982-415-5 FEDEANFONDO DE EMPLEADOS DE LOCERIA COLOMBIANA S.A. 811-008-999-0 FONDELCOFONDO DE EMPLEADOS DEL HOSPITAL PABLO TOBON URIBE 890-936-278-7 FONDO DE EMPLEADOS DELHOSPITAL PABLO TOBON URIBEFONDO DE EMPLEADOS PROTECCION S.A 811-026-616-1FONDO DE EMPLEADOS DEL HOSPITAL GENERAL DE MEDELLIN LDA. 890-985-326-1 FODEHGFONDO DE EMPLEADOS DE PREBEL S A 890-924-379-0 FONPREBELFONDO DE EMPLEADOS GRUPO SANTAMARIA 811-016-206-2 FEGSFONDO DE EMPLEADOS DE COMFENALCO-ANTIOQUIA 800-074-405-9 FECOMFONDO DE EMPLEADOS PARA EL FUTURO 830-501-867-1 FEMFUTUROFONDO DE EMPLEADOS ORBITEL 811-018-807-8 FONDORBITELFONDO DE EMPLEADOS DE FAMILIA SANCELA 900-198-308-8 CONFAMILIAFONDO DE EMPLEADOS DE DISTRIBUCION DE VINOS Y LICORES LTDA 890-985-452-1 FEDEVILFONDO DE EMPLEADOS DE COORDINADORA MERCANTIL S.A. 900-076-795-8 FECOORDIFONDO DE EMPLEADOS DE LA EMPRESA ANTIOQUE¥A DE ENERGIA 890-985-058-2 FEADEFONDO DE EMPLEADOS DE SUMICOL S.A. 811-005-688-1 SUFONDOTabla N. 9: Empresas del sector.4.2. El producto o servicioActualmente con la implementación de SARF CONSULTORES, se quiere ofrecer los siguientesservicios:35

SERVICIOSCONSULTORIA FINANCIERA, ESPECIALIZADA EN RIESGOSAPLICATIVO SARFSOPORTE SOFTWARECAPACITACIONES ENFASIS RIESGOSTabla N. 10: Productos.4.2.1. Producto: Aplicativo SARF, desarrollado en un ambiente WEB, este se encuentra diseñadopara dar solución y respuesta a el cálculo y manejo de indicadores financieros para las entidadespertenecientes al sector cooperativo y solidario. (Para más Información refiérase a la página 3, punto2 Herramientas de Software de este documento).Ventajas• Generador de Reportes, PDF• Integración con Microsoft Excel• Maneja flexibilidad ante nuevos requerimientos de los clientes• Creación de perfiles de usuariosServicios• Capacitación permanente en todo lo relacionado con el riesgo, para los comités que maneje laentidad con el fin de conceptualizarlos en un mundo de administración en riesgo• Consultoría en manejo de Riesgo y seguimiento, acompañamiento en el manejo de indicadoresfinancieros. análisis en riesgo.• Soporte a incidencias y requerimientos de software Aplicativo SARF4.3. Definición de los clientesNuestro producto viene delimitado a las empresas del Sector Cooperativo y financiero a nivel nacional,acogiendo a los Fondos de Empleados y Asociaciones Mutuales.4.3.1 Fondos de empleados: Asociaciones formadas por personas que laboran en una mismaempresa o entidad con el objeto de ayudarse mutuamente, desarrollando actividades económicas ysociales cuyo beneficio van a ser los mismo asociados.36

Marco Legal: Establecido por el Sector de la Economía Solidaria en la Constitución Política, las leyes79/88, (Decreto 1481/89) 8Asociados: Son generalmente trabajadores de entidades públicas o privadas son de los asociadosdepositan sus ahorros, para de allí hacerse prestamos estas son entidades de vinculo cerrado.Responsabilidad con terceros: Responden con la Totalidad del patrimonio social y con los ahorrospermanentes de los asociadosÓrgano administrador: La Junta Directiva, subordinada por la Asamblea General quien establece queasociados hábiles es quien ejercer este cargoÓrgano de Vigilancia Interna: Está a cargo de Comité de Control Social y Revisor Fiscal4.3.2. Asociaciones Mutuales: El mutualismo es un sistema solidario de servicios mutuos, fundadoen la asociación voluntaria de personas Jurídico (sin ánimo de lucro) Personas naturales (libre adición)que se unen con objetivos comunes de ayuda conjunta.Se puede afirmar, que la asociación mutual es una organización creada por personas para recibirdeterminados servicios cuya adquisición en forma individual les resultaría casi imposible.Marco Legal: Ley 454 de 1998, El marco conceptual que regula la Economía Solidaria.Decreto 1480 de 1989 y su naturaleza, características, constitución, regímenes internos deresponsabilidad y sanciones, y se dictan medidas para el fomento de las asociaciones mutuales.Asociados: Las entidades jurídica del sector cooperativo privadas o públicas sin ánimo de lucroÓrgano administrador: La Junta Directiva, subordinada por la Asamblea General quien establece queasociados hábiles es quien ejercer este cargo.Órgano de Vigilancia Interna: Los entes principales que componen este grupo son:Junta de control Social: Velar para que se cumpla todos los reglamentos de los estatutos se cumpla.8 Tomado página Web: http://html.rincondelvago.com/asociaciones-y-cooperativas.html37

Revisor Fiscal: En la Asociaciones Mutualista debe tener un revisor fiscal, Contador Titulado. Ningúncontado podrá ejercer como revisor fiscal si es asociado de la asociación.Segmentación Geográfica: Nuestros servicios están orientados a las personas jurídicas del sectorcooperativo, fondos de empleados y asociaciones mutuales, ubicadas geográficamente en Colombia,específicamente en la ciudad de Medellín, donde hay más de 1.711 fondos de empleados, con unapoblación superior a los 600.000 mil personas activas en los fondos de empleados.• Segmentación Demográfica: Hoy en día se considera que la actividad de las Pymes es muyimportante para la economía Colombiana, es por ello que nuestros servicios van orientadas apequeñas y medianas empresas del sector Cooperativo Financiero y Fondos de Empleados yMutuales. Donde los empleados sean preferiblemente profesionales, con una edad promedioentre los 25 y 60 años de edad, donde no interfiere su estrato social, la religión, el sexo y lanacionalidad.• Segmentación Socioeconómica: Se tiene en cuenta los empleados de los diferentes fondos deempleados que tengan una dependencia económica (asalariados) incluso con el mismo fondode empleados, personal profesional con capacidad de análisis para entender la medición ycontrol de los diferentes indicadores de riesgo financiero y de una clase social medio y alto.• Segmentación Pictográfica: Tomamos como referencia los empleados de los diferentes fondosde empleados y mutuales, con un estilo de vida activa, dinámico, con altos niveles decompetitividad y gran adaptabilidad frente a las herramientas financieras.Preguntas a responder en relación con el cliente: Actualmente nuestros compradores potenciales sonlos fondos de empleados y las asociaciones mutuales de economía solidaria. Donde por disposicionesde la Junta directiva órgano administrador de estas entidades, ellos serán las personas que decidiránla compra u adquisición de los servicios dados por SARF CONSULTORES.• Necesidades: Actualmente la necesidades del sector aplican al el desarrollo y obtención deherramientas tecnológicas que le permitan desarrollar análisis a nivel de riesgos, contable yfinanciero de la posición de sus empresas con respecto al el mercado, donde a su vez puedanmanejar y obtener información confiable y acertada de los indicadores financieros para la tomardecisiones.• Consumidores: Las empresas del sector objetivo son así mismo los consumidores de losproductos de los cuales quiere ofrecer SARF CONSULTORES, ya que ellos administran tanto38

las herramientas tecnológicas y solicitan los servicios de consultoría para sus proyectosempresariales• Productos Complementarios: Actualmente las empresas de este sector tienen acceso aaplicativos contables, los cuales ofrecen el servicio de cálculo de indicadores financieros• Cantidades de Compra: Las empresas del sector solo utilizan un software para manejar lainformación contable y administrativa de su operación, en caso de requerir a otros serviciosdebe ser la Junta Directiva , debe ser el órgano que deberá aprobar la compra de otro servicio.• Lugar de compra: Los clientes acceden a los servicios de consultoría y compra de softwarepara el manejo de información, directamente mediante contacto a los asesores de lasempresas que ofrecen estos servicios, los cuales se desplazan hasta donde ellos a cerrar estosnegocios.• Competidores: Actualmente se tienen tres grandes competidores en el sector:OPA LTDAOFIMATICA LTDA.JORJ.WEB LTDA4.4. COMPETIDORESActualmente dentro del sector se encuentran los siguientes competidores principales:• Opa Ltda39

ITEM A EVALUAROPA LTDAUBICACIÓN GEAGRAFICA DE LAEMPRESAVARIEDAD DE BIENES QUE OFRECEAL CLIENTE - CONSUMIDORCara 45 n. 58-57 oficina 101 MedellínAsesoría, Programación y diseño para computadores ( Software)RANGO DE PRECIOS DE LOS BIENES APLICATIVO : 25.000.000ACTUALIZACIONES :

• Ofimatica LtdaITEM A EVALUAROFIMATICA LTDAUBICACIÓN GEAGRAFICA DE LA EMPRESA Calle 43 n. 78a - 29VARIEDAD DE BIENES QUE OFRECE ALCLIENTE - CONSUMIDORSoftware empresarial : a nivel de costos, contabilidad, clientes, carteraSe encuentra en los países de Estados Unidos, México y ColombiaRANGO DE PRECIOS DE LOS BIENES APLICATIVO CONTABLE: 30.000.000PLATAFORMA CRM: 61.000.000SOPORTE : 27.000BIENES CON PRECIO DIFERENCIALNINGUNOMANEJO DE INVENTARIO DE BIENES –DISPONIBILIDAD DEL SERVICIOTIENE PAQUETES PROMOCIONALESTIPO DE PUBLICIDADTIENE VALORES AGREGADOS PARA ELCLIENTE - CONSUMIDOREn líneaPágina WebAsistencia TécnicaEs diseñado para todos los sectores para el manejo contableTele soporteOfrece Capacitación para las empresasCuenta con plataforma CRM para ofrecer a sus clientesUtiliza Plataforma MS SQL Server, Microsoft.net, Internet ExplorerIntegración MS ExcelGenerador de Reportes, PDFSoftware MobileTabla N. 12: Competidor Ofimatica Ltda.41

• Jorj.Web LTDAITEM A EVALUARJORJ.WEB LTDAUBICACIÓN GEAGRAFICA DE LA EMPRESAVARIEDAD DE BIENES QUE OFRECE AL CLIENTE- CONSUMIDORRANGO DE PRECIOS DE LOS BIENESServicio de comunicaciones directamente con la empresa ysus diferentes dependenciasSoftware Integrado para el Sector ComerciaAPLICATIVO:25.000.000BIENES CON PRECIO DIFERENCIALMANEJO DE INVENTARIO DE BIENES –DISPONIBILIDAD DEL SERVICIOTIENE PAQUETES PROMOCIONALESTIPO DE PUBLICIDADTIENE VALORES AGREGADOS PARA EL CLIENTE- CONSUMIDORTabla N. 13: Competidor Jorj.Web Ltda.NINGUNOEn líneaPágina WEB-Funciones normales de Software Contable-Detección de Usuarios a través de Características Biométricas(huella),-Control de acceso por usuario y grupos de trabajo,-Generador de Reportes para Entidades de Control-Reportes Extensibles, Parametrizable y portables en formatosCSV, TXT, HTML, y XML apoyados con XSL lo que facilita lacomunicación entre aplicaciones y la transformación dedocumentos según las necesidades de cada entidad4.5. INVESTIGACION O PLAN DE MERCADEO4.5.1 Check list del plan de mercadeo4.5.1.1. Necesidad de la Información: La necesidad de ofrecer a los fondos de empleados y lasasociaciones mutuales una herramienta que les permita monitorear los diferentes indicadores42

finaniceros de la empresa, a fin de obtener informacion mas porductiva y veraz en tiempo real y con losniveles de seguridad que se requiera para cada uno de los usuarios que maneje el aplicativo.4.5.1.2. Definición del Objetivo: Dar a conocer nuestro producto en el mercado objetivo, captando elmayor numero de entidades juridicas posibles, dando a conocer los beneficios de implementar laherramienta de riesgo financiero, la cual le ayudara a manejar, controlar y medir mejor los indicadoreseconomicos de la empresa, generando mayor confiaza en los resultados.4.5.1.3. Metodo de recoleccion de datos: Para el caso de la investigacion de mercado de nuestro plande negocios, acudimos a la fuente de recoleccion primaria.4.5.1.4. Fuentes Primaria: La recoleccion de la informacion para el plan de negocios se realizo de lasiguiente manera:• Observacion directa del comportamiento de los consumidores: En cada una de nuestrasempresas hay fondos de empleados, lo que nos permite conocer mas a fondo las necesidadesde la implementacion de una herramienta financiera, que les ayude a controlar y medir susindicadores.• Entrevistas: Al señor Luis Humberto Arenas del fondo de empleados FODEXPO, quien tiene unconocimiento amplio de la implementacion de esta herramienta a los fondos de empleados.• Investigacion Experimental: Se Asistieron a varios imposios del sector , de donde se obtuvieronbases de datos de entidades juridicas interesadas en conocer nuestros servicios, ademas deobtener informacion directa de las necesidades que presentan estas entidades al no tener unaherramienta para la administracion de sus indicadores.• Ademas para la recoleccion de informacion, nos dirigimos al programa de Tevesolidaria, todoslos lunes a las 8:00 pm en el canal istritucional, donde nos brindan informacion de interes delos fondos de empleados y asociaciones muturales.Conclusion: La investigación de mercadeo nos permite:• Orientar mejor nuestro portafolio de servicio, a fin de suplir las necesidades finacieras de losfondos de empleados y asociaciones financieras.• Conocimiento amplio de la lesgislacion vigente en cuanto a reglementacion de los fondos deempleados, con el fin de adecuar nuestra herramienta financiera a las necesidades de estasentidades.43

