terminos de referencia auditoria externa al convenio entre el ...

3.2 Redactar un programa de auditoría, que incluya entre otras, unainvestigación sobre el planteamiento y el funcionamiento del control interno,revisión de los registros contables y procesos de compra que abarque losiguiente:3.2.1 Revisar y ejecutar pruebas de los ingresos y egresos ocurridosbajo el período de revisión atendiendo a los documentos derespaldo, su aprobación, revisión, proceso de contabilización,veracidad, confiabilidad y demás requisitos internos y legalesestablecidos.3.2.2 Verificar que dentro de los registros contables, debe llevarse elcontrol de los aportes financieros para la ejecución del proyecto.3.2.3 Delegación y autorización de firmas para el manejo de los fondosdel proyecto.3.2.4 Manejo de las transacciones de divisas, tasas de cambio ydiferencias por tipo de cambio.3.2.5 Verificar el registro y control de activos fijos.3.2.6 Verificar que el proceso en la adquisición de bienes, materiales ysuministros, hayan sido efectuadas correctamente.3.3 La Evaluación de la estructura de control interno, en la que se incluya losiguiente:3.3.1 Examinar que los controles internos para el programa sonadecuados.3.3.2 Verificar los libros y registros internos en el proceso decontabilidad y presentación de informes a fin de cerciorarse quesean apropiados y suficientes como lo es: autorización de lastransacciones, certificación y aprobación debida de lastransacciones, con inclusión de registros sobre pagos ydeterminar si los procedimientos para la clasificaciónpresupuestaria son adecuadas.3.3.3 Revisión de las conciliaciones bancarias de la cuenta dedepósitos monetarios registrada. Confirmación directa de lossaldos bancarios a la fecha de cierre.3.4 Establecer si la beneficiaria ha emprendido a tiempo acciones correctivasacertadas.