Unité de traitement de boyaux d'animaux - Tunisie industrie

Fiche projet n 38Unité de traitement de boyaux d'animauxObjet :Il s’agit de la création d’une unité de :«Traitement des boyaux naturels d’animaux ».Les boyaux naturels de bovins, d’ovins, de caprins ou d’équidés sont obtenus lors de chaque abattage entant que produit secondaire.I-) Terrain et constructions:- Bâtiment industriel : 1 500 m2 couverts.II-) Equipements nécessaires :Les équipements nécessaires pour cette unité seraient :1 Aménagement2 Tables de travail en INOX3 Bacs à sel4 Chambre froide5 Congélateur6 Instrument de mesure et calibreur7 Soudeuse p/ emballage8 Balances de pesage9 Compresseur10 Equipements informatiques11 Logiciels de gestion12 Chariot élévateur et transpalettes13 CamionnetteIII-) Emploi :Une telle unité emploie :- 1 technico-commercial et un adjoint.- 4 ouvriers qualifiés en 1 posteSoit au total : 6 personnes.IV-) Matières premières et consommables :- Boyaux (sous – produits d’abattage), saumure, sel et emballage.- Utilités : électricité, eau, air comprimé.V-) Capacité de production :Nous considérons une unité qui pourrait traiter 80 boyaux / jour, soit :80 boyaux / jour * 8 heures * 280 jours * 80 % (rendement) = environ 145 000 boyaux traités / an.VI-) Process de fabrication :Le processus de traitement (réception, stockage, dessalage, conditionnement) des boyaux est le suivant :- contrôler les conditions de transport des boyaux depuis l’abattoir (hygiène notamment)- réaliser un contrôle visuel des boyaux (le boyaux doit être salé et de couleur blanche)- stocker les boyaux au froid- dessaler les boyaux (pour éliminer le sel et pour éviter d’utiliser des boyaux trop fragilisés). L’étapede dessalage est importante ; elle évite les goûts salés. Au cours de cette opération, l’eau (eau

courante), la température (froide) et la durée de trempage (une heure) sont des points critiques àmaîtriser et à surveiller.- Décontaminer les boyaux en utilisant un traitement acide : 2% de solution d’acide acétique ou devinaigre (pour éliminer la majorité des bactéries).- Conditionnement en pré- rincé, dans des emballages individuels avec saumure.VII-) Le marché et la clientèle :C’est le marché de la charcuterie, en croissance de 6 à 7% / an.La cible pour cette unité serait :• Local : 100 %.VIII-) Produits / Prix :Les boyaux traités sont mise à la vente (charcuteries..) emballés en saumure.Selon nos investigations, le prix de vente moyen rapporté au kg serait de 3 dinars / kg.Le chiffre d’affaires serait de 3 dinars * 145 000 boyaux / an (Cf. paragr. V) = Env. 435 000 dinars / an.IX-) Schéma des investissements :Schéma d'Investissements et de FinancementInvestissements Montants Financement MontantTerrainCapital(40%) 60 000En location à2000 dinars /mois CMT (60%) 80 000Génie CivilAménagement 3 000Equipements industriels 71 000Equipements informatiques 3 000Logiciels 3 000Matériel utilitaire de transport 25 000F.A.D. et A.T. au Démarrage 20 000Fonds de roulement 15 000Total : 140 000 140 000X-) Exploitation prévisionnelle et rentabilité :Exploitations prévisionnellesDésignation Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 Année 6C.A. Local 430 080 451 584 474 163 497 871 522 765 548 903Chiffre d'Affaires (Dinars) 430 080 451 584 474 163 497 871 522 765 548 903Achats d'ApprovisionnementsConsommés 266 650 279 982 293 981 308 680 324 114 340 320Marge sur coût matière 163 430 171 602 180 182 189 191 198 651 208 583Charges de Personnel 43 875 46 069 48 372 50 791 53 330 55 997Dotations aux Amortissements etaux Provisions 24 617 24 617 24 617 15 950 15 950 10 950Autres Charges d'Exploitation (Ycompris loyers) 67 008 69 158 71 416 73 787 76 276 78 890Total des charges d'exploitation 402 149 419 826 438 386 449 208 469 671 486 157Résultat d'Exploitation 27 931 31 758 35 777 48 663 53 094 62 746Charges financières nettes(Tenant compte d'un CMTd'investissement = 80 000dinars) 13 260 12 460 9 062 6 912 5 732 4 648Résultat des activités ordinairesAvant Impôt 14 671 19 298 26 714 41 751 47 362 58 098Impôts sur les bénéfices 4 401 5 789 8 014 12 525 14 209 17 429Résultat Net de l'Exercice 10 270 13 508 18 700 29 226 33 153 40 669Cash-Flow 34 886 38 125 43 317 45 176 49 103 51 619

Le taux de rentabilité interne (T.R.I.) serait à 24% compte tenu du tableau précédent d’exploitationsprévisionnelles.Le « Pay-back » (actualisé ; Taux = 9.5%) est de 3 ans et 11 mois.XI-) Conseils :• Mettre en place un système de H.A.C.C.P.• La rentabilité serait meilleure les premières années en choisissant de réaliser le projet dans unezone d’avantages fiscaux et financiers.