20 (Segunda Sección) DIARIO OFICIAL Lunes 29 <strong>de</strong> marzo <strong>de</strong> 2004retornarlas virtualm<strong>en</strong>te hasta el 31 <strong>de</strong> marzo <strong>de</strong> 2005, siempre que no se trate <strong>de</strong> cont<strong>en</strong>edoresy cajas <strong>de</strong> trailers.Qui<strong>en</strong>es se acojan a lo dispuesto <strong>en</strong> esta regla, <strong>de</strong>berán cumplir con lo sigui<strong>en</strong>te:1. Deberán pres<strong>en</strong>tar simultáneam<strong>en</strong>te <strong>en</strong> la misma aduana, por conducto <strong>de</strong>l mismo ag<strong>en</strong>teaduanal, ante el mecanismo <strong>de</strong> selección automatizado, los pedim<strong>en</strong>tos <strong>de</strong> exportación y<strong>de</strong> importación <strong>de</strong>finitiva, sin que se requiera la pres<strong>en</strong>tación física <strong>de</strong> las mercancías y sinque se t<strong>en</strong>ga que activar por segunda ocasión el mecanismo <strong>de</strong> selección automatizado.2. Deberán anexar al pedim<strong>en</strong>to <strong>de</strong> importación <strong>de</strong>finitiva, <strong>en</strong> su caso, el docum<strong>en</strong>tomediante el cual se acredite el cumplimi<strong>en</strong>to <strong>de</strong> las obligaciones <strong>en</strong> materia <strong>de</strong>regulaciones y restricciones no arancelarias aplicables o efectuar la anotación <strong>en</strong> elpedim<strong>en</strong>to <strong>de</strong> la firma electrónica que <strong>de</strong>muestre el <strong>de</strong>scargo total o parcial <strong>de</strong>l permiso <strong>de</strong>importación expedido por la SE.3. Deberán anexar al pedim<strong>en</strong>to <strong>de</strong> importación <strong>de</strong>finitiva, el pedim<strong>en</strong>to <strong>de</strong> importacióntemporal, la factura y <strong>de</strong>más docum<strong>en</strong>tación, que ampare la importación temporal <strong>de</strong> lamercancía, así como carta <strong>en</strong> la que manifiest<strong>en</strong> bajo protesta <strong>de</strong> <strong>de</strong>cir verdad que se hadado cumplimi<strong>en</strong>to a lo dispuesto <strong>en</strong> el artículo 31, fracción XV <strong>de</strong> la Ley <strong>de</strong>l ISR.4. Al tramitar el pedim<strong>en</strong>to <strong>de</strong> importación <strong>de</strong>finitiva, <strong>de</strong>berán:a) Efectuar el pago <strong>de</strong>l impuesto g<strong>en</strong>eral <strong>de</strong> importación, el IVA y las <strong>de</strong>máscontribuciones que correspondan, con las actualizaciones y recargos calculados <strong>en</strong>los términos <strong>de</strong> los artículos 17-A y 21 <strong>de</strong>l Código, a partir <strong>de</strong>l mes <strong>en</strong> que lasmercancías se importaron temporalm<strong>en</strong>te y hasta que se efectúe el pago.b) Efectuar el pago <strong>de</strong> las cuotas comp<strong>en</strong>satorias aplicables, vig<strong>en</strong>tes al mom<strong>en</strong>to <strong>en</strong>que haya v<strong>en</strong>cido el plazo <strong>de</strong> importación temporal, con las actualizaciones yrecargos calculados <strong>en</strong> los términos <strong>de</strong> los artículos 17-A y 21 <strong>de</strong>l Código, a partir<strong>de</strong>l v<strong>en</strong>cimi<strong>en</strong>to <strong>de</strong>l plazo <strong>de</strong> importación temporal y hasta que se efectúe el pago.c) Efectuar el pago <strong>de</strong> la multa prevista <strong>en</strong> el artículo 183, fracción II, primer párrafo <strong>de</strong>la Ley.Para la <strong>de</strong>terminación <strong>de</strong> las contribuciones y cuotas comp<strong>en</strong>satorias a que se refiere est<strong>en</strong>umeral, se <strong>de</strong>berá utilizar el valor <strong>en</strong> aduana <strong>de</strong>clarado <strong>en</strong> el pedim<strong>en</strong>to <strong>de</strong> importacióntemporal.Las personas que ejerzan la opción prevista <strong>en</strong> esta regla, no podrán realizar su pago mediante<strong>de</strong>pósitos <strong>en</strong> cu<strong>en</strong>tas aduaneras a que se refiere el artículo 86 <strong>de</strong> la Ley y <strong>en</strong> ningún casopodrán aplicar la tasa arancelaria prefer<strong>en</strong>cial prevista <strong>en</strong> los acuerdos comerciales o <strong>en</strong> lostratados <strong>de</strong> libre comercio suscritos por México ni la relativa a la prevista <strong>en</strong> el “Decreto queestablece diversos Programas <strong>de</strong> Promoción Sectorial” ni la correspondi<strong>en</strong>te a la franja o regiónfronteriza, <strong>de</strong> conformidad con los Decretos <strong>de</strong> la Franja o Región Fronteriza.Cuando se hubiera iniciado el ejercicio <strong>de</strong> las faculta<strong>de</strong>s <strong>de</strong> comprobación <strong>en</strong> relación con lasmercancías, no podrá ejercerse la opción a que se refiere esta regla.1.5.3. Las personas que t<strong>en</strong>gan <strong>en</strong> su po<strong>de</strong>r <strong>de</strong>sperdicios g<strong>en</strong>erados con motivo <strong>de</strong> los procesosproductivos, <strong>de</strong>rivados <strong>de</strong> mercancías que hubier<strong>en</strong> importado temporalm<strong>en</strong>te con anterioridadal 1o. <strong>de</strong> <strong>en</strong>ero <strong>de</strong> 2002, podrán optar por retornarlos virtualm<strong>en</strong>te e importarlos <strong>en</strong> forma<strong>de</strong>finitiva, una vez v<strong>en</strong>cido el plazo para su retorno al extranjero, siempre que cumplan con loseñalado <strong>en</strong> los numerales 1, 2, 3 y 4, <strong>de</strong> la regla 1.5.2. <strong>de</strong> la pres<strong>en</strong>te Resolución, si<strong>en</strong>doaplicables los dos últimos párrafos <strong>de</strong> la misma.Para los efectos <strong>de</strong> lo anterior, se tomará <strong>en</strong> cu<strong>en</strong>ta la clasificación arancelaria que correspondaa los <strong>de</strong>sperdicios <strong>en</strong> el estado <strong>en</strong> que se <strong>en</strong>cu<strong>en</strong>tr<strong>en</strong> al mom<strong>en</strong>to <strong>de</strong> efectuar el cambio <strong>de</strong>régim<strong>en</strong>, utilizando como base para la <strong>de</strong>terminación <strong>de</strong> las contribuciones y cuotascomp<strong>en</strong>satorias, el valor <strong>de</strong> transacción <strong>en</strong> territorio nacional, sin que proceda aplicar la tasaarancelaria prefer<strong>en</strong>cial prevista <strong>en</strong> los acuerdos comerciales o <strong>en</strong> los tratados <strong>de</strong> libre comerciosuscritos por México, ni la prevista <strong>en</strong> el “Decreto que establece diversos Programas <strong>de</strong>Promoción Sectorial” ni la relativa a los Decretos <strong>de</strong> la Franja o Región Fronteriza.2. Entrada y Salida <strong>de</strong> Mercancías y <strong>de</strong> las Faculta<strong>de</strong>s <strong>de</strong> la Autoridad Aduanera2.1. Disposiciones <strong>G<strong>en</strong>eral</strong>es