• Conocimiento de las condiciones economicas de estas empresas, para ayudarlos a orientarmejor sus niveles de riesgos financieros.• Identificar la necesidad de implementar un aplicativo novedoso, para el calculo de indicadoreseconomicos, lo que les permitira toma de decisiones y ajustes a desviaciones.4.6. ESTRATEGIAS• Diseñar herramientas tecnológicas innovadoras que permitan el manejo integral del riesgo enlas diferentes áreas administrativas tales como riesgo de crédito, riesgo financiero, riesgooperacional y riesgo de estructura.• Implementar indicadores de gestión de riesgo operativo, de liquidez y crediticios, paragarantizar la correcta administración de estos, permitiéndoles una buena medición y monitoreo.• Ofrecer continuamente consultorías orientadas al riesgo financiero y económico de nuestrosdiferentes clientes.• Contar con un importante grupo de consultores, altamente capacitados para ofrecer todos losservicios de asesorías y consultoría a través de los diferentes productos.• Ofrecer continuamente capacitación al personal de las empresas del sector solidario, sobre elmanejo de los diferentes riesgos a los que están expuestos, considerando que pertenecen a unsector muy vulnerable.• Ofrecer asistencia y acompañamiento que garantice la correcta identificación de los riesgosfinancieros y del negocio.4.6.1. Fijación de precios: La inestabilidad de las condiciones del mercado de la Consultoría hallevado a que las asesorías especializadas muchas veces son inaccesibles para las medianas ypequeñas empresas. Con la creación SARF CONSULTORES, se busca incidir y participar en lanormalización del mercado, además facilitar la consolidación de un sistema de precios estables yacorde con el servicio, permitiendo además la racionalización en el uso de los recursos.La estrategia que utilizaremos para la fijación de precios para el servicio al cual está orientado el plande negocio es el siguiente:• Fijación de precio según la competencia: Nos basaremos en tener concordancia con el valor delos beneficios que ofrece nuestra actividad y que le proveemos a nuestros clientes, al mismotiempo considerando los precios y los beneficios que ofrece la competencia, ya que la empresa44

no tiene en estos momentos ningún control sobre el precio, se tiene como referencia un precioya existente en mercado, ajustado a nuestros nivel de costos operacionales y administrativos.BITACORA DE PRECIOSHORA DE CONSULTORIA 70,000APLICATIVO SARF 1,000,000ACTUALIZACION LICENCIA 300,000SOPORTE *HORA 150,000Tabla N. 14: Fijación precios.4.6.2. Distribución: La distribución de los productos intangibles será ofrecida o vendida a losdiferentes consumidores que requieran el servicio de consultoría en riesgos financieros, licencia desoftware de control y manejo de indicadores de gestión.Para la distribución de nuestros servicios utilizaremos el siguiente canal de distribución:• Canal Directo: Este nos permite vender directamente nuestros servicios a los consumidoresfinales, los cuales están dirigidos a pequeñas y medianas empresas del sector CooperativoFinanciero y Fondos de Empleados y Mutuales.Este canal nos permitirá un mayor control sobre la entrega de nuestros servicios por tratarse deun producto intangible, nos permitirá además entregar el servicio en forma personalizada y conlas condiciones requeridas para cada sector.La distribución se hará de forma personalizada directamente en las empresas que requieran denuestras consultorías, igualmente la implementación del software y el manejo de laherramienta.4.6.3. Producto: El producto de SARF CONSULTORES, ofrece servicios de consultoría especializadaa Pymes en las diferentes asesorías en riesgos financieros, crediticios y de operación, además de la45

implementación de una herramienta tecnológica que les permita a las empresas del sector cooperativoel manejo de temas económicos, controlar y gestionar los indicadores de riesgo.Los servicios de SARF CONSULTORES, tienen como valor agregado, brindar acompañamiento ycapacitación a las empresas en la implementación del software tecnológico para la gestión de susindicadores, así mismo en la asesoría integral de la interpretación, análisis y medición del mismo, parala toma de decisiones, además de contar con un grupo de consultores altamente capacitados ycompetentes.La implementación de nuestros servicios se desarrollara en la Ciudad de Medellín, específicamente enel área metropolitana, dirigido aquellas pequeñas y medianas empresas del sector Cooperativofinanciero, fondos de empleados y mutuales.Portafolio:• Servicios de Consultorías en el manejo de riesgo financiero, orientado a Pymes pertenecientesal sector Cooperativo Solidario, Fondos de Empleados y Mutuales.• Venta de licencias de utilización de Software de Control de riesgos financieros.• Manejo de indicadores de gestión de riesgos financieros, crediticios, operacionales• Soporte a Incidencias que acarre el aplicativo• Creación de requerimientos del cliente a nivel de aplicativos4.6.4. Comunicacionales: Dado que los clientes potenciales de SARF CONSULTORES son lasempresas del Sector Cooperativo y Financiero y en ocasiones algunos usuarios finales, los elementospublicitarios y promocionales deben estar dirigidos al mercado especializado y no se hace necesaria ladifusión en los medios de comunicación tradicionales como televisión, diarios y revistas, anunciosradiales, etc.Por el contrario, la publicidad de SARF CONSULTORES se encontrará enfocada a los verdaderosclientes de los servicios que ofrece la empresa y aprovechando el enfoque innovador y de desarrolloinformático que se planea tener, la empresa se dará a conocer a través de anuncios electrónicos enpáginas especializadas y de su incursión en redes sociales.46

La globalización y la masificación de las tecnologías de la información y las comunicaciones hanpropiciado el desarrollo de nuevas formas de comunicación, precisamente es este aspecto el queSARF CONSULTORES potencializará para que las empresas del Sector Cooperativo y Financieroconozcan los servicios ofrecidos y puedan ponerse en contacto con SARF CONSULTORES paraaprovechar las ventajas competitivas que esta empresa ofrece.4.6.5. Comercialización: Uno de los elementos diferenciadores de SARF CONSULTORES es ofrecera sus clientes una asesoría integral en Riesgos y demás aspectos contables y financieros, es por estoque todo el personal de SARF CONSULTORES debe contar tanto con los conocimientos teóricos ylegales del aspecto de Riesgos, como con el dominio de las herramientas informáticas, en especial delSoftware propietario que permite el monitoreo constante de los diferentes riesgos.Por lo anterior el personal de SARF CONSULTORES una vez ingrese a la empresa debe realizar unplan de formación y entrenamiento para que pueda desempeñar con propiedad tanto las funciones depreventa, venta y posventa de los productos ofrecidos.El número de personas que se enfocarán a la venta de estos productos variará de acuerdo con elcrecimiento de la empresa, pero en sus inicios se busca tener uno o dos empleados que conformaríanla fuerza de ventas, los cuáles tendrían el siguiente perfil profesional y esquema laboral:Para los 5 primeros años se contara con las siguientes personas, las cuales tendrán los siguientesperfiles y acciones en la comercialización del producto:Secretaría AdministrativaFunciones Principales:• Participar en ser el contacto directo con los clientes• atender las solicitudes de la gerencia• realizar labores de Tele mercadeo• Consecución de Citas de ventas• revisión y manejo de papelería• Manejo de la documentación y archivo de la empresaVendedor de Software47

Funciones Principales:• Realizar la consecución de nuevos negocios, basándose en un plan de metas• Acompañar a la gerencia en las visitas a los clientes• Realizar labores de mantenimiento de negocios• Manejar informes de ventasPar los perfiles y tipo de contrato se tendrán los siguientes lineamientos:FORMACIÓN PROFESIONALTIPO DE CONTRATOVINCULACIÓNTIEMPO DE CAPACITACIÓNSALARIOTECNÓLOGOS EN CARRERAS DE FORMACIÓN FINANCIERAA TERMINO FIJODIRECTA POR LA COMPAÑÍA2 SEMANASFIJO: 100%COMISIONES DE VENTA: 10% NEGOCIO CERRADOCUMPLIMIENTO DEL 100% DE LA META: 1% SOBRE EL RECAUDOPLAN DE COMISIONESCUMPLIMIENTO DEL 80%-99% DE LA META: 0,75% SOBRE ELRECAUDOCUMPLIMIENTO DEL 50%-79% DE LA META: 0,5% SOBRE ELRECAUDOCUMPLIMIENTO INFERIOR AL 49%: 0,3% SOBRE EL RECAUDOTabla N. 15: Perfil cargo.NOTA: PARA CUMPLIMIENTOS SUPERIORES AL 100% SECONSIDERARÁ UNA BONIFICACIÓN ESPECIAL4.6.6. Políticas de servicio: Las políticas de servicio de SARF CONSULTORES se dividen en lassiguientes categorías:4.6.6.1. Política de servicio en preventa• Los diseños solicitados por los clientes deben ser realizados en un tiempo no mayor a 2 díashábiles.48

• Luego de realizado el diseño, este debe ser presentado al cliente antes de que se cumpla unasemana del requerimiento.• Las cotizaciones o modificaciones a los diseños deben ser enviadas al cliente en un tiempo nomayor a dos días hábiles.4.6.6.2. Políticas de servicio durante la venta• Una vez se realice la venta, esta se debe ingresar al sistema el mismo día de la adjudicación,notificación o envío de la orden de compra.• Si el producto vendido es una licencia de software se debe programar la instalación de esta enlos siguientes 5 días hábiles.• Luego de entregada la licencia, se debe programar la capacitación de la misma y el análisis delos resultados arrojados en los siguientes 3 días hábiles.• Si el servicio vendido es la consultoría financiera se debe realizar un plan de trabajo con elcliente en los siguientes 3 días hábiles al envío de la orden de compra o notificación de laaceptación de la oferta.4.6.6.3. Políticas de servicio en posventa• La garantía del software no abarca los daños ocasionados al mismo por mal manejo, daños enel servidor o los computadores en los que se instala, en este caso se programaría una visita demantenimiento.• Tanto el soporte por garantía, como por mantenimiento debe ser realizado antes de 5 díashábiles de solicitado dicho soporte.• Para inquietudes o aclaraciones sobre el software el cliente o usuario final de la solución sepuede comunicar vía telefónica o por correo electrónico con el personal de SARFCONSULTORES.4.6.7. Proyección de ventas: Para la proyección de ventas se tomaron como precios bases lossiguientes ítems:BITACORA DE PRECIOSValor UnitarioHORA DE CONSULTORIA 70,000APLICATIVO SARF 1,000,00049

ACTUALIZACION LICENCIA 300,000SOPORTE *HORA 150,000Tabla N. 16: Bitácora de precios.Para la proyección a 7 años, se tomaron como referencia las expectativas de crecimiento, calculadas apartir de los datos macroeconómicos proyectados de la Inflación y el PIB de Colombia 9 .PROYECCIONES2,011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018PROYECCION DEL PIBCOLOMBIA3.41% 3.60% 3.80% 3.65% 3.55% 3.50% 3.50% 3.50%PROYECCIONINFLACCION COLOMBIA4.81% 4.20% 4.36% 4.47% 4.59% 5.20% 5.20% 5.20%EXPECTATIVA DECRECIMIENTOESPERADO8.38% 7.95% 8.33% 8.28% 8.30% 8.88% 8.88% 8.88%Tabla N. 17: Proyección de la inflación.Primer Año: El siguiente cuadro muestra la proyección de ventas para el primer año de las dosprincipales líneas de producto de SARF CONSULTORES:• Consultoría Financiera, especializada en Riesgos• Soluciones Informáticas.Para el primer año no se cobrara las horas de soporte a incidencias, así mismo se tiene proyectadoslas siguientes expectativas de venta:9 Tomado de Investigaciones Económicas Bancolombia- Macroeconómicos Proyectados50

FRECUENCIAPRECIO 1,000,000 MENSUALESCOSTO HORA CONSULTORIAHORAS MINIMAS DE CONSULTORIANUMERO MINIMO DE NEGOCIOS POR MESTabla N. 18: Precios.70,0008010MENSUALESMENSUALESMENSUALES51

PROYECCION VENTAS PRIMER AÑOPara los próximos 6 años, se toma la mezcla de crecimiento esperada para la proyección de ventas yasí mismo los otros ítems de ingresos de los servicios a prestar.ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTOINGRESOSAPLICATIVO SARF 8.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000RENOVACION DE LICENCIASCONSULTORIA FINANCIERA 5.600.000 5.600.000 5.600.000 5.600.000 5.600.000 5.600.000 5.600.000SOPORTE APLICATIVOOTROSTOTAL INGRESOS 8.000.000 15.600.000 15.600.000 15.600.000 15.600.000 15.600.000 15.600.000 15.600.000INGRESOSSEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ANUALAPLICATIVO SARF 10.000.000 10.000.000 10.000.000 7.000.000 115.000.000RENOVACION DE LICENCIAS -CONSULTORIA FINANCIERA 5.600.000 5.600.000 5.600.000 5.600.000 61.600.000SOPORTE APLICATIVO -OTROS -TOTAL INGRESOS 15.600.000 15.600.000 15.600.000 12.600.000 176.600.000Tabla N: 19 Proyección de ventas.PROYECCION 2012-2018 VENTASESTADO DE RESULTADOSConcepto 2012 2013 2014 2015 201652

Ventas 216.600.000 234.633.423 279.475.320 332.948.003 398.772.4894.7. PLAN TACTICOEl siguiente es el plan táctico de SARF CONSULTORES con el que se planea cumplir lasproyecciones de ventas del numeral anterior:ESTRATEGIAS COMPETITIVASMETA A LOGRAR CONLA IMPLEMENTACIONAlcanzar en el primer año ventas por un valor de $176.000.000DE LA ESTRATEGIARESPONSABLESTIEMPOEJECUCIÓNDECOSTO DEIMPLEMENTACIONACTIVIDAD 1: Produccióndel softwareACTIVIDAD 2: Permisos ycreaciónACTIVIDAD 3: Dotación dela empresa, mobiliario,computadoresACTIVIDAD 4: Contratacióny capacitación del personalACTIVIDAD 5: Publicidad ydifusión de la empresaACTIVIDAD 6: Visitas a losclientes de la base de datosACTIVIDAD 7: Presentaciónde ofertas y cierre denegociosGrupo Primario (Emprendedoras) 1 MES 4,500,0003,600,000Grupo Primario (Emprendedoras) 2 SEMANAS 1,842,000Grupo Primario (Emprendedoras) 1 MES 3,600,000Grupo Primario (Emprendedoras) yFuerza de ventas2 MESES 5,000,000Fuerza de ventas 1 MES 500,000Grupo Primario (Emprendedoras) y6 MESES $ 5.000.000Fuerza de ventasVALOR TOTALDE LA19,042,000ESTRATEGIATabla N. 20: Plan táctico53

545. ANALISISOPERATIVO

5. ANALISIS OPERATIVO5.1. Localización del ProyectoPara la localización del proyecto SARF CONSULTORES, se solicitó cotización al Centro deInteligencia de Negocios, donde nos ofrecen un local comercial el cual está ubicado en la calle 34b n.65D-02 Sede Unicentro Medellín, la ubicación de la oficina es estratégica, ya que a los alrededorescontamos con entidades del sector financiero a los cuales les podemos ofrecer nuestros servicios.5.2. Distribución Interna de la EmpresaPara la distribución de nuestro centro de servicios, se cuenta con la asesoría de Centro deInteligencia de Negocios, esta nos ofrece una cotización para el montaje de la oficina, la cual esentregada totalmente amoblada y con la distribución de los puestos de trabajo requerida por nosotros,esta constara con cuatro (4) puestos de trabajo, para el personal de la empresa, sin embargo estaempresa adecua los espacios a las necesidades nuestras.5.2.1. Distribución de la oficina:55

Figura N. 3: Distribución de Oficina.56

5.3. Sistema Productivo (Mapa de Procesos)El mapa de procesos para el plan de negocio, va orientado específicamente a la prestación delservicio, en cuanto a la asesoría, capacitación y manejo de indicadores a través de una herramientasistemática, que les permita a nuestro mercado objetivo, analizar las diferentes indicadores financierospara la toma de decisiones. Procesos clave de la organización, donde inicia en la comprensión de lasnecesidades y expectativas de la empresa, se transforma en brindar una asesoría confiable, el cual espercibido por el cliente, hasta la prestación del servicio, en lo que respecta a la consultoría, siendo elobjetivo final para SARF CONSULTORES, la satisfacción de nuestros clientes, generando confianza yvalor a los resultados que arroja la herramienta.Figura N. 4: Diagrama de operación.57

Figura N. 5:MAPA DE PROCESOS VENTA DE SOFTWAREContacto conel clienteOfrecer elProducto(aplicativo)SiElaboracióndel contratoNoOfrece: Asesoría,Capacitación enriesgo Op.Creación y activación deusuariosCapacitación uso dela herramientaSoporte delsistema porun añoFin de actividadesCapacitación en losindicadoresfinancieros a la altadirección58

Mapa de Procesos InternosRecepción dellamadaPersonal deMercadeoSoportetecnológicoSoporteFinancieroPracticante delSenaContingenciaAnalista financieroFin deactividadesFin deactividadesFigura N. 6: Mapa de procesos internos.59

