lffil cabinet Jean Dupai - Journal Officiel
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<strong>lffil</strong> <strong>cabinet</strong> <strong>Jean</strong> <strong>Dupai</strong><br />
& Associés<br />
ASSOCIATIOT.{<br />
CEI'{TRE SOCIAL BOBY LAPOII{TE<br />
Immeuble Hortensia<br />
Quartier des fleurs<br />
76 4IO CLEON<br />
Association Loi 1901<br />
SIRET:332345 891 00029<br />
RAPPORT DU COMh{ISSAIRE AUX COMPTES<br />
SUR LES COMPTES ANI\UELS<br />
EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2011<br />
socrÉrÉ D'EXpERTISE coMPTABLE - coMMtssAlRE AUX coMPTES<br />
Inscrite au tableau de I'Ordre de Rouen et à la Compagnie des Commissaires aux Comptes de Rouen<br />
.<br />
/<br />
TECHNOPARC DES BOCQUETS<br />
19, rue Victor Hugo - B.P 540 -76235 BOIS-GUILLAUME Cedex - Té1. 02 35 59 65 40 --Fax 02 35 60 89 76<br />
wvwv.dupain.fr - e-mail : dupainsa@wanadoo.fr<br />
Société parActons Smpliiiéeaucapita de 6.1 000€uros - RCS Rouen 8300462 546'CodificationTVA: FR 1B 300462 54600049'Code N.A.F :69202
Æl<br />
RAPPORT DU CON{N{ISSAIRE AUX CON{PTES<br />
SUR LES COMPTES AI..{NUELS<br />
Mesdames, N4essieurs,<br />
Erercice clos le 31 décembre 2011<br />
En exécution de 1a mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous<br />
présentons notle rapport relatif à 1'exercice clos le 31 décembre 2011 sur' :<br />
- le contrô1e des comptes amuels de I'association du Centre Social Boby Lapointe, tels<br />
qu'ils sont joints au présent rappotl<br />
- 1a justification de nos appréciations<br />
- 1es r,érifications spécifiques et 1es infonnations prér,'ues par la loi.<br />
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d'Adrninistration.<br />
Il lous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces cornptes.<br />
I. Opinion sur les comptes annuels<br />
Cabinet <strong>Jean</strong> <strong>Dupai</strong>n \: )<br />
& Associés -'-J<br />
Nous avons effectué notre audit selon les nonnes d'exercice professionnel applicables en<br />
France; ces noff1es requièrent 1a mise en ceuvre de diligences permettant d'obtenir 1'assurance<br />
raisonnabie que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit<br />
consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, 1es éléments<br />
justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. I1 consiste<br />
également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues<br />
et 1a présentation d'ensernble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons<br />
coilectés sont suffisants et appropriés pour fohder notre opinion'<br />
Nous certifïons que les cornptes annuels ,sont, au regard des règ1es et principes comptables<br />
français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de<br />
1'exercice écouié, ainsi que de la situation financière et du pahimoine de 1',{,ssociation à la fin<br />
de cet exercice. '' ,,<br />
tv-<br />
SOCIÉTÉ D'EXPERTISE COMPTABLE - COMMISSAIRE AUX COMPTES,<br />
Inscrite au tableau de l'Ordre de Rouen et à la Compagnie des Commissaires aux Comptes de Rouen<br />
. TECHNOPARC DES BOCQUETS /<br />
19, rueVictor Hugo - B.P 540 -76235 BOIS-GUILLAUME Cedex -fâ.02 35 59 65 40-,Fax 02 35 60 89 76<br />
wvwvdupain.fr - e-mail : dupainsa@wanadoo,fr<br />
Société parActons Smplifiéeau capita de 61 000€uros'RCS Fouen B 300462 546- CodificatonTVA: FR 18300462 54600049 - Code NA.F r 69202
II. Justification des appréciations<br />