2.1.1. Para los efectos <strong>de</strong> los artículos 5o., primer párrafo <strong>de</strong> la Ley y, 2o. <strong>de</strong>l Reglam<strong>en</strong>to, las multasque se establec<strong>en</strong> <strong>en</strong> cantida<strong>de</strong>s <strong>de</strong>terminadas, así como las cantida<strong>de</strong>s <strong>en</strong> moneda nacionalestablecidas <strong>en</strong> la Ley aplicables <strong>de</strong>s<strong>de</strong> el 1o. <strong>de</strong> <strong>en</strong>ero <strong>de</strong> 2004, son las que se señalan <strong>en</strong> elAnexo 2 <strong>de</strong> la pres<strong>en</strong>te Resolución, publicado <strong>en</strong> el DOF el 29 <strong>de</strong> julio <strong>de</strong> 2003.2.1.2. Para los efectos <strong>de</strong>l artículo 9o. <strong>de</strong> la Ley, las personas que al ingresar o salir <strong>de</strong>l país llev<strong>en</strong>consigo cantida<strong>de</strong>s <strong>en</strong> efectivo, <strong>en</strong> cheques nacionales o extranjeros, ór<strong>de</strong>nes <strong>de</strong> pago ocualquier otro docum<strong>en</strong>to por cobrar o una combinación <strong>de</strong> ellos, superiores al equival<strong>en</strong>te <strong>en</strong> lamoneda o monedas <strong>de</strong> que se trate a 10,000 dólares, están obligadas a <strong>de</strong>clararlas <strong>en</strong> losformatos oficiales que forman parte <strong>de</strong>l Anexo 1 <strong>de</strong> la pres<strong>en</strong>te Resolución, <strong>de</strong>nominados“Declaración <strong>de</strong> Aduana” y “Declaración <strong>de</strong> Dinero Salida <strong>de</strong> Pasajeros”. Dichas <strong>de</strong>claracionesse <strong>de</strong>berán <strong>en</strong>tregar <strong>en</strong> la aduana <strong>de</strong> <strong>en</strong>trada o salida según corresponda.Tratándose <strong>de</strong> empresas <strong>de</strong> transporte internacional <strong>de</strong> traslado y custodia <strong>de</strong> valores y las <strong>de</strong>m<strong>en</strong>sajería y paquetería, que intern<strong>en</strong> o extraigan <strong>de</strong>l territorio nacional, cantida<strong>de</strong>s <strong>en</strong> efectivo ocualquiera <strong>de</strong> los docum<strong>en</strong>tos referidos <strong>en</strong> el párrafo anterior o una combinación <strong>de</strong> ellos, queles hubier<strong>en</strong> manifestado las personas a las que prest<strong>en</strong> el servicio <strong>de</strong> traslado y custodia <strong>de</strong>valores o <strong>de</strong> m<strong>en</strong>sajería y paquetería, <strong>de</strong>berán <strong>de</strong>clarar las cantida<strong>de</strong>s que trasla<strong>de</strong>n <strong>en</strong> cadaoperación, utilizando para ello el formato <strong>de</strong>nominado “Declaración <strong>de</strong> Internación o Extracción<strong>de</strong> Cantida<strong>de</strong>s <strong>en</strong> Efectivo o Docum<strong>en</strong>tos Efectuada por Empresas <strong>de</strong> Transporte Internacional<strong>de</strong> Traslado y Custodia <strong>de</strong> Valores o Empresas <strong>de</strong> M<strong>en</strong>sajería”, que forma parte <strong>de</strong>l Apartado A<strong>de</strong>l Anexo 1 <strong>de</strong> la pres<strong>en</strong>te Resolución.La persona que utilice los servicios <strong>de</strong> las empresas <strong>de</strong> m<strong>en</strong>sajería o paquetería, <strong>de</strong>berá as<strong>en</strong>tarla manifestación <strong>de</strong> las cantida<strong>de</strong>s que <strong>en</strong>víe, a que se refiere el párrafo anterior, <strong>en</strong> eldocum<strong>en</strong>to <strong>de</strong> embarque o guía aérea <strong>de</strong> que se trate.2.1.3. Para los efectos <strong>de</strong> lo dispuesto <strong>en</strong> el primer párrafo <strong>de</strong>l artículo 9o. <strong>de</strong> la Ley, la obligación <strong>de</strong><strong>de</strong>clarar a las autorida<strong>de</strong>s aduaneras el ingreso o salida <strong>de</strong>l territorio nacional <strong>de</strong> cantida<strong>de</strong>s <strong>en</strong>efectivo, cheques nacionales o extranjeros, ór<strong>de</strong>nes <strong>de</strong> pago o cualquier otro docum<strong>en</strong>to porcobrar o una combinación <strong>de</strong> ellos, es aplicable a toda persona física que actúe por cu<strong>en</strong>tapropia, a los repres<strong>en</strong>tantes