5.4. Muebles, Enseres, Equipos y MaquinariaPara la adquisición de los muebles y enseres, se cuenta con la cotización de JOB CENTER Centro deInteligencia de Negocios, donde nos suministran todos los equipos de oficina requeridos para laoperación, a través de la figura de leasing. Incluyendo los equipos de cómputos.• Proveedor: JOB CENTER• Precio mensual: 1.692.000• Ubicación: CL 34B 65D-02 Sede UNICENTROOficina amoblada:Servicios ofrecidos:• Confidencialidad.• Excelente Imagen Corporativa para su Empresa.• Atención personalizada para usted y sus clientes.• Dirección comercial para su papelería, tarjetas de presentación, y recepción decorrespondencia: documentos exclusivamente. Por razones de seguridad no recibimospaquetería.• Número telefónico exclusivo para su servicio.• Recepción de fax que durante el día serán reenviados en forma inmediata a su correoelectrónico.• Información inmediata del movimiento de su oficina. Sus mensajes serán enviados según susindicaciones.• Una oficina donde usted contara con cuatro (4) puestos de trabajo con sus respectivasextensiones telefónicas para recepción de llamadas y servicio de acceso a internet concapacidad de 10MBPS.60

• Servicios Públicos Incluidos en el Canon de Arrendamiento Mensual (acueducto y energía).• Servicio de aseo permanente para su oficina. Ocho (8) horas de acceso a nuestra sal de juntacon capacidad para 12 personas.• Servicio llamadas locales ilimitadas; $80.000 más iva/mes.5.5. Costos de producciónEl bien a producir es el aplicativo SARF el cual será implementado contratante a un practicante desoftware en sistema, donde se sigan los siguientes lineamientos.Practicante des sistemasSalario mensual: $700.000Tipo de contrato: Contrato por serviciosFunciones:• Diseñar página web• Diseño de estructura del aplicativo• Implementación del código y creación del aplicativo SARF• Asesorar a los clientes en las incidencias tecnológicas• Creación del software y requerimientos de los clientesConocimientos:• Conocimientos en Diseño WEB• Conocimientos sólidos en php• Conocimientos bases de datos mysql• Conocimientos en java, .net y sqlserver.Los costos por la implementación y creación del aplicativo SARF fueron definidos de la siguientemanera:61

APLICATIVO SARFCOSTO HORA CONSULTORIA 70,000 MENSUALESHORAS MINIMAS DE CONSULTORIA 80 MENSUALESNUMERO MINIMO DE NEGOCIOS POR MES 10 MENSUALESVALOR HORA POR MES CONSTRUCCION APLICATIVO 960COSTO HORA *6 MESES 4,375TOTAL MES 700,000 MENSUALTOTAL 6 MESES 4,200,000HOSTING 300,000 ANUALTabla N.21: Costos aplicativo SarFINSUMOSPara la creación del aplicativo se utilizaran las siguientes especificaciones:LENGUAJEBASE DE DATOSSERVICIOTabla N. 22: Creación de aplicativoPHPmysqlWEBEstos lenguajes de programación son gratis en el mercado, por lo cual no se encuentra la necesidadde comprar licencias o actualizaciones en años posteriores, así mismo el servicio de proveedor paraevitar la compra de este elemento el cual es relativamente costos, se arrendara el Hastings con unaempresa de outsourcing que presente el servicio el cual tiene un costo anual de $300.000.62

636. ANALISISESTRATEGICO

6. ANALISIS ESTRATEGICO Y ADMINISTRATIVO:6.1. MisiónContribuir al desarrollo integral de los fondos de empleados, asociaciones mutuales y nuestromercado objetivo, brindando soluciones financieras en la medición, identificación y monitoreo de losriesgos financieros, actuando mediante principios éticos y responsabilidad social.6.2. Visión 2015SARF CONSULTORES, ser reconocidos como la mejor fuente de soluciones a las necesidades deriesgos financieros de las empresas de Colombia.6.3. Objetivos a largo, mediano y corto plazo:1. Atención integral personalizada basada en la confianza, calidez y vocación de servicio.2. Facilidad, agilidad, calidad y dinamismo en los procesos para la prestación de solucionesfinancieras disponibles a través de una herramienta tecnológica.3. Portafolio de productos financieros con propósito social.4. Contribuir al desarrollo de soluciones informáticas, con la cual las empresas puedan evaluarescenarios de riesgo financiero, crediticios y operacionales, para realizar el respectivo análisis.5. Brindar un aplicativo confiable al mercado objetivo, para el cálculo y manejo de los indicadoresfinancieros.6. Portafolio integral de soluciones mediante el servicio de consultoría, venta de licencias desoftware de control del riesgo y manejo de indicadores de gestión.7. Liderazgo en la prestación de servicios de consultoría financiera.8. Alcanzar una participación del 60% en el mercado de consultoría financiera.64

6.4 ANALISIS DOFAEl análisis de la matriz DOFA proporciona conceptos claros que permiten determinar cuál será laestrategia a seguir por SARF CONSULTORES, con base en la medición de los factores internos yexternos a los que se ve enfrentada la empresa.6.4.1 Factores internos6.4.1.1. Fortalezas: Dentro de las ventajas competitivas de la empresa y las áreas donde puedegenerar valor se encuentran:• Ofrecer a sus clientes capacitación permanente en todo lo relacionado con el riesgo financieroy económico.• Desarrollo de un aplicativo sencillo que le facilita a los fondos de empleados y demás entidadesdel sector cooperativo y financiero la generación de informes y la evaluación de los indicadoresfinancieros.• Otra ventaja competitiva del aplicativo de SARF CONSULTORES es la generación de gráficosen los que se puede visualizar de manera resumida el comportamiento de los indicadores enlos periodos seleccionados, facilitando el análisis y la toma de decisiones en las empresas quelo implementan6.4.1.2. Debilidades: Las principales debilidades que se encuentran en SARF CONSULTORES y quese debe buscar la forma de mejorarlas son:• La permanente transferencia del conocimiento hacia sus clientes puede derivar en que estosdejen de necesitar los servicios de la SARF CONSULTORES porque adquirieron todos losconocimientos necesarios para analizar el riesgo financiero de sus empresas.• El aplicativo requiere de ciertas características para que opere correctamente, por lo tanto esnecesario garantizar la disponibilidad permanente del servidor que ante actualizaciones delsistema operativo en los equipos de los clientes la compatibilidad permanezca y no se pierda lainformación allí contenida.65

6.4.2. Factores externos:6.4.2.1. Oportunidades: Las situaciones externas que favorecen el crecimiento de la empresa son:• La reciente normatividad para las entidades del sector cooperativo y solidario, en las que seexige el seguimiento a los indicadores de riesgo.• El poco conocimiento que tienen empresas como fondos de empleados y cooperativas sobre laevaluación y el análisis de los indicadores de riesgo.• El constante crecimiento que ha mostrado en los últimos años el segmento de mercadoseleccionado favorece la consecución de nuevos clientes.6.4.2.2. Amenazas: Las siguientes son las situaciones externas por las cuales la empresa puede sufrirdaños:• Ante la demanda de asesorías en riesgos financieros surgirán nuevas empresas con unenfoque similar a SARF CONSULTORES.• La elaboración por parte de los clientes potenciales de herramientas informáticas que suplanlas funciones del aplicativo de SARF CONSULTORES.En la siguiente tabla se resume el análisis DOFA para SARF CONSULTORES:FORTALEZAS:• Capacitación permanente• Aplicativo propio• Generación de gráficos e informesDEBILIDADES:• Transferencia de conocimiento hacialos clientes• Actualización del aplicativo66

OPORTUNIDADES:• Necesidad de los clientes de llevar elcontrol de los riesgos financieros.• Desconocimiento en el segmento delmercado del análisis de indicadoresde riesgo.Tabla N. 23: Análisis Dofa.AMENAZAS:• Surgimiento de empresas similares.• Desarrollo por parte de clientespotenciales de herramientas similares.6.5. ESTRATEGIAS Y TÁCTICASEl siguiente es plan táctico a aplicar a cada una de las estrategias definidas en el numeral 4.6 de estePlan de negocios.6.5.1. Estrategia 1: Diseñar herramientas tecnológicas innovadoras que permitan el manejo integraldel riesgo en las diferentes áreas administrativas tales como riesgo de crédito, riesgo financiero, riesgooperacional y riesgo de estructura.¿Qué?Diseñar herramientas informáticas para el análisis y manejo integral de los indicadores deriesgo financiero.¿Cuándo? En la actualidad este aplicativo ya se encuentra desarrollado, a medida que se leimplementen nuevas funcionalidades o se actualice por compatibilidad con sistemasoperativos posteriores se podrá contar con nuevas versiones.¿Cómo?SARF CONSULTORES contará con analistas financieros con conocimiento en eldesarrollo de Software que pueden implementar las funciones deseadas al aplicativo ypersonalizarlo de acuerdo con los requerimientos de los clientes.¿Dónde?Este desarrollo se puede realizar en las instalaciones de SARF CONSULTORES.Tabla N. 23: Estrategia 1.6.5.2. Estrategia 2: Implementar indicadores de gestión de riesgo operativo, de liquidez y crediticios,para garantizar la correcta administración de estos, permitiéndoles una buena medición y monitoreo.67

¿Qué?¿Cuándo?Implementar herramientas que permitan la gestión, análisis y monitoreo del riesgo, operativo, deliquidez y de crédito.Con cada nuevo cliente se implementan estas herramientas una vez se instala el aplicativo y recapacita al personal en su funcionamiento.¿Cómo?¿Dónde?Mediante la interpretación de los informes, gráficos y tablas que presenta el aplicativo de análisis delos indicadores de riesgos.Esta implementación se puede llevar a cabo tanto en las instalaciones de SARF CONSULTOREScomo en las oficinas de los clientes.Tabla N. 24 Estrategia 2.6.5.3. Estrategia 3: Ofrecer continuamente consultorías orientadas al riesgo financiero y económico denuestros diferentes clientes.¿Qué?Dictar capacitaciones sobre conceptos relacionados con el riesgo financiero.¿Cuándo? Estas capacitaciones se pueden programar de acuerdo a los eventos que selleven a cabo en las empresas, tales como juntas directivas, comités, reunionesde socios, etc.¿Cómo? Estas capacitaciones se realizarán mediante charlas y talleres de aplicación.¿Dónde? En las oficinas de los clientes o en los lugares que ellos destinen para tal fin.Tabla N. 25 Estrategia 3.6.5.4. Estrategia 4: Contar con un importante grupo de consultores, altamente capacitados paraofrecer todos los servicios de asesorías y consultoría a través de los diferentes productos.¿Qué?Contar con consultores altamente calificados que puedan ofrecer una completaasesoría en los productos de la empresa.¿Cuándo? Desde el momento de la vinculación de cada uno de los asesores comercialesse debe garantizar que estos tengan los conocimientos necesarios de los temasa manejar.¿Cómo? Capacitar continuamente y certificar al grupo de asesores y programadores.¿Dónde? Estas actualizaciones pueden tanto en horario laboral en las instalaciones deSARF CONSULTORES, como en instituciones educativas en modalidadesvirtuales o semipresenciales.Tabla N. 26: Estrategia 4.68

6.5.5. Estrategia 5: Ofrecer continuamente capacitación al personal de las empresas del sectorsolidario, sobre el manejo de los diferentes riesgos a los que están expuestos, considerando quepertenecen a un sector muy vulnerable.¿Qué?Capacitar continuamente a los clientes del sector solidario en el manejo de losdiferentes riesgos financieros.¿Cuándo? En las ocasiones que los clientes soliciten estas charlas de capacitación yactualización¿Cómo? Mediante conferencias y talleres de aplicación.¿Dónde? En las oficinas de los clientes o en los lugares que ellos destinen para tal fin.Tabla N. 27: Estrategia 5.6.5.6. Estrategia 6: Ofrecer asistencia y acompañamiento que garantice la correcta identificación delos riesgos financieros y del negocio.¿Qué?Acompañar y asesorar continuamente a los clientes para garantizar la correctaidentificación de los riesgos financiero.¿Cuándo? Desde el momento en que se solita el producto/servicio y por primera vez yhasta que finalicen los alcances del producto/servicio contratado.¿Cómo? Mediante asesorías ya sean presénciales o contactando a los consultores víatelefónica o por correos electrónicos.¿Dónde? En las oficinas de los clientes o en los lugares que ellos destinen para tal fin.Tabla N. 28: Estrategia 6.6.6. MECANISMOS DE CONTROLLos mecanismos de control permiten garantizar el cumplimiento de las estrategias planteadas en elnumeral anterior, estos mecanismos se dividen en controles preventivos y controles correctivos. Elobjetivo de la documentación de este tipo de controles es que las acciones correctivas se disminuyan,al establecer controles preventivos claros y que sean de conocimiento para todo el personal de SARFCONSULTORES.6.6.1. Controles Preventivos: Dentro de los controles preventivos se encuentran los siguientes:• Jornadas de inducción: los nuevos empleados deben asistir a una jornada de inducción, en lacual aparte de conocer los productos y servicios ofrecidos por la empresa se exponen la69

normas de SARF CONSULTORES con relación al horario de trabajo, permisos, remuneración,etc.• Capacitación permanente: todos los empleados de SARF CONSULTORES deben asistir a lascapacitaciones y actualizaciones a las cuales hayan sido citados.• Informe de Visitas: el personal que se encuentra en el área comercial debe registrar las visitasrealizadas cada día, indicando el nombre, teléfono y correo electrónico de la persona decontacto, así como el objetivo de visita y los temas que quedaron pendientes y a los cuales esnecesario hacerle seguimiento.• Registro de nuevos proyectos: los asesores comerciales deben registrar todos aquellos nuevosproyectos que detecten tanto en los clientes actuales como en los clientes potenciales,indicando la fecha estimada en la que se realizará la venta y la probabilidad que se tiene deconcretarla. A este registro, así como al anterior, se le hará un seguimiento constante desde lajunta directiva.• Comité de ventas: una vez a la semana el grupo comercial debe reunirse y llevar un acta decada reunión. El objetivo de estos comités es exponer el cumplimiento del presupuesto, nuevosproyectos en ejecución y compartir las experiencias entre los asesores.• Registro de proyectos en ejecución: este informe lo deben diligenciar los programadores ypermite conocer su carga laboral.• Planilla de cotizaciones: cada una de las cotizaciones enviadas por SARF CONSULTORESdeben tener un consecutivo y debe ser registradas en un archivo que permite hacerseguimiento a las propuestas presentadas.6.6.2 Controles Correctivos: El objetivo de los controles preventivos es reducir al mínimo lapresencia de controles correctivos en SARF CONSULTORES, sin embargo estos deben estardocumentados en caso de que se aplicar en alguna ocasión. Estos controles se dividen en: controlesde cantidad, de tiempo, de costo y de calidad.6.6.2.1. Controles de cantidad:• Presupuesto: El no cumplimiento del presupuesto implica una disminución en el porcentaje decomisiones.70

