Informe de Gestion 2016

INFORME DE GESTIÓN 2016
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
La solidaridad no es un sentimiento superficial, es la determinación firme y perseverante de empeñarse
por el bien comun, es decir, el bien de todos y cada uno para que todos seamos realmente responsables
de todos.
Juan Pablo II

VISIÓN
En el 2020, seremos la Cooperativa Multiactiva de Aporte y Crédito, líder en la prestación oportuna y eficaz
de los servicios sociales y de créditos, que contribuyen como fuente de solución a satisfacer las
necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales comunes de sus asociados.
MISIÓN
Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus familias, mediante la prestación de
servicios integrales, caracterizados por su calidad y oportunidad, incentivando y fortaleciendo la cultura
empresarial y solidaria, utilizando servicios y recurso financieros que aporten al bienestar de sus
asociados, generando valor a la cooperativa y a su entorno.
VALORES
VALORES BASICOS:
•Ayuda mutua
•Igualdad
•Democracia
•Equidad
•Responsabilidad
•Solidaridad
VALORES ETICOS:
•Honestidad
•Transparencia
•Integridad
•Vocación Social y de servicio
PRINCIPIOS RECTORES
PRINCIPIOS COOPERATIVOS
ADHESIÓN ABIERTA Y VOLUNTARIA. Las cooperativas son organizaciones voluntarias, abiertas para
todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades
que conlleva la condición de asociados, sin discriminación de género, raza, clase social, posición política
o religiosa.
CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS ASOCIADOS. Las cooperativas son organizaciones democráticas
controladas por sus asociados, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma
de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa, responden ante los
asociados. En las cooperativas de base, los asociados tienen igual derecho de voto (un asociado, un voto),
mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos.
PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS. Los asociados contribuyen de manera equitativa
y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Usualmente reciben una compensación
limitada, si es que hay, sobre el capital suscripto, como condición de asociado. Los asociados asignan
excedentes para cualquiera o todos los siguientes propósitos: el desarrollo de la cooperativa, mediante la
posible creación de reservas, de las cuales al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los
asociados en proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades, según
lo aprueben los asociados.

AUTONOMÍA E INDEPENDENCIA. Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua
controladas por sus asociados. Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o
tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte
de sus asociados y mantengan la autonomía de la cooperativa.
EDUCACIÓN, ENTRENAMIENTO E INFORMACIÓN. Las cooperativas brindan educación y
entrenamiento a sus asociados, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que
contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativas. Las cooperativas informan al público en
general, particularmente a los jóvenes y creadores de opinión acerca de la naturaleza y beneficios del
cooperativismo.
COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS. Las cooperativas sirven a sus asociados más eficazmente y
fortalecen el movimiento cooperativo, trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales,
nacionales, regionales e internacionales.
COMPROMISO CON LA COMUNIDAD. La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su
comunidad por medio de políticas aceptadas por sus asociados.
PRINCIPIOS CORPORATIVOS DE COOUNINORTE
EXCELENCIA. En todos los procesos y acciones de CooUninorte la búsqueda de la excelencia es
permanente, alentando a nuestros empleados y asociados al mejoramiento continuo y a la generación de
ideas que hagan posible una oferta de servicios altamente atractiva.
INCLUSIÓN. En CooUninorte aceptamos como asociado a todos los miembros de la Universidad del Norte,
sin distinción de cargo o procedencia.
CONFIANZA. CooUninorte propende por la generación de confianza en sus asociados y usuarios obrando
con transparencias, honestidad, seriedad y responsabilidad.
HIMNO DEL COOPERATIVISMO
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.
Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha
Los senderos de la tierra y los caminos del alma
Nos alimenta el pasado y el presente nos levanta
Y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia.
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.
Congregados por el pan y agrupados por el alba
Luchamos por la blancura de la paloma más blanca,
Somos pueblo que conquista la libertad con el alma
Del trabajo que redime y madura nuestra causa.
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria
Escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.
Autor: Carlos Castro Saavedra
Compositor: Carlos Vieco

ORGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
DESCRIPCION PRINCIPALES SUPLENTES
CONSEJO DE ADMINISTRACIÒN
JUNTA DE VIGILANCIA
María Orozco Pérez, Antonio Ramos,
Octavio Garizabal Martínez, Sora
Insignares, Iveth Noriega
Anibal Campo Torres José Manuel
Llanos, Walberto Argumedo.
Lorensita Maury.
Dajer Dávila Vergara.
REVISORIA FISCAL Richard Trujillo Jiménez Hernán Barrios.
COMITÉ DE APELACIONES:
COMITES
Roberto Guerrero Bernal y Javier Montenegro Chávez
COMITÉ DE BIENESTAR SOCIAL:
COMITÉ DE EDUCACIÓN:
Luzdary Smith, Andrea Medina, Iveth Noriega, Wilson Parra
y Judith Villareal
Sora Insignares, Alcira Jiménez Bernal, Lorensita Maury
COMITÉ DE COMUNICACIONES:
Johana Paola De La Hoz Pájaro, Shirley España
COMITÉ MICROEMPRESARIAL
Nereyda Calderón, Guillermo Gomez y Luz Karime Quiroga.
ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA Y JUNTA DE VIGILANCIA
La estructura administrativa de COUNINORTE responde al principio cooperativo de la participación
democrática, en donde la Asamblea General elige el Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia,
Revisor Fiscal y Comité de Apelaciones.
INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN 2.016
ESTIMADOS ASOCIADOS:
Con mucha satisfacción queremos compartir con ustedes los logros y avances alcanzados en nuestra
Cooperativa durante el ejercicio del 2016. A continuación presentamos el informe de gestión y resultados
alcanzados por Coouninorte. En este informe incluimos aspectos financieros, administrativos, de procesos,
normativos, de responsabilidad social, de aprendizaje, entre otros, que reflejan la transparencia y
alineación entre los objetivos financieros y sociales de nuestra entidad.
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:
En el transcurso de este año en el interior del Consejo de Administración se presnetaron algunos cambios
a raiz del retiro de las siguientes personas: Magaly Pajaro Coba (Desvinculación laboral), Venancio

Santiago Cabarcas (Retiro voluntario), a partir del día 13 de marzo el Consejo de Adminsitración quedo
conformado por: Maria Orozco Perez (Presidente), Antonio Ramos (Vicepresidente), Octavio Garizabal
(Secretario), Sora Insignares (Vocal), Iveth Noriega (Vocal).
GESTION NORMATIVA
Nuestra cooperativa hoy más que nunca, cumple a cabalidad con toda la normatividad establecida, cuenta
con el 90% de las reglamentaciones de todos sus servicios y procesos, creados y ajustados conforme a la
norma legal y cooperativa vigente. De igual forma, cuenta con manuales de procesos y procedimientos,
en cada una de sus areas, que le permite a los empleados, contar con un instrumento a nivel administrativo,
que apoye el desarrollo de su gestión, con mayores controles a nivel interno que asegura unos mayores
resultados.
NORMATIVA INTERNA Y MANUALES DE PROCESOS
El proceso en el cual dedicamos nuestra mayor energía fue la revisión de reglamentos y normas internas
que regulan el ejercicio de las actividades de Coouninorte, revisar la estructura legal, el estatuto, entre
otros, actualizar su contenido a las nuevas condiciones económicas, sociales y administrativas en el sector
cooperativo. A continuación, detallamos los reglamentos y manuales de procedimiento aprobados durante
nuestra vigencia:
Reglamento de Crédito
Reglamento Consejo de Administración
Reglamento Comité Microempresarial
Reglamento Fondo de Solidaridad
Reglamento Fondo Mutual
Reglamento del Comité de Bienestar y Gestión Social
Reglamento Fondo de Educación
Resolución para la Continuidad de Asociados Pensionados
Plan de Desarrollo 2015-2020
Plan de Acción 2015-2017
Modificación Misión y Visión Coouninorte
Modificación Organigrama
Pesem 2015-2017
Manual de Administración y Control del Riesgo
Codigo de Buen Gobierno
Codigo de Etica
Manual Condiciones de Manejo de Cuentas Bancarias
Manual de Indicadores de Gestión Administrativa y Financiera
Manual de Auditoria Interna
Manual de Productos No Conformes
Manual de Procedimiento para el Tratamiento de Fallas en la Prestación del Servicio
Manual de Procedimiento Proceso Recuperación de Cartera
Manual de Procesos y Procedimiento para el Otorgamiento de los Créditos
Manual de Procesos y Procedimiento: Vinculación de Personal, Plan de Beneficios, Nomina,
Presupuesto, Afiliación, Bienestar al Asociado, Educación Solidario, Microempresarial,
Procedimiento para la Conformación de Garantías.
Manual de Seguridad Informatica
Manual Manejo y Custodia de Titulos Valores
Manual de Politicas de Tratamiento y Protección de datos Personales
Plan de Beneficios a Empleados
Proceidmiento para Compras

Procedimiento Flujo de Documentación
Procedimiento para el Cobro de Cartera con más de 90 días
Reform a Estatutaria
Reglamento Comité de Apelación
Reglamento Comité de Archivo
Reglamento Comité de Credito
Reglamento Comité Evaluador de Cartera
Reglamento de Admisión y Retiro de Asociados
Reglamento de Comunicaciones
Reglamento de Amortización de Aportes
Reglamento del Proceso de Cobranza de Cartera
Reglamento de Higiene y Seguridad Industrial
Reglamento para la Devolución de Aportes
Reglamento Sistema de Control Interno
Restructuración de Manuales de Funciones
Legalizo contrato de Asesoria Juridica
GESTION FINANCIERA
INVERSIONES
Al corte del 31 de diciembre de 2016, obtuvimos $ 2.325.653 en dividendos por las acciones de Ecopetrol,
el valor por este concepto es de $14’279.566.40. Sin embargo, para el 2017, los expertos consideran que,
con la estabilización del precio del petróleo, la acción de Ecopetrol se recupere y mejore el precio en el
mercado accionario, nuestra recomendación es hacerle seguimiento con el fin de vender en el momento
indicado y obtener el mayor capital posible invertido.
CARTERA DE CREDITOS
Durante el año 2016 aprobamos 697 operaciones de créditos por un monto global de $2.642 millones, el
valor real desembolsado ascendió a la suma $ 1.073 millones, las diferencias entre estas dos cifras
corresponden a la refinanciación de obligaciones de créditos con varias cuotas pagadas que corresponden
hasta un 40% del valor inicial. Para las operaciones activas de crédito se tuvo en cuenta que los créditos
individuales no sobrepasaran el porcentaje de concentración crediticia establecidos para una misma
persona, directa, indirectamente o conjunta no excedieran el 5% del patrimonio de Coouninorte y
separadamente el 2%, con el fin de evitar la concentración de cartera. La tasa de colocación estuvo
competitiva en comparación con las tasas del mercado, no se sobrepasó el interés de usura y se realizó
seguimiento permanente con el fin de garantizar que la tasa de intermediación financiero estuviera siempre
a favor de Coouninorte.
RECUPERACIÓN DE CARTERA EN MORA
La recuperación de cartera en el 2016 fue muy positiva pasamos de 148 obligaciones en mora clasificadas
en las categorías de B a E, en el 2015 a 55, de 100 asociados en mora pasamos a 40 asociados, logrando
una recuperación de cartera en la provisión de $124 millones y un recaudo por valor de $83 millones. Las
obligaciones pendientes por cobro se encuentran en proceso de cobro pre jurídico y de embargo, debido
a que no se ha logrado acuerdo de pago viable entre los asociados y codeudores.
Este resultado se debe en gran medida, a la implementación de políticas de recuperación de cartera más
asertivas y políticas de cobro coactivo para aquellas obligaciones que registraban vencimientos superiores
a los 120 días.
GESTIÓN ADMINISTRATIVA
En 2016 orientamos nuestra labor en mantener una tasa de colocación competitiva, nuevas líneas de
créditos, renovación del sitio web www.coouninorte.com con nuevas opciones que le permiten al asociado
acceso a la normativa, estados de cuentas, clasificados, noticias de interés, certámenes especiales de
acercamiento a los asociados, entre otros. Seguimos trabajando en mejorar nuestra cultura de servicio al

cliente y continuamos avanzando en la prestación de servicios electrónicos, realización de transferencias
y recaudo a través de pagos electrónicos. Gracias a la gestión del riesgo, avanzamos en la consolidación
de una cultura especializada en acompañar las principales decisiones de la Cooperativa a través de
asesores externos expertos en temas del sector solidario, jurídicos y en el áreas de vinculación de
personal, con el fin de minimizar los riesgos del negocio, la suma invertida por este concepto en el 2016
fue de $48 millones que corresponde a asesorías en derecho cooperativo, reporte ESFA, asesoría jurídica,
auditoria externa, revisoría fiscal, organización de archivo y selección de personal.
INCREMENTO PLANTA DE PERSONAL
Uno de los retos de esta administración consistió en adecuar la estructura organizacional de Coouninorte,
para que respondiera a las exigencias de los procesos internos de manera eficiente y efectiva, que
soportará el crecimiento y apoyara el mejoramiento de la prestación de los servicios, permitiendo de esta
manera el desarrollo de una gestión responsable, transparente, confiable y comprometida, de cara a
nuestros asociados. Para lograr estas premisas, tuvimos en cuenta la variación que había presentado la
planta de personal desde el 2012 al 2016, periodos en los cuales pasamos de 10, 9, 5, 4 hasta el periodo
2016, para el cual contábamos con 9 empleados respectivamente, en este año los miembros del consejo
en forma unánime decidimos aprobar la creación de un nuevo cargo de Auditor Interno, que fuera
independiente de la gerencia y que sirviera como apoyo a la toma de decisiones del Consejo de
Administración, este funcionario se encargó de revisar y evaluar los manuales y procedimientos
reglamentados por el Consejo de Administración, elaborar los manuales de procedimientos internos de
COOUNINORTE.
GESTIÓN SOCIAL
Nuestras actividades estuvieron enmarcadas en la aplicación de los Códigos de Buen Gobierno
Corporativo y de Ética, buscando siempre la aplicación de sanas prácticas para la Entidad. Conscientes
que la gestión social representa la razón de ser de la actividad cooperativa y que corresponde a los
beneficios que recibe el asociado, en su carácter de dueño y usuario, asumidos por el colectivo en un
ejercicio responsable de colaboración y reciprocidad, durante 2016 invertimos $326 millones en: Bonos
de Cumpleaños, Núcleo Familiar, Fidelidad, Fiestas de Fin de Año, Actividades de Bienestar Social como:
Family Day, Cursos Microempresariales: Arreglos de Uñas, Elaboración de Camisetas de Carnaval, Visitas
Domiciliarias a Enfermos, Donaciones a través de los Fondos de Solidaridad y Mutual, Póliza de Exequias
con los Olivos, Auxilios Funerarios, Actividades de Integración, actividades de acompañamiento
psicológico y emocional a la familia y al asociado a través de la Coordinación de Bienestar y Gestión Social,
en colocación de créditos se lograron beneficiar a 314 asociados, con la aprobación de 697 solicitudes.
BASE Y CAPITAL SOCIAL
Al finalizar el 2016 nuestra base social la conforman 638 asociados, lo cual representa una disminución
con respecto al año anterior, a pesar de la vinculación de nuevos asociados, no logramos alcanzar el
número del 2015, algunos de los motivos de retiros se originaron debido a comentarios negativos que
impactaron en la imagen de Coouninorte, otro de los motivos que afectaron tuvo que ver con el trámite
realizado por los asociados con entidades financieras para compra de cartera. Estos retiros ocasionaron
la disminución de nuestro capital social en $157 millones. Para el 2017 Coouninorte concentrará sus
esfuerzos en la tarea de fortalecer el vínculo con los empleados de Uninorte y el Hospital, con el fin de
motivar su afiliación y con ello mantener una base social en constante crecimiento.
CAPACITACIÓN A ASOCIADOS Y EMPLEADOS
Debido a que el 2015 el estado de resultado arrojo una perdida, no contamos con dinero suficiente para
desarrollar un programa de capacitación como lo requería Coouninorte, los esfuerzos se concentraron en
los cursos de cooperativismo básico, en los cuales se invirtió la suma de $ 9’133.638 en cursos de
cooperativismo básico virtual, logrando beneficiar a 350 asociados. Para el proceso de capacitación de
empleado se tuvo en cuenta los procesos más importantes para nuestra cooperativa, uno de ley, fue el
proceso de Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, Atención al cliente y captación de
asociados, Salud y Seguridad en el trabajo, Registro base de datos personales, la inversión en capacitación
a empleados fue de $2’287.300.

