Reglas de Carácter General en Materia de Comercio ... - CPware

12 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 29 de marzo de 2004respectiva y los instructivos de operación y no haya incurrido en incumplimiento o haya sidoobjeto de la imposición de sanciones relacionadas con la operación de las cuentas aduaneras ocuentas aduaneras de garantía. La Administración General Jurídica enviará copia de lasautorizaciones que emita de conformidad con esta regla, a la Administración General deRecaudación, a la AGA, a la Administración General de Grandes Contribuyentes y a laAdministración General de Auditoría Fiscal Federal.Las instituciones de crédito o casas de bolsa autorizadas para operar las cuentas aduaneras ocuentas aduaneras de garantía a que se refieren los artículos 86 y 86-A, fracción I de la Ley son:a) Bancomer, S.A.b) Banco Nacional de México, S.A.c) BITAL, S.A.d) Bursamex, S.A. de C.V.e) Operadora de Bolsa, S.A. de C.V.f) Vector Casa de Bolsa, S.A. de C.V.1.4.3. Para los efectos de los artículos 87 de la Ley y 118 del Reglamento, las instituciones de crédito ocasas de bolsa que obtengan autorización para la apertura de cuentas aduaneras o cuentasaduaneras de garantía en los términos de la regla 1.4.2. de la presente Resolución, deberáncumplir con las obligaciones previstas en la Ley, el Reglamento, el instructivo de operación queemita el SAT y la autorización respectiva.Las instituciones de crédito o casas de bolsa que cuenten con la autorización respectiva deberántransferir las cantidades depositadas más sus rendimientos, enterar los importes garantizadosmediante línea de crédito contingente o transferir el importe del patrimonio del fideicomiso a lacuenta que señale la Tesorería de la Federación, de conformidad con lo siguiente:1. Tratándose de las garantías otorgadas de conformidad con el artículo 86-A, fracción II dela Ley, a más tardar al segundo día hábil siguiente a aquél en que transcurra un plazo de30 días naturales, contado a partir de la fecha de expedición de la constancia, siempre queno se haya solicitado la cancelación de la garantía en los términos de la regla 1.4.6. de lapresente Resolución.2. Tratándose de la garantía a que se refieren las reglas 1.4.7., numeral 4 y 3.7.11., numeral6 de la presente Resolución, a más tardar al segundo día hábil siguiente a aquel en que laautoridad competente le informe que se ha dictado resolución firme en la que sedeterminen los créditos fiscales omitidos.3. Para los efectos del artículo 154, segundo párrafo de la Ley, a más tardar al segundo díahábil siguiente a aquel en que la autoridad competente le informe que se ha dictadoresolución firme en la que se determinen los créditos fiscales omitidos.4. Tratándose del depósito efectuado de conformidad con el artículo 86 de la Ley, a mástardar al segundo día hábil siguiente a aquel en que el importador hubiera dado el aviso deque no va a retornar al extranjero la mercancía.Las instituciones de crédito o casas de bolsa autorizadas deberán notificar a la Tesorería de laFederación y a la Administración Central de Contabilidad y Glosa de la AGA, las transferenciasefectuadas conforme al segundo párrafo de la presente regla, especificando los datos señaladosen la regla 1.4.4. de la presente Resolución, en los términos previstos en el instructivo deoperación que emita el SAT.1.4.4. Para los efectos de los artículos 84-A y 86 de la Ley, las constancias de depósito o de lagarantía, deberán expedirse por triplicado y contener los siguientes datos:1. Denominación o razón social de la institución de crédito o casa de bolsa que maneja lacuenta.2. Número de contrato.3. Número de folio y fecha de expedición de la constancia de depósito o garantía.4. Nombre, denominación o razón social, domicilio fiscal y clave del RFC del importador, ensu caso.5. Importe total con número y letra que ampara la constancia.