• Unidades vendidas: Se debe cumplir con el número mínimo de unidades vendidas por mes, loque garantiza el cumplimiento del presupuesto y la no disminución del porcentaje decomisiones.6.6.2.2. Controles de tiempo:• Fechas límite: En el numeral 4.6.6 se definen las políticas del servicio en la preventa y laposventa y se determina la duración de cada actividad. El no cumplimiento de estas fechaslímite afectará la calificación del empleado• Medición del trabajo: La medición del trabajo para los asesores comerciales se realizaráintegrando tanto el informe de visitas, el registro de nuevos proyectos, el número decotizaciones enviadas, el cumplimiento mensual del presupuesto y la adquisición de nuevosclientes.• En el caso de los programadores el trabajo se medirá con base en el número de aplicativosterminados y/o mejorados por meso, así como en el número de asesorías brindadas.6.6.2.3. Controles de costo:• Productividad: es la medición de las ganancias de la empresa Vs. Sus costos fijos paragarantizar la sostenibilidad de la empresa.• Rentabilidad: adicional al cumplimiento del presupuesto, para que una venta genere comisióndebe superar un porcentaje de rentabilidad que se evaluará constantemente.6.6.2.4. Controles de calidad:• Informes: se deben mantener actualizados y al día los informes de visitas, los proyectos enejecución, las cotizaciones, el registro de nuevos proyectos y las actas de los comités.• Procedimientos: para cada venta se deben seguir los procedimiento y cumplir los tiemposestablecidos en las políticas de servicio en preventa, posventa y periodo de garantía.71

6.7. DEFINICION DE ESTRUCTURA ADMINISTRATIVASARF CONSULTORES tendrá la siguiente estructura jerárquica:Gerencia GeneralDepartamentoFinancieroDepartamento deRecursosHumanosDepartamento deMercadeo yVentasSecretariaAdministrativaAsesoresComercialesProgramadoresFigura N. 7: Estructura jerárquica.Inicialmente se espera que la empresa tenga una nómina de 6 empleados, los cuales estarándistribuidos en un gerente general que asumirá las funciones de jefe del departamento financiero, unjefe del departamento de recursos humanos, un jefe del departamento de mercadeo y ventas, 1programadores, 1 asesor comercial y una secretaría administrativa.6.7.1. Gerencia General: las principales funciones de la gerencia serán:• Analizar la información proveniente del entorno• Definir los principios de la empresa• Definir el propósito de la empresa• Comunicar propósito y principios a la empresa• Establecer objetivos estratégicos y metas• Realizar análisis DOFA• Planear estrategias para lograr objetivos• Diseñar métodos de seguimiento y medición• Definir y asignar el presupuesto para aplicación de estrategias72

6.7.2. Departamento Financiero: las principales funciones de este departamento serán:• Elaboración de informes financieros• Liquidación de comisiones.• Elaboración de informes y control diario de las Obligaciones bancarias.• Seguimiento de cartera• Recibir y archivar facturas del cliente• Elaborar cartas de intereses• Elaborar autorización para pagos• Actualización cupos y tiempo de pago• Verificación en los bancos de los ingresos de dineros de los clientes• Elaboración de egresos.• Administración de la elaboración de cheques• Pago de las obligaciones de bancos y gastos fijos• Tramitar los desembolsos de créditos con los bancos• Revisión y contabilización del cobro por gastos bancarios.• Verificación de referencias comerciales• Cartas de referencias comerciales de los clientes• Cartas de aclaraciones de pagos y reclamaciones6.7.3. Departamento de Recursos Humanos: las principales funciones de este departamento serán:• Recibir requerimiento de personal• Definir perfiles y competencias de los cargos y realizar la descripción del cargo• Realizar la adquisición de hojas de vida y las entrevistas a los aspirantes nuevos• Realizar la selección del personal, la entrega de requisitos de vinculación y contratación, larecepción de la información• Inducción de personal nuevo• Verificar el cumplimiento del proceso de inducción• Hacer seguimiento al cumplimiento de las afiliaciones del personal a la seguridad social• Analizar las necesidades de capacitación de los procesos de la organización• Realizar programas de capacitación y desarrollarlos73

• Evaluar proveedores de servicio de capacitación en caso de requerir externos• Hacer seguimiento al cumplimiento de los programas de capacitación• Realizar reentrenamiento y re inducciones del personal (cuando se requiera)• Evaluar el desempeño del personal y realizar planes de acción para mejorar resultados• Planes de mejora y acción motivación y ambiente laboral• Recopilar las novedades del mes• Recopilar información de horas extras y comisiones• Realizar la liquidación de nomina• Verificar que la información de la liquidación sea correcta• Realizar transacción bancaria para el pago de la nomina6.7.4. Departamento de Mercadeo y Ventas: las principales funciones de este departamento serán:• Realizar presupuesto de Ventas• Cronograma de visitas a los clientes• Programación de viajes a nivel nacional e internacional• Posicionamiento de productos y servicios• Realizar cronograma de capacitación al personal de ventas• Detectar las necesidades de los clientes• Hacer seguimiento a decisión de compra del cliente• Realizar cierre de negociaciones• Registrar visitas y oportunidades de negocios• Seguimiento a la entrega de los productos o servicios• Control de la rentabilidad.• Cumplimiento de políticas comerciales y documentación del contrato de venta• Vigilar la imagen y posicionamiento de la empresa• Realizar Sondeos, estudios e investigaciones de mercado• Actualizar la carta de presentación de la empresa y cuidar de su adecuado manejo y entrega alcliente• Organizar eventos con clientes activos y potenciales• Verificar resultados de las investigaciones de mercado, y analizar mejoras74

6.8. GESTION HUMANALa gestión humana permite que los empleados a contratar por SARF CONSULTORES cumplan lasfunciones descritas en el numeral anterior y garanticen el cumplimiento de las estrategias y objetivosde la empresa.6.8.1. Descripción de cargos: El siguiente es el perfil que deben tener los empleados de SARFCONSULTORES, según el cargo a desempeñar.Es importante aclarar que el número de personas a cargo por cada empleado puede aumentar en lamedida en que la empresa crezca y sea necesario aumentar la fuerza de ventas o contratar auxiliaresfinancieros o de recursos humanos.6.8.1.1. Gerente general y financiero:75

DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DEL CARGONOMBRE DEL CARGO: Gerente General y financieroAREA:GerenciaREPORTA A: ------------COMPETENCIAS Administrar y controlar los recursos humanos, físicos y financieros en forma eficiente, a fin de darRELACIONADAS CON soporte a las áreas de la organización.EL CARGO:CONOCIMIENTOS Y Profesional en carreras administrativas, como Ingeniería Industrial, Administración de Empresas, oEXPERIENCIA:carreras similaresExperiencia de dos (2) años en empresas del sector o afines.TIENE PERSONAS A CARGO Si CUANTAS: 5FUNCIONES QUE Velar por los intereses de la Empresa, siguiendo la Visión y Misión de la misma.DESEMPEÑA: Representar a la Empresa en diferentes actividades sociales y económicas que afiancen lasrelaciones con los clientes. Optimizar los recursos económicos y financieros necesarios para conseguir los objetivosplaneados. Analizar, definir y dirigir las inversiones de la empresa. Coordinar el proceso de selección, contratación, evaluación desempeño, salarios, en generaltodo lo relacionado con el talento humano de la empresa. Controlar todos los recursos de la organización.OBLIGACIONES Y Garantizar la obtención de los recursos para el funcionamiento y permanencia del negocio,RESPONSABILIDADES: asegurando la supervisión, el manejo de información confidencial, y la toma de decisiones financierasde trascendencia para el negocio.CONDICIONES DE Sus condiciones de trabajo son buenas, adopta posiciones incomodas y está expuesto a riesgos deTRABAJO:tipo, ergonómico, mecánico, físico, psicolaboral, y publico.Para evitar accidentes o enfermedades profesionales debe cumplir con la higiene postural y laspausas activas. No requiere uso de elementos de protección personal ni de seguridad.SALARIO 2.000.000BENEFICIO EXTRAReparto de utilidades al final del periodoTabla N. 29: Descripción y análisis del cargo Gerente general.76

6.8.1.2. Jefe Departamento Recursos HumanosDESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DEL CARGONOMBRE DEL Jefe de Departamento de Recursos HumanosCARGO:AREA:Recursos HumanosREPORTA A:Gerente GeneralCOMPETENCIAS Ejecutar decisiones administrativas; desarrollar e implementar herramientas de gestión que permitan elRELACIONADAS CONEL CARGO:mejoramiento de las condiciones de los ambientes de trabajo y la calidad de vida de los empleados deacuerdo a políticas y objetivos de la organización.CONOCIMIENTOS Y Profesional en administración de recursos, administración de empresas, o afinesEXPERIENCIA:Experiencia mínima de dos (2) años en cargos similaresTIENE PERSONAS A CARGO NO CUANTAS: 0FUNCIONES • Trabajar en programas relacionados al desarrollo del personal de empresaQUE• Realizar actividades correspondientes a la selección, vinculación, contratación, inducción, capacitación, yDESEMPEÑA:comunicación con el personal• Hacer cumplir las disposiciones legales vigentes relacionadas con las actividades de la empresa.• Analizar las descripciones de cargos actuales para determinar las competencias orientadas a las necesidades dela organización• Actualizar las competencias acordes al perfil en las descripciones de cargos para asegurar el proceso de selecciónacorde a las necesidades de la organización y al cargo• Revisar la nómina y aprobarla para el respectivo pago de cada quincena• Velar por el cumplimiento de los pagos a seguridad social y parafiscales• Proporcionar servicios y apoyo interno necesarios con el objeto de garantizar el buen funcionamiento de la gestióndel recurso humano• Elaborar, ejecutar y controlar los programas de capacitación.• Controlar y hacer cumplir el reglamento interno de trabajo• Definir conjuntamente con la dirección administrativa y financiera la estructura salarial de los empleados• Ejecutar los procesos disciplinarios que se presentenOBLIGACIONESYRESPONSABILIDADES:• Garantizar a la organización que el recurso humano se encuentre calificado y competente para la ejecución de lasactividades, asegurándoles un ambiente de trabajo propio para alcanzar los objetivos y expectativas de laempresa.• Asegurar, Implementar, mantener, hacer seguimiento, y mejorar los programas de bienestar laboral en la77

CONDICIONESDE TRABAJO:organización; garantizando su aplicación, conocimiento, comprensión, y apoyo a los direccionamientosestratégicos, y a los programas de formación.• Garantizar el manejo confidencial de la información y toma de decisiones, Asegurando el cumplimiento de políticasy normas en la organización.Sus condiciones de trabajo son buenas, adopta posiciones incomodas y está expuesto a riesgos de tipo, ergonómico,mecánico, físico, psicolaboral, y publico.Para evitar accidentes o enfermedades profesionales debe cumplir con la higiene postural y las pausas activas. Norequiere uso de elementos de protección personal ni de seguridad.SALARIO $ 2.000.000Tabla N. 30: Análisis y descripción de cargo Jefe Recursos humanos.78

6.8.1.3. Jefe Departamento Mercadeo y VentasDESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DEL CARGONOMBRE DEL Jefe de Departamento de Mercadeo y VentasCARGO:AREA:Mercadeo y VentasREPORTA A:Gerente GeneralCOMPETENCIAS Mantener y proyectar el liderazgo comercial de la Empresa, consolidándola en su sector como la mejor a nivelRELACIONADAS CON social, económico y humano.EL CARGO:CONOCIMIENTOS Y Profesional preferiblemente en Administración de empresas, Mercadeo o similar. Conocimiento enEXPERIENCIA: Marketing/Ventas, planificación de estrategias comerciales, Experiencia mínima 5 años en cargos similares.TIENE PERSONAS A CARGO SI CUANTAS: 2FUNCIONES QUEDESEMPEÑA:OBLIGACIONES YRESPONSABILIDADES:CONDICIONES DETRABAJO: Establecer presupuestos ventas. Mantener contacto permanente con los principales clientes. Realizar la administración de los cambios que se requieran en la parte comercial Gestionar la capacitación al personal de ventas Realizar el cierre de negociaciones. Control de la rentabilidad.Garantizar el funcionamiento, control y seguimiento de la gestión comercial de toda la organización a finde contribuir con la rentabilidad que espera la empresa y brindar las oportunidades y cubrimiento de lasnecesidades de los clientes y las partes interesadas.Sus condiciones de trabajo son buenas, adopta posiciones incomodas y está expuesto a riesgos de tipo,ergonómico, mecánico, físico, psicolaboral, y publico.Para evitar accidentes o enfermedades profesionales debe cumplir con la higiene postural y las pausasactivas. No requiere uso de elementos de protección personal ni de seguridad.SALARIO 2000.000Tabla N. 31: Análisis y descripción del cargo jefe mercado y venta79

6.8.1.4. Practicante de sistemas –Programador de SoftwareDESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DEL CARGONOMBRE DEL CARGO: Practicante de sistemas ProgramadorAREA:Mercadeo y VentasREPORTA A:Jefe de Departamento de Mercadeo y VentasCOMPETENCIASImplementar y dar soporte a los requerimientos de los clientes con relación al software propietario.RELACIONADAS CON ELCARGO:CONOCIMIENTOS Y Tecnólogo de Telecomunicaciones, Sistemas o ElectrónicaEXPERIENCIA:Experiencia de un (1) año en proyectos de desarrollo de soluciones de softwareTIENE PERSONAS A CARGO NO CUANTAS: 0FUNCIONESQUEDESEMPEÑA:OBLIGACIONESYRESPONSABILIDADES:CONDICIONESDE TRABAJO: Analizar e implementar en el software. Analizar la funcionalidad del software. Implementar el software solicitado de acuerdo con los requerimientos del cliente Capacitar a los usuarios el manejo de la herramienta informática Dar soporte postventa a software desarrollado Dar apoyo en la parte de nuevos requerimientos. Asistir a las capacitaciones programadas.Garantizar el correcto funcionamiento del software propietario y su adecuada modificación y personalización deacuerdo con los requerimientos definidos por cada cliente.Sus condiciones de trabajo son buenas, adopta posiciones incomodas y está expuesto a riesgos de tipo,ergonómico, mecánico, físico, psicolaboral, y publico.Para evitar accidentes o enfermedades profesionales debe cumplir con la higiene postural y las pausas activas. Norequiere uso de elementos de protección personal ni de seguridad.SALARIO $ 700.000BENEFICIO Tiene derecho a pago de primas en los meses de Junio y Diciembre por el 100% del salarioTabla N. 32: Análisis y descripción del cargo practicante de sistema.80

6.8.1.5. Asesor ComercialDESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DEL CARGONOMBRE DEL CARGO: Asesor ComercialAREA:Mercadeo y VentasREPORTA A:Jefe de Departamento de Mercadeo y VentasCOMPETENCIAS Realizar una labor de ventas efectiva, brindando al cliente una excelente asesoría respecto aRELACIONADAS CON los servicios ofrecidos por la Empresa.EL CARGO:CONOCIMIENTOS Y Técnico, Tecnólogo y/o profesional en sistemas, finanzas, contabilidad o áreas afines comoEXPERIENCIA:mercadeo, administración y/o ventas.Experiencia de mínimo 1 año en el área comercial.TIENE PERSONAS A CARGO NO CUANTAS: 0FUNCIONES QUE Investigar los precios del mercado como referencia para preparar la cotización.DESEMPEÑA: Verificar estado de pagos del cliente en cartera y apoyar en la labor de cobro si es necesario. Enviar cotización al cliente especificando claramente las condiciones comerciales. Hacer seguimiento de la cotización. Actualizar cotización según requerimientos del cliente. Programar visitas al cliente para apoyar con el seguimiento a la adjudicación. Procesar Órdenes de Compra Hacer revisión de orden de compra verificando que corresponda con las condiciones de lacotización. Informar sobre el estado de la orden al cliente. Coordinar las actividades previas para la ejecución de las visitas (programación, souvenirs, etc.) Coordinar el trámite de garantías. Actualizar y organizar las bases de datos de los clientes. Asistir a las capacitaciones programadas. Brindar el soporte postventaOBLIGACIONES Y Garantizar el funcionamiento, control y seguimiento de la gestión de comercial en cuanto a las ventasRESPONSABILIDADES:en la organización a fin de asegurar la satisfacción de los clientes y partes interesadas, y proponerherramientas que permitan mejorar la rentabilidad esperada de la empresa.CONDICIONES DE Sus condiciones de trabajo son buenas, adopta posiciones incomodas y está expuesto a riesgos deTRABAJO:tipo, ergonómico, mecánico, físico, psicolaboral, y publico.Para evitar accidentes o enfermedades profesionales debe cumplir con la higiene postural y laspausas activas. No requiere uso de elementos de protección personal ni de seguridad.SALARIO$ 1.000.000 BASICOCOMISIONES10% Sobre el valor de cada negocio81

