terminos de referencia auditoria externa al convenio entre el ...

3.5 Evaluar el control interno administrativo y contable que permita comprobarque la DEMI ha hecho un registro adecuado y exacto de los movimientos,operando bajo transacciones financiera autorizadas en el convenio.3.6 Hacer verificación interna con el objetivo de garantizar la salvaguarda de losfondos otorgados por la cooperación sueca.3.7 La auditoría deberá incluir actividades de comprobación y definir el alcancede las mismas.3.8 Conciliar los desembolsos recibidos o ingresos recibidos de la CooperaciónSueca para la ejecución del proyecto con los registros contablesrelacionados con el convenio, haciendo mención del diferencial cambiarioobtenido e intereses si aplica.3.9 Valorar la aplicabilidad y elegibilidad de los pagos efectuados durante elperíodo, así como de su adecuada clasificación, contabilización yacumulación en el estado de ingresos y egresos.3.10 Revisar la razonabilidad de los saldos disponibles a la fecha del informe deauditoria.3.11 Conciliar los estados financieros y revisar las conciliaciones bancarias yestados de cuenta del banco.3.12 Examinar los comprobantes de pago, comprobantes de diario, egresos,recibos oficiales para el período.3.13 Comprobar los desembolsos acumulados al final del período auditado conel presupuesto aprobado, para determinar si la ejecución está encorrespondencia directa con los fondos autorizados y aclarar a qué sedebieron las desviaciones al mismo, en caso las hubiera.3.14 Revisar los métodos de control administrativo financiero, aplicación demanuales de procesos administrativos y contables, manual deadquisiciones y contrataciones etc.3.15 Revisar los procedimientos de compra, envío, recepción, salida y custodiade los materiales y equipo adquirido con fondos del proyecto.3.16 Revisar y verificar la existencia del inventario de activos fijos adquiridos confondos del proyecto, realizando pruebas físicas de la existencia e incluir ellistado completo de los bienes debidamente identificados en el informe deauditoría, si aplica.3.17 Controlar que las solicitudes de fondos para las actividades del proyecto seajustan a líneas de acción definidas.