En application des dispositions de l'arlicle L. 823-9 du Code de commerce relatives à la<br />
justification de nos appréciations, nous pofions à votre conlaissance que les appréciations<br />
auxquelles nous avons procédé pour émettre l'opinion ci-dessus, portant notamment sur les<br />
principes cornptables suivis et ies estimations significatives retenues pour l'arrêté des<br />
comptes, ainsi que leur présentation d'ensemble, n'appellent pas de comrnentaire pailiculier.<br />
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de ttotre dérnarche d'audit des<br />
cornptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont douc contribué à la fonnation de notre<br />
opinion exprimée dans la prernièr'e parlie de ce rapporl.<br />
III. Yérifications et informations spécifiques<br />
Nous avons égalernent procédé, confonnément aux nonnes d'exercice professionnel<br />
appiicables en France, aux vérifications spécifiques prél'ues par la Loi.<br />
Nous n'arrons pas d'observation à fonnuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes<br />
anluels des informations données dans le rapport financier de votre trésorier et dans les<br />
documents adlessés aux rnembres de l'Association sur la situation financière et les comptes<br />
annuels.<br />
CnstNFT JrEru DUPAIN<br />
& ASSOCTÉS<br />
soclÊrÉ DE COMMISSAIRES AUX COMPTES<br />
MEMBBE DE LA COMPÀGNIE RÉGIONALE DË ROUEiX<br />
TECHNOPARC DÊS BOCQUETS<br />
19, rue Victor'Hugo' B.P 540<br />
76235 BOIS.GUILLAUME ÇEDEX<br />
Tél 02 35 59 65 40 - Fax 02 35 60 89 76<br />
Fait à Bois-Guillaunte,<br />
Le 19 nwi 2012<br />
Nathalie DUPAIN
Centle Social Boby Lapointe<br />
76410 C1éon<br />
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Centre Social Boby Lapointe<br />
76410 Cleon<br />
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Dossier N'J0ll e! Euros<br />
Fonds propres<br />
Fonds associatifs sans droit de reprise<br />
Ecarts de réévalr:atior-t<br />
Réserves :<br />
PASSIF<br />
Réserves statlllaires ou coutractuelles<br />
Réserves réglernentées<br />
ALltres reserves<br />
Report à nouveau<br />
BILAN PASSIF<br />
RTSUL'|AT DE L'EXtRCICE lExcédenLs orr De-ficits)<br />
s*AEtNrF Ërnzu É3ilJPAEN<br />
Autres fonds associatifs & AsstctÉs<br />
SOCIÉTÉ DE COMMISSAIFFS AUX COMPTES<br />
Fonds associatifs avec droit t#lêBfiEJE LA COi\,lPAGNtF ÊÊGIONALÊ DE FOUEN<br />
'TECIiNOPARC<br />
ADDorrs<br />
DES BOCAUETS<br />
, ii^ ^.,^.-^.,^..- 19, rue Victor'-Hugo - B.P 540<br />
Legs ei ooltarlons<br />
76235 BOIS'GUILLAUME CËDEX<br />
Résultats sons contrôle d, t t'tïJtt?.ry3t5t'Ë'g<br />
Os +o - Far 02 35 60 89 7ê<br />
Ecarts de réévatriarron<br />
Sr,ibventions d'investissetnemt sur biens non reuottvelables<br />
Pro vi s i ons ré-glementée s<br />
Droit des nrorriétaires<br />
TOTAL I<br />
Comptes de liaisor.r TOTAL II<br />
D-^.,:-:^--^<br />
rru\ rùiulr) -^--- puLrr -:^^,,^- r lsqLrs5<br />
Prnrriciô11< nnr rr clreroeq<br />
Fonds dédiés sur subventions de fonctiounen.ienl<br />
Fonds dédiés sur autres ressoLlrces<br />
Fmrrrrrntc nlrli urteirec<br />
f rnpnrirts el derles auprès d etab)issel)lents de credit r2 r<br />
Emprunts et dettes financières divers<br />
Av"nees e1 âcnnrllpc reclrs sLlr comrnandes en cours<br />
Dettes foumisseurs et comptes rattachés<br />
Dettes frscales et sociales<br />
Dettes snr immobilisations et comptes rattachés<br />