Tabla N. 33: Análisis y descripción del asesor comercial.6. 8.1.6. Secretaría AdministrativaDESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DEL CARGONOMBRE DEL CARGO:Secretaría AdministrativaAREA:Departamento FinancieroREPORTA A:Jefe de Departamento FinancieroCOMPETENCIAS RELACIONADASCON EL CARGO:Coordinar de manera ágil y organizada toda la documentación interna y externa de laDivisión Administrativa y Financiera, con el fin de garantizar el buen funcionamiento de lamisma.CONOCIMIENTOSY Tener estudios Técnicos o Tecnológicos en secretariado, un año de experiencia laboralEXPERIENCIA:en actividades afines.TIENE PERSONAS A CARGO NO CUANTAS: 0FUNCIONES QUE Colaborar en todas las actividades relacionadas con la gerencia general y el departamentoDESEMPEÑA:financiero. Manejo del archivo de documentación empresarial (Nit, cartas de los bancos, registro únicotributario, cédulas etc.) Realizar y actualizar cartas de presentación de la empresa Coordinar y manejar el material publicitario Presentar informe mensual con base en la planilla de cotizaciones Compra y suministro de papelería Manejo de caja menor Manejar agenda y llamadas de los socios Preparar eventos, conferencias y capacitaciones. Controlar gastos de publicidad y mercadeo (proveedores)OBLIGACIONES Y Apoyar la gestión gerencial desarrollando actividades que permitan el control y seguimiento de losRESPONSABILIDADES: pendientes y la organización de la documentación de la empresa.CONDICIONES DE Sus condiciones de trabajo son buenas, adopta posiciones incomodas y está expuesto a riesgos deTRABAJO:tipo, ergonómico, mecánico, físico, psicolaboral, y publico.Para evitar accidentes o enfermedades profesionales debe cumplir con la higiene postural y laspausas activas. No requiere uso de elementos de protección personal ni de seguridad.SALARIO$ 700.000 ( TODAS LAS PRESTACIONES LEGALES)COMISIONES$ 1.000 por cita conseguida en labores de Tele mercadeoTabla N. 34: Análisis y descripción del cargo secretaria administrativa.82

6.8.2 Contratación de personal: La vinculación del personal a SARF CONSULTORES se realizará através de una cooperativa, pero el proceso de selección del personal lo realizará directamente eldepartamento de Recursos Humanos de la empresa. Las siguientes son las actividades a seguir almomento de contratar un empleado de SARF CONSULTORES:6.8.2.1. Reclutamiento: En el proceso de reclutamiento de personal se dará prioridad a los empleadosactuales, con el fin de promoverlos en sus cargos e incentivar el crecimiento profesional. Si luego derevisar los empleados actuales ninguno se ajusta al perfil buscado, se iniciará el proceso dereclutamiento de hojas de vida. Para esto se considerarán tanto los candidatos referidos pordirectamente por SARF CONSULTORES, como los registros de la base de datos de la cooperativa detrabajo.6.8.2.2. Estructura del proceso de selección de personal: Quien necesite personal para un cargodisponible en SARF CONSULTORES debe definir claramente las necesidades y expectativas delcargo, y verificar si este es cargo nuevo o ya existe. En caso que el cargo ya exista, quien solicite elpersonal se apoya en la descripción de cargo existente. Si el cargo es nuevo se crea la descripción delcargo, con la colaboración del jefe del Departamento de Recursos Humanos.Una vez definida la descripción del cargo, quien solicite el personal diligencia un formato Requisiciónde Personal, el cual debe ser diligenciado en su totalidad para poder realizar una selección másprecisa de acuerdo a las especificaciones del cargo. Dicho formato se envía al jefe del Departamentode Recursos Humanos, junto con las hojas de vida de los candidatos preseleccionados, en caso de noexistir candidatos preseleccionados el jefe del Departamento de Recursos Humanos procede con elreclutamiento de las hojas de vida.Al llegar la requisición de personal al jefe del Departamento de Recursos Humanos, éste se encargade citar las personas para hacer la entrevista y evaluación de las competencias.Una vez realizada la entrevista, el jefe del Departamento de Recursos Humanos se encarga deinformar el pronóstico laboral a la persona que directamente está solicitando el trabajador.Tomada la decisión del ingreso, el jefe del Departamento de Recursos Humanos en la requisición depersonal diligencia los datos de esta aprobación y solicita la aprobación de la persona que realizó elrequerimiento para proceder, en conjunto con la cooperativa de trabajo, con el proceso de vinculacióny contratación de personal.83

6.8.2.3. Contratación: Este proceso se inicia en el momento en el que se define la persona que ingresaa SARF CONSULTORES, luego de seguir la estructura de selección de personal definidaanteriormente.El Departamento de Gestión Humana será el encargado de citar a la persona seleccionada y hacerleentrega de los requisitos de vinculación. A la vez debe contactarse con la persona que en lacooperativa de trabajo asociado administra el proceso el ingreso del nuevo empleado y a partir de esemomento será a cargo de ellos la vinculación acorde con sus políticas establecidas. Una vez concluidoeste proceso se da inicio al proceso de inducción.En la fase inicial de SARF CONSULTORES, el siguiente será el presupuesto de nómina, teniendocomo base un total de 6 empleados.PRESUPUESTO DE NÓMINA A CONTRATARSALARIO SINFACSALARIO CONCARGOPRESTACIONESTORPRESTACIONESCANTGerente (desarrollando las funciones delJefe de Departamento Financiero 2.000.000 52% 3.040.000 1Jefe de Departamento de RecursosHumanos 2.000.000 52% 3.040.000 1Jefe de Departamento de Mercadeo yVentas 2.000.000 52% 3.040.000 1Asesores Comerciales 1.000.000 52% 1.520.000 1Programadores 7.000.000 52% 10.640.000 1Secretaría administrativa 700.000 52% 1.064.000 1TOTAL 14.700.000 22.344.000Tabla N. 35: Presupuesto de nómina.84

7. ESTUDIOLEGAL, SOCIALY AMBIENTAL7. ESTUDIO LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL85

En este capítulo se describe el marco legal bajo el cual se constituirá SARF CONSULTORES,analizando aspectos como el tipo de sociedad, características de esta, perfil de los socios y el impactosocial y ambiental que se espera tenga la empresa.7.1. Tipo de sociedadesAl analizar las características de SARF CONSULTORES, es posible determinar que el tipo desociedad más adecuado para la empresa, por su tamaño, capital y número de accionistas es laSociedad por Acciones Simplificadas (S.A.S). Esta modalidad fue creada mediante la ley 1258 del 5 deDiciembre de 208 y brinda entre otras ventajas, que puede constituirse con cualquier monto, concualquier cantidad de empleados y si un número mínimo de accionistas (estos pueden ser personasjurídicas o naturales). Adicionalmente no es requisito contar con una junta directiva, la responsabilidadsolidaria de los socios es menor y no es necesario de detallar el objeto social de la empresa, siempre ycuando se trate de una actividad licita.Mientras no se superen los 3.000 s.m.m.l.v, en ingresos brutos, SARF CONSULTORES no contarácon un revisor fiscal.De acuerdo con la legislación vigente, el siguiente es el procedimiento que se debe seguir para crearuna empresa en Colombia:• Verificar ante Cámara de Comercio si el nombre de la empresa ya existe.• Elaborar una minuta que contenga los datos de los socios, el tipo de sociedad, el capitalaportado por cada socio, los datos del representante legal, los artículos de los estatus y demásdatos que caractericen la empresa.• Generar la escritura pública a partir de la minuta, la cual deberá estar firmada por el notario ylos socios.• Realizar el pago del impuesto de registro sobre la escritura de constitución en la oficina deRentas Departamentales, ubicado en la avenida Primero de Mayo con Palacé en Medellín.• Presentar en la Cámara de Comercio el formulario de matrícula mercantil diligenciada, elvolante de "consulta de nombres" aprobado, el recibo de pago de rentas departamentales y 2copias autenticadas de la escritura pública de constitución de la sociedad. Luego de esto sesolicita el Certificado de Existencia y Representación Legal.• Finalmente, en la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), se solicita laasignación del número de identificación tributaria (NIT).86

7.2. Perfil de sociosSARF CONSULTORES contará con 3 socias capitalistas, las cuales aparte de aportar los recursosnecesarios para la constitución y puesta en funcionamiento de la empresa, contribuirán con susconocimientos y competencias, adquiridos tanto en la formación académica de cada uno de ellas,como en las experiencias laborarles previas. El siguiente es el perfil de cada una de las socias y susfunciones al interior de SARF CONSULTORES:• LUISA FERNANDA ARANGO ARCILAEs ingeniera financiera, cuenta con capacidad para planear, programar, evaluar y controlar el riesgofinanciero. Adicionalmente posee capacidad para el trabajo en equipo, es ingeniosa frente asituaciones adversas y cuenta con un liderazgo y fomento investigativo bajo parámetros teóricosestablecidos. Laboralmente tiene experiencia como analista financiera y auxiliar de tesorería.En SARF CONSULTORES tendrá a su cargo la Gerencia General y el departamento Financiero, poresto será la responsable administrar de forma eficiente y controlar los recursos humanos, físicos yfinancieros de la empresa, así como de generar alternativas de ingresos vía recaudo de cartera oposibilidades de acceso al área financiera, con el fin de promover un flujo de caja que permita laoperación de SARF CONSULTORES. Las funciones adicionales de estos cargos se detallan en elnumeral 6.8.1 Descripción de Cargos.• DIANA LUCÍA HERNÁNDEZ BALVÍNEs administradora de empresas con gran capacidad de aprendizaje, trabajo en equipo, planeación,administración y gestión del recurso humano, logístico y operativo, con gran responsabilidad y actitudde servicio, fortalecimiento en la entrega de actividades laborales, excelentes relacionesinterpersonales. Tiene amplia experiencia entidades financieras, desempeñando los cargos de asesoracomercial, asistente de oficina y asistente regional comercial.En SARF CONSULTORES tendrá a su cargo el departamento de Recursos Humanos, desde el cuáldebe aplicar todo sus conocimiento y experiencia a la definición de los perfiles de los empleados y ladescripción de los cargos. Así mismo, evaluará el desempeño del personal y velará por garantizar un87

adecuado clima laboral y la permanente capacitación de los empleados. Las funciones adicionales deeste cargo se detallan en el numeral 6.8.1 Descripción de Cargos.• EMMA LUCÍA GÓMEZ BOTEROEs Ingeniera Electrónica con experiencia en el área comercial y en el soporte preventa. Posee unagran capacidad para planear, administrar y ejecutar todos los procesos de la venta, desde que sedetecta la necesidad en el cliente, incluyendo tanto la presentación y sustentación de la oferta, el cierrede la venta, como el servicio post-ventaEn SARF CONSULTORES tendrá a su cargo el departamento de Mercadeo y Ventas, desde el cuálaplicará su experiencia al fortalecimiento del departamento comercial, consolidando la empresa comola mejor a nivel social, económico y humano en su sector. Las funciones adicionales de este cargo sedetallan en el numeral 6.8.1 Descripción de Cargos.7.3. ESTUDIO SOCIAL7.3.1. Impacto social: Con la creación de este plan de negocio, se trata de lograr que nuestrosservicios operen exitosamente, ofreciendo empleos y bienestar a las familias, además buscamosaportar a la economía del país aumentando las ganancias y generando competitividad.7.3.1.1. Efectos Positivos:• Generar mayor confianza y credibilidad entre las entidades solidarias, con el fin de ofrecerlesuna herramienta que les facilite el análisis de sus indicadores, a su vez aportar al crecimientoeconómico de la misma.• Con el plan de negocios se logra que haya una constante capacitación y actualización a lasentidades del sector solidario y fondos de empleados, en el manejo de sus riesgos financieros.• Información transparente, en cuanto a la adquisición de la herramienta, lo que permite quehaya un fortalecimiento de nuestros servicios.88

7.3.1.2. Efectos Negativos:• Orientar nuestros esfuerzos únicamente a conseguir resultados económicos y rentables paraSARF CONSULTORES.• Vender nuestros servicios con información poco creíble y a muy bajos costos.• Falta de conocimiento en la prestación de las asesorías financieras, tanto en la capacitación delmanejo del software, como en el análisis de los indicadores.Con el desarrollo de este plan de negocios, estamos seguras que puede ser una alternativa muycompetitiva en el mercado solidario, en cuanto a la prestación del servicio se refiere.Los beneficios que podemos trasladar a la sociedad, en este caso a los asociados de los fondos deempleados y mutuales, es de poder brindar una herramienta que les ofrezca resultados creíbles y entiempo real de la administración de los riesgos operacionales.Los aspectos más relevantes para nuestro plan de negocio y lograr un alto nivel de desempeño, estánorientados de la siguiente manera:En cuanto a la herramienta:• Brindar asesorías en tiempo real a nuestros clientes.• La calidad de los informes que arroja la herramienta sean confiables y de forma eficaz.• EL soporte que se les brinda a las empresas, sea con efectividad.• Respetar la garantía que se le ofrece al cliente por el servicio.En cuanto al desempeño de nuestro personal, están orientados a:• Personal con experiencia y conocimiento, cumpliendo los perfiles y habilidades para eldesarrollo de los cargos.• Pro actividad, en cuanto al ofrecimiento de otros servicios a nuestros clientes, que satisfagansus necesidades.• Prestación de un servicio con calidad, amplificado y consistente.• Adquirir una metodología efectiva a la gestión de consultorías.Cabe anotar que hoy en día gracias a la transformación de los sistemas, las empresas cuando tienenalgún problema, necesariamente deben acudir a consultores externos, por tal razón consideramos que89

el plan de negocios va en dos vías muy importantes, una de ellas es la teoría que se tiene y lasegunda es llegar a la práctica, mejorando los resultados y objetivos que la empresa tiene como metasorganizacionales y donde nosotros como consultores participamos de forma importante para ayudar alogarlos. La experiencia, el staff de profesionales y el reconocimiento en el mercado, lo se lograpaulatinamente.7.4. ESTUDIO AMBIENTAL7.4.1. Impacto ambiental: Alinear la empresa, con los principios del desarrollo sustentable, paraasegurar buenos resultados financieros, ecológicos y sociales, son de mayor importancia para poderdesarrollar una empresa hoy y sostenible en el futuro.Es por ello que el plan de negocios desarrolla ciertas estrategias que nos hacen ser más eficientes conel medio ambiente, algunas de ellas son:• Conocimiento de licencias de funcionamiento adecuadas para la empresa.• Preparar y capacitar a los empleados en proteger el medio ambiente, a través de los conceptosgubernamentales.• Conocer las leyes que regulan las empresas y el sector al cual va dirigido nuestros servicios.• Administrar de una forma responsables los recursos que se manejan en la empresa, como sonla energía, agua y disminución del uso del papel.• Ser muy innovador en el desarrollo de los servicios, manejándolos con eficiencia.• Búsqueda continúa de procesos preferiblemente ecológico.• Utilizar iluminación de alto rendimiento, con productos luminosos que ofrezcan reducción decostos y óptima iluminación.90

