Fabrication d'articles de petite maroquinerie - Tunisie industrie

D. Schéma de rentabilité :
D-1 : Structure des Coûts:
Exploitation prévisionnelle
Années Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Année 7
Chiffre
5 376 000 5 927 040 6 534 562 7 204 354 7 942 800 8 756 938 9 654 524
d'affaires
Achats MP / 4 677 120 5 156 525 5 685 069 6 267 788 6 910 236 7 618 536 8 399 436
Consommables
Marge Brute
sur Coût
698 880 770 515 849 493 936 566 1 032 564 1 138 402 1 255 088
Matière
Autres Charges 107 520 118 541 130 691 144 087 158 856 175 139 193 090
d’Exploitation
Valeur Ajoutée 591 360 651 974 718 802 792 479 873 708 963 263 1 061 998
Charges du 376 320 387 610 399 238 411 215 423 551 436 258 449 346
Personnel
Excédant Brut 215 040 264 365 319 564 381 264 450 157 527 005 612 652
d’Exploitation
Dotations aux
Amortissement
s et aux
77 600 77 600 77 600 71 000 71 000 70 000 70 000
Provisions
Résultat Brut 137 440 186 765 241 964 310 264 379 157 457 005 542 652
d’Exploitation
Charges
22 261 42 568 35 653 28 859 22 065 15 318 8 478
financières
Résultat des
activités
ordinaires
115 179 144 197 206 311 281 405 357 091 441 687 534 174
Avant Impôt
Impôts sur les 6 911 8 652 12 379 16 884 21 425 26 501 32 050
bénéfices
Résultat Net de 108 268 135 545 193 932 264 520 335 666 415 186 502 123
l'Exercice
Cash Flow 185 868 213 145 271 532 335 520 406 666 485 186 572 123
D-2 principaux ratios :
- Valeur Actuelle Nette (VAN) : 663 021
- Taux de Rentabilité Interne (TRI) : 37 %
- Délais de récupération de l’investissement : 3 ans 9 mois
Hypothèses :
- Capacité théorique de production par pièce par jour est de 1000 pièces la première année
avec une croissance de 5% annuellement
- La production effective journalière est de 80% par rapport à la capacité de production
théorique
- Prix de vente moyen par pièce en départ usine 12 DT avec une augmentation de 5%
annuellement
E. Conseils :
Le promoteur peut s'acquérir le recueil des normes tunisiennes (NT) et internationales de l'activité en
s'adressant à l'INNORPI.