MARIA OROZCO PEREZ
Presidente Consejo de Administración
INFORME DE GERENCIA 2.016
PERIODO: Del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2.016.
Durante el periodo del 1º de enero a diciembre de 2016, la COOPERATIVA MULTIACTIVA DE
EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE “COOUNINORTE”, continuó adelantando sus
actividades en función de los asociados a través de los programas de atención y apoyo orientados a la
satisfacción de diversas necesidades de bienestar, educación y solidaridad; programas que brindan un
oportuno complemento a los servicios financieros mediante el otorgamiento de créditos en cada una de las
líneas y modalidades vigentes, que le permiten a los asociados la oportunidad de acceder a recursos para
satisfacer sus necesidades.
A partir del 8° de abril la nueva Gerencia asumió la Representación Legal, para esta administración el
compromiso, la responsabilidad social y el buen servicio son pilares fundamentales, constituyendo para
COOUNINORTE la base de su accionar, sea esta la oportunidad para presentar nuestros agradecimientos
a la confianza depositada por nuestros asociados porque nos han respaldado y apoyado con su
participación en las actividades desarrolladas, quienes a pesar de las adversidades y dificultades
decidieron brindarnos la oportunidad de continuar trabajando en equipo, lo cual nos ha permitido demostrar
que con esfuerzo y perseverancia podemos continuar saliendo adelante.
La Asamblea Ordinaria de Asociados del presente año, tendrá la responsabilidad de continuar
direccionando el futuro de la Cooperativa, siendo esta la oportunidad para invitar a los nuevos Directivos
que trabajen por propuestas visionarias y examinar las decisiones que tengan como objetivo consolidar el
posicionamiento de la entidad en el Departamento del Atlántico.
En consideración a lo expuesto en los estatutos y atendiendo la normatividad de la Superintendencia de
la Economía Solidaria (numeral 3.1.7 del capítulo X de la Circular básica contable y financiera de 2.008,
como organismo regulador de las actividades de la Cooperativa, me permito presentar a ustedes el
“Informe Anual de Gestión” con los resultados y descripción de las acciones adelantadas durante el año
2016.
1. MARCO GENERAL
El informe Anual de Gestión, refleja la situación y los principales resultados de las actividades desarrolladas
por la nueva administración en la entidad durante el periodo del 1° de Abril al 31 de diciembre de 2016,
proporciona información en aspectos relacionados con: Estructura Administrativa, Aspectos financieros,
Colocación de créditos, Recaudo de Cartera, NIIF, Información Contable y Tributaria, Actividades de
Integración, Balance Social y requerimientos por normatividad.
2. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
2.1 Planta de Personal
A cierre del año 2.016 la planta de personal de Coouninorte, lo conformaban nueve (9) personas vinculadas
mediante contratos a término fijo y término indefinido. La distribución organizacional comprende de 8
funcionarios quienes dependen de la Gerencia: Contadora (Martha Madera), Asistente Contable (Dayana
San Juan), Coordinadora de Cartera (Julieth Marrugo), Coordinadora de Gestión Social (Luz Estela

Rueda), Analista de Crédito (Licelot Babilonia), Asistente Administrativo (Eider Ortega) y Asistente de
Archivo y Mensajería (Juan Amaya), contamos con un nuevo cargo Auditor Interno (Jorge de la Asunción)
quien depende directamente del Consejo de Administración.
Los gastos de administración se ajustaron a las contrataciones realizadas debido a que, la Cooperativa no
contaba con la planta completa de personal y con la cual Coouninorte venía trabajando en años anteriores.
A partir del mes de junio, se adicionó al presupuesto una partida para la contratación del Auditor Interno,
nuevo cargo autorizado por el Consejo de Administración.
3. ASPECTOS FINANCIEROS
3.1 Situación de Tesorería
Al 31 de diciembre de 2.016, el saldo de bancos registraba recursos disponibles, por $67,37 millones,
dinero destinado en enero del 2.017 para devolución de aportes de tres ex asociados. Lamentablemente
Coouninorte actualmente se encuentra atravesando una situación compleja por falta de recursos, situación
presentada a raíz del retiro voluntario de 135 asociados, los cuales presentaron su renuncia a raíz de la
insatisfacción que dejo la asamblea de marzo 19 de 2.016, estos retiros representaron una salida de capital
por valor aproximado de $350 millones, dinero que inicialmente estaba destinado para atender
requerimientos por desembolsos de créditos, pago de proveedores, realización de actividades sociales
para nuestros asociados y su núcleo familiar, pago de nómina y todo lo correspondiente al giro normal del
negocio. Adicional a esto, se incluye que en septiembre del año 2.015 se realizó una modificación al
reglamento de créditos, con el que se flexibilizaron los plazos para el otorgamiento de créditos,
estableciendo un plazo máximo de 6 años, se crearon líneas de crédito con bajo interés y con garantías
hipotecarias, decisiones enfocadas en el beneficio social que le facilitaron a muchos asociados el tomar
créditos a cuotas más módicas, pero esta modificación al reglamento también afectó el retorno de recursos
para Coouninorte y por ende el flujo de caja. Se recomienda evaluar la línea de compra de vivienda debido
a que en estos momentos la Cooperativa no cuenta con el capital de trabajo requerido para estos créditos.
Teniendo en cuenta lo anterior, la Gerencia solicitó créditos a entidades bancarias, pero hasta la fecha no
hemos encontrado una opción que sea beneficiosa para la Cooperativa, las entidades bancarias al realizar
los análisis financieros informaron que la pérdida registrada en el 2.015 afectó el estudio de crédito y que
en estos momentos no es viable ofrecer tasas bajas y plazos amplios para Coouninorte, teniendo en cuenta
esta situación el Consejo de Administración solicito la ayuda al Profesor Calixto Mendoza Roca (Asesor
Financiero y Profesor activo de la Universidad del Norte), con experiencia en el campo solidario, quien se
encuentra evaluando la situación de Coouninorte en pro de ofrecer un plan de mejoramiento.
3.2 Inversiones en Sociedades.
Las inversiones permanentes, registran un saldo de $14,28 millones, el rubro más representativo
correspondiente al valor en acciones de Ecopetrol, valores que están representados en 7.441 acciones y
que eventualmente pueden ser recuperados o negociados por cuanto presentan respaldo para
operaciones. Ésta inversión registró unos rendimientos netos en el año 2.016, por valor de $2 millones.
4. ASPECTOS DE LA CARTERA
4.1 Desembolso de Créditos
Durante el año 2.016, se realizaron 697 créditos, lo cual representó un desembolso de $1.073 millones. Al
inicio de las labores por parte de la nueva administración se encontró que durante el 1er. Trimestre del año
2016 Coouninorte registró una disminución en el otorgamiento de créditos, en ese período se
desembolsaron créditos por valor de $132,12 millones, mientras que para ese mismo período en el año
anterior se realizaron desembolsos por valor de $332,94 millones, registrando una disminución del 60,32%,
lo cual representó una disminución de $200 millones. No obstante, se trató de nivelar la colocación de
créditos lo cual no fue posible, debido al problema de flujo de caja por él se encuentra atravesando la
Cooperativa. Para el año 2.016 Coouninorte realizo desembolsos por un valor total de $1.073,25 millones,
registrando una disminución en desembolsos por valor de $194,55 millones, teniendo en cuenta que para
el año 2015 se desembolsaron $1.267,81 millones. (Ver tabla N°1)

TABLA N° 1 REPORTE DESEMBOLSO DE CRÉDITOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS
2012 2013 2014 2015 2016
VARIACIÓN
2015-2016
ENERO 72.125.217 47.592.400 21.013.300 10.630.000 1.608.000 9.022.000
FEBRERO 175.225.861 145.211.581 269.493.587 167.605.004 65.324.634 102.280.370
MARZO 252.745.598 156.098.726 122.788.338 154.714.237 65.188.858 89.525.379
ABRIL 93.793.891 121.421.015 187.537.752 109.920.214 102.128.389 7.791.825
MAYO 229.878.799 155.933.604 174.730.593 156.989.313 149.484.536 7.504.777
JUNIO 208.008.892 217.110.746 111.228.876 79.603.038 94.315.050 -14.712.012
JULIO 47.428.500 100.168.000 101.877.295 84.386.316 99.217.810 -14.831.494
AGOSTO 248.091.708 191.843.544 147.229.946 144.892.483 132.571.659 12.320.824
SEPTIEMBRE 103.270.699 201.991.840 177.386.017 96.355.755 110.347.468 -13.991.713
OCTUBRE 153.468.531 149.097.283 151.623.920 72.258.274 58.333.152 13.925.122
NOVIEMBRE 158.738.703 190.487.042 211.883.327 183.462.300 147.725.527 35.736.773
DICIEMBRE 206.516.808 26.680.000 5.743.580 7.000.000 47.012.000 -40.012.000
TOTAL 1.949.293.207 1.703.635.781 1.682.536.531 1.267.816.934 1.073.257.083 194.559.851
Para la actividad de estudio y evaluación de créditos, la Gerencia y el Comité de Crédito se mantuvieron
ceñidos al reglamento de crédito, sobre el cual se realizaron modificaciones buscando abarcar todas las
necesidades presentadas, se llevaron a cabo las reuniones para aprobación de créditos, labor plasmada
en las actas de comité de crédito y gerencia las cuales se encuentran debidamente elaboradas y
formalizadas.
CRÉDITOS POR ENTIDAD N°
2.016
CRÉDITOS
VALOR
UNINORTE 539 815,67
F.H.U.N. 137 224,82
COOUNINORTE 21 32,76
TOTAL 697 1073,25
Para el año 2016 el análisis de créditos distribuidos por entidades registra que se aprobaron 697 créditos,
presentando una disminución de 55 créditos al compararlo con el año 2.015, año en el cual se otorgaron
752 créditos. La asignación de créditos para el año 2.016 se realizó de la siguiente manera: 539 créditos
a Asociados de la Universidad del Norte por un monto de $ 815,67 millones, 137 créditos fueron
desembolsados Asociados del Hospital por valor de $224,82 millones y 21 créditos se desembolsaron a
Asociados de Coouninorte por valor de $32,76 millones.
Coouninorte otorgó durante el año 2.016 créditos con recursos propios producto del retorno de crédito a
través de las diferentes líneas:

DESEMBOLSO DE CRÉDITOS POR LÍNEA DE CRÉDITOS
12.867.000,00
28.786.940,00 17.845.048,00
46.427.845,59
40.000.000,00
75.560.000,00
12.218.469,00
839.551.780,53
LIBRE INVERSION
REMODELACION VIVIENDA
COMPRA DE CARTERA
COMPRA DE VIVIENDA
CREDITO DE PRIMAS
COMPRA DE SEGUROS
FONDO MUTUAL
ORDEN DE SERVICIOS
Al cierre económico del año 2.016, la cartera bruta total asciende a la suma de $4.328 millones cifra que
representa una disminución de $183,85 millones, la cual, al compararla con el año inmediatamente
anterior, registrando una disminución del 4,07%. El monto de los créditos aprobados y desembolsados
durante el año 2016 presentó una disminución en $180,44 millones, como se puede observar en la tabla
N° 1 pasamos de $1.267 millones (2.015) a $1.073 millones (2.016) presentando una disminución en la
colocación de créditos de un 18,12%, esta disminución va ligada al número de créditos desembolsados.
Se espera que para el año 2017 se evalúen las líneas de crédito que actualmente posee Coouninorte de
tal manera que se establezcan parámetros que permitan evaluar las actuales tasas de interés, las cuales
se deberán pactar teniendo en cuenta que Coouninorte presenta un problema de flujo de caja y en caso
de un apalancamiento con una entidad financiera se pueda contar con un margen de intermediación.
4.2 Estado de la Cartera
4.2.1 Saldo de Cartera Nueva.
Al iniciar las labores administrativas se evidenció que Coouninorte no venía realizando el proceso para la
recuperación de cartera, lo cual se evidenciaba en la alta provisión, con la que cerró el año 2015 ($323,10
millones). En vista de esta situación se tomó la decisión de reestructurar el perfil de la persona encargada
de Comunicaciones, teniendo en cuenta que su perfil profesional se adaptaba a labor requerida. Se inició
el proceso dando los lineamientos, realizando entrega del reglamento de recuperación de cartera con el
fin de lograr la depuración necesaria para la disminución de la cartera en mora, para el año 2.016
Coouninorte cerró con una cartera en mora de $123.12 millones, logrando obtener una recuperación de
$199.97 millones.
A continuación, se detallan las variaciones del período.:
TABLA N° 3 CARTERA EN MORA 2016 - 2015
Categoría
Cartera en mora
2.016
Cartera en mora
2.015
Variación Relativa
Variación
Porcentual
B 7.305.741,09 39.269.006,00 31.963.264,91 437,51
C 17.277.593,21 2.189.431,18 -15.088.162,03 -87,33
D 24.658.043,06 72.689.704,44 48.031.661,38 194,79
E 73.885.814,56 208.951.903,28 135.066.088,72 182,8
CARTERA EN MORA 123.127.191,92 323.100.044,90 199.972.852,98 950,48

La disminución de provisión va de la mano con la recuperación de cartera, se alcanzaron buenos resultados
en el proceso de cartera logrando pasar de una provisión individual de cartera de 133 millones (2015) a
55,2 millones (2016) lo cual afecto de manera positiva el resultado de los estados financieros.
Provisión Individual Provisión Individual
Variación
Variación Relativa
2.016
2.015
Porcentual
55.239.356,79 133.004.109,38 77.764.752,59 140,78
CARTERA POR EDADES CON COMPARATIVO 2015 - 2016
Rango Días Mora Tipo
Saldo Cartera Saldo Cartera Variación Variación
2.016
2.015
Relativa Porcentual
0 A 30 A 4.154.188.039,27 4.123.243.282,69 -30.944.756,58 -0,74
31 A 60 B 7.305.741,09 39.269.006,00 31.963.264,91 504,39
61 A 90 C 17.277.593,21 2.189.431,18 -15.088.162,03 -42,84
91 A 180 D 24.658.043,06 72.689.704,44 48.031.661,38 148,40
181 A 360 E 73.885.814,56 208.951.903,28 135.066.088,72 286,60
Total General ... 4.277.315.231,19 4.446.343.327,59 167.035.534,63 286,60
En junio la Gerencia creó el comité evaluador de cartera, el cual a partir de esta fecha se reunió
mensualmente para cumplir con sus responsabilidades tal como lo establecen las disposiciones legales
consagradas en la Circular Básica Jurídica de la S.E.S. En la gestión de cartera prevaleció la recuperación
de saldos de años anteriores y cartera del año 2015, las acciones de cobro se basaron en un proceso
interactivo con los asociados y ex asociados con cartera morosa, a fin de ofrecer opciones viables y
alternativas oportunas para cada uno de los casos evaluados, se realizó el análisis individual a través del
contacto con los asociados para determinar la situación actual, generando alternativas hasta llegar a
acuerdos de pago, logrando el beneficio de los asociados y de Coouninorte.
Resultados:
Salvamentos: Se realizaron 22 créditos de salvamentos por valor aproximado de $16.22 millones para
recuperación de cartera, esta línea tiene como finalidad cubrir las obligaciones vencidas, esta opción no
implica desembolso de dinero, pero permite la normalización de la cartera.
Acuerdos de pagos: Se realizaron 7 acuerdos de pagos por valor aproximado de $16,77 millones, con ex
asociados y también para algunos asociados activos para quienes no era viable la línea de salvamento.
Deuda asumidos por codeudores: Se realizaron 6 acuerdos de pagos por valor aproximado de $12,16
millones para codeudores que asumieron deuda de ex asociados y que a la fecha no habían resuelto su
situación con COOUNINORTE
Reestructuraciones y Condonación de intereses: Se encontró que habían pensionados y ex asociados
a quienes no se les había realizado seguimiento para recuperación de cartera desde el año 2012, algunos
tenían acuerdos de pago, pero las administraciones anteriores no plasmaron estos acuerdos al sistema,
por lo cual a pesar de que algunos realizaban pagos sus saldos en el sistema no se reflejaban al día.
Teniendo en cuenta lo perjudicial que resultaba todo esto a nivel de provisiones para Coouninorte se
solicitó al Consejo de Administración evaluara la situación individual para cada caso, quienes autorizaron
la condonación de intereses moratorios, en algunos casos condonación de intereses corrientes, con la
finalidad de formalizar la situación de cada persona involucrada, con esta decisión se disminuyó la
provisión individual de cartera que afectaba a Coouninorte.
Recuperación en efectivo: Se logró recuperar una suma total de 83,24 millones, los cuales se detallan a
continuación:

TOTAL RECUPERACION POR CONSIGNACIONES
Ingresos por acuerdos de pagos 16,51
Ingresos por créditos fuera de nómina 15,89
Ingresos por débitos automáticos 13,88
TOTAL RECUPERACIÓN CARTERA MORA 46,28
Ingresos recibidos por trámite de retiros 17,22
Ingresos para saldar créditos asociados 19,74
TOTAL RECUPERACIÓN CREDITOS VIGENTES 36,96
TOTAL RECUPERACIONES 83,24
Embargos: Teniendo en cuenta que a la fecha quedan obligaciones en mora y que a pesar de realizar los
seguimientos correspondientes no se ha logrado llegar a un acuerdo de pago o cancelación de las
obligaciones se procedió a enviar la lista a Asesor Jurídico de Coouninorte, quien se pondrá en contacto
con estas personas y en caso de no llegar a ningún acuerdo con estas personas, Coouninorte para el mes
de abril procederá a enviar los embargos a las diferentes pagadurías.
Para el periodo 2.016 el Consejo de Administración autorizo el castigo de cartera de 11 ex asociados con
más de 360 días en mora, cartera que se encontraba 100% provisionada, suma que ascendió a $8.47
millones, siendo importante reiterar que el castigo de cartera no implica suspender los mecanismos de
recuperación, pues el mismo hecho de reportarse en las centrales de riesgo, constituye una alternativa
eficaz para la recuperación de obligaciones por cuanto condiciona el acceso de los deudores o codeudores
a otras posibilidades de crédito en otras entidades, hasta tanto cancelen las obligaciones vigentes con la
Cooperativa.
Para el cierre del año 2016 el índice de morosidad de la cartera fue del 2.98%, se refleja una disminución
al compararla con el mismo período del año inmediatamente anterior, el cual reflejo un índice de cartera
de 7,27%.
INFORMACIÓN FINANCIERA Y TRIBUTARIA
Al iniciar las labores en el área contable nos informaron que los estados financieros presentaban partidas
sin conciliar y cuentas sin depurar, debido a esto se inició una labor de revisión, análisis y depuración,
donde se evidenció que las situaciones presentadas en los estados financieros de los años anteriores no
reflejaban fielmente la situación financiera de Coouninorte, no se encontraba realizado en cierre contable
del año 2.015, se concluyó que al iniciar con la nueva plataforma tecnológica la Cooperativa no realizó un
paralelo por el tiempo recomendado para los procesos de implementación, evidenciándose que se iniciaron
labores con Elite Soft y dejaron a un lado el software anterior (Ethos), lo que trajo como consecuencias
cuentas sin terceros y sin la depuración real de las partidas. Se realizó un trabajo por parte del nuevo
equipo contable con el cual se logró obtener unos estados financieros que reflejan la situación real de
Coouninorte, de este trabajo todavía quedan algunas partidas por depurar, trabajo que se finalizara en el
primer semestre del año 2.017.
Con la información obtenida se llevó a cabo la presentación de los siguientes informes:
Reporte ante Supersolidaria de los cierres contables y financieros con corte a septiembre y diciembre
2015.
Reporte ante Supersolidaria de los cierres contables y financieros con corte a marzo, junio y
septiembre de 2016
Corrección ante la DIAN de la declaración de renta 2015.
Inicio y puesta en marcha del proceso de implementación de la contabilidad bajo norma NIIF
Elaboración y presentación de reportes bajo contabilidad NIIF del año 2.015 ante la S.E.S.
Presentación de impuestos: Retención en la fuente e IVA, durante el año 2.016 se presentaron los pagos
dentro de los periodos establecidos por la ley, Impuesto de ICA, se presentó el informe del segundo