Autres dettes<br />
Instmments de trésorerie<br />
Produits constatés d'avance<br />
TOTAL III<br />
TOTAL IV<br />
Ecarts de couversiort passif (V)<br />
TOTAL GENER\L (I+II+III+IV+V)<br />
{1) Dont à plus d'un âr<br />
Dont à nrriirs d'uù ân<br />
(:) Doût concours bÀnceires couretrts et soldes caédileurs de bâlrques<br />
Erercice N<br />
31.12.2011 12<br />
62 504<br />
18 894<br />
t...:: t<br />
4'928<br />
4 858<br />
-^..-*Y:<br />
3 96'/<br />
Exercice N-1 \<br />
31.12.2010 12<br />
62 504<br />
LA 211<br />
:::=rj::ll::1, l!<br />
b] ÔZU 6B 513<br />
6<br />
111<br />
25 395 6 700<br />
rl..<br />
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Loz !-éz/<br />
69 78"7 / l+ 68+<br />
Ecart N / N-l<br />
Euros<br />
i1;;i<br />
4 B5B<br />
3 961<br />
2 153<br />
6 111<br />
.<br />
::::::r.:::::::::::::=<br />
t: LZ:U4<br />
i<br />
4.01-<br />
100.00-<br />
279.02<br />
I 16:95<br />
.l ::: /
Centre Sociai Boby Lapointe<br />
764 |0 C1éon<br />
DussierN' Joll :û Euros<br />
ANNEXE<br />
Exercice du 01.01.2011 au 31.12.2011<br />
Annexe ari bilan avant réparlition de I'exercice, dont le total est de 186 366.17<br />
Euros et au compte de résultat de I'exercice présenté sous fonne de liste, dont les<br />
produits d'exploitation sont de 670151.11 Euros et dégageant un excédent de<br />
4 928.45 Euros<br />
L'exercice a une durée de l2 mois, couvrant lapériode du 01.01.2011 au31.1,2.201I<br />
Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des coir-rptes<br />
amuels.<br />
- REGLES ET N{ETHODES CON{PTABLES.<br />
t<br />
Les comptes de I'exercice clos ont été élaborés et présentés confonnément aux règ1es<br />
comptables dans le respect des principes prér,.us par les arlicles 120-1 et suivants du<br />
Pian Comptable Général 2005.<br />
La méthode de base retenue pour 1'évaluation des é1éments inscrits en cornptabilité est<br />
la métliode des coûts historicpres.<br />
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec 1es dispositions du<br />
code de commerce, ainsi que dans le respect du règlement CRC 99-01 relatif aux<br />
modalités d'établissement des comotes annuels des assoerations.<br />
Permanence des méthodes<br />
Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par<br />
rapport à I'exercice precedent.<br />
- CON{PLEN{ENT D'I},IFORNLATIONS RELATIF AU BILAI{ -<br />
{-Â$rNr? irait #uFAÉi\<br />
A ÀSSOCIÉ5<br />
socierÉ DE coMlvllssAiRES AUX colvlFTES<br />
f."iEMgBE OE t COMPAGNIÊ RÊGlOrlALE DÊ 3OU[î"<br />
TËCHNOPA.ÊC DËS BOCOUETS /<br />
19, r"ue Victor-Hugo - ts.P 540<br />
76235 BOIS'G UILLAUME CTDEX<br />
Ié1 02 -'15 59 65 40 ' Fav r)? 35 ê0 49 75
Centre Social Boby Lapointe<br />
76410 Cléon<br />
uossrer \- JUtt en turo\<br />
Détail des produits à recevoir<br />
ANNEXE<br />
Exercice du 01.01.201 1 au31.12.2011<br />
CAF - Subventions Activités Diverses<br />
Montant<br />
33 000<br />
CAF - Prestations de Services - Solde<br />
AC ).44<br />
LTNIFORMATION - Prise en charse Fornation Professionnelle<br />
Total<br />
1 678<br />
'7 9 822<br />
*-ÂBtF,isT JLAzu DUpAgru<br />
& ASSOCIÉS<br />
SOCIËTÉ DË EÔMMISSAIRES AUX COMPTES<br />
.I)'MEi}?. i]E tE COMPAGNIE FËGIOI.IALE DE ÊOUET,I<br />
TECHNOPAHC DES BOCQUETS<br />
19, rua Vietor-Hugo - B.p 540<br />
76235 BOiS"GUILLAUMË CEDEX<br />
îél 02 35 59 83 40 - Fas 02. AS 60 Bg 76<br />
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