legales o mandatarios <strong>de</strong> personas físicas o morales nacionales oextranjeras, a los funcionarios y empleados <strong>de</strong> organizaciones internacionales y a los empleados<strong>de</strong> las empresas <strong>de</strong> m<strong>en</strong>sajería que llev<strong>en</strong> consigo las cantida<strong>de</strong>s que para tales efectos la Leyseñala que <strong>de</strong>b<strong>en</strong> <strong>de</strong>clararse.Tratándose <strong>de</strong> otros docum<strong>en</strong>tos por cobrar, se <strong>en</strong>t<strong>en</strong><strong>de</strong>rán los títulos <strong>de</strong> crédito o títulos valorregulados <strong>en</strong> los Capítulos I a VI <strong>de</strong>l Título Primero <strong>de</strong> la Ley <strong>G<strong>en</strong>eral</strong> <strong>de</strong> Títulos y Operaciones<strong>de</strong> Crédito; los docum<strong>en</strong>tos extranjeros que <strong>de</strong>ban pagarse <strong>en</strong> México regulados por lasdisposiciones previstas <strong>en</strong> el Capítulo VII, <strong>de</strong>l Título Primero <strong>de</strong> dicha Ley y los <strong>de</strong>másdocum<strong>en</strong>tos por cobrar que señale cualquier otro or<strong>de</strong>nami<strong>en</strong>to legal aplicable.2.1.4. Para los efectos <strong>de</strong>l artículo 16-A <strong>de</strong> la Ley, las confe<strong>de</strong>raciones <strong>de</strong> ag<strong>en</strong>tes aduanales y lasasociaciones nacionales <strong>de</strong> empresas que utilic<strong>en</strong> los servicios <strong>de</strong> apo<strong>de</strong>rados aduanales,interesadas <strong>en</strong> prestar los servicios <strong>de</strong> prevalidación electrónica <strong>de</strong> datos cont<strong>en</strong>idos <strong>en</strong> lospedim<strong>en</strong>tos, <strong>de</strong>berán pres<strong>en</strong>tar solicitud ante la AGA, formulada <strong>en</strong> escrito libre, indicando lasaduanas <strong>en</strong> las cuales requiera prestar dichos servicios, anexando los sigui<strong>en</strong>tes docum<strong>en</strong>tos:1. Copia certificada <strong>de</strong>l acta constitutiva con la cual se acredite que la confe<strong>de</strong>ración oasociación ti<strong>en</strong>e una antigüedad no m<strong>en</strong>or a 5 años y sus modificaciones.2. Con el que acredite que cu<strong>en</strong>tan con un capital social no m<strong>en</strong>or a $1’000,000.00 o unpatrimonio propio no m<strong>en</strong>or a $500,000.00.3. Copia simple <strong>de</strong> la cédula <strong>de</strong> i<strong>de</strong>ntificación fiscal <strong>de</strong> la persona moral solicitante.4. Listado <strong>de</strong> sus afiliados.5. Con el que se acredite la repres<strong>en</strong>tación legal <strong>de</strong> la persona que suscriba la solicitud.Pres<strong>en</strong>tada la solicitud <strong>en</strong> los términos anteriores, la Administración C<strong>en</strong>tral <strong>de</strong> Informática <strong>de</strong> laAGA, proporcionará al interesado los lineami<strong>en</strong>tos para llevar a cabo el <strong>en</strong>lace <strong>de</strong> los medios <strong>de</strong>cómputo y prestar el servicio <strong>de</strong> prevalidación electrónica <strong>de</strong> datos, para que el solicitantepres<strong>en</strong>te su propuesta técnica para la prestación <strong>de</strong>l servicio.La propuesta <strong>de</strong>berá cont<strong>en</strong>er la <strong>de</strong>scripción <strong>de</strong> la infraestructura, equipo y medios <strong>de</strong> cómputo y<strong>de</strong> transmisión <strong>de</strong> datos necesarios para la prestación <strong>de</strong>l servicio, así como el sistemaelectrónico a implem<strong>en</strong>tar. En la propuesta se <strong>de</strong>berá i<strong>de</strong>ntificar la infraestructura, equipo y