Fabrication de Housses simili cuir - Tunisie industrie

D. Schéma de rentabilité :
D-2 Structure des coûts :
Exploitation prévisionnelle
Désignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6 Année 7
Chiffre d'affaires 4 480 000 4 939 200 5 445 468 6 003 628 6 619 000 7 297 448 8 045 436
Achats MP /
3 808 000 4 198 320 4 628 648 5 103 084 5 626 150 6 202 831 6 838 621
Consommables
Marge Brute sur 672 000 740 880 816 820 900 544 992 850 1 094 617 1 206 815
Coût Matière
Autres Charges 134 400 148 176 163 364 180 109 198 570 218 923 241 363
d’Exploitation
Valeur Ajoutée 537 600 592 704 653 456 720 435 794 280 875 694 965 452
Charges du
268 800 276 864 285 170 293 725 302 537 311 613 320 961
Personnel
Excédant Brut 268 800 315 840 368 286 426 710 491 743 564 081 644 491
d’Exploitation
Dotations aux
Amortissements 80 700 80 700 80 700 51 000 51 000 50 000 50 000
et aux Provisions
Résultat Brut
188 100 235 140 287 586 375 710 440 743 514 081 594 491
d’Exploitation
Charges
21 896 41 870 35 068 28 386 21 704 15 067 8 339
financières
Résultat des
activités
ordinaires Avant 166 204 193 270 252 518 347 324 419 040 499 014 586 152
Impôt
Impôts sur les
24 931 28 991 37 878 52 099 62 856 74 852 87 923
bénéfices
Résultat Net de 141 273 164 280 214 640 295 226 356 184 424 162 498 229
l'Exercice
Cash Flow 221 973 244 980 295 340 346 226 407 184 474 162 548 229
D-2 principaux ratios
• Valeur Actuelle Nette (VAN) : 729 605
• Taux de Rentabilité Interne (TRI) : 43%
• Délais de récupération de l’investissement : 3 ans et 6 mois
Hypothèses :
- Un lot de housses comporte : 2 housses pour sièges avants, 1 housse pour banquette arrière
et 5 housses d'appuie-tête.
- Capacité théorique de production par lot de housses par jour = 1000 pièces la première
année avec une croissance de 5% annuellement
- La production effective journalière est de 80% par rapport à la capacité théorique de
production
- Prix de vente moyen par lot en départ usine= 20 DT avec une augmentation de 5%
annuellement
- Achat de matières représente 85% du CA
- Les autres charges d’exploitation représentent 3% du CA
- Les charges du personnel représentent 6% du CA avec une augmentation annuelle de 3%.
E. Conseils :
Le promoteur peut s'acquérir le recueil des normes tunisiennes (NT) et internationales de l'activité en
s'adressant à l'INNORPI.