918. ESTUDIOECONOMICO YFINANCIERO

8. ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIEROEn los próximos puntos de este documento se ilustra el análisis financiero realizado al proyecto deinversión de la empresa SARF CONSULTORES, para este se tomaron los estados de resultados ydatos financieros de los próximos últimos 5 años, así mismo ítems de la inversión.Generando indicadores de rentabilidad y valor de la empresa proyectados durante los próximos 6 añoscon respecto a la inversión a realizar.8.1 Supuestos EconómicosPara la realización del estudio económico y financiero del proyecto SARF CONSULTORES, setomaron los siguientes indicadores Macroeconómicos proyectados 10 , tales como:• IPC• DTF• PIBPROYECCIONES2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018PROYECCION DEL PIB COLOMBIA 3,41% 3,60% 3,80% 3,65% 3,55% 3,50% 3,50% 3,50%PROYECCIONINFLACCIONCOLOMBIA 4,81% 4,20% 4,36% 4,47% 4,59% 5,20% 5,20% 5,20%EXPECTATIVA DE CRECIMIENTOESPERADO 8,38% 7,95% 8,33% 8,28% 8,30% 8,88% 8,88% 8,88%Tabla N. 36: Proyecciones PIB.Con el fin de calcular la mezcla de crecimiento se tomaron los indicadores IPC y PIB con el fin degenerar la estrategia de crecimiento de precios dada por la formulaMEZCLA DE CRECIMIENTO= ((1+PIB)*(1+IPC))-110 Tomado de la Pagina WEB. http://investigaciones.bancolombia.com/invEconomicas/home/homeinfo.aspx-Macroeconómicos Proyectados92

Generando así un porcentaje de crecimiento a nivel de precios para los próximos años de:Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016Crecim. Precios 7,95% 8,33% 8,28% 8,30% 8,88%Para el incremento de unidades a vender cada año del aplicativo SARF se tomo un crecimientoporcentual del 10%, con el fin de genera runa penetración en el mercado objetivo constante durantelos próximos 5 años de proyección del plan de empresaPara el crecimiento de los precios de costos y gastos se tomo como referencia en indicador IPC(Inflación)Para las horas de soporte y consultoría se como una base de 80 horas mensuales, para un total alaño de 960 horas por cada ítem.Para los temas de proyección financiera y rentabilidad requerida por las personas que participaran enla inversión se tomaron los siguientes datosINFORMACION FINANCIERACosto proveedores 10%Costo otros pasivos 10%TMRR 30%Tasa inversión 20%Tasa impuestos 35%Dias cartera 30Dias inventario 30Dias proveedores 45Saldo mínimo caja 5.000.000Tabla N. 37: Proyecciones financiera y rentabilidad.93

TASAS DE LOS COSTOS: Para el costo de proveedores y pasivos, se define un costo de financiacióndel 10% sobre el valor a pagar, dado que es la tasa que actualmente manejan estas compañías alprestar estos servicios de financiación a más de 30 días.TMRR: para la tasa mínima de rentabilidad requerida se necesita que esta sea mayor a la rentabilidadde los activos con el fin de obtener una utilidad para asignar a los propietarios de SARFCONSULTORES, ya que se busca genera un porcentaje mayor al servicio de la deuda y así cubrir elriesgo del endeudamiento realizado, dado la inversión inicial de la implementación del AplicativoSARF y constitución de la empresaIMPUESTOS: Para la tasa impositiva se toma una tasa base del 35% de impuesto de renta e IVA del16%, dado la historia que se tiene de este ítem, siempre su comportamiento ha oscilado en estepromedio.DIAS DE CAJA: Para los días de inventario, proveedores y cartera, se tomaron respectivamente 30,45y 30 días, con el fin de facilitar la liquidez de la empresa en el corto plazo, con un saldo mínimo amantener de flujo de caja de $ 5.000.000, requerido mensualmente para el funcionamiento de laempresa y pago de las obligaciones a corto plazo.8.2 Flujo de inversionesTomando el tiempo que se estima para el lanzamiento oficial de la empresa SARF CONSULTORESseria de 6 meses, con el fin de realizar y crear el software que permitirá medir la gestión del riesgo.Así mismo se requiere de inversión inicial 50.252.000 millones de pesos como capital de trabajo paraponer en marcha la iniciativa empresarial, definidos en los siguientes ítems:ITEM DE INVERSIONVALORCOMPUTADORES 5.400.000,00PERMISOS Y CONSTITUCION 3.000.000,00PRODUCCION DEL SOFTWARE 3.600.000,00LICENCIAS 1.000.000,00SERVIDORES Y EQUIPO DE COMPUTO 300.000,00ESTABLECIMIENTO 10.152.000,00CONTRATACION PERSONAL 3.600.000,0094

PUBLICIDAD Y MARKETING 10.000.000,00SALARIOS 13.200.000,00TOTAL 50.252.000,00Tabla N. 38: Flujo de inversiones.De los cuales se realizaran diferentes actividades de diseño del aplicativo, montaje, pruebas,implementación y creación de estrategias de mercado con el fin de poner en marcha nuestra propuestaempresarial8.2.1 Activos Fijos: Se debe considerar y anotar que para la implementación de SARFCONSULTORES, no se invertirá en activos fijos de ninguna índole es por esto que en la hoja decálculo Modelo+Plan+Empresa.xls estos ítems aparecen en cero, donde se agrega una nuevapestaña (INVERSION INICIAL) con la información de los valores a invertir desde un primero planopara su funcionamiento durante los 6 primeros meses de creación de la empresa mostrados en la tablaanterior, la razón de ser de esta decisión del grupo , es papa evitar los ítems de depreciación que alfinal afectan el PYG de la empresa a futuro, y evitar los costos de mantenimiento y recompra deactivos.Donde estos ítems serán adquiridos mediante Leasing o empresas que ofrecen estos servicios dearrendamiento de oficinas ambladas y acondicionadas para nuestra futura operación diaria,Así mismo a nivel del servidor que se necesita para el almacenamiento y creación del Software, serácentrado mediante un servicio de Hosting, el cual tiene un valor anual, el cual es mínimo y permite elahorro de costos y mantenimiento8.2.2 Activos Diferidos:8.2.2.1 Constitución: Para este ítem se tomaron en consideración los valores de gastos de constituciónde la empresa ante las entidades de control tales como Cámara de comercio, Industria y Comercio,DIAN, así mismo en caso de solicitar ayuda jurídica se tendrá un remanente para amortiguar estegasto.PERMISOS Y CONSTITUCION 3.000.000,0095

8.2.2.2 Contratación de personal: Para la contratación de las personas que laboraran dentro de SARFCONSULTORES, se estimo un presupuesto de:CONTRATACION PERSONAL 3.600.000,00Este valor hace referencia a los gastos inherentes a la contratación de personal, donde se incluyen;servicio de sicología, pruebas de aptitud, Servicio de exámenes médicos, papelería, etc.8.2.2.3 Publicidad: Se considera el ítem de publicidad con el fin de realizar las estrategias que seplantearon dentro del plan de marketing con el fin de dar a conocer a SARF CONSULTORES en elmercado Nacional, tales estrategias se definieron las siguientes:• Desayunos empresariales• Papelería plan de marketing• Publicidad general• Tele mercadeo• Participación eventos de finanzas y del sectorPara los primeros 6 meses se definió el valor inicial de:PUBLICIDAD Y MARKETING 10.000.000,008.2.2.4 Inversión Construcción Software: Para la creación del Aplicativo SARF se consideraron lossiguientes ítems de inversión:ITEM DE INVERSIONVALORCOMPUTADORES 5.400.000,00PRODUCCION DEL SOFTWARE 3.600.000,00LICENCIAS 1.000.000,0096

SERVIDORES Y EQUIPO DE COMPUTO 300.000,00ESTABLECIMIENTO 10.152.000,00Tabla N. 39: Inversión software.Donde se incluye el pago del servicio de HOSTING, el pago por la contratación de servicios deldesarrollador de software, las licencias pertinentes para su patentacion contratación del servicio deHOSTING y leasing de computadores por un valor unitario de $ 150.000 por equipo.El ítem de producción de software, se toma en cuenta los honorarios del practicante de sistemas quedesarrollara el aplicativo, donde se dará mediante un contrato de prestación de servicio por 6 meses,con valor por mes de $ 700.000.El establecimiento se contratara los servicios del outsourcing Job Center con valor unitario de $1.692.000 por mes, el cual ofrece los servicios de arrendamiento y adecuación de oficinas.8.2.3 Flujo de egresos: Los gastos y costos considerados en la implementación del proyecto SARFCONSULTORES son los siguientes.8.2.3.1 Costos: Los costos implicados en el desarrollo de nuestra labor social, los cuales fueronevaluados fueron los siguientes:Concepto de costoValor mesHOSTING 25.900LLAMADA ATENCION SOPORTE 5.000TRANSPORTE 20.000MANTENIMIENTO SARF 80.000Tabla N. 40: Costos97

El Hosting representa un valor anual de $ 300.000 para el primer año, lo cual amortizamos por losdoce meses del año.Se determino $ 5.000 de costo para cada hora de soporte que se brinde a los usuarios, debido a lagestión de incidentes en el sistema SARFPara el tema de consultoría financiera, se define un costo aproximado de $ 20.000 por hora, el cualcubre los temas de transporte, papelería, entre otros al darse la prestación de este servicio.Para el mantenimiento del aplicativo por cada cliente al cual adquiera el servicio, se estimo uncosto fijo de 80.000 el cual será debitado del valor de Renovación de licencias, donde se toman losvalores de renovación del contrato, actualización de datos en el sistema, Back up, etc.8.2.3.2 Egresos: Los costos implicados en el desarrollo de nuestra labor social, los cuales fueronevaluados fueron los siguientes:Concepto de gasto administrativoValor mesPropaganda y Publicidad 1.000.000,00Comisiones 800.000,00Consumibles de oficina 100.000,00Arrendamiento de equipo de computo 600.000,00Telefónos 150.000,00Servicios publicos-EPM 200.000,00Arrendamiento local 1.692.000,00Suscripciones 100.000,00Papeleria 100.000,00Tabla N. 41: Gastos administrativos.Se consideraron los gastos correspondientes a:• Publicidad: corresponde al gasto inherente a la generación de propaganda y papelería alusiva a laempresa.Con respecto al costo de las estrategias de marketing estas vienen definidas en un ítemaparte, el cual mostramos a continuación;98

Estrategia: Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016PUBLICIDAD 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000DESAYUNOS 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000TELEMERCADEO 300.000 300.000 300.000 300.000PARTICIPACION EVENTOS 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000Tabla N. 41: Publicidad.• Comisiones: este ítem corresponde al 10% sobre las ventas sobre de cada Aplicativo SARFvendido.• Consumibles de oficina: Corresponde a los ítems de gastos de oficina extras que no se den dentrodel contrato de arrendamiento, así mismo gastos de comidas, viáticos, etc.• Arrendamiento de equipos de cómputo: se toma mediante leasing con la empresa JOB CENTER,el valor de cada equipo es $ 150.000 mensual, se estima tener 6 computadores tipo portátil• Servicios públicos: Incluye los ítems de Teléfonos, servicios públicos , donde se proyectan porseparado dentro de la proyección financiera, pero corresponden a el pago de estos servicioscontratados por UNE Telecomunicaciones• Suscripciones: El ítem de suscripciones corresponde al gasto por concepto de compra de materialinformativo como revistas.• Arrendamiento Local: este se contrata mediante la empresa JOB CENTER por valor mensual de $1.692.000Para la proyección de gastos se tomo la proyección del indicador IPC.PROYECCION GASTOSGastos operativos 166.504.000 183.141.180 194.910.511 207.829.109 222.880.150Propaganda y Publicidad 12.000.000 12.523.200 13.082.987 13.683.496 14.395.038Comisiones 9.600.000 10.018.560 10.466.390 10.946.797 11.516.030Consumibles de oficina 1.200.000 1.252.320 1.308.299 1.368.350 1.439.504Arrendamiento de equipo de 7.200.000 7.513.920 7.849.792 8.210.098 8.637.023computoTelefónos 1.800.000 1.878.480 1.962.448 2.052.524 2.159.256Servicios publicos-EPM 2.400.000 2.504.640 2.616.597 2.736.699 2.879.008Arrendamiento local 20.304.000 21.189.254 22.136.414 23.152.475 24.356.404Suscripciones 1.200.000 1.252.320 1.308.299 1.368.350 1.439.50499

Gasto por depreciación 0 0 0 0 0Gasto por amortización 0 0 0 0 0Gasto por impuestos 0 1.516.200 1.642.434 1.956.327 2.330.636Gasto por publicidad 10.000.000 14.300.000 14.300.000 14.300.000 14.300.000Gasto por salarios 100.800.000 109.192.285 118.236.852 128.053.992 139.427.748Gastos financieros 1.488.145 -2.117.312 -2.117.312 -2.117.312 -2.117.312TOTAL GASTOS 167.992.145 181.023.868 192.793.200 205.711.797 220.762.838TOTAL EGRESOS 201.862.945 216.433.728 233.372.268 252.273.312 274.507.370Tabla N. 42: Gatos operativos.8.3 FLUJOS DE INGRESOLos ingresos implicados en el desarrollo de nuestra labor social, los cuales fueron evaluadosfueron los siguientes:APLICATIVO SARFRENOVACION DE LICENCIASCONSULTORIA FINANCIERASOPORTE APLICATIVOOTROSLas cantidades planteadas según la investigación de mercado fueron dadas por cada servicio de lasiguiente manera:Cant. PlanCant. MinimaCantidad Año2012Precio Año2012APLICATIVO SARF 100 50 100 1.000.000RENOVACION DELICENCIASCONSULTORIAFINANCIERA100 70 100 300.000960 480 960 70.000100

SOPORTE APLICATIVO 960 480 960 15.000OTROS 5 2 5 1.000.000Tabla N. 43: Cantidades planteadas.Tomando los datos de las cantidades establecidas de venta por cada servicio, fueron proyectados losingresos por cada una de estas líneas de la siguiente manera:2012 2013 2014 2015 2016APLICATIVO SARF 100.000.000 108.325.680 129.028.310 153.715.606 184.105.489RENOVACION DE LICENCIAS 30.000.000 32.497.704 38.708.493 46.114.682 55.231.647CONSULTORIA FINANCIERA 67.200.000 72.794.857 86.707.025 103.296.887 123.718.888SOPORTE APLICATIVO 14.400.000 15.598.898 18.580.077 22.135.047 26.511.190OTROS 5.000.000 5.416.284 6.451.416 7.685.780 9.205.274TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 216.600.000 234.633.423 279.475.320 332.948.003 398.772.489Tabla N. 44: Ventas por servicio.Para el punto de equilibrio de SARF CONSULTORES se tomo como referencia Costos Fijos del valorde 1.570.800, Gastos operativos por el valor de $ 1.66.504.000, gastos financieros del valor de1.488.145 e impuestos del 35% $ 5.157.969, para llegar a un precio de venta unitario del valor de102.170, teniendo en cuenta la venta de 167 unidades de Aplicativo SARF y 2009 horas de servicio deconsultoría y soporte durante los 5 años presupuestados, lo cual podemos observar en el siguientecuadro:101

