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Canada Lithium Corp. (anciennement Black Pearl Minerals Consolidated Inc.) Rapport de gestion Modifications comptables futures Regroupements d’entreprises En janvier 2009, l’ICCA a publié dans son Manuel le chapitre 1582, « Regroupements d’entreprises », en remplacement des normes existantes. Ce chapitre établit les normes de comptabilisation des regroupements d’entreprises et précise que tous les actifs et passifs d’une entreprise acquise seront comptabilisés à leur juste valeur. Les obligations concernant les contreparties conditionnelles et les éventualités seront aussi comptabilisées à leur juste valeur à la date d’acquisition. La norme dit également que les frais connexes à l’acquisition seront passés en charges au moment où ils seront engagés et que les frais de restructuration seront passés en charges dans les périodes qui suivront la date d’acquisition. Cette norme s’appliquera de manière prospective aux regroupements d’entreprises qui surviendront à compter du 1 er janvier 2011. Son adoption anticipée est autorisée. La société compte adopter cette norme pour l’exercice qui se terminera le 31 décembre 2010 et évalue actuellement l’incidence de l’adoption de cette norme comptable sur ses états financiers consolidés. Participations ne donnant pas le contrôle En janvier 2009, l’ICCA a publié dans son Manuel le chapitre 1602, « Participations ne donnant pas le contrôle », qui définit des normes pour la comptabilisation, dans les états financiers consolidés établis postérieurement à un regroupement d’entreprises, de la participation ne donnant pas le contrôle dans une filiale. Cette norme entrera en vigueur en 2011. Son adoption anticipée est autorisée. La société compte adopter cette norme pour l’exercice qui se terminera le 31 décembre 2010 et évalue actuellement l’incidence de l’adoption de cette norme comptable sur ses états financiers consolidés. États financiers consolidés En janvier 2009, l’ICCA a publié dans son Manuel le chapitre 1601, « États financiers consolidés », en remplacement des normes existantes. Ce chapitre définit les normes pour l’établissement d’états financiers consolidés et entrera en vigueur en 2011. Son adoption anticipée est autorisée. La société compte adopter cette norme pour l’exercice qui se terminera le 31 décembre 2010 et évalue actuellement l’incidence de l’adoption de cette norme comptable sur ses états financiers consolidés. INSTRUMENTS FINANCIERS ET AUTRES INSTRUMENTS Les risques auxquels la société est exposée et leur incidence sur ses instruments financiers sont résumés ci-après : Risque de crédit Le risque de crédit est le risque de subir une perte imprévue si un client ou un tiers qui est partie à un instrument financier venait à manquer à ses obligations commerciales. La société ne présente pas de concentration importante de risque de crédit du fait de ses activités d’exploitation. La direction estime que le risque de crédit à l’égard de la TPS recouvrable auprès du gouvernement fédéral du Canada est faible. Risque de liquidité La société gère le risque de liquidité en s’assurant que sa trésorerie est suffisamment garnie pour acquitter ses créances à leur échéance. Au 31 décembre 2009, la trésorerie et les équivalents de trésorerie de la société s’élevaient à 16 965 277 $ (259 101 $ au 28 février 2009) pour régler des créances à court terme de 1 426 360 $ (241 124 $ au 28 février 2009). Page 12 sur 17
Canada Lithium Corp. (anciennement Black Pearl Minerals Consolidated Inc.) Rapport de gestion Risque de taux d’intérêt Le total de la trésorerie et des équivalents de trésorerie de la société se chiffre à 16 965 277 $. La société a pour politique actuelle de placer ses fonds excédentaires dans des comptes d’épargne quotidiens à intérêt élevée auprès de grandes institutions financières canadiennes. La société contrôle périodiquement ces comptes pour s’assurer de la solvabilité des banques avec lesquelles elle traite. Risque de change La monnaie de fonctionnement de la société est le dollar canadien, les soldes de trésorerie sont détenus dans des comptes en dollars canadiens et les principaux achats sont réglés en dollars canadiens. La direction estime que le risque de change n’est pas significatif. Page 13 sur 17
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