imestre de 2.016 extemporáneo, debido a que el Contador saliente no realizó la liquidación y presentación
dentro de las fechas señaladas, las declaraciones de los demás bimestres se presentaron dentro de los
plazos establecidos, así mismo, en el mes de mayo se presentó virtualmente la información exógena
correspondiente al periodo fiscal 2.015 con la información del sistema, cabe anotar que está pendiente la
retrasmisión de información con las modificaciones aprobadas en asamblea de octubre 8, de igual manera,
la Declaración de Renta del año gravable 2.015 se presentó en el mes de Abril, cumpliendo de esta forma
los términos normativos de carácter tributario, y para el mes de noviembre se presentó la corrección de la
declaración de renta teniendo en cuenta las modificaciones aprobadas en la asamblea extraordinaria de
octubre 8 de 2.016.
Se deja constancia que con corte al presente informe Coouninorte cumplió con la presentación
oportuna del Reporte ante Supersolidaria del cierre contable de diciembre 2016 bajo norma NIIF.
De acuerdo a los informes de las dos últimas Auditorías Externas, el libro de Registro de Asociados se
encontraba impreso con corte a diciembre de 2.011, de los años siguientes no se evidenció la impresión
de este libro oficial. Para el año 2.016 el libro de asociados cerro con 638 asociados.
ADELANTOS Y AVANCES NIIF
iNIIF: “Son el conjunto de estándares internacionales de contabilidad promulgadas, que establece los
requisitos de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar sobre las transacciones y
hechos económicos que afectan a una empresa y que se reflejan en los estados financieros”. 1
Con la finalidad de cumplir con los requerimientos establecidos, el día 5 de febrero de 2.016 se envió el
Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA) a la S.E.S., previa aprobación por el Consejo de
Administración, el cual contenía Notas de Revelación NIIF, Conciliación patrimonial y los datos básicos de
Coouninorte. La elaboración del ESFA fue realizada por CONFECOOP ATLANTICO con la asesoría del
Dr. Diego Fernando Betancourt Palacios, también se enviaron las políticas de reconocimiento y medición
inicial.
Los proveedores del software Elite Soft, realizaron la capacitación a la nueva Contadora del módulo de
NIIF, se elaboró el balance general detallado a último nivel Col GAAP, se Identificaron las cuentas y
operaciones en las cuales había diferencias, se elaboraron los ajustes por convergencia y reclasificaciones
para los estados financieros bajo NIIF año 2.015 y 2.016, actualmente se está trabajando en la elaboración
de las políticas contables aplicadas bajo NIIF, se realizaron las valoraciones de todas las partidas de
acuerdo con lo establecido en las NIIF.
Se realizó envío de la información financiera a la S.E.S. bajo NIIF para los cierres contables de marzo,
junio y septiembre de 2.016, cabe anotar que estas presentaciones se realizaron fuera de los plazos
establecidos por la S.E.S., debido a que en la asamblea general de marzo 19 no fueron aprobados los
estados financieros, estos se sometieron a una revisión técnico contable por parte de una comisión
nombrada en la asamblea, los resultados de estas investigaciones se presentaron el 8 de octubre a la
asamblea extraordinaria, fecha en la que fueron aprobados los estados financieros y a partir de esa fecha
se inició con el envío de la presentación a los entes de control y vigilancia.
A raíz de la presentación extemporánea de la información contable de diciembre 2.016, la
Superintendencia de Economía Solidaria envío el día 21 de febrero un requerimiento, el cual fue
respondido dentro del plazo otorgado, a la fecha nos encontramos a la espera de la respuesta por parte
de esta entidad.
BALANCE GENERAL
Activos: Para el 2.016 los activos totales cerraron en la suma de $ 4,421 millones, que representa una
disminución del 5,8% por valor de $272,9 millones en relación con el año anterior, para el año 2.015 este
1 Tomado: https://www2.deloitte.com/co/es/pages/ifrs_niif/normas-internacionales-de-la-informacion-financiera-niif---ifrs-
.html

ubro cerró en la suma de $4,694 millones, las cifras que presentaron mayor disminución fue la cartera de
crédito que registra una variación negativa de $183,8 millones, al igual que el rubro de bancos. La cartera
de crédito tuvo una participación del 97,9% del total de los activos.
Pasivos: Los pasivos totales cerraron en $534,5 millones registrando una disminución del 22,9% teniendo
en cuenta que para el año inmediatamente anterior esta cifra estaba por valor de $692,9 millones, la
variación más representativa se refleja en la cuenta de créditos de banco, la cual presenta una disminución
de $158 millones frente al año anterior, que se explica por amortización del préstamo a Bancoomeva. El
nivel de endeudamiento sobre activos totales registra una disminución, evidencia que la participación de
los acreedores para el año 2015 fue de 14,76% y para el año 2016 es del 12,09%.
Patrimonio: Culmina este rubro con un saldo de $3.886,6 millones que representa una disminución del
2,86% respecto del año anterior cuando terminó con $4.001,13 millones, no obstante, a pesar de la
disminución la Cooperativa sigue conservando un capital institucional muy importante, la variación más
representativa lo registra la disminución de $156,8 lo cual hace referencia al retiro de aportes por la salida
de 135 asociados, esta salida masiva obedeció a la insatisfacción por diferencias presentadas en la
asamblea de marzo 19 de 2.016. El excedente neto del ejercicio por valor de $42.356.610,84 representa
una variación positiva, teniendo en cuenta que la Cooperativa para el año 2.015 presentó un resultado
negativo por valor de $2.321.158.
Estado de Resultados Los excedentes del ejercicio 2016 ascienden a la suma de $42,35 millones con
una participación del 4,86 % del total de los ingresos, mostrando un incremento del 1.724,8% en relación
con el ejercicio del año 2015, esto debido principalmente a la recuperación de cartera en mora.
Ingresos: Durante el año 2016 la Cooperativa generó ingresos por la suma de $871,46 millones
registrando una disminución en relación con el resultado del ejercicio anterior en $74,83 millones, lo cual
representa una disminución del 9,4% en comparación con el cierre del año 2015. El ingreso operacional
derivado del servicio de crédito presenta una disminución de $25 millones, participan con el 82,66% del
total de los ingresos, demostrando que Coouninorte da cumplimiento a su objeto social. Dentro del rubro
de ingresos no operacionales se registraron $124,54 en reintegro de provisión por gestión de cartera no
realizada de forma satisfactoria en años anteriores.
Gastos: Los gastos de personal cerraron en $217 millones, presentando un aumento con respecto al
ejercicio anterior del 38.8%, debido principalmente a la contratación de la planta de personal la cual no
estaba completa, adicional se realizó la contratación del Auditor Interno, nuevo cargo, el cual depende
directamente del Consejo de Administración. Los gastos de personal participan en un 24,9% del total de
los ingresos. Los gastos generales terminaron en $818 millones, registrando un incremento de $20,76 MM
en relación con el año 2015, el incremento de los gastos se vio afectado en gran manera debido a la
perdida registrada en el año 2015, razón por la cual se cargaron al gasto los beneficios sociales ofrecidos
a nuestros asociados.
BALANCE SOCIAL
Para Coouninorte es fundamental el fomento económico, social y/o cultural de sus asociados, por esta
razón se evaluaron las necesidades y las aspiraciones en pro de brindar un apoyo social a través de
nuestras diferentes actividades, con lo cual podemos de una u otra manera rendir cuentas a nuestros
asociados. Los beneficios sociales ofrecidos a nuestros asociados, los cuales se cargaron al gasto para el
período 2.016 fueron los siguientes:
BONOS DE BIENESTAR: Para el año 2.016, el Consejo de Administración aprobó bonos de bienestar
para todos sus asociados por valor de $110.000 pesos, para el año 2.016 se beneficiaron 571 asociados
por valor de $62,81 millones.

BONOS DE CUMPLEAÑOS: Para el año 2.016, el Consejo de Administración aprobó bonos de
cumpleaños para nuestros asociados por valor de $25.000 pesos, un detalle ofrecido como reconocimiento
para esa fecha especial, se entregaron 334 bonos de cumpleaños por valor de $8,35 millones.
BONOS DE ANTIGUEDAD: Para el año 2.016, el Consejo de Administración aprobó bonos de antigüedad
como premio a la fidelidad, los cuales fueron asignados de acuerdo a la fecha de afiliación y tiempo de
permanencia en Coouninorte, la entrega se realizó en la fiesta anual de integración. El rubro de los bonos
se asignó en los siguientes valores: $100.000, para asociados con antigüedad mayor a 12 años, $80.000
para asociados con antigüedad entre 1 y 2 años, $50.000 asociados con antigüedad superior a seis meses
y $30.000 asociados con antigüedad inferior a seis meses. Para este año se realizó la entrega de 573, por
una suma de $51,08 millones.
FAMILY DAY: El día 16 de julio se realizó el 1er. Family Day de Coouninorte, actividad que contó con la
participación de los asociados y todo su núcleo familiar, la integración familiar se llevó a cabo en las
canchas del parqueadero N° 10, para esta actividad recibimos un apoyo invaluable por parte de la
Universidad del Norte, a la actividad asistieron 427 personas incluyendo bebes, niños y adultos, la actividad
fue totalmente gratuita, en la que las familias Coouninorteñas disfrutaron de actividades, concursos,
comida, música y rifas. El gasto por esta actividad ascendió a la suma de $17 millones.
FIESTA DE INTEGRACIÓN: El día 10 de diciembre se llevó a cabo la fiesta de integración anual de
asociados, el evento contó con la asistencia de 550 asociados, la fiesta se realizó bajo una temática
cubana, celebración que se llevó a cabo en el Hotel del prado, la cual contó con la animación musical de
la Orquesta La Bandola y la agrupación Vallenata de Carlos Serrano y Wilman Castillo.
Durante la celebración se obsequiaron 90 premios los cuales se detallan en el Balance Social. El gasto de
la fiesta de fin de año ascendió a la suma de $112,58 millones
PÓLIZA EXEQUIAL ASOCIADOS: Coouninorte ofrece de manera gratuita una póliza de exequias para
todos sus asociados y su núcleo familiar, la póliza incluye hasta siete beneficiarios de su núcleo familiar.
El gasto asumido por este beneficio ascendió a la suma de $51 millones.
BENEFICIOS RETORNO AL ASOCIADO
INVERSION AÑO
2.016
INVERSION AÑO
2.015
VARIACIÓN
RELATIVA
FIESTA DE INTEGRACIÓN 112.585.003 122.395.930 -9.810.927
BONO DE BIENESTAR 62.810.000 79.420.000 -16.610.000
AGUINALDOS NAVIDEÑOS 51.085.100 72.316.610 -21.231.510
PÓLIZA EXEQUIAL ASOCIADOS 51.001.706 49.619.266 1.382.440
ACTIVIDADES BIENESTAR SOCIAL 20.658.426 8.911.471 11.041.740
BENEFICIOS A TRAVÉS DEL FONDO DE EDUCACIÓN 11232838 0 9.133.638
BONO DE CUMPLEAÑOS 8.350.000 14.075.000 -5.725.000
BENEFICIOS A TRAVÉS DEL FONDO DE SOLIDARIDAD 7.816.392 1.809.999 6.006.393
TOTAL GASTOS POR BENEFICIOS PARA ASOCIADOS 325.539.465 348.548.276 -25.813.226
NÚMERO TOTAL DE ASOCIADOS 658 793 -135
RETRIBUCIÓN PARA CADA ASOCIADO 490.479 439.531 50.948
NORMAS LEGALES SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR: De conformidad
con lo dispuesto en el artículo 47 de la Ley 222 de 1.995, modificado por el artículo 1º de la Ley 603 de
2.000, garantizamos que Coouninorte dio cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y
derechos de autor. De igual manera conforme a lo ordenado en los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de
1999, informamos que Coouninorte, realizó los pagos relacionados con los aportes al sistema de seguridad

social integral. REPORTE CENTRALES DE RIESGO En cumplimiento de lo dispuesto en el capítulo 2º de
la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria,
Coouninorte ha venido consultando las operaciones pasivas y reportando las operaciones activas de sus
asociados, ante la central de riesgo CIFIN, en aras de evaluar con fundamento el otorgamiento y/o rechazo
de los préstamos solicitados por sus asociados.
PROTECCIÓN DATOS PERSONALES, Coouninorte cuenta con un manual de políticas y procedimientos
internos para protección de datos personales, lo anterior para dar cumplimiento a la Ley 1581 de 2.012.
PREVENCION Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO,
actualmente nos encontramos implementado el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de
Activos y de la Financiación del Terrorismo-SARLAFT, para dar cumplimiento a lo establecido en la Circular
Básica Jurídica de 2.008 de la S.E.S. En el informe de Gestión de 2.013 se dejó constancia que
Coouninorte estaba aplicando políticas específicas para la prevención y control del riesgo del lavado de
activos, pero a la fecha no tenemos evidencia de esta implementación, debido a los cambios de
administración.
ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES DESPUÉS DEL CIERRE DEL EJERCICIO, Para este primer
trimestre Coouninorte tomó un crédito por valor de $100 millones de pesos a través de Banco de Bogotá,
a un plazo de 6 meses, dinero destinado para cubrir los compromisos pendientes debido al bajo flujo de
caja. Durante el primer trimestre del año se realizaron cambios al interior del Consejo de Administración
os cuales se detallaron en el Informe del Consejo de Administración.
OTRAS ACTIVIDADES La administración ha venido intensificando su labor de promoción para la
vinculación de nuevos asociados, la cual será una de sus prioridades para este año 2017.
Queremos invitar a todos nuestros asociados para que continúen apoyando a la cooperativa, nunca nos
alejemos de ese origen el cual nos da la fortaleza de ser empresas de servicios ese es el valor diferencial
que respalda, garantiza y brinda la continuidad en la prestación de nuestros servicios y un mayor
crecimiento, los cuales redundan en el bienestar de sus afiliados y su grupo familiar. El principal desafío
que tiene Coouninorte es lograr el equilibrio de los valores cooperativos. Para finalizar, damos sinceros
agradecimientos a todas aquellas personas asociadas y no asociadas de COOUNINORTE, quienes, con
su invaluable colaboración, decisión, y apoyo hicieron posibles las actividades desarrolladas en beneficio
de nuestros asociados.
AGRADECIMIENTOS:
A todos los Asociados de Coouninorte por toda su fidelidad, confianza y respaldo.
Gracias a las empresas: Universidad del Norte y Fundación Hospital Universidad del Norte, por su gran
colaboración y apoyo durante todo el año 2.016.
Gracias al Consejo de Administración de Coouninorte, a la Revisoría Fiscal y a los Funcionarios por su
permanente apoyo, colaboración y compromiso aportando su dedicación y esmero por el bienestar de
todos los asociados.
BEYCY ROMERO FRANCO
Gerente Coouninorte.

BALANCE SOCIAL COOUNINORTE AÑO 2016
¿Qué es el Balance Social Cooperativo (BSCoop)?
Es una herramienta de la gestión socioeconómica que facilita a las cooperativas medirse y rendir cuentas,
a los/as asociados/as —sus dueños/as— especialmente, y a todos los demás grupos de interés que son
impactados por su accionar en relación con el cumplimiento de su esencia o identidad, es decir, desde los
valores y los principios cooperativos. Además de permitir el análisis interno de cada cooperativa, este
caudal de información ayuda a construir la imagen del movimiento cooperativo sobre parámetros objetivos
y fiables. (Cooperativas de las Américas, región de alianza cooperativa internacional).
El balance social cooperativo es: Un instrumento de medición del impacto social de la cooperativa en su
comunidad; una evaluación de la relación entre los beneficios sociales y el éxito en los negocios; una
herramienta estratégica de evaluación sistemática y un instrumento comunicacional.
Membresía Abierta y Voluntaria:
Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a
utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la membresía sin
discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa. (Cooperativas de las Américas,
Región de Alianza Cooperativa Internacional).
658 asociados de Coouninorte fueron los beneficiados en el año 2016 con la ejecución de diversas
actividades sociales, recreativas, de formación y familiares. A nuestros asociados les fueron obsequiados
bonos de cumpleaños, núcleo familiar, aguinaldo navideño, auxilios por medio del fondo de solidaridad,
y la opción de escoger dentro de las líneas de créditos que tenemos: libre inversión, anticipo de prima,
compra de cartera, remodelación, sección de hipoteca, convenios con proveedores, entre otros.
Logrando así generar mayores expectativas dentro de nuestros asociados y seguir en el proceso de
contribuir al mejoramiento de la calidad de vida los integrantes de la gran familia Coouninorte.
Base social de asociados de Coouninorte a corte 31 diciembre de 2016: 638
- Asociados de la Fundación Universidad del Norte: 437
- Asociados de la Fundación Hospital del Norte: 181
- Asociados Pensionados: 11
- Asociados de Oficina Coouninorte:9

VALORES
Las Cooperativas se basan en los valores de ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad,
equidad y solidaridad. Siguiendo la tradición de sus fundadores, sus miembros creen en los valores éticos
de Honestidad, Transparencia, Responsabilidad y Preocupación por los demás.
(ACI- Manchester, 1995)
Responsabilidad Social: En Coouninorte la Responsabilidad Social genera Compromiso Social, basado
en la confianza que sus asociados, núcleo familiar y comunidad en general depositan en cada uno de los
actos cooperativos y solidarios con los que interactúan.
Responsabilidad Propia: Este valor refleja el sentido de pertenencia y el compromiso de los asociados,
directivos y funcionarios de Coouninorte para con su cooperativa
Ayuda Mutua: La Ayuda Mutua en Coouninorte se manifiesta en la participación activa de los asociados
hacia la cooperativa y de la cooperativa hacia ellos, generando la dinámica social y empresarial que es
motor de su crecimiento y posicionamiento.
Solidaridad: Para los asociados, dirigentes y funcionarios de Coouninorte la Solidaridad es la esencia de
la empresa cooperativa, que facilita la interacción armónica del pensamiento y de los actos cooperativos.
Productividad: En Coouninorte medimos la productividad con los resultados que se derivan de una óptima
estructura competitiva que genera satisfacción en los asociados.
Competitividad: Entendemos y practicamos éste valor, cuando entregamos calidad, variedad e
innovación en el servicio, logrando la permanencia y posicionamiento de Coouninorte en el mercado donde
competimos.
Rentabilidad: Para Coouninorte, la rentabilidad se expresa entregando beneficio social mediante el logro
económico
Liderazgo: En Coouninorte, generamos una sinergia social y empresarial que nos hace creíbles,
sostenibles y reconocidos en nuestra región
VALOR AGREGADO COOPERATIVO INVISIBILIZADO GENERADO EN:
Beneficios al Potencial Humano.
Beneficios a asociados.
Coouninorte como fuente generadora de empleo directo e indirecto
La función del ahorro programado.
PRODUCTOS Y BENEFICIOS
Participación del Asociado y su Núcleo familiar a eventos sociales y educativos.
Bonos de bienestar para cada uno de los asociados
Auxilios mortuorios por valor de $103.418
Beneficios a través del fondo de solidaridad cuando el Asociado o su núcleo familiar presenten
algún tipo de necesidad (según las disposiciones reglamentarias)
Atención personalizada a las solicitudes de los asociados.
Póliza de exequias gratuita para los asociados y su núcleo familiar
Estudios y asesorías en el otorgamiento de los créditos
Tramite de créditos de manera rápida y oportuna.
Amplia variedad en líneas de créditos: Educación, Libre inversión, Pólizas de vehículo, crédito
ordinario, vivienda, compra de cartera, seguros, anticipos de primas y fondo mutual
Monto a prestar 4 veces sus aportes sin exceder los 113 SMLV. El interés varía según la utilización
de la línea de crédito.
Family Day: Coouninorte realizó en el año 2.016 su primer Family Day, este evento tiene la finalidad
de brindarle un espacio de esparcimiento, recreación e integración familiar, puesto que es
importante para la nueva administración el fortalecimiento de los vínculos familiares.
Fiesta de fin de año: integración anual de todos los asociados donde participan en fabulosas rifas
y obsequios.