COSTOS FIJOS: 2012Costos fijos 1.570.800Gastos operativos 166.504.000Gastos financieros 2.070.907Impuestos 4.954.003TOTAL COSTOS FIJOS 175.099.709COSTOS VARIABLES 2012Costo variable promedio 15.200TOTAL COSTOS VARIABLES 15.200PRECIO DE VENTA 2012Precio de venta promedio 102.170PRECIO DE VENTA UNITARIO 102.170PUNTO DE EQUILIBRIO 2012EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - ANUAL 2.013EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MENSUAL 168EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - ANUAL 205.702.462EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - MENSUAL 17.141.872102

En el próximo cuadro mostramos más detalladamente cómo se establece la proyección de ingresospara SARF CONSULTORES por cada año, según el incremento en unidades y precios.INGRESOS OPERATIVOS (Producto oservicio) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 52012 2013 2014 2015 2016FACTOR CRECIMIENTOUNIDADES 0,00% 10,00% 10,00% 10,00%FACTOR INCREMENTOPRECIOS 8,33% 8,28% 8,30% 8,88%APLICATIVO SARF Cantidades 100 100 110 121 133Precio unitario 1.000.000 1.083.257 1.172.985 1.270.377 1.383.212100.000.000 108.325.680 129.028.310 153.715.606 184.105.489RENOVACION DELICENCIAS Cantidades 100 100 110 121 133Precio unitario 300.000 324.977 351.895 381.113 414.96430.000.000 32.497.704 38.708.493 46.114.682 55.231.647CONSULTORIAFINANCIERA Cantidades 960 960 1.056 1.162 1.278Precio unitario 70.000 75.828 82.109 88.926 96.82567.200.000 72.794.857 86.707.025 103.296.887 123.718.888SOPORTE APLICATIVO Cantidades 960 960 1.056 1.162 1.278Precio unitario 15.000 16.249 17.595 19.056 20.74814.400.000 15.598.898 18.580.077 22.135.047 26.511.190OTROS Cantidades 5 5 6 6 7Precio unitario 1.000.000 1.083.257 1.172.985 1.270.377 1.383.2125.000.000 5.416.284 6.451.416 7.685.780 9.205.274103

Se tiene en cuenta que el plazo máximo de cancelación de los servicios de SARF CONSULTORESdeberá darse antes de 30 días, con el fin de enviar gastos inherentes al el manejo de cobro decartera y mantener un flujo de liquidez constante.8.4 FUENTES DE FINANCIACION Y SERVICIO DE LA DEUDAPara la obtención de recursos con el fin de poner en marcha el plan empresarial SARFCONSULTORES, este capital será adquirido mediante financiación, para asi iniciar el plan de trabajopara los primeros 6 meses.En el punto anterior a este documento ( 8.2 Flujo de Inversiones), se describieron los valores deinversión inicial, el plan de financiación tendrá las siguientes características ; se toma como base latasa de microcrédito dada actualmente en el país para el cálculo de intereses la cual corresponde a32% EA y 2,34% EM , la deuda se adquiría mediante organizaciones bancarias que apoyen iniciativasempresariales nuevas en el país, y ofrezcan capital semilla, se tomara a un plazo de 5 añoscomenzando en el 2012 con una cuota anual estimada de $50.252.000En el siguiente cuadro mostramos detalladamente el plan de amortización proyectado:CUOTA INICIAL INTERES CAPITAL SALDO1 50.252.000 1.176.183 9.590.809 40.661.1912 40.661.191 951.703 9.815.289 30.845.9023 30.845.902 721.970 10.045.022 20.800.8804 20.800.880 486.859 10.280.133 10.520.7475 10.520.747 246.245 10.520.747 00 0 0 10.766.992 -10.766.9920 -10.766.992 -252.009 0 -10.766.992año 1 2.070.907 61.018.992Tabla N. 45: Plan de amortización.104

8.5. ESTADOS FINANCIEROSDado al análisis económico al proyecto de SARF CONSULTORES, enseñaremos a continuación cadauno de los ítems que llevan a darnos información financiera de la empresa para los próximos 5 añosde operación.8.5.1 Estado de resultados: Con la información de egresos e ingresos proyectados desde el 2011 al2016, se construye el siguiente estado de resultados para SARF CONSULTORES.ESTADO DE RESULTADOSConcepto 2012 2013 2014 2015 2016Ventas 216.600.000 234.633.423 279.475.320 332.948.003 398.772.489Costos 33.870.800 35.409.860 40.579.068 46.561.515 53.744.532Utilidad Bruta 182.729.200 199.223.563 238.896.252 286.386.488 345.027.957Gastos operativos 166.504.000 183.141.180 194.910.511 207.829.109 222.880.150Utilidad antesimpuestos eintereses16.225.200 16.082.383 43.985.740 78.557.379 122.147.806GastosfinancierosIngresosfinancieros2.070.907 -3.024.107 -3.024.107 -3.024.107 -3.024.1070 0 0 6.237.355 19.667.802Utilidad antes deimpuestos14.154.293 19.106.490 47.009.847 87.818.841 144.839.715Impuestos 4.954.003 6.687.271 16.453.446 30.736.594 50.693.900Utilidad neta 9.200.291 12.419.218 30.556.401 57.082.247 94.145.815Tabla N. 46: Estado de resultados.105

8.5.2 Capital de trabajo: El capital de trabajo se define como los recursos que la empresa necesita enel corto plazo para su operación, para nuestro proyecto se definió los siguientes valores para esteítem, dado por la formula.CAPITAL DE TRABAJO=ACTIVO CORRIENTE-PASIVOS CORRIENTES2012 2013 2014 2015 2016CAPITAL DE TRABAJO 50.252.000 16.750.164 16.461.002 41.408.918 98.491.164 192.636.979Se aprecia que para los últimos dos años el capital de trabajo necesario para el sostenimiento en elcorto plazo crece en una proporción del 40% para el 2015 y 100% para el 2016.8.5.3 Mezcla financiera: Dados los datos arrojados por la proyección financiera del plan de empresa,encontramos que se tienen resultados positivos, el proyecto genera adicional al dictamen financierocaracterísticas de tipo social que podrían incluirse en el proyecto con el valor agregado y quegarantizan sostenibilidad e integración entre las empresas del sector cooperativo y financiero.• Desarrollo de estrategias de análisis en riesgo para los fondos de empleados• Tecnificación del sector a nivel financieroEl proyecto cuenta con generación de valor de manera incremental para los 5 años de proyecciónestimada, con una inversión inicial de $ 50.252.000, la cual se obtendrá mediando financiación pordeuda. Se debe tener en cuenta que al ser prestamos a nivel capital semilla, las tasas del mercado sonmucho más altas que para otras líneas de financiación. Lo cual afecta nuestro margen operacional lospineros dos años.Se observa estabilidad en los gastos de ventas lo que genera tranquilidad para mantener el nivel deingresos requerido, se cuenta con proyección de flujos atractivos que muestran una relación adecuadaentre ingresos y egresos8.5.4 Balance general: Para la construcción proyectada de balance general se genero la siguienteinformación.106

8.5.4.1. ActivosBALANCE GENERAL2011 2012 2013 2014 2015 2016Activos corrientesDisponible 50.252.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000Inversiones temporales 0 0 31.186.777 98.339.009 207.248.663Deudores (cuentas por18.050.000 19.552.785 23.289.610 27.745.667 33.231.041cobrar)Inventarios 0 2.691.667 2.809.023 3.228.045 3.713.834 4.297.649Otros activosTotal activo corriente 50.252.000 25.741.667 27.361.809 62.704.432 134.798.510 249.777.352Activos de largo plazo6%Muebles y enseres 0 0 0 0 0 0Maquinaria y equipo 0 0 0 0 0 0Vehículos 0 0 0 0 0 0Terrenos 0 0 0 0 0 0Edificaciones 0 0 0 0 0 0Equipo de computación 0 0 0 0 0 0Depreciación acumulada 0 0 0 0 0 0Software e intangibles 0 0 0 0 0 0Amortización acumulada 0 0 0 0 0 0Total activos no corrientes 0 0 0 0 0 0Total activos 50.252.000 25.741.667 27.361.809 62.704.432 134.798.510 249.777.352Tabla N. 47: Balance general.107

8.5.4.2. PasivosPasivos corrientesProveedores 0 4.037.500 4.213.535 4.842.068 5.570.751 6.446.473Impuesto por pagar 4.954.003 6.687.271 16.453.446 30.736.594 50.693.900Obligacionesfinancieras corrientes61.018.992Total pasivos corrientes 61.018.992 8.991.503 10.900.806 21.295.514 36.307.345 57.140.373Pasivos no corrientesObligacionesfinancierascorrientesno(10.766.992) (10.766.992) (10.766.992) (10.766.992) (10.766.992) (10.766.992)Total pasivos nocorrientes(10.766.992) (10.766.992) (10.766.992) (10.766.992) (10.766.992) (10.766.992)Total pasivos 50.252.000 (1.775.489) 133.814 10.528.522 25.540.353 46.373.381Tabla N. 48: Pasivos corrientes.8.5.4.3. PatrimonioPatrimonioCapital 0 0 0 0 0Reserva Legal 0 0 920.029 2.161.951 5.217.591 10.925.816Utilidades retenidas 0 0 8.280.262 19.457.558 46.958.319 98.332.341Utilidad del periodo 0 9.200.291 12.419.218 30.556.401 57.082.247 94.145.815108

Total patrimonio 0 9.200.291 21.619.509 52.175.910 109.258.156 203.403.971Tabla N. 49: Patrimonio.Los activos corrientes corresponden al 100% de los activos de la empresa durante los 5 años deproyecciones estimada para SARF CONSULTORES, donde se tiene un mínimo en caja preestablecidode $ 5.000.000, donde dada la política de 30 días de rotación de cartera se termina para el primer añocon $ 18.050.000, se estima un inventario inicial para el 2012 del valor de 2.691.667 creciendopaulatinamente cada año.Se estima para los años del 2014 al 2016 se necesitaran valores por inversiones temporales, dondepara el 2014 serán de $ 31.186.777.Se manejaran cuestas por proveedores a nivel de los pasivos, del valor de $ 4.037.500 en el año 2012teniendo en cuenta la política del 45 días de rotación de este ítem, se contabiliza el valor inicial de lafinanciación estimada para el comienzo del proyecto por valor de $ 61.018.992, el cual tendrá unacuota anual de $10.766.992, los cuales se contabilizaran el rubro de obligaciones financieras nocorrientes, así mismo se contabilizaran los valores de impuestos correspondientes al 35% de lasutilidades netas.8.5.5 Flujo de caja del proyecto: El estudio financiero del proyecto se encuentra basado en lametodología de valoración mediante flujos de caja del proyecto, viabilidad del proyecto a través de TIR(tasa interna de retorno), VPN (valor presente neto).Para la estructuración de los flujos de caja se recopilo información del mercado y de la estrategia deincremento de precios, tomando los datos proyectados de ventas a 5 años donde se establecieronniveles de ingresos y egresos, obteniendo como resultado ingresos operacionales de los periodos aevaluarPara la proyección de los flujos de caja el primer paso se basó en la definición de variables para laproyección de los ingresos, en este punto puesto que la generación de ingresos y la operación de losdiferentes indicadores macroeconómicos de Colombia, donde se recopilo información para proyectar109

los niveles de ingresos para cada fuente de manera independiente, a continuación se relacionan lasvariables input requeridas para las proyecciones.Los flujos proyectados para la compañía arrojan un valor presente neto de 24.157.5298 millones y unaTIR de 38,63%%. Lo que genera las siguientes consideracionesTIR DEL PROYECTO 38,63%VPN DEL PROYECTO 24.157.528El flujo de caja estimado y proyectado para SARF CONSULTORES genero los siguientes datos:FLUJO DE CAJA DEL PROYECTOConcepto 2012 2013 2014 2015 2016Ventas 216.600.000 234.633.423 279.475.320 332.948.003 398.772.489Costos 33.870.800 35.409.860 40.579.068 46.561.515 53.744.532Gastos operativos 166.504.000 183.141.180 194.910.511 207.829.109 222.880.150Utilidad operativa 16.225.200 16.082.383 43.985.740 78.557.379 122.147.806Impuesto de renta operativo 5.678.820 5.628.834 15.395.009 27.495.083 42.751.732Beneficio fiscal financiero -724.817 1.058.437 1.058.437 3.241.512 7.942.168Utilidad operativa despues deimpuestos11.271.197 9.395.112 27.532.294 47.820.785 71.453.906Depreciación y amortización00 0 0 0110

Flujo de caja bruto operativo11.271.197Tabla N. 50: Flujo de caja proyectado.9.395.112 27.532.294 47.820.785 71.453.906La inversión a realizar por la empresa SARF CONSULTORES comprende el valor de $ 50.252.000,los cuales se destinaran en un 80% en Construcción y desarrollo del aplicativo SARFCONSULTORES.Se espera en 5 años cubrir la financiación de la inversión, con cuotas anuales de $ 10.766.992, a unatasa de interés del 32% EA, los cuales representan un total de servicio de la deuda del valor $61.018.992.Servicio de la deuda 61.018.992 0 0 0 0Gastos financieros 2.070.907 -3.024.107 -3.024.107 -3.024.107 -3.024.107Flujo de caja libre del inversionista -51.818.701 12.419.218 30.556.401 50.844.891 74.478.013Generando así unos valores para el flujo de caja libre del inversionista del valor de TIR 49,81% y unvalor presente neto de la inversión de $ 19.257.653.TIR DEL INVERSIONISTA 49,81%VPN 19.257.653Se espera por percibir por el nivel de ingresos dados, el valor de 16.225.200 para el 2012 de utilidadoperativa, incrementando cada año hasta llegar al año 2016 a representar $122.147.806.8.5.6. Punto de equilibrio: Para el punto de equilibrio de SARF CONSULTORES se tomo comoreferencia Costos Fijos del valor de 1.570.800, Gastos operativos por el valor de $ 1.66.504.000,111

gastos financieros del valor de 1.488.145 e impuestos del 35% $ 5.157.969, para llegar a un precio deventa unitario del valor de 102.170, teniendo en cuenta la venta de 167 unidades de Aplicativo SARF y2009 horas de servicio de consultoría y soporte durante los 5 años presupuestados, lo cual podemosobservar en el siguiente cuadro:COSTOS FIJOS: 2012Costos fijos 1.570.800Gastos operativos 166.504.000Gastos financieros 2.070.907Impuestos 4.954.003TOTAL COSTOS FIJOS 175.099.709COSTOS VARIABLES 2012Costo variable promedio 15.200TOTAL COSTOS VARIABLES 15.200Tabla N. 51: Costos fijos.PRECIO DE VENTA 2012Precio de venta promedio 102.170PRECIO DE VENTA UNITARIO 102.170PUNTO DE EQUILIBRIO 2012EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - ANUAL 2.013112

EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MENSUAL 168EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - ANUAL 205.702.462EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - MENSUAL 17.141.872Tabla N. 52: Precio de venta.8.5.7 Índices financieros: Dentro del estudio financiero se realizó todo el análisis de los estadosfinancieros e información económica de SARF CONSULTORESDentro de este análisis, se tomaron algunos indicadores financieros de referencia con el fin de mirar elestado actual de la empresa donde se llegaron a las siguientes conclusiones:8.5.7.1. Indicadores de liquidez: SARF CONSULTORES contara con un alto grado de solvencia,permitiendo el pago de sus obligaciones a corto plazo de manera oportuna y sin tener que llegar amétodos de financiación externos, no afectando así su flujo de caja.RAZON CORRIENTELIQUIDEZSOLIDEZ204.475722.86289 2.51007 2.94449 5.95567 3.71271 5.27786 4.37129 5.38622-14.49835 1 2 3 4 5Figura N. 8: Índice de liquidez113

El rubro de caja y bancos representan el 3,46% sobre las ventas proyectadas , obteniendo uncrecimiento del 8 % de un año al otro , los inventarios corresponden al 66% de los activos totales, sedenota un gran porcentaje de activos líquidos para el sector, representados en activos corrientes en un52,68% con respecto al activo total.INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ Y ACTIVIDADLIQUIDEZ 2012 2013 2014 2015 2016RAZON CORRIENTE 2,86 2,51 2,94 3,71 4,37SOLIDEZ -14,50 204,48 5,96 5,28 5,39CAPITAL DE TRABAJO 16.750.164 16.461.002 41.408.918 98.491.164 192.636.979Tabla N. 53: Indicadores financieros.8.5.7.2. Indicadores de Endeudamiento: SARF CONSULTORES contaría con un porcentaje alto deendeudamiento, el cual podría aumentarse para los próximos años, debido a la búsqueda de capital detrabajo para la empresa, asi mismo su endeudamiento está centrando al corto plazo, lo cual es riesgospara los indicadores de liquidez en el futuro de la empresa.ENDEUDAMIENTO 2012 2013 2014 2015 2016INDICE DE ENDEUDAMIENTO -6,90% 0,49% 16,79% 18,95% 18,57%ENDEUDAMIENTO A CORTO -506,42% 8146,21% 202,26% 142,16% 123,22%PLAZOPATRIMONIO A PASIVOS -5,18 161,56 4,96 4,28 4,39Tabla N. 54: Endeudamiento.114

ENDEUDAMIENTO10000%-10000%0%2012 2013 2014 2015 2016Deuda total -7% 0% 17% 19% 19%Deuda corto plazo -506% 8146% 202% 142% 123%Figura N. 9: Endeudamiento.Con respecto al patrimonio su grado de participación es bajo, pasando de 161,56 % en el 2012 a4,39% para el 2016.Se estima que SARF se encontraría financiada mayormente al corto plazo, con un porcentaje depasivos a corto plazo del valor del 90%, disminuyendo a futuro el endeudamiento, lo cual generamenor costo de capital y menor costo de intereses, al no tener un porcentaje alto de deuda a largoplazo.8.5.7.3. Indicadores de rentabilidad: Se estima a nivel de indicadores de rentabilidad, resultadospositivos en la gestión comercial generando rentabilidades para los propietarios y empelados de lacompañía, se observa que el costo ponderado de capital no sobrepasa el valor de la TIR durante los 5años estimados, lo cual indica un comportamiento positivo para la proyección financiera.115

Así mismo cada año se genera aun mayor porcentaje de EVA (Valor económico Agregado) y deEBITDA, proyectando así una salud financiera para el plan de empresa y la consecución de objetivosen el mediano plazo.SARF proyecta un EBITDA valor de 7,49% para el año 2012, menor comparado con el generado enel año 2013, así mismo se debe recordar que este ítem es importante conocerlo y proyectarlo, ya quela estructura de caja se crea a partir de este , del cual se determinan los principales aspectos a cubrircomo la reposición del capital de trabajo, el costo de la financiación con terceros y con el dueño, llegaral disponible para realizar las inversiones de crecimiento y el pago del capital por la financiación.INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALORINDICADORES DE VALOR 2012 2013 2014 2015 2016MARGEN EBITDA 7,49% 6,85% 15,74% 23,59% 30,63%COSTO PROMEDIO PONDERADO 19,12% 24,53% 24,79% 25,35% 25,82%RAN 50,85% 46,75% 107,82% 162,31% 211,56%EVA 6.580.347 4.967.880 22.017.697 43.087.961 69.705.689% EVA 3,04% 2,12% 7,88% 12,94% 17,48%Tabla N. 55: Indicadores de generación de valor.116

INDICADORES DE GENERACIÓN DE VALOR40%30%20%10%0%2012 2013 2014 2015 2016Margen Ebitda 7% 7% 16% 24% 31%% EVA 3% 2% 8% 13% 17%Figura N. 10: Indicadores generación de valor.117

1189. CONCLUSIONES

9. CONCLUSIONES• La metodología que se adopto para el desarrollo del plan de negocio, dio lugar a que sepudiera implementar una herramienta tecnológica como instrumento a la medición de losdiferentes indicadores de riesgos financieros, logrando identificar las necesidades de laspequeñas y medianas empresas del sector solidario.• Es una oportunidad que tenemos en el mercado, aprovechando la gran participación que tienelas pymes en nuestra economía, con nuestros servicios y productos financieros aportamos aldesarrollo de las metas estratégicas, en materia de análisis financieros, obteniendo informaciónconfiable y en tiempo real.• En este análisis se obtuvo también un resultado que aporta favorablemente al desarrollo delplan de negocios. El sector solidario y financiero (Fondos de empleados) presentannecesidades frente a la capacitación, análisis y monitoreo a sus indicadores económicos,aprovechamos esta oportunidad, para generar valor agregado a las empresas a través denuestro portafolio de productos y servicios• Se encuentra que las empresas del Sector Cooperativo y Financiero, no cuentan conherramientas tecnológicas necesarias para el manejo de los riesgos financieros, de crédito yoperacionales; a los cuales están predispuestos, creando así mayor operatividad, costos,falencias a nivel de monitoreo y manejo de estos.• Se implementaron diferentes estrategias de mercadeo y crecimiento en los precios para lospróximos 5 años, donde para el incremento de unidades a vender cada año del aplicativo SARFse tomo un crecimiento porcentual del 10%, con el fin de genera runa penetración en elmercado objetivo constante durante los próximos 5 años de proyección del plan de empresa.• Luego de finalizar la construcción del presente plan de empresa y de analizar todos losaspectos tanto internos como externos que se relacionan con SARF Consultores, es posibledeterminar que en la actualidad existe en el sector de las asociaciones mutuales ycooperativas, la necesidad de que exista una empresa que se enfoque en estas, y en especial119

en el manejo de los indicadores de riesgo, por lo tanto desde la perspectiva de la demanda delmercado, el proyecto sería viable.• Adicionalmente si se analizan los aspectos regulatorios y legislativos que rigen la creación deempresas se puede concluir que la constitución de SARF Consultores, bajo los lineamientosque se detallan en este plan de empresa, es viable debido a que se ajusta a los requerimientosexigidos por la Cámara de Comercio y las leyes Colombianas vigentes.• Otro aspecto sobre el cual se puede concluir que SARF Consultores es una empresa viable esque para su puesta en funcionamiento no requiere la adquisición de maquinaria, niherramientas especializadas, por el contrario el elemento diferenciador de la empresa y suproducto estrella, el aplicativo Web, ya se encuentra diseñado, probado y en funcionamiento.120

12110. ANEXOS

Año Cantidad Precio Costo variableINSTITUCION UNIVERSITARIA CEIPAMODELO DE PROYECCIONES FINANCIERAS PARA PLANES DE NEGOCIO Y DEEMPRESADILIGENCIAMIENTO DEL MODELONombre del proyectoSARF CONSULTORES1. INTEGRANTESDiligencie en los siguientes recuadros los estudiantes que conforman elgrupoEstudiante 1Estudiante 2Estudiante 3DIANA HERNANDEZ BALVINEMMA LUCIA BOTEROLUISA FERNANDA ARANGO ARCILA2. Años de proyecciónIngrese el primer año o año base para las proyecciones financieras (por ejemplo 2010)Año base 20123. Análisis del entornoEn el análisis del entorno realizado en el proyecto, se proyectaron algunas variables económicas como IPC, PIB,Tasas de cambio, entre otras. Ingrese a continuación las variables macroeconómicas que proyectó en su trabajoAño 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016IPC 4,20% 4,36% 4,47% 4,59% 5,20%Re / Devaluación -4,30% 3,93% -5,95% -2,30% 2,94%Tasa de interés 4,93% 5,43% 5,30% 4,89% 5,10%PIB 3,60% 3,80% 3,65% 3,55% 3,50%122

4. Análisis demercadeoEn el plan de mercadeo desde el punto de vista financiero se deben tener las cantidades y preciosdel primer añopor cada producto o servicio, los factores de crecimiento (con base en indicador o estrategia) y elcosto de cadauna de las estrategias demercadeo.Ingrese el número de productos o servicios que tiene su proyecto 5APLICATIVO SARFRENOVACION DE LICENCIASCONSULTORIA FINANCIERASOPORTE APLICATIVOOTROSEl crecimiento en unidades depende de (marque en el recuadrocon una X):a. PIBb. Estrategia xc. IPCEn caso de ser mediante estrategias de mercadeo, indique los crecimientos porcentuales decantidades en cada añoAño 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016Crecim. Cantidades 0% 0% 10% 10% 10%El crecimiento en precios depende de (marque en el recuadro conuna X):a. PIBb. Estrategia xc. IPC123

En caso de ser mediante estrategias de mercadeo, indique los crecimientos porcentuales deprecios en cada añoAño 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016Crecim. Precios 7,95% 8,33% 8,28% 8,30% 8,88%Para cada producto o línea de negocios establecida, determine las cantidades yprecios del año 1Cantidad Año Precio AñoCant. Plan Cant. Minima 20122012APLICATIVO SARF 100 50 100 1.000.000RENOVACION DELICENCIAS 100 70 100 300.000CONSULTORIAFINANCIERA 960 480 960 70.000SOPORTEAPLICATIVO 960 480 960 15.000OTROS 5 2 5 1.000.000Nombre las estrategias de mercadeo a realizar en su proyecto y el costo estimadopara cada añoEstrategia: Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016PUBLICIDAD 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000DESAYUNOS 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000TELEMERCADEO 300.000 300.000 300.000 300.000PARTICIPACIONEVENTOS 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000124

5. Plan operativoEn el plan operativo, además de los procesos y demás elementos que contempla el protocolo, se debendefinirdesde el punto de vista financiero los costos variables, costos fijos y las inversiones requeridas en elproyectoDetermine el costo variable de cada producto o línea de negocios para el primer añoCosto variableAño 2012APLICATIVO SARF 3.000RENOVACION DELICENCIAS 80.000CONSULTORIAFINANCIERA 20.000SOPORTEAPLICATIVO 5.000OTROS 0000El crecimiento en costos variables depende de (marque en el recuadrocon una X):a. PIBb. Estrategiac. IPC XEn caso de ser mediante estrategias de mercadeo, indique los crecimientos porcentuales de costosvariables en cada añoAño 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016Crecim. Precios125

Costos y gastos:Los egresos del proyecto se diferencian entre costos y gastos. Los costos son todos aquellos egresosque están relacionadosdirectamente con la producción o prestación del servicio, mientras que los gastos son los que estánrelacionados con laparte administrativa y comercial.Detalle los conceptos de costo asociados al proyecto y el valor mensual para el primeraño.No incluya depreciación y gastos financieros que serán proyectados en formaindependienteConcepto de costoValor mesHOSTING 25.900LLAMADA ATENCION SOPORTE 5.000TRANSPORTE 20.000MANTENIMIENTOSARF 80.000Detalle los conceptos de gastos administrativos asociados al proyecto y el valor mensual para el primerañoNo incluya depreciación y gastos financieros que serán proyectados en formaindependienteConcepto de gastoadministrativoValor mes126

Propaganda y Publicidad 1.000.000,00Comisiones 800.000,00Consumibles de oficina 100.000,00Arrendamiento de equipo decomputo 600.000,00Telefónos 150.000,00Servicios publicos-EPM 200.000,00Arrendamiento local 1.692.000,00Suscripciones 100.000,00Papelería 100.000,00El crecimiento en costos y gastos está representado en inflación o en otro porcentaje establecido en elplan operativoa. Inflación xb. Otro porcentajeEn caso de ser otro porcentaje, ingrese manualmente el mismo porcada añoAño 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016Incremento egresos127

INVERSION INCIALITEM DE INVERSIONVALORCOMPUTADORES 5.400.000,00PERMISOS Y CONSTITUCION 3.000.000,00PRODUCCION DEL SOFTWARE 3.600.000,00LICENCIAS 1.000.000,00SERVIDORES Y EQUIPO DE COMPUTO 300.000,00ESTABLECIMIENTO 10.152.000,00CONTRATACION PERSONAL 3.600.000,00PUBLICIDAD Y MARKETING 10.000.000,00SALARIOS 13.200.000,00TOTAL 50.252.000,00128

6. Plan AdministrativoUna vez determinadas las necesidades de personal, la estructura organizacional y las características de la misma, serequiereTener el detalle de los empleados con su asignación salarial y prestaciones sociales.Ingrese el concepto de empleados y el valor mensual incluyendo factor prestaciones. Si son varios empleados con elmismocargo, ingrese el total mensual de los mismos (por ejemplo 2 operarios a $700.000, ingresa $1.400.000 mensualescon prestaciones)CargosValor mesSECRETARIA 700.000REPRESENTANTE DE VENTAS 1.000.000PRACTICANTE SISTEMAS 700.000( JEFE RECURSOS HUMANOS) 2.000.000( JEFE MARKETING) 2.000.000( JEFE FINANCIERA) 2.000.000El incremento en salarios cada año puede estar fundamentado en la inflación o en otro porcentaje. Marque cual seríaa. Inflación Xb. Otro porcentajeEn caso de ser otro porcentaje, ingrese manualmente el mismo por cada año129

Incremento egresosAño 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016130

Bibliografía• Departamento de análisis Económico, Confederación de cooperativas de Antioquia.[Informe]. - Medellin : [s.n.], 2009.• EL NUEVO SIGLO [En línea] // www.elnuevosiglo.com.co. - 13 de 03 de 2011. -http://elnuevosiglo.com.co/magazines/sinergia/12630-sector-cooperativo-motor-de-crecimientosolidario.html.• EL NUEVO SIGLO [En línea] / aut. SIGLO NUEVO. - 2010. - 2011 de 02 de 03. -http://elnuevosiglo.com.co/magazines/sinergia/12630-sector-cooperativo-motor-de-crecimientosolidario.html.• http://investigaciones.bancolombia.com/InvEconomicas/home/homeinfo.aspx [En línea] //INVESTIGACIONES ECONOMICAS BANCOLOMBIA. - 2011 de 06 de 1. -http://investigaciones.bancolombia.com/InvEconomicas/home/homeinfo.aspx.• http://www.supersolidaria.gov.co [En línea] // Super Intendencia de Economia Solidaria. -2010. - Marzo de 2011. - http://www.supersolidaria.gov.co/ent_vig/cop_aho_cre.php.• INVESTIGACIONES ECONOMICAS BANCOLOMBIA [En línea] / aut. BANCOLOMBIAINVESTIGACIONES ECONOMICAS.• SUPER SOLIDARIA [En línea] // www.supersolidaria.gov.co. -://www.supersolidaria.gov.co/ent_vig/cop_aho_cre.php.• ANALFE, Cartilla “70 años, Marco Histórico de los Fondos de Empleados” Octubre, 2008.• Estrategia de Marketing, O.C. Fell, Michael D. Hartline, George H. Lucas, Jr, SegundaEdicion, Thomson.131

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