CREDITO DE VIVIENDA
En el año 2016 Coouninorte otorgó el primer crédito para compra de vivienda con garantía hipotecaria,
mejorando la calidad de vida del asociado y su núcleo familiar. La vivienda cuenta con dos habitaciones,
sala, comedor, cocina, y su respectivo baño son algunas de las características con las que cuenta la
vivienda, siendo lo más importante dentro de estas características que Coouninorte aporto un grano de
arena para que los sueños de esta familia se hicieran realidad.
Esto se logró debidos a los cambios implementados en el nuevo reglamento de créditos el cual fue
implementado a partir del mes de septiembre del año 2015, no obstante, hay varios asociados en lista de
espera para adquirir un préstamo con estas características, los cuales hasta la fecha no se han podido
tramitar por el bajo flujo de caja con el que contamos actualmente.
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
El fondo de Bienestar Social y gestión social, es un fondo voluntario el cual fue creado por la Asamblea
General de Asociados y reglamentado por el Consejo de Administración en uso de las facultades que
confiere los estatutos de Coouninorte.
El Comité de Bienestar Social y gestión social es un organismo de soporte para el desarrollo de los
programas que implante el Consejo de Administración y la Gerencia. El Fondo se creó con la finalidad de
ofrecerle a nuestros asociados y a su núcleo familiar, ratos de esparcimiento, de recreación y
capacitaciones en manualidades las cuales no pueden ser realizadas por el Fondo de Educación.
A continuación, presentamos los eventos realizados en el año 2016, la asistencia por parte de los
Asociados a los mismos y el presupuesto por cada actividad.

CAMISETAS DE CARNAVAL
En aras de fomentar la riqueza cultural y a su vez apoyar el talento de nuestros Asociados, Coouninorte
brindó un curso sobre decoración de camisetas con motivos alusivos a las festividades carnestolendicas.
Ésta capacitación, contó con la participación de 30 asociadas con una inversión de $1.413.412
CURSO DE TENDENCIA EN DECORACION MANICURE PEDICURE
La Imagen Personal ha adquirido una gran importancia en la actualidad. Cada vez son más las personas
que buscan potenciar su aspecto físico y por eso en el año 2016 COOUNINORTE ofreció a sus asociados
como beneficio el primer curso de tendencia en decoración para manicure y pedicure en alianza con el
Sena, el cual comenzó en el mes de marzo con un total de 27 asociados inscritos en la universidad del
norte y 10 asociadas del hospital universidad del norte. La inversión para la realización de este curso fue
de $ 1.113.000.

CURSOS DE COOPEEATIVISMO
En el año 2016, se implementó la estrategia de ofrecer curso virtual de cooperativismo básico a todos los
asociados que tenían el cumplimento de este requisito. A continuación, se detalla la cantidad de asociados
que se beneficiaron.
GRUPOS
CURSO VIRTUAL DE COOPERATIVISMO
CUPO TOTAL
ASOCIADOS
CERTIFICADOS
ASOCIADOS
QUE NO
REALIZARON
GRUPO 1 100 99 1
GRUPO 2 100 80 20
GRUPO 3 44 24 20
GRUPO 4 29 20 9
TOTAL 273 223 50
CERTIFICADOS CURSO COOPERATIVISMO
BASICO VIRTUAL 2016
Grupo 4
Grupo 3;
1
2
3
4
Grupo 1.
Grupo 2

PRIMER FAMILY DAY COOUNINORTE
El día 16 de julio se realizó el primer
Family Day de COOUNINORTE en el municipio de puerto Colombia, en las instalaciones de las canchas
deportivas de la universidad del norte con la participación de 427 asociados acompañados de su núcleo
familiar.
Lo importante de la actividad era que nuestros asociados disfrutaran de un día en familia divirtiéndose al
lado de ellos ; El juego es una actividad necesaria para los seres humanos teniendo suma importancia en
la esfera social, puesto que permite ensayar ciertas conductas sociales; a su vez es herramienta útil para
adquirir y desarrollar capacidades intelectuales, motoras, o afectivas y todo esto se debe realizar de forma
gustosa, sin sentir obligación de ningún tipo y como todas las actividades se requiere disponer de tiempo
y espacio para poder realizarlo. Y eso se vio reflejado en nuestra primera actividad para nuestros asociados
y su núcleo familiar
Objetivo de la actividad
Incentivar la unión entre los asociados y su núcleo familiar con respecto a la apropiación de los
fundamentos de la recreación, tal que sean asumidos de manera consciente en el diseño de
actividades y programas del comité de bienestar con apoyo de la coordinación de gestión social
que generen beneficios significativos y contribuyan a cimentar una cultura de la recreación

FONDO MUTUAL
De acuerdo a los estatutos Coouninorteños, el Fondo Mutual, fue creado por la asamblea extraordinaria
de Asociados el día 22 de noviembre del año 2008 y reglamentado el 30 de noviembre del año 2010, con
el objeto de prestar a los asociados y a su grupo familiar, los servicios de prevención, asistencia, y
solidaridad, con éste fin cada asociado aporta el 0.22% mensual del SMLV. Con respecto a éste fondo,
Coouninorte otorgó en el 2016, 7 préstamos por calamidad.

El objeto del fondo mutual es prestar a los asociados y su grupo familiar los servicios de pre - visión,
asistencia y solidaridad, es por esta razón que desde el año 2013 Coouninorte ofreció a sus asociados el
convenio con los Olivos, el cual brinda de forma exclusiva su plan Exequial en el que incluye no solo el
beneficio para el asociado, sino también para su núcleo básico familiar y dentro de los beneficios se
encuentra: cobertura a nivel nacional, prestación del servicio sin restricción de enfermedades, y diversos
beneficios en vida.
FONDO MUTUAL 2016
Saldo a diciembre 31 año anterior 0.00
(+) Aportes de los Asociados Vigencia 2016 11.184.624.00
(=) Valor Disponible para el Año 11.184.624.00
(-) Auxilios 0.00
(-) Póliza Colectiva Exequial Los Olivos 62.186.329.54
(+) Traslado con cargo al Gasto 51.001.705.54
Saldo a diciembre 31 0.00
FONDO DE SOLIDARIDAD
COOUNINORTE velando siempre por el bienestar
de sus asociados, en el año 2016 otorgó diversos
auxilios los cuales fueron distribuidos de la siguiente
manera: 26 auxilios mortuorios por valor de: $
2.688.868, 10 auxilios médicos y de solidaridad,
donaciones y visita domiciliaria por valor de:
$5.127.464
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
AUXILIOS
MORTUORIOS 26 $2.688.868
AUXILIOS
MEDICOS,
DONACIONES,
SOLIDARIDAD Y
VISITAS MEDICAS 10 $5.127.464
FONDO DE SOLIDARIDAD
AUXILIOS MORTUORIOS
AUXILIOS MEDICOS, DONACIONES, SOLIDARIDAD Y VISITAS MEDICAS
$5.127.464
$2.688.868
26
10
1 2
AUXILIOS MORTUORIOS 26 $2.688.868
AUXILIOS MEDICOS, DONACIONES,
SOLIDARIDAD Y VISITAS MEDICAS
10 $5.127.464
DATOS

RESULTADO DE DIAGNOSTICO DE LA FICHA SOCIODEMOGRAFICA DE
LAS VISITAS DOMICILIARES
SEXO
61%
39%
MASCULINO
FEMENINO
Entre la población atendida
en la Cooperativa
encontramos que el 61% es
de sexo femenino y el 39%
masculino.
El estado civil de la población atendida corresponde al 50% es soltera, el 33% casada, un
11% conviven en unión libre, el 3% divorciada y 3% Viudos.
ESTADO CIVIL
11%
33%
3% 3%
50%
SOLTERO
CASADO
UNION LIBRE
DIVORCIADO
VIUDO (a)

NIVEL EDUCATIVO
BACHILLER
14%
TECNICO
44%
6%
36%
TECNOLOGO
PROFESIONAL
En cuanto al nivel educativo la población atendida corresponde el 44% son profesionales,
el 36% técnico, el 14% bachiller y un 6 % son tecnólogos.
El estrato socioeconómico que predomina en la población atendida es de un 34% estrato
3, el 29% estrato 2, 14% estrato 4, 14% estrato 1 y un 9% estrato 5.
ESTRATO
9%
14%
34%
14%
29%
1
2
3
4
5
DINAMICA FAMILIAR

TIPO DE FAMILIA
3% 3%
8%
3%
23%
60%
NUCLEAR
EXTENSA
FAMILIA HUESPED
FRATENAL
MONOPARENTAL
COMPUESTA
El tipo de familia que
predomina en la
población atendida
es la nuclear con un
60%, le sigue la
extensa con un 23%,
la fraternal con un
8%, la familia
huésped con un 3%,
familia monoparental
con un 3% y la
compuesta con un
porcentaje del 3%
El manejo de la autoridad de la población es democrático con un 94% y autocrática con un
3%.
MANEJO DE LA AUTORIDAD
3% 3%
DEMOCRATICA
AUTOCRATICA
94%
AMBOS

ADMINISTRACION DEL PRESUPUESTO
INGRESOS FAMILIAR
11%
6%
MINIMO
ENTRE 2Y 5
SALARIOS MIN
Los ingresos familiares de la
población son de entre 2 y 5 SMLV
con un 83%, un 11% entre 5 y 6
SMLV y el mínimo con un 6%.
83%
ENTRE 5 O MAS
SALARIOS MIN
VIVIENDA
TIPO DE VIVIENDA
CASA
El tipo de vivienda que predomina
es casas con un 64% y
apartamento con un 36%.
36%
APARTAMENTO
64%
MEJORA
HABITACION
TENENCIA
6%
PROPIA
21%
ARRENDADA
73%
FAMILIAR

La tenencia de las viviendas de la población atendida es del 73% propia, 21% arrendada y
el 6% familiar.
CUENTA LA VIVIENDA CON SERVICIOS DE
I N T E R N E T
26
T V C A B L E
28
G A S
33
A L C A N T I R A L L A D O
31
L U Z
33
A G U A
33
Según el análisis realizado encontramos que las viviendas de los asociados cuentan con
todos los servicios públicos
GRAN FIESTA DE FIN DE AÑO CUBANA
La familia Coouninorte, celebró la culminación del 2016, con una fiesta cubana, fue el
escogido para dar un toque de sofisticación y sobriedad a éste magno y significativo evento,
con la participación de la orquesta “Bandola Latín Music”, y el vallenato de Carlos Serrano,
amenizaron la velada en la que 550 Asociados e invitados, se deleitaron con las melodías
de los intérpretes, disfrutando desde las 1:00MD – 9:30 PM, en el salón magdalena del
HOTEL DEL PRADO
Este día se entregaron 97 regalos los cuales fueron sorteados en 3 tandas de una hora
respectivamente.
Adicionalmente, teniendo en cuenta la fidelidad de los asociados hacia Coouninorte a cada
uno de ellos se le obsequio un bono éxito denominado aguinaldo navideño por valores de
$100.000, $80.000 y $ 50.000, 30.000 los anteriores valores según la antigüedad que
tuviese el asociado en la cooperativa.
LISTADO REGALOS ENTREGADOS
N° REGALOS NOMBRE DEL GANADOR
1 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU JESUS ARROYAVE CABRERA
2 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU JULIET CONSUEGRA RODRIGUEZ
3 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU ALVARO GONZALEZ GARCIA
4 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU ALEXIS REYES ALVAREZ

5 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU JULIO MEDINA SUAREZ
6 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU CARLOS SANCHEZ
7 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU KATHY PEÑATE BOHORQUEZ
8 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU PAUL PIÑA HERRERA
9 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU BEYCY ROMERO FRANCO
10 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU SORA INSIGNAREZ
11 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU LESLY ARIAS CAICEDO
12 AIRE ACONDICIONADO MARCA OLIMPO 9.000 BTU INGRIS BURGON CERVANTES
13 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER FLORENTINO GOMEZ RODRIGUEZ
14 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER YAISIRIS AGAMEZ MANJARREZ
15 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER ALEXANDER CERVANTES TEJERA
16 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER GISELLA GIOVANETTY LOSADA
17 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER CLAUDIA ALVAREZ HERNANDEZ
18 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER LEONARDO CARRILLO ARIZA
19 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER JAVIER PERTUZ PRIETO
20 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER ALBA MAURY GARCIA
21 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER MONICA RODRIGUEZ ALDANA
22 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER KATHYA PEREZ
23 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER YOVANI DURAN RODRIGUEZ
24 COMPUTADOR PORTATIL MARCA .ACER JOSE ESCAÑO MUÑOZ
25 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB JAISIRIS PIÑERES BARRETO
26 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB EDWIN FORBES CASTILLO
27 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB DAIMER MADURO RODRIGUEZ
28 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB JOSÉ LLANOS
29 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB PAMELA DE LA OSSA
30 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB ANNERYS DURAN
31 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB JOSE BRICEÑO
32 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB MARTIN DIAZ
33 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB 0,7 PC BCO. ANATILDE MARQUEZ
34 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB 0,7 PC BCO. MARIA GONZALEZ YAÑEZ
35 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB 0,7 PC BCO. ROXANA OCHOA ARIAS
36 HORNO MICRONDAS MARCA HACEB 0,7 PC BCO. ANGELA PACHECO
37 MICRO COMPONENTE MARCA LG ALBERTO RESTREPO GAVIRIA
38 MICRO COMPONENTE MARCA LG ISMAEL MOLINA DEL VALLE
39 MICRO COMPONENTE MARCA LG PAOLA BAQUERO BAQUERO
40 MICRO COMPONENTE MARCA LG REINA MADARIAGA MORA
41 MICRO COMPONENTE MARCA LG LILIANA MARULANDA
42 MICRO COMPONENTE MARCA LG LEILA SANDOVAL
43 MICRO COMPONENTE MARCA LG GINA BASTOS
44 MICRO COMPONENTE MARCA LG EDWIN FERRER CONRADO
45 MICRO COMPONENTE MARCA LG VICTOR YEPEZ MORENO
46 MICRO COMPONENTE MARCA LG SOFIA RODRIGUEZ MEZA
47 MICRO COMPONENTE MARCA LG BRAULIO DE LOS REYES CASTRO
48 MICRO COMPONENTE MARCA LG RAFAEL GONZALEZ HERNANDEZ

49 MINI COMPONENTE MARCA LG ANDRES BERRIO MOLINA
50 MINI COMPONENTE MARCA LG JOSE BOLIVAR BONILLA
51 MINI COMPONENTE MARCA LG LUIS CATAÑO MEDRANO
52 MINI COMPONENTE MARCA LG REINALDO GARCIA PEREZ
53 MINI COMPONENTE MARCA LG VILMA CABRERA MAZA
54 MINI COMPONENTE MARCA LG ONEL ECHEVERRIA
55 MINI COMPONENTE MARCA LG CLAUDIA VAZQUEZ SOTO
56 MINI COMPONENTE MARCA LG EUCARIS RONCALLO
57 MINI COMPONENTE MARCA LG ALBA VALENCIA TEJEDA
58 MINI COMPONENTE MARCA LG GLORIA RODRIGUEZ DUQUE
59 MINI COMPONENTE MARCA LG LUZ VILORIA AMARIS
60 MINI COMPONENTE MARCA LG LEONILDE SARMIENTO
61 ORDEN DE SERVICIO POR VALOR DE $300,000 TULIO MENA VALENCIA
62 ORDEN DE SERVICIO POR VALOR DE $300,000 MARIA GALINDO ZAMORA
63 ORDEN DE SERVICIO POR VALOR DE $300,000 JULIO CESAR MENA
64 ORDEN DE SERVICIO POR VALOR DE $400,000 GRETEL GARAY TAMARA
65 ORDEN DE SERVICIO POR VALOR DE $400,000 CECILIA PAEZ VEGA
66 ORDEN DE SERVICIO POR VALOR DE $400,000 ZORAIDA ACOSTA PAEZ
67 SMART TV OLIMPO 43" GRACE DOMINGUEZ ORTEGA
68 SMART TV OLIMPO 43" NORMA PRADA MUÑOZ
69 SMART TV OLIMPO 43" MARIA QUINTERO
70 SMART TV OLIMPO 43" ALEXIS GUERRERO CERVANTES
71 TABLET MARCA LENOVO DE 7" MARISEL SOLANO NIEBLES
72 TABLET MARCA LENOVO DE 7" ISAAC BORRAS
73 TABLET MARCA LENOVO DE 7" LILIANA CUSSA GONZALEZ
74 TABLET MARCA LENOVO DE 7" ARTEMIS ZAGARRA SANTANDER
75 TABLET MARCA LENOVO DE 7" INGRID PEREZ LEIVA
76 TABLET MARCA LENOVO DE 7" MILENA ROMERO MENDOZA
77 TABLET MARCA LENOVO DE 7" STEVEN DE HOYOS CARDENA
78 TABLET MARCA LENOVO DE 7" LILIANA CASTRO ALVAREZ
79 TABLET MARCA LENOVO DE 7" WALBERTO ARGUMEDO
80 TABLET MARCA LENOVO DE 7" JOSE GONZALEZ TAURINO
81 TABLET MARCA LENOVO DE 7" DIANA HERRERA JULIO
82 TABLET MARCA LENOVO DE 7" ALBER BARRIOS MIRANDA
83 TELEVISOR OLIMPO FHD DE 43" FERNANDO IRRIARTE DIAZGRANADO
84 TELEVISOR OLIMPO FHD DE 43" NUBIA ACOSTA CERVANTES
85 TELEVISOR OLIMPO FHD DE 43" AYDA OSPINO PAYARES
86 TELEVISOR OLIMPO FHD DE 43" JOSE BROCHERO
87 TELEVISOR OLIMPO FHD DE 43" JUAN BERNAL
88 TELEVISOR OLIMPO FHD DE 43" DIANA RODRIGUEZ
89 TELEVISOR OLIMPO FHD DE 43" CARLOS ARRIETA
90 TELEVISOR OLIMPO FHD DE 43" EVER MAURY NIETO

GALERIA DE FOTOS GRAN FIESTA CUBANA 2.016

GALERIA FOTOGRAFICA

En 2017 Coouninorte continuará avanzando en servicios para nuestros asociados y
sus familias, para brindarles mayores oportunidades de bienestar
INFORMACIÓN FINANCIERA COOUNINORTE 2.016
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE
NIT. 890.108.562-2
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO (BALANCE GENERAL)
Años terminados al 31 de Diciembre de 2016
ACTIVO CORRIENTE
2016 NOTAS 2015
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
ACTIVO $ $ $ %
CAJA MENOR 1,000,000.00 4 644,350.00 355,650.00 55.2
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 67,377,557.33 4 177,551,326.80 -110,173,769.47 -62.1
FONDOS ESPECIALES 5,060,000.00 4 6,586,000.00 -1,526,000.00 100.0
INVERSIONES 14,279,566.40 5 13,004,972.18 1,274,594.22 9.8
INVENTARIO 0.00 6 843,200.00 -843,200.00 100.0
CARTERA A CORTO PLAZO 891,601,448.48 7-9 917,112,552.37 -25,511,103.89 -2.8
PROVISION DE CARTERA A CORTO PLAZO -25,572,344.38 8 -35,458,429.71 9,886,085.33 -27.9
CUENTAS POR COBRAR 110,645,051.92 10 214,053,304.46 -103,408,252.54 -48.3
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,064,391,279.74 1,294,337,276.10 -229,945,996.36 -17.8

ACTIVO NO CORRIENTE
CARTERA A LARGO PLAZO 3,436,827,248.88 7-9 3,595,169,480.22 -158,342,231.34 -4.4
PROVISION DE CARTERA A LARGOPLAZO -101,341,648.24 8 -202,431,390.66 101,089,742.42 -49.9
TOTAL CARTERA DE CREDITOS A LARGO PLAZO 3,335,485,600.65 3,392,738,089.56 -57,252,488.91 -1.7
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 41,565,073.65 31,544,273.65 10,020,800.00 31.8
Menos : Depreciación Acumulada -32,459,620.14 -29,892,344.63 -2,567,275.51 8.6
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y COMUNICACION 34,341,048.00 26,119,104.00 8,221,944.00 31.5
Menos : Depreciación Acumulada -26,766,346.84 -22,609,540.96 -4,156,805.88 18.4
TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES 16,680,154.67 11 5,161,492.06 11,518,662.61 223.2
OTROS ACTIVOS
PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE) 0.00 1,856,000.00 -1,856,000.00 100.0
LICENCIAS DE COMPUTADORES 3,941,280.67 0.00 3,941,280.67 100.0
OTRAS INVERSIONES 689,454.00 0.00 689,454.00 100.0
TOTAL OTROS ACTIVOS 4,630,734.67 12 1,856,000.00 2,774,734.67 149.5
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,356,796,489.99 3,399,755,581.62 -42,959,091.63 -1.3
TOTAL ACTIVO 4,421,187,769.73 4,694,092,857.72 -272,905,087.99 -5.8
PASIVO CORRIENTE
PASIVO
CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 158,158,720.18 158,171,090.86 -12,370.68 0.0
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 13,086,030.50 21,792,060.88 -8,706,030.38 -40.0
PROVEEDORES 89,028,924.36 58,005,284.92 31,023,639.44 53.5
IMPUESTOS,GRAVÁMENES Y TASAS 4,475,813.00 2,603,257.00 1,872,556.00 71.9
RETENCIONES Y APORTES LABORALES 4,664,771.54 3,447,787.00 1,216,984.54 35.3
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 76,398,362.93 72,471,160.24 3,927,202.69 5.4
FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 0.00 0.00 0.00 100.0
FONDO DE EDUCACION FORMAL 0.00 0.00 0.00 0.0
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 0.00 0.00 0.00 100.0
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL BENEFICIOS 4,010,000.00 2,050,000.00 1,960,000.00 100.0
FONDO MUTUAL DE SOLIDARIDAD 0.00 0.00 0.00 0.0
OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS 10,251,831.29 4,390,789.00 5,861,042.29 133.5
PROVISIONES DIVERSAS 6,834,842.00 44,258,000.00 -37,423,158.00 100.0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 366,909,295.80 13 367,189,429.90 -280,134.10 -0.1
PASIVO NO CORRIENTE
CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 167,593,225.50 325,739,575.00 -158,146,349.50 100.0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 167,593,225.50 13 325,739,575.00 -158,146,349.50 100.0
TOTAL PASIVO 534,502,521.30 692,929,004.90 -158,426,483.60 -22.9
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 2,996,392,188.03 3,153,227,402.41 -156,835,214.38 -5.0
RESERVAS 770,774,362.53 770,774,362.53 0.00 0.0
FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA 60,854,715.28 60,854,715.88 -0.60 0.0
SUPERAVIT DE PATRIMONIO 37,900,720.00 37,900,720.00 0.00 0.0
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ -19,272,190.00 -19,272,190.00 0.00 0.0
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -2,321,158.00 0.00 -2,321,158.00 100.0
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 42,356,609.99 -2,321,158.00 40,035,451.99 -1,724.8
TOTAL PATRIMONIO 3,886,685,247.83 14 4,001,163,852.82 -114,478,604.99 -2.86
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,421,187,769.13 4,694,092,857.72 -272,905,088.59 -5.8
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE
Nit 890.108.562-2

ESTADO DE RESULTADOS Y GANANCIAS ACUMULADAS COMPARATIVO
Años terminados el 31 de diciembre de
INGRESOS
OPERACIONALES
INTERESES CARTERA DE CRÉDITOS 720,369,817.24
CUOTAS DE AFILIACIÓN Y SOSTENIMIENTO 3,594,168.50
TOTAL OPERACIONALES
NO OPERACIONALES
2016 NOTA 2015
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
$ $ $ %
723,963,985.74
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 599,973.93
DIVIDENDOS ACCIONES ECOPETROL 4,390,190.00
13
745,481,111.82
3,885,012.65
749,366,124.47
-
25,111,294.58
-
290,844.15
-
25,402,138.73
302,365.18 297,608.75
989,653.00 3,400,537.00
REINTEGRO PROVISIÓN DE CARTERA 124,546,935.65
4,447,210.62 120,099,725.03
2,700.6
DESCUENTOS PROVEEDORES - DIVERSOS 17,966,561.61
-
41,523,243.91 23,556,682.30
-56.7
TOTAL NO OPERACIONALES 147,503,661.19 14 47,262,472.71 100,241,188.48 212.1
TOTAL INGRESOS 871,467,646.93 796,628,597.18 74,839,049.75 9.4
GASTOS
OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE PERSONAL
SUELDOS 127,052,596.65
93,059,556.00 33,993,040.65
HORAS EXTRAS Y RECARGOS 428,224.00 432,883.00
-
4,659.00
INCAPACIDADES 1,561,013.00 0.00
AUXILIO DE TRANSPORTE 4,933,010.60
CESANTIAS 12,067,232.05
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,031,263.81
PRIMA DE SERVICIOS 11,848,592.05
VACACIONES 6,037,695.89
AUXILIO EDUCATIVO Y DE LENTES 250,000.00
BONIFICACIONES 3,449,572.00
DOTACIÓN UNIFORME EMPLEADOS 1,441,712.00
INDEMNIZACIONES LABORALES 5,288,166.50
CAPACITACIÓN EMPLEADOS 2,287,300.00
1,561,013.00
2,451,868.00 2,481,142.60
8,285,991.00 3,781,241.05
661,790.00 369,473.81
8,292,278.00 3,556,314.05
5,329,274.00 708,421.89
180,481.00 69,519.00
- 3,449,572.00
-
3,980,888.00 2,539,176.00
4,519,131.00 769,035.50
310,000.00 1,977,300.00
APORTES PARAFISCALES
39,313,544.21 28,708,917.00 10,604,627.21
-
GASTOS MÉDICOS 22,000.00
173,700.00 151,700.00
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
217,011,922.76
15
156,386,757.00 60,625,165.76
-3.4
-7.5
-3.4
98.4
343.6
36.5
-1.1
100.0
101.2
45.6
55.8
42.9
13.3
38.5
100.0
-63.8
17.0
637.8
36.9
-87.3
38.8

GASTOS GENERALES
HONORARIOS REVISOR FISCAL
IMPUESTOS
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
ASEO Y ELEMENTOS
CAFETERIA
SERVICIOS PUBLICOS
CORREO PORTES Y CABLES
TRANSPORTE TAXIS Y BUSES
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
FOTOCOPIAS
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
CONTRIBUCIÓN A LA SUPERSOLIDARIA
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
GASTOS DE ASAMBLEA
GASTOS CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS JUNTA DE VIGILANCIA
GASTOS DE COMITÉS
GASTOS FONDO DE EDUCACIÓN
GASTOS FONDO DE SOLIDARIDAD
GASTOS FONDO MUTUAL
GASTOS FONDO BIENESTAR
LEGALES Y NOTARIALES
SISTEMATIZACION
SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES
ASISTENCIA TECNICA
DIVERSOS
BONO NUCLEO FAMILIAR / BIENESTAR
BONO DE CUMPLEAÑOS
48,508,322.00 40,717,026.00 7,791,296.00
-
9,596,695.00 12,926,231.23 3,329,536.23
3,494,112.00 - 3,494,112.00
2,900,000.00 2,564,325.00 335,675.00
3,319,281.00 2,667,342.00 651,939.00
381,502.00 144,150.00 237,352.00
4,370,581.00 3,476,940.00 893,641.00
1,030,299.00 1,014,308.00 15,991.00
-
79,600.00 459,900.00 380,300.00
7,758,928.00 2,015,700.00 5,743,228.00
-
4,080,019.00 4,628,134.00 548,115.00
-
23,500.00 25,400.00 1,900.00
-
148,800.00 1,603,580.00 1,454,780.00
7,256,166.00 4,023,731.00 3,232,435.00
256,400.00 - 256,400.00
10,513,658.00 6,275,853.00 4,237,805.00
13,038,634.00
1,802,400.00
15
15
9,610,038.00 3,428,596.00
-
2,290,700.00 488,300.00
3,332,749.00 2,583,654.00 749,095.00
9,133,638.00 - 9,133,638.00
7,816,392.00 1,809,999.00 6,006,393.00
51,001,705.54
19,953,211.00
11 49,619,265.85
8,911,471.12
1,784,052.00 1,825,520.00
1,382,439.69
11,041,739.88
-
41,468.00
3,235,767.00 - 3,235,767.00
-
75,000.00 1,546,440.00 1,471,440.00
15,632,437.00 - 15,632,437.00
-
993,899.13 1,039,559.18 45,660.05
-
15
62,810,000.00 79,420,000.00 16,610,000.00
-
15
8,350,000.00 14,075,000.00 5,725,000.00
19.1
-25.8
100.0
13.1
24.4
164.7
25.7
1.6
-82.7
284.9
-11.8
-7.5
-90.7
80.3
100.0
67.5
35.7
-21.3
29.0
100.0
331.8
2.8
123.9
-2.3
100.0
-95.2
100.0
-4.4
-20.9
-40.7

BONO FIESTA FIN DE AÑO
FIESTA INTEGRACIÓN ASOCIADOS
TOTAL GASTOS GENERALES
PROVISIONES
51,085,100.00
112,585,003.00
PROVISIÓN POR CREDITOS 49,221,553.42 15
TOTAL PROVISIONES
AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO
15
15
72,316,610.00
122,395,930.00
-
21,231,510.00
-
9,810,927.00
466,347,850.67 449,986,807.38 16,361,043.29
105,681,206.54
49,221,553.42 105,681,206.54
PROGRAMAS 8,893,796.33
9,263,412.00
TOTAL AMORTIZACIONES Y
AGOTAMIENTOS 8,893,796.33 9,263,412.00
DEPRECIACIONES
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 2,567,275.51
EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 4,156,805.88
TOTAL DEPRECIACIONES
GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES BANCARIAS 12,377,461.69
INTERESES CREDITO ROTATIVO 55,492,891.71 15
PERDIDA EN VALORACIÓN DE
INVERSIONES
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN
EXCEDENTE OPERACIONAL
NO OPERACIONALES
OTROS GASTOS
GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
EXCEDENTE NO OPERACIONAL
EXCEDENTE DEL EJERCICIO
-
56,459,653.12
-
56,459,653.12
-
369,615.67
-
369,615.67
572,151.03 1,995,124.48
2,347,205.06 1,809,600.82
6,724,081.39 2,919,356.09 3,804,725.30
6,726,412.16 5,651,049.53
-
66,725,561.86 11,232,670.15
2,381,120.00
- 2,381,120.00
-
70,251,473.40 73,451,974.02 5,581,620.62
818,450,677.97 797,689,513.03 20,761,164.94
-
-
-
94,486,692.23 48,323,388.56 46,163,303.67
4,035,658.12 1,260,243.00 2,775,415.12
6,624,700.00 - 6,624,700.00
10,660,358.12
16
1,260,243.00 9,400,115.12
136,843,303.07 46,002,229.71 90,841,073.36
-
42,356,610.84
2,321,158.85 40,035,451.99
-29.4
-8.0
3.6
-53.4
-53.4
-4.0
-4.0
348.7
77.1
130.3
84.0
-16.8
100
2.6
95.5
220.2
100.0
745.9
197.5
-1,724.8

COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE
Nit 890.108.562-2
Años terminados al 31 de diciembre de 2016
PROYECTO PARA LA DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES AÑO 2016
VALOR EXCEDENTES DEL EJERCICIO 42.356.610,84
COMPENSACIÓN DE PERDIDA DE
EJERCICIO ANTERIOR (ART55) (2.321.158,00)
EXCEDENTES PARA DISTRIBUIR 40.035.452,84
PROPUESTA
Fondo Social de Educación (20%) 8.007.090,57
Reserva protección de aportes (20%) 8.007.090,57
Fondo Social de Solidaridad (10%) 4.003.545,28
TOTAL APROPIACIONES (ART 54) 20.017.726,42
Educación Formal (20%): 8.007.090,57
El 20% para educación formal calculado sobre el total de los excedentes se debe
tomar de los fondos de educación y solidaridad.
A DISPOSICIÓN DE LA ASAMBLEA: 20.017.726,42
En concordancia con el artículo 54, numeral 1 de la ley 79 de 1988 el 50% de los
excedentes a disposición de la asamblea, serían destinados a la revalorización
de los aportes.

COOPERARIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Años terminados el 31 de diciembre de
CONCEPTO 2016 AUMENTO DISMINUCION 2015
APORTES SOCIALES 2,996,392,188.03 0.00 156,835,214.38 3,153,227,402.41
RESERVA PARA PROTECCION DE APORTES 638,343,164.98 0.00 0.00 638,343,164.98
RESERVA DE ASAMBLEA 36,233,308.55 0.00 0.00 36,233,308.55
RESERVA ESTATUTARIA 14,961,679.00 0.00 0.00 14,961,679.00
OTRAS RESERVAS 81,236,210.00 0.00 0.00 81,236,210.00
FONDO DESTINACION ESPECIFICA 60,854,715.88 0.00 0.00 60,854,715.88
SUPERAVIT DE PATRIMONIO 37,900,720.00 0.00 0.00 37,900,720.00
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ -19,272,190.00 0.00 0.00 -19,272,190.00
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 40,035,451.99 42,356,609.99 0.00 -2,321,158.00
TOTAL 3,886,685,248.43 42,356,609.99 156,835,214.38 4,001,163,852.82
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
EXCEDENTE DEL EJERCICIO 42,356,609.99
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
Gastos depreciación y Amortización -15,617,877.72
Gastos de provisión de Cartera -49,221,553.42
-64,839,431.14
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN -22,482,821.15
CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES
DISMINUCIÓN EN INVENTARIO 843,200.00
DISMINUCION EN CUENTAS POR COBRAR 287,261,587.77
DISMINUCION EN CUENTAS POR PAGAR -8,706,030.38
AUMENTO EN PROVEEDORES 31,023,639.44
DISMINUCION EN OTROS PASIVOS -184,576,648.66
AUMENTO DE FONDOS SOCIALES 1,960,000.00
AUMENTO EN IMPUESTOS,GRAVÁMENES Y TASAS 1,872,556.00 129,678,304.17
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 107,195,483.02
ACTIVIDADES DE INVERSION

AUMENTO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO -18,242,744.00
AUMENTO EN INVERSIONES -689,454.00
DISMINUCIÓN EN FIDUCIAS 546,926.90
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -18,385,271.10
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
APLICACIÓN DE EXCEDENTES / PERDIDA 0.00
DISMINUCIÓN EN APORTES SOCIALES -156,835,214.38
AUMENTO EN RESERVAS Y FONDOS 0.00
DESVALORIZACIÓN ACCIONES ECOPETROL -2,009,070.00
AUMENTO DE EXCEDENTES -40,035,451.99
AUMENTO FONDO DESTINACION ESPECIFICA 0.00
SUPERAVIT DE PATRIMONIO 0.00
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION -198,879,736.37
DISMINUCION DE EFECTIVO EN EL PERIODO -110,069,524.45
MAS EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE A PRINCIPIO DEL AÑO 197,786,648.18
TOTAL EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE A DICIEMBRE 31 DE 2.016 87,717,123.73
NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
En este rubro se incluyen el dinero en Disponibles y todas las Inversiones en montos fijos de Efectivo con plazo de realización no
superior de tres (3) meses.
31 DIC. de 2016 31 DIC. de 2015
CAJA, BANCOS Y FONDOS ESPECIALES 73,437,557.33 184,781,676.00
INVERSIONES TEMPORALES 14,279,566.40 13,004,972.18
TOTAL 87,717,123.73 197,786,648.18
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 – 2015
NOTA 1.
NORMA GENERAL DE REVELACIONES
ENTE ECONÓMICO
La Cooperativa Multiactiva de Empleados de la Universidad del Norte “COOUNINORTE”,
en adelante llamada la Cooperativa, es una empresa asociativa de derecho privado sin
ánimo de lucro, de número variable de asociados, patrimonio variable e ilimitado, de
duración indefinida en la cual los usuarios son simultáneamente los aportantes y gestores
de la misma.
DOMICILIO

El domicilio principal es el municipio de Puerto Colombia, kilómetro 5 vía Puerto Colombia,
Universidad del Norte, Sótano de la biblioteca Karl C. Parrish.
DOCUMENTO Y FECHA DE CONSTITUCIÓN
Dicha entidad obtuvo su PERSONERIA JURIDICA mediante Resolución N° 558 el 22 de
agosto de 1975 otorgada por: DANCOOP. Departamento Administrativo Nacional de
Cooperativas. Y por documento privado concedido por DANCOOP el 30 de diciembre de
1996, se inscribió Coouninorte el 28 de febrero de 1997 en la CAMARA DE COMERCIO
DE BARRANQUILLA bajo el N° 389 del libro respectivo, fue registrada la ENTIDAD DE
NATURALEZA COOPERATIVA denominada COOPERATIVA MULTIACTIVA DE
EMPLEADOS DE LA UNIVERSIAD DEL NORTE.
OBJETO SOCIAL
La COOUNINORTE tiene como objeto social, ofrecer eficientemente productos y servicios
de crédito, de consumo, recreación, educación, realización de operaciones con libranza o
descuento directo, teniendo como origen lícito de los recursos al aporte de los asociados y
los créditos recibidos de entidades financieras legalmente constituidas y reconocidas y, en
general todo lo que contribuya a satisfacer las necesidades económicas, sociales y
culturales de los asociados, su familia y la comunidad, mediante la aplicación y practica de
los valores y principios cooperativos generalmente aceptados en Colombia.
GENERAL
Coouninorte como entidad cooperativa sin ánimo de lucro, según la ley 79 de 1988 y la ley
454 de 1.998 es sujeto pasivo de impuesto de renta y complementarios, pertenecientes al
régimen tributario especial sujeto al impuesto de Renta sobre el beneficio neto o excedente
a la tarifa única del 20% siempre y cuando sus excedentes no sean distribuidos de forma
distinta a la establecida en la ley cooperativa y no se destine el 20% para la educación
formal, de acuerdo al artículo 8 de la Ley 863 de 2.003 y el Decreto 2880 de Septiembre 7
de 2.004. Según el Decreto 4400 de 2.004 reglamentado por el decreto 640.
Según Acta 481 de 2015 emitida por el Consejo de Administración, tomaron posesión los
Consejeros OCTAVIO MERCADO GOMEZ, MARIA OROZCO PEREZ (viene del Consejo
anterior), ANTONIO RAMOS MONTES, VENANCIO SANTIAGO CABARCAS (viene del
Consejo anterior), y MAGALY PAJARO COBA ; el nuevo Consejo de Administración, fue
elegido en Asamblea General de Asociado, según Acta No. 356 de 14 de marzo de 2015,
y registrado en Cámara de Comercio de Barranquilla el 22 de Mayo de 2015, Consejo que
se reformo con la salida del consejero de Octavio mercado quien fue reemplazado por
Edwin Angulo quien más tarde fue reemplazado por Octavio Garizabal Martínez.
El 08 de abril de 2016, tomó posesión al cargo de Gerente de COOUNINORTE, según Acta
No. 517 del 18 de marzo de 2016 emitida por el Consejo de Administración, inscrita en
Cámara de Comercio de Barranquilla el 08 de abril de 2016, BEYCY ELENA ROMERO
FRANCO, en reemplazo de KIMBERLY MAURY DE LA CRUZ.
El 21 de abril de 2016, tomó posesión al cargo de Contador de COOUNINORTE, MARTHA
MILENA MADERA MONTIEL, en reemplazo de GILBERTO CARLOS PRIETO BRIÑEZ.

NOTA 2.
PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
COOUNINORTE prepara los estados financieros utilizando como marco de referencia las
Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas
Entidades (NIIF para las Pymes); emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). Regulada en Colombia mediante la ley 1314
de 2009 reglamentada mediante el Decreto 2420 de 2015 único reglamentario de las
normas de contabilidad, de información financiera y de aseguramiento de la información.
En cumplimiento de las normas de revelaciones de Niif para Pymes se debe aclarar que en
Colombia Mediante decreto 2496 de 2015 se establece que, para la preparación de los
estados financieros individuales y separados, las entidades vigiladas por la Supersolidaria
aplicarán el marco técnico normativo dispuesto en el anexo 1 del Decreto 2420 de 2015,
salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro, previsto en la NIIF 9 y NIC 39.
Adicionalmente, dispone en el artículo 1.1.4.6.1 que, para la preparación de los estados
financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria darán a los
aportes sociales el tratamiento previsto en la Ley 79 de 1988, es decir, que los aportes
sociales tienen carácter patrimonial en su totalidad.
los estados financieros de Coouninorte nos muestran información relevante para las
necesidades de toma de decisiones económicas de sus asociados, y fiable, en el sentido
de que:
Representen fielmente la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos
de efectivo de la entidad;
Reflejen la esencia económica de las transacciones, otros sucesos y condiciones, y
no simplemente su forma legal.
Sean neutrales, es decir, libres de sesgos;
Sean prudentes; y Estén completos en todos sus extremos significativos.
NOTA 3.
BASES PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Negocio en marcha: Coouninorte ha preparado sus estados financieros sobre la base de
que la cooperativa está en funcionamiento, y continuará sus actividades de operación
dentro del futuro previsible.
Base de acumulación o devengo: Coouninorte ha reconocido los efectos de las
transacciones y demás sucesos cuando ocurren y no cuando se recibe o paga dinero u otro
equivalente al efectivo.
Moneda funcional: Los estados financieros están expresados en pesos $ colombianos.
BASES DE MEDICIÓN EN LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los
estados financieros, COOUNINORTE los midió de acuerdo a las siguientes bases:
Costo histórico: Para los activos el costo histórico será el importe de efectivo o
equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para
adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, en el
costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda

o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para
satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.
Valor razonable: Es el importe por el que puede ser adquirido un activo o liquidado un
pasivo entre partes interesadas y debidamente informadas que realicen una transacción en
condiciones de independencia mutua sin deducir gastos de transacción en su posible
enajenación. En general será el valor de mercado si éste es activo y fiable, se entiende
como Mercado activo aquel en que se intercambian bienes y servicios homogéneos, en
todo momento hay compradores y vendedores, los precios son conocidos, accesibles,
reales, actuales y regulares.
Costo menos el deterioro de valor: Se debe evaluar la existencia de evidencia sobre el
deterioro de los activos y pasivos considerando:
Dificultades financieras del emisor
Incumplimiento en pagos
La empresa otorga ventajas para el pago
Quiebra o ley de intervención económica del emisor
Cierre del mercado para el título
Condiciones económicas desfavorables (tasa de interés, inflación, desempleo, etc.)
Cambios en el entorno tecnológico, legal, de mercado o económico del emisor.
NOTA 4.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo comprende lo relacionado con los recursos que Coouninorte mantiene con una
disponibilidad inmediata, tales como caja y saldos en entidades financieras. El equivalente
al efectivo comprende el efectivo con destinaciones específicas fácilmente convertibles en
importes de efectivo, los cuales se encuentran sujetos a un riesgo poco significativo de
cambios en su valor.
Se reconocieron y fueron medidos por el valor existente en caja, bancos y fondos
especiales.
Los saldos del efectivo y equivalentes al efectivo a diciembre 31 de 2016 quedaron de la
siguiente manera en el balance general de Coouninorte:
2016 2015 VARIACIÓN VARIACIÓN
RUBRO
ABSOLUTA RELATIVA
CAJA MENOR 1.000.000,00 644.350,00 355.650,00 55,2
BANCOS Y OTRAS
ENTIDADES 67.377.557,33 177.551.326,80 -110.173.769,47 -62,1
FONDOS ESPECIALES 6.260.000,00 6.586.000,00 -326.000,00 100,0
La variación de la caja menor corresponde a el aumento del fondo por medio de la
resolución No. 002 de Gerencia de 24 de octubre de 2016 mediante la cual se modifica el
uso y se incrementa el valor de la caja menor.
El flujo de caja de la cooperativa se vio afectado por el retiro masivo de asociados que
género que en el año 2016 se desembolsaran $ 349.878.098,77 de remanentes.
Otra razón por la cual el saldo en bancos a 31 de diciembre disminuyo con respecto al año
anterior se debió a créditos con garantía hipotecaria que se giraron durante los meses de
noviembre y diciembre por valor de $ 92.065.767.

En bancos existen dos cuentas que se encuentran inactivas con Corpbanca y Bancoomeva
las cuales están pendientes por cancelar de parte de gerencia par el año 2017.
El saldo en fondos especiales corresponde a los bonos de fin de año y de cumpleaños que
quedaron pendientes por entregar durante el año 2016, Así:
BONOS DE CUMPLEAÑOS 1.050.000,00
BONOS EVENTO FIN DE AÑO 4.010.000,00
NOTA 5.
INVERSIONES
Representa Inversiones negociables las cuales son títulos adquiridos con el propósito
principal de obtener utilidades por las fluctuaciones del precio de mercado en el corto plazo,
estas fueron tomadas con entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de
Colombia. COOUNINORTE cuenta en este momento con dos inversiones en fiduciarias y
(7,441) acciones en Ecopetrol las cuales se detallan a continuación:
RUBRO
2016 2015 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
INVERSIONES 14.279.566,40 13.004.972,18 1.274.594,22 9,8
Actualmente están activas las inversiones en fiduciaria Bancolombia y valores
Bancolombia, Se canceló la inversión con la fiduciaria Corficolombiana devolviéndonos un
valor de $ 1.051.059.66 por concepto de rendimientos acumulados.
Coouninorte también posee inversiones en instrumentos de patrimonio representadas en
aportes sociales en Confecoop por valor de $689.454, esta inversión fue medida al costo
menos el deterioro de valor.
Cambios al valor razonable reconocidos en resultados:
Se reconocieron en los resultados del ejercicio al gasto por concepto de desvalorización
de acciones de Ecopetrol $2.381.120 y al ingreso por rendimientos de las inversiones de
la siguiente manera:
INVERSIÓN
VALOR DEL RENDIMIENTO
FIDUCIARIA BANCOLOMBIA $25.043.96
FIDUCIARIA CORFICOLOMBIANA $48.240.75
VALORES BANCOLOMBIA $243.299.17
VALORES BANCOLOMBIA (ACCIONES) $4.390.190.00
TOTAL INGRESO POR VALORACIÓN DE INVERSIONES $4.706.773.88
NOTA 6.
INVENTARIO
Corresponde a (31) Botellas de Whisky Sello Rojo por 375 cc para el evento de fiesta de
fin de año de los asociados, las cuales no fueron consumidas durante el evento y que se
llevaron al gasto en el año 2016 debido a que estas botellas no cumplen con la definición
de activo.
De igual forma se registraron en cuentas de orden para llevar un control del uso de estas
botellas.

NOTA 7.
CARTERA DE CRÉDITOS
Registra los créditos otorgados y desembolsados por COOUNINORTE a sus asociados,
bajo las distintas modalidades de créditos.
Los créditos están respaldados por las siguientes garantías:
Garantías Reales Prendarías: podrán constituirse en prenda los aportes que el deudor
tiene en COOUNINORTE y pagarés.
Garantías Personales: se considera como garantía personal la presentación de uno o
más codeudores que en caso de ser asociados de COOUNINORTE, debe cumplir con
los mismos requisitos que son exigidos al solicitante del crédito.
En caso de que el codeudor no sea asociado debe poseer un patrimonio suficiente que
ofrezca una verdadera garantía a dicho crédito.
Los préstamos y los diferentes tipos de servicios se otorgan a una tasa de interés fija,
dependiendo de las diferentes líneas de crédito.
La cartera de créditos de Coouninorte cumple con las normas impartidas por la circular
básica contable y financiera No. 004 de 2008 y sus modificaciones teniendo en cuenta que
por medio del decreto 2496 de 2015 se excluye el tratamiento de la cartera de créditos y su
deterioro bajo NIIF para pymes.
CARTERA DE CREDITO A CORTO Y LARGO PLAZO:
A continuación, se detalla la cartera de asociados de acuerdo al tiempo de recuperación, la
cartera a corto plazo es la que se espera recuperar en un tiempo inferior a un año y la de
largo plazo en un tiempo superior a un año.
2016 2015 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
RUBRO
CARTERA DE CREDITOS A
CORTO PLAZO 861.851.210,08 895.909.272,60 -34.058.062,52 -3,8
PROVISION DE CARTERA A
CORTO PLAZO -19.748.883,35 -24.169.983,94 4.421.100,59 -18,3
CARTERA DE CREDITOS A
LARGO PLAZO 3.415.464.021,11 3.550.434.054,99 -134.970.033,88 -3,8
PROVISION DE CARTERA A
LARGOPLAZO -78.263.625,75 -157.695.965,43 79.432.339,68 -50,4
La cartera de créditos se ha disminuido en comparación con el año 2016 teniendo en cuenta
la colocación de créditos que disminuyo con respecto al año anterior, se debe tener en
cuenta también que se recuperaron durante el año 2016 $124.546.935.69 de cartera en
mora que disminuyo la provisión.
CARTERA DE CRÉDITOS CASTIGADA: Durante el año 2016 se castigó la cartera de
créditos que al 30 de noviembre de 2016 tenían más de 360 días de mora, que se
consideraban irrecuperables y que estaban provisionadas al 100% por el comité de cartera
y aprobado por el consejo de administración por un valor de $8.477.554.90, los montos que
se dieron de baja en su mayoría no superan la suma de $500.000=.

Al dar de baja esta cartera se traslada a cuentas de orden para llevar un control de los
procesos a seguir teniendo en cuenta que el cobro de esta cartera sigue vigente y en
gestión.
Composición de la cartera de crédito por categorías año 2016:
Rango Días Mora Tipo Vr. Cartera Vr. Provisión
Provisión
General
0 A 30 A 4.154.188.039,27 0
31 A 60 B 7.305.741,09 72.539,95
61 A 90 C 17.277.593,21 1.440.838,58 42.773.152,31
91 A 180 D 24.658.043,06 4.254.403,23
181 A 360 E 73.885.814,56 49.471.575,03
Total General ... 4.277.315.231,19 55.239.356,79 42.773.152,31
Composición de la cartera de crédito por categorías año 2015:
Rango Días Mora Tipo Vr. Cartera Vr. Provisión
Provisión
General
0 A 30 A 4.123.243.282,69 4.398.407.26
31 A 60 B 39.269.006,00 298.760,18
61 A 90 C 2.189.431,18 433.726,52
91 A 180 D 72.689.704,44 11.261.381,13
181 A 360 E 208.951.903,28 121.010.241,55 44.463.433.58
Total General ... 4.446.343.327,59 137.402.516.64 44.463.433.58
La cartera de créditos de Coouninorte se encuentra amparada por las dos provisiones
exigidas por la superintendencia de la economía solidaria individual y general como se
detalla en los cuadros anteriores.
Al igual esta se encuentra amparada con la póliza vida deudores a través de la compañía
Allianz Seguros de Vida S.A., que garantiza el pago del capital de la deuda en caso de
fallecimiento o incapacidad total o permanente del asociado.
Dentro de la cartera de créditos se encuentra incluidos los intereses de la cartera de créditos
que ha 31 de diciembre de 2016 está compuesta de la siguiente manera:
TOTAL INTERESES CARTERA DE CRDITOS 26.753.981,00
Intereses Cartera a corto plazo 5.390.753,23
Intereses Cartera a largo plazo 21.363.227,77
NOTA 8.
PROVISIONES
COOUNINORTE debe constituir con cargo al estado de resultado dos provisiones: una
provisión general de la cartera y una provisión individual para la protección de los créditos
calificados en las diferentes categorías de riesgos y de acuerdo con la edad de vencimiento
de cada crédito. Las provisiones se calculan de acuerdo al numeral 06 del capítulo II de la
circular básica contable y financiera N° 004 de 2008, la cual fue modificada por la circulara
externa N° 003 de febrero 13 de 2013.

PROVISIÒN GENERAL DE CARTERA: Se realiza una provisión general del (1%) uno por
ciento sobre el valor total de la cartera de créditos bruta, este rubro al cierre del ejercicio
contable 2016 asciende a la suma de $ 42.773.152.31.
PROVISIÒN INDIVIDUAL DE CARTERA DE ACUERDO A LA EDAD DE VENCIMIENTO
(MOROSIDAD) Y DESTINACIÒN DEL CRÈDITO: Sin perjuicio de la provisión general, las
organizaciones deben mantener en todo tiempo una provisión individual para la protección
de sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a
continuación para los créditos de consumo:
CONSUMO
DÍAS
A 0-30 0%
B 31-60 1%
C 61-90 10%
D 91-180 20%
E 181-360 50%
>360 100%
PROVISIÓN
Por lo anterior la provisión individual, al cierre del ejercicio contable 2016, asciende a la
suma $ 55.239.356.79 (Circular Básica Contable y Financiera Resolución N°004 de
2.008. modificada por la Circulara Externa N° 003 de 2013 S.E.S.)
Cuadro comparativo provisión de cartera 2016-2015:
2016 2015
Rango Días Mora Tipo Vr. Provision Vr. Provision Diferencia
0 A 30 A 0 4.398.407,26 4.398.407,26
31 A 60 B 72.539,95 298.760,18 226.220,23
61 A 90 C 1.440.838,58 433.726,52 -1.007.112,06
91 A 180 D 4.254.403,23 11.261.381,13 7.006.977,90
181 A 360 E 49.471.575,03 121.010.241,55 71.538.666,52
Total General ... 55.239.356,79 137.402.516,64 82.163.159,85
Afectando el gasto de Coouninorte en $49.221.553.42 y el ingreso por recuperación de
cartera en $124.546.935.69.
Con las nuevas normas información financiera que rigen la contabilidad se incorpora dentro
de la cartera de créditos los intereses de la cartera de créditos, los créditos a empleados y
los convenios por cobrar.
Hacen parte de las provisiones de la cartera de créditos las provisiones que se calculan a
los intereses de la cartera de créditos que se encuentran en mora distribuidos de la siguiente
manera:
TOTAL PROVISIÓN INTERESES CARTERA DE
CRDITOS 26.753.981,00
Provisión Intereses Cartera a corto plazo 5.390.753,23
Provisión Intereses Cartera a largo plazo 21.363.227,77

NOTA 9.
CARTERA POR CONVENIOS Y CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS
Con la puesta en marcha de las NIIF para pymes y la utilización del nuevo catálogo de
cuentas se incluye dentro de la cartera de créditos los convenios por cobrar a los asociados
y las cuentas por cobrar a los empleados, quedando esta cuenta conformada de la siguiente
manera:
CONVENIOS POR COBRAR 12.428.567,17
CREDITOS A EMPLEADOS 11.930.918,00
El saldo en convenios por cobrar corresponde a las quincenas de diciembre 30 de cada año
de los empleados de la universidad del norte que no se les descuenta debido a que se
encuentran en vacaciones y la universidad no descuenta libranza por ese concepto, este
periodo conocido como periodo muerto que los proveedores de los convenios si cobran a
Coouninorte por el mes completo.
El saldo por créditos a empleados corresponde a créditos navideños contenidos en el plan
de beneficios que Coouninorte ofrece a sus empleados.
NOTA 10.
CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y
servicios como consecuencia de algunas operaciones que efectúa COOUNINORTE. Se
encuentran conformadas principalmente por los siguientes conceptos:
CUENTA
VALOR
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS $ 1.789.118.00
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS $ 98.988.673.76
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 9.867.260.16
TOTAL: $ 110.645.051.92
Las anteriores cuentas no constituyen transacción de financiación y se midieron al costo
menos el deterioro de valor.
COMPARATIVO AÑO 2016 Y 2015:
2016 2015
CUENTA VALOR DIFERENCIA
ANTICIPOS Y CONTRATOS A
PROVEEDORES 1.368.004,00 1.716.540,00 348.536,00
ADELANTOS AL PERSONAL 421.114,00 275.000,00 -146.114,00
DEUDORAS PATRONALES DE EMPRESAS 98.988.673,76 190.249.678,97 91.261.005,21
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 9.867.260,16 21.812.085,38 11.944.825,22
TOTAL: 103.408.252,43

La diferencia más representativa corresponde a la cuenta por cobrar a la universidad del
norte y al hospital universidad del norte quienes para el año 2016 nos venían pagando para
el caso de la universidad del norte quincena vencida y para el caso del hospital universidad
del norte cada dos meses.
Este valor mensual por cobrar a las deudoras patronales disminuyó notablemente debido a
que durante el año 2016 se retiraron de la cooperativa 135 asociados causando que el valor
consignado por estas entidades se viera afectado mensualmente.
Con respecto a las otras cuentas por cobrar la diferencia corresponde a la dada de baja de
cuentas por cobrar de convenios de años anteriores que nunca se cobraron a los asociados
y que corresponde a los cambios de tarifas que no se actualizaban en el sistema de aportes
y obligaciones generando que se acumularan esas cuentas por cobrar y que Coouninorte
decidió dar de baja en el año 2016.
NOTA 11.
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, planta y equipos, representan los activos tangibles adquiridos para el uso
permanente de Coouninorte, que no están destinados para la venta en el curso normal de
los negocios y cuya vida útil excede de un (1) año. El valor histórico de estos activos incluye
todas las erogaciones y cargos necesarios hasta colocarlos en condiciones de utilización.
Todos los activos de COOUNINORTE se encuentran identificados y su depreciación se
registra utilizando el método de Línea Recta y de acuerdo con el número de años de vida
útil estimado de los activos. Los equipos de computación poseen los Software con sus
licencias respectivas.
A diciembre 31 de 2016 presenta los siguientes saldos:
2016 2015 VARIACIÓN
ABSOLUTA
MUEBLES Y EQUIPO DE
OFICINA
Menos : Depreciación
Acumulada
EQUIPOS DE CÓMPUTO Y
COMUNICACION
Menos : Depreciación
Acumulada
TOTAL ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES
41.565.073,65 31.544.273,65 10.020.800,00 31,8
-32.459.620,14 -29.892.344,63 -2.567.275,51 8,6
34.341.048,00 26.119.104,00 8.221.944,00 31,5
-26.766.346,84 -22.609.540,96 -4.156.805,88 18,4
16.680.154,67 5.161.492,06 11.518.662,61 223,2
VARIACIÓN
RELATIVA
La diferencia corresponde a la compra de activos fijos en el mes de mayo discriminado de
la siguiente manera:
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN COSTO TOTAL VIDA UTIL DEPRE. $. MENSUAL
25/05/2016 3 COMPUTADORES DELL COPR+ GARANTIA EXTENDIDA $ 7.116.943,00 36 $ 197.692,86
25/05/2016 DISCO DURO EXTRAIBLE DE 1 TERA $ 235.001,00 12 $ 19.583,42
01/09/2016 DISCO DURO EXTRAIBLE DE 2 TERAS $ 390.000,00 12 $ 32.500,00
01/09/2016 IMPRESORA CANON 92100 $ 480.000,00 24 $ 20.000,00
$ 8.221.944,00
$ 269.776,28

MUEBLES Y ENCERES
FECHA ACTIVO COSTO TOTAL VIDA UTIL DEPRE. $. MENSUAL
09/05/2016 DIVISION MODULAR $ 2.088.000,00 60 $ 34.800,00
09/05/2016 COUNTER EMTAMBORADO $ 754.000,00 60 $ 12.566,67
09/05/2016 ESCRITORIO GERENCIAL $ 1.252.800,00 60 $ 20.880,00
09/05/2016 SILLA GERENCIAL SALLY $ 377.000,00 24 $ 15.708,33
09/05/2016 PUERTA CORREDIZA $ 743.120,00 24 $ 30.963,33
09/05/2016 SILLAS ADMINISTRATIVAS $ 533.600,00 24 $ 22.233,33
09/05/2016 MUEBLE CAJA FUERTE $ 290.000,00 60 $ 4.833,33
09/05/2016 3 PUESTOS DE TRABAJO $ 1.940.680,00 60 $ 32.344,67
09/05/2016 MEJORA MUEBLE LACENA $ 406.000,00 24 $ 16.916,67
09/05/2016 MEJORA ARCHIVADOR RODANTE $ 939.600,00 24 $ 39.150,00
26/08/2016 SILLA ACERO INOXIDABLE RECEPCION $ 696.000,00 24 $ 29.000,00
$ 10.020.800,00
$ 259.396,33
NOTA 12.
OTROS ACTIVOS
2016 2015 VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
RELATIVA
OTROS ACTIVOS
PROGRAMAS PARA
0,00 1.856.000,00 -1.856.000,00 100,0
COMPUTADOR (SOFTWARE)
LICENCIAS DE
3.941.280,67 0,00 3.941.280,67 100,0
COMPUTADORES
OTRAS INVERSIONES 689.454,00 0,00 689.454,00 100,0
TOTAL OTROS ACTIVOS 4.630.734,67 1.856.000,00 2.774.734,67 149,5
El programa para computador hace referencia a al software de contabilidad NIIF que se
terminó de amortizar a mediados del 2016, las licencias de computadores corresponden a
las licencias de antivirus y de software.
Las otras inversiones se refieren a aportes sociales en Confecoop que en el año 2015 y
anteriores no estaban reconocidos como un activo.
NOTA 13.
PASIVOS
El rubro más representativo del pasivo es la obligación financiera que se tiene con
BANCOOMEVA que a diciembre de 2016 arroja un saldo de $325.751.945.68 los cuales se
cancelan mensual mente bajo una cuota fija distribuida en abono a capital $13.071.479 e
intereses por $3.966.170 más otros gastos correspondientes a seguros.
El valor inicial del crédito fue de $ 650.000.000, a una tasa de interés del mercado pactada
en DTF + 6.5% T.A. con un plazo de 6 años.

2016 2015
VARIACIÓN
ABSOLUTA
PASIVO CORRIENTE
CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS 158.158.720,18 158.171.090,86 -12.370,68
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 13.086.030,50 21.792.060,88 -8.706.030,38
PROVEEDORES 89.028.924,36 58.005.284,92 31.023.639,44
IMPUESTOS,GRAVÁMENES Y TASAS 4.475.813,00 2.603.257,00 1.872.556,00
RETENCIONES Y APORTES LABORALES 4.664.771,54 3.447.787,00 1.216.984,54
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 76.398.362,93 72.471.160,24 3.927.202,69
FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN 0,00 0,00 0,00
FONDO DE EDUCACION FORMAL 0,00 0,00 0,00
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD 0,00 0,00 0,00
FONDO DE BIENESTAR SOCIAL
BENEFICIOS 4.010.000,00 2.050.000,00 1.960.000,00
FONDO MUTUAL DE SOLIDARIDAD 0,00 0,00 0,00
OBLIGACIONES LABORALES
CONSOLIDADAS 10.251.831,29 4.390.789,00 5.861.042,29
PROVISIONES DIVERSAS 6.834.842,00 44.258.000,00 -37.423.158,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 366.909.295,80 367.189.429,90 -280.134,10
2016 2015
VARIACIÓN
ABSOLUTA
PASIVO NO CORRIENTE
CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS 167.593.225,50 325.739.575,00 -158.146.349,50
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 167.593.225,50 325.739.575,00 -158.146.349,50
Los pasivos a continuación mencionados se miden al costo menos el deterioro de valor ya
que ninguno supera los 90 días para constituir una transacción de financiación.
Los proveedores tienen un saldo de $89.028.924,36 los cuales presentan una diferencia
con respecto al año anterior de $31.023.639 correspondientes a proveedores de la fiesta
de fin de año que nos prestaron sus servicios, bienes y mercancía a crédito más las facturas
de convenios y seguros que no se pagaron antes de salir a vacaciones colectivas debido al
escaso flujo de efectivo que se invirtió en créditos.
Las otras cuentas por pagar por $76.398.362.93 están distribuidas en remanentes, otro
rubro alto del pasivo que a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo de $ 59.554.438 y
que corresponde a ex asociados a los cuales se les cumplía los 3 meses desde que
solicitaron el retiro en la segunda quincena de diciembre y la primera quincena de enero.
El saldo restante en su mayoría hace referencia a $9.592.396.59 de ingresos pendientes
por identificar y a valores por reintegrar a asociados por $ 4.343.332.34 de mayores
descuentos realizados.
Las obligaciones laborales incluyen las cesantías y los intereses a las cesantías
consolidados de los empleados.
FONDOS SOCIALES: Debido a la pérdida del año 2015 no hubo distribución de excedentes
y los fondos sociales no se lograron alimentar de las utilidades, el valor de $ 4.010.000 del
fondo de bienestar social por beneficios representa los bonos de fiesta de fin de año de los
asociados que no los reclamaron antes de finalizar el año 2016.

FONDO MUTUAL: Este fondo fue creado en la Asamblea extraordinaria celebrada el 22 de
noviembre de 2.008 con el objetivo de prestar a los asociados y su grupo familiar los
servicios de previsión, asistencia y solidaridad. Este fondo funciona de la siguiente manera:
FONDO MUTUAL 2016
Saldo a diciembre 31 año anterior 0.00
(+) Aportes de los Asociados Vigencia 2016 11.184.624.00
(=) Valor Disponible para el Año 11.184.624.00
(-) Auxilios 0.00
(-) Póliza Colectiva Exequial Los Olivos 62.186.329.54
(+) Traslado con cargo al Gasto 51.001.705.54
Saldo a diciembre 31 0.00
Durante el año 2016 se debió llevar al gasto por este concepto $ 51.001.705.54
NOTA 14.
PATRIMONIO
Incluye los bienes y derechos que tiene la cooperativa, está constituido por los aportes
sociales efectuados por los asociados, fondos de destinación específica, reservas de ley y
estatutarias y donaciones y/o auxilios conformados de la siguiente manera:
2016 2015
VARIACIÓN
ABSOLUTA
APORTES SOCIALES 2.996.392.188,03 3.153.227.402,41 -156.835.214,38
RESERVAS 770.774.362,53 770.774.362,53 0,00
FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA 60.854.715,28 60.854.715,88 -0,60
SUPERAVIT DE PATRIMONIO 37.900.720,00 37.900.720,00 0,00
RESULTADOS ACUMULADOS POR
ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ -19.272.190,00 -19.272.190,00 0,00
EXCEDENTES DEL EJERCICIO 40.035.451,99 -2.321.158,00 42.356.609,99
TOTAL PATRIMONIO 3.886.685.247,83 4.001.163.852,82 -114.478.604,99
Los aportes sociales disminuyeron notablemente por el retiro masivo de asociados durante
el año 2016, fueron un total de 135 asociados retirados que afectaron el patrimonio de la
cooperativa.
Los aportes sociales a 31 de diciembre de 2016 estaban conformados de la siguiente
manera:
DETALLE 2016 2015
VARIACION
ABSOLUTA
Aportes Ordinarios 2.701.336.276.15 2.856.437.506.59 155.101.230.00
Aportes Extraordinarios 30.879.975.15 488.387.00 30.391.588.15

Revalorizaciones 159.956.260.92 192.082.624.01 32.126.363.10
Aportes Amortizados 104.219.675.81 104,219,675.81 0.00
Totales…. 2.996.392.188.03 3.153.227.402.41 -156.835.214.88
Los aportes extraordinarios presentaron un aumento de $30.391.588.15 teniendo en cuenta
que hubo asociados que consignaron dineros a la cooperativa para este rubro, práctica que
para el año 2017 se prohibió teniendo en cuenta que por ley esta captación solo la pueden
hacer las cooperativas financieras.
Dentro del patrimonio se incluyó la cuenta resultados acumulados por adopción por primera
vez que corresponde al ajuste de la cuenta desvalorización de acciones de Ecopetrol que
en las nuevas normas de información financiera este movimiento se debe registrar en el
resultado del ejercicio y no directamente al patrimonio.
En el año 2016 se pasó de una perdida de $ -2.321.158 a unas utilidades de $
40.035.451.99.
NOTA 15.
INGRESOS OPERACIONALES
Corresponde a los intereses recibidos por concepto de préstamos concedidos a los
asociados por las diferentes líneas de créditos. De igual manera se registran en este rubro
el valor de la cuota de afiliación de los nuevos asociados.
NOTA 16.
INGRESOS NO OPERACIONALES
Comprende los ingresos obtenidos por COOUNINORTE, provenientes de transacciones
diferentes a los del objeto social o giro normal de COOUNINORTE, como son los
rendimientos financieros, dividendos, descuento de proveedores y el reintegro de
provisiones tanto de capital como de intereses del actual o anterior ejercicio.
Teniendo en cuenta la anterior tabla los ingresos también se vieron afectados con el retiro
masivo de asociados debido a que al retirarse se hicieron cruces de cuentas entre capital y

aportes y solo se recuperaron los intereses del crédito hasta la fecha en que el asociado
pasa su carta de retiro.
La recuperación de cartera aumento los ingresos de la cooperativa gracias a la gestión
realizada para recuperar la cartera vencida durante el año 2016 lo que evito que la
cooperativa nuevamente mostrara un resultado negativo.
NOTA 17.
GASTOS OPERACIONALES
Corresponde a los gastos directamente relacionados con el normal funcionamiento de la
Cooperativa como son, gastos de personal, gastos generales, provisiones, amortizaciones,
depreciaciones y gastos bancarios, discriminados en el estado de resultados y ganancias
acumuladas de la siguiente manera:
Las anteriores tablas ilustrativas nos muestran el comparativo por cada grupo de cuentas
que hacen parte de los gastos operacionales de la cooperativa que para el año 2016
evidencian un aumento de gastos en las cuentas de gastos de personal, gastos generales,
depreciaciones y comisiones bancarias.
Igualmente es notoria la disminución de los rubros de amortizaciones e intereses de crédito
rotativo lo que tiene concordancia con el comportamiento de los activos y pasivos de la
cooperativa.
Los gastos de personal aumentaron por la incorporación de nuevo personal como es un
auxiliar de archivo, auxiliar administrativo, auxiliar contable y auditor interno que el año 2015
no hacían parte de la planta de personal.
Los gastos generales tuvieron una variación de $16.361.043.29 con respecto al año 2015.
Los gastos generales que tuvieron tendencia al aumento son los siguientes:

El impacto mayor en gastos está representado en los fondos sociales, transportes de taxis
y buses, gastos de asamblea, honorarios, asistencia técnica, contribuciones a la
Supersolidaria y gastos de consejo de administración:
GASTOS DIRECTIVOS
Para dar cumplimiento a la propuesta que consta en el acta N° 351 de la Asamblea
Ordinaria General de Asociados de marzo 27 de 2010; se desglosa a continuación los
gastos del Consejo de Administración.
Los gastos que disminuyeron notoriamente en el año 2016 fueron los siguientes:

Igualmente, las amortizaciones y el gasto por provisión de cartera que fue uno de los más
altos durante el año 2015 y una de las razones por las cuales la cooperativa se fue a
pérdida.
GASTOS BONOS ESCOLARES Y BONOS NUCLEO FAMILIAR Y/O DE BIENESTAR
Para el año 2016, no se aprobó compra de bonos escolares, sin embargo, se les entrego a
todos los asociados el valor de $110.000, representados en bonos Sodexo, a fin de cubrir
tal necesidad. Por decisión del Consejo de Administración, el bono Escolar fue reemplazado
por el bono de Bienestar, a fin de cubrir a toda la población de asociados.
GASTOS BONOS CUMPLEAÑOS
Este rubro corresponde a la entrega de un bono por valor de $ 25.000 a cada asociado el
día de su cumpleaños.
GASTOS AGUINALDO NAVIDEÑO
Este es entregado a todos los asociados como reconocimiento a su lealtad con
COOUNINORTE, las cuales se entregaron de acuerdo a la antigüedad de cada asociado.
GASTOS INTEGRACIÓN ASOCIADOS
COOUNINORTE brinda a todos sus asociados una fiesta anual de integración con el fin de
ofrecerle un rato de esparcimiento como retribución a su fidelidad y apoyo, está se realizó
en el hotel el prado el día 11 de diciembre de 2016. A continuación, detallamos las
erogaciones realizadas:
Para la realización del evento se incurrió en una erogación de $112.380.363; y se
obsequiaron 97 premios.
INTEGRACIÓN ASOCIADOS Año 2016
REGALOS: COMPRA DE REGALOS 97 PARA ASOCIADOS $ 42,035,101.00
HOTEL DEL PRADO: SALON DEL EVENTO, COMIDAS, BEBIDAS $ 41,166,000.00
LICOR: 500 BOTELLAS $ 9,476,640.00
ORQUESTAS: ORQUESTA Y GRUPO VALLENATO $ 9,997,800.00
DIVERSOS:
LOGISTICA, PUBLICIDAD, PRESETADOR,
TRASNPORTES, MERIENDAS, PAPELERIA,
$ 3,243,982.00
MERIENDAS
SONIDO Y GRABACIÓN: AMPLIFICACION, VIDEO, FOTOGRAFIA $ 2,417,520.00
DECORACIÓN-
DECORACION Y ACCESORIOS (FLORES Y
ACCESORIOS
SOMBREROS)
$ 3,959,320.00
ASOCIADOS BARU-STA.
MARTA
TRANSPORTE ASOCIADOS SANTA MARTA $ 84,000.00
TOTAL GASTO FIESTA $ 112,380,363.00

NOTA 18.
GASTOS NO OPERACIONALES
Corresponde a gastos asumidos por Coouninorte en la depuración de cuentas de balance
y a los gastos de ejercicios anteriores.
NOTA 19.
INDICADORES
2).
RAZON
CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
=
1.064.391.279,74
= 2,90
1.294.337.276,10
= 3,52
PASIVO CORRIENTE
366.909.295,80 367.189.429,90
Indica que al terminar Diciembre de 2016 COOUNINORTE tenía $ 2,90 de respaldo por cada peso ( $ 1 ) adeudado a corto
plazo para el cumplimiento de sus compromisos.
3). SOLVENCIA ACTIVO TOTAL
=
4.421.187.769,73
= 8,27
4.694.092.857,72
= 6,77
PASIVO TOTAL
534.502.521,30 692.929.004,90
Indica que Coouninorte ofrece a sus acreedores un respaldo sobre sus activos de un 8,27 por cada $1 peso adeudado.
INDICE DE PROPIEDAD O RAZÓN DE INDEPENDENCIA
FINANCIERA
4). AUTONOMIA FINANCIERA PATRIMONIO TOTAL
=
3.886.685.247,83
= 87,91
4.001.163.852,82
= 85,24
ACTIVO TOTAL
4.421.187.769,73 4.694.092.857,72
Indica que, por cada cien pesos en activos, los asociados han invertido $ 87,91

5). EFICIENCIA DE SERVICIO OBLIGACIONES DE SOCIOS
=
4.328.428.697,36
= 98%
4.512.282.032,59
= 96%
TOTAL, ACTIVOS
4.421.187.769,73 4.694.092.857,72
Nos indica qué porcentaje del activo está representado en servicios a los asociados que para el corte equivale al
98%
INDICADORES DE RENDIMIENTO
6). MARGEN NETO DE UTILIDAD EXCEDENTES NETO
=
40.035.451,99
= 4,6%
(2.321.158,00)
= 0%
TOTAL, INGRESOS
871.467.646,93 796.628.597,18
Por cada $ 100 de ingresos, se generaron $ 4,6 de utilidad
7). MARGEN NETO DE UTILIDAD EXCEDENTES NETO
=
40.035.451,99
= 133,6%
(2.321.158,00)
= 0%
APORTES SOCIALES
2.996.392.188,03 3.153.227.402,41
INDICADORES FINANCIEROS EXIGIDOS EN LA CIRCULAR BÁSICA CONTABLE Y FINANCIERA
CAPITULO XVI ARTICULO 2
2016 2015
INDICADOR DE RIESGO DE LIQUIDEZ
1). ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO TOTAL
=
534.502.521,30
= 12,09
692.929.004,90
= 14,76
ACTIVO TOTAL 4.421.187.769,73 4.694.092.857,72

INDICADOR DE EXCESO
DE LIQUIDEZ
2). EXCESO DE LIQUIDEZ VALOR TOTAL APORTES
=
2.996.392.188,03
= 69,23
3.153.227.402,41
= 69,88
VALOR TOTAL CARTERA 4.328.428.697,36 4.512.282.032,59
El crecimiento de la Cartera es superior al valor de los aportes por tanto no existe exceso de liquidez.
INDICADOR DE RIESGO
DE CREDITO
3). CARTERA VENCIDA
TOTAL, CREDITOS EN MORA
(CATEG. B, C, D, E.)
123.127.191,92
323.100.044,90
=
= 2,88
TOTAL, CARTERA DE CRÉDITOS
BRUTA 4.277.315.231,19 4.446.343.327,59
= 7,27
Indica el porcentaje de créditos en morosidad con la Cooperativa.
4).
COBERTURA
PROVISIÓN
INDIVIDUAL
PROVISION POR CREDITOS EN MORA
(CATEG. B, C, D, E.)
TOTAL, CREDITOS EN MORA (CATEG. B, C,
D, E.)
=
55.239.356,79
133.004.109,38
= 44,86
123.127.191,92 323.100.044,90
= 41,16
5).
COBERTURA
PROVISIÓN
VALOR PROVISION GENERAL
=
42.773.152,31
= 1,00
44.463.433,58
= 1,00
GENERAL TOTAL, CARTERA BRUTA 4.277.315.231,19 4.446.343.327,59
Indica el porcentaje registrado por provisión con respecto al valor total de los créditos existentes con corte a la fecha.
INDICADOR DE RIESGO
FINANCIERO
6). DISMINUCION PATRIMONIAL TOTAL, PATRIMONIO
=
3.886.685.247,83
= 1,30
4.001.163.852,82
= 1,27
TOTAL, APORTES SOCIALES 2.996.392.188,03 3.153.227.402,41
7). ACTIVO PRODUCTIVO .((1200+1405+1442+1459+1465)) = 4.168.467.605,67 = 94,28 4.136.248.254,87 = 88,12

(Inversión + Cartera al día /
Vr. Total, Activos) .((1000)) 4.421.187.769,73 4.694.092.857,72
INDICADOR DE RIESGO
OPERACIONAL
8). EFICIENCIA OPERACIONAL .((510500+520500))
217.011.922,76
156.386.757,00
=
= 24,90
(Gastos de Personal /
Ingresos) .((41000)) 871.467.646,93 796.628.597,18
= 19,63
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
COMPARADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 – 2015
Los suscritos Representante Legal y Contador Público de Cooperativa Multiactiva de
Empleados de la Universidad del Norte – COOUNINORTE, certificamos que hemos
preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de situación financiera, Estado de
Resultados y Ganancias Acumuladas, Estado de Cambios en el patrimonio y Estado de
flujos de efectivo a diciembre 31 del 2016, de acuerdo con la Ley 1314 de 2009, Decreto
2420 de 2015, incluyendo sus correspondientes revelaciones.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la
Situación Financiera de la COOUNINORTE a 31 diciembre del 2016,
Además:
1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares
respectivos.
2. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus
derechos y obligaciones registrados de acuerdo con corte de los documentos.
3. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los
hechos económicos, han sido reconocido en ellos.
4. Además, certificamos que los hechos económicos han sido clasificado, descritos y
revelados de manera correcta.
Dado en Puerto Colombia, el 08 de marzo del año 2017.
Atentamente,

ORIGINAL FIRMADO
ORIGINAL FIRMADO
BEYCY ROMERO FRANCO
MARTHA MILENA MADERA
MONTIEL
Gerente Contador T.P. 148.079-
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
A los asociados de Cooperativa de Empleados de Universidad del Norte.
-COOUNINORTE
He examinado los estados financieros adjuntos de la COOPERATIVA DE EMPLEADOS
DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE *COOUNINORTE* con corte al 31 de Diciembre de
2016 y 2015, que comprenden El estado de situación financiera, Estado de Resultados y
Ganancias acumuladas, Estado de Cambio en el Patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y
las revelaciones que incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y
otra información explicativa, preparadas por la administración como lo establece el Decreto
2420 de 2015 y forman con ellos un todo indivisible.
Los citados Estados Financieros fueron preparados y certificados por la Administración.
Quien supervisó su adecuada elaboración de acuerdo al anexo 2 del decreto 2420 de 2015,
así como las directrices de las orientaciones profesionales y técnicas del consejo técnico
de Contaduría Pública, junto con el manual de políticas contables adoptadas por
*COOUNINORTE*, de conformidad con las normas internacionales de información
financiera. Dicha responsabilidad administrativa incluye diseñar, implementar y mantener el
control interno relevante en la preparación y la presentación de los estados financieros para
que estén libres de errores de importancia relativa; seleccionar y aplicar políticas contables
apropiadas y registrar estimaciones contables que sean razonables.
Es pertinente mencionar que las normas y los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia, expedidos por el Decreto 2649 de 1993, tuvieron vigencia hasta el
31 de diciembre del año 2015 para las empresas clasificadas en el Grupo 2, de acuerdo
con la ley 1314 de 2009, razón por la cual la entidad inició la convergencia a la Normas
Colombiana de Información Financiera -NCIF- con el Estado de Situación Financiera de
Apertura de fecha 1 de enero de 2015, realizando todos los ajustes, las eliminaciones, las
reclasificaciones y los reconocimientos necesarios para converger al nuevo marco
normativo. Por lo antes expuesto, los estados financieros del año 2015 no fueron objeto de
dictamen, pero sí de revisión para efectos de presentación
Una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión sobre dichos Estados
Financieros adjuntos, realizando una auditoria de conformidad con las normas de auditoria
vigentes y si entre ellos existe la debida concordancia. Mi examen fue practicado de acuerdo
con normas de auditoría generalmente aceptadas y en consecuencia, incluyó la obtención
de la información necesaria para el fiel cumplimiento de mis funciones, las pruebas de los
documentos y registros de contabilidad, así como otros procedimientos de Auditoría.

En mi opinión, los Estados Financieros arriba mencionados, tomados de registros de
contabilidad, y adjuntos a este dictamen, presentan en forma confiable la Situación
financiera de la COOPERATIVA DE EMPLEADOS DE LA UNIVERSIDAD DEL NORTE -
COOUNINORTE por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2016 y
2015, así como de los resultados, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por
los años terminados en dichas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de
información Financiera, los Estados Financieros Certificados son concordantes con el
Informe de Gestión de la Gerencia, que tuvimos oportunamente a nuestra disposición.
Mi examen incluyó también la observación de pagos de los aportes parafiscales asociados
a la nómina, concluyendo que estos fueron oportuna y debidamente realizados acorde con
las disposiciones legales.
Basado en el alcance de mi examen, conceptúo que la contabilidad se lleva conforme a las
normas legales y a la técnica contable; que los registros fueron realizados y se conservan
en software propio respaldado con la licencia de uso correspondiente. Que las operaciones
registradas y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos de la cooperativa,
a las disposiciones de la Asamblea y a las decisiones del Consejo de Administración. Que
la correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas y de registro de
Asociados se llevan y conservan debidamente; que existen y son adecuadas las medidas
de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la cooperativa.
Cordialmente,
ORIGINAL FIRMADO
Richard Rafael Trujillo Jiménez
Revisor Fiscal
T.P. No. 21945-T
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA GESTIÓN 2016-2017
Reciban un fraternal y cordial saludo:
La Junta de Vigilancia en cumplimiento con la ley, los estatutos y normas de la Cooperativa
COOUNINORTE, viene ejerciendo el control social y vigilancia de todas las actividades que
se vienen desarrollando en la cooperativa por parte del consejo de administración, en
beneficios de los asociados y sus familiares.
Como miembros de la Junta de Vigilancia durante el período año 2016 realizamos nuestras
reuniones ordinarias para tratar asuntos relacionados con las distintas actividades que se
realizaron en la cooperativa, labor que ejecutamos fundamentados en las normas que nos
regulan de manera objetiva, responsable y con sentido solidario y para ello siempre
estuvimos informados del quehacer de la cooperativa. A continuación, relacionamos
algunas de las actividades realizadas:
Participamos como observadores de las reuniones del Consejo de Administración, con
voz, pero sin voto, conociendo de primera mano las decisiones y medidas tomadas por los
señores Consejeros en relación con los diferentes asuntos relacionados con el giro normal
de la cooperativa.
Revisamos los libros de actas del Consejo de Administración, del Comité de Crédito
concluyendo que reúnen las condiciones exigidas siendo aprobadas en debida forma y que
las decisiones aplicadas estuvieron siempre orientadas al cumplimiento del objeto social.
Así mismo, de nuestra parte evaluamos los informes enviados por la Revisoría fiscal a la

Gerencia y la respuesta dada por ésta a sus recomendaciones, sin que hayamos observado
situaciones que pudieran poner en riesgo el normal desarrollo de la cooperativa.
Recibimos una queja por parte del consejo de administración sobre el incumplimiento al
compromiso adquirido por parte del asociado Víctor Berrio quien se postuló como
presidente de la asamblea realizada el día 19 de marzo de 2015, el cual a pesar de los
requerimientos por parte de la Junta de Vigilancia, la Revisoría Fiscal, la Gerencia y el
Consejo de Administración, decidió no firmar el documento, a pasar de estar firmado por
la vicepresidente de la mesa, el secretario y la comisión de verificación y aprobación del
acta, argumentando una supuesta ilegalidad, de la cual nunca aclaro en qué consistía.
Realizamos seguimiento al caso de la demanda interpuesta por la exgerente Adriana
García, quien a pesar de recibir fallo en primera instancia a favor de Coouninorte, presento
nuevos requerimientos a través de tutelas. Sin embargo, el abogado Dr. Armando Rojas
informo a los miembros del consejo que no existe riesgo alguno para nuestra cooperativa,
teniendo en cuenta que la exfuncionaria por ser personal de dirección, confianza y de
manejo, no tiene derecho al pago de horas extras.
La responsabilidad social ha sido la óptica en la cual nos hemos enfocado para realizar
nuestra labor y es grande el compromiso con el que asumiremos el ejercicio actual,
fundamentado en la ética y la formación profesional integral; ello contribuye a mejorar los
niveles de productividad, entendiendo que la dirección de empresa propende por una
economía y unos resultados, sin dejar de lado que las relaciones interpersonales son
también importantes y que complementan los productos ofrecidos; aumentar el nivel de
satisfacción en nuestros Asociados y ampliar la base social, han sido un esfuerzo
fundamental de la administración, dando cumplimiento a nuestra misión institucional:
“Promovemos el Desarrollo Económico y Social.
En este orden y de conformidad con las normas legales nos permitimos manifestar:
1º No se presentó ante nosotros por intermedio de la Gerencia o del Consejo de
Administración, ningún reclamo de asociado alguno con la salvedad hecha del asociado al
que hicimos referencia.
2º Los actos del Consejo de Administración y la Gerencia se ajustaron a las prescripciones
legales, estatutarias y reglamentarias vigentes.
3º Las actividades y servicios prestados por COOUNINORTE, se hicieron con criterios de
efectividad, equidad y eficiencia tanto en social como en lo económico.
4º La administración, dentro de las normas de la cooperativa, facilito en forma oportuna
soluciones a los distintos requerimientos y necesidades de los asociados.
Finalmente, le expresamos nuestros agradecimientos al Consejo de Administración, a
Revisoría Fiscal, a la Gerencia y a los demás empleados de la Cooperativa por su valiosa
colaboración en el desarrollo de nuestras labores.
Cordialmente,
ANIBAL CAMPO TORRES
Presidente Junta de Vigilancia
JOSE LLANOS CALVO
Vice-Presidente Junta de Vigilancia
WALBERTO ARGUMEDO ZABALETA
Secretario Junta de Vigilancia.
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