CALCUL DU SCR - CTIP

CALCUL DU SCRLe calcul du SCR (capital de solvabilité requis) dans Solvabilité 2 s’effectueen deux étapes.Étape 1 : le passage du bilan comptable au bilan prudentielCe passage du bilan comptable au bilan prudentiel consiste à :• mettre les actifs financiers en valeur de marché,• mesurer les engagements techniques sans marge de prudence, en utilisantles taux du marché dans le cas des rentes et des engagements de retraite,• ajouter une marge de risque correspondant à 6 % du capital requis dechaque année restant à couvrir jusqu’à extinction des engagements.BILAN COMPTABLEBILAN PRUDENTIELTotal desfondsproprescomptablesTotal desfondspropresprudentielsActifs envaleurcomptableProvisionstechniquescomptablesActifs envaleur demarchéProvisionstechniquesprudentiellesdont margede risqueSOLVABILITÉ 1 SOLVABILITÉ 2Solvabilité 2 et les institutions de prévoyance - CTIP - 2013 8

Étape 2 : calcul du SCR, sur la base du bilan prudentielLa marge de solvabilité, ou SCR (Solvency Capital Requirement), est déterminéepar les pertes auxquelles l’institution de prévoyance devrait faireface en cas de scénarios défavorables selon son profil de risque. Il s’obtienten testant sur le bilan prudentiel les différents scénarios défavorables de laformule standard.Risque desouscription(Vie / Non Vie /Santé)Risque demarché(financier etimmobilier)Risquede créditProfil globalde risque del’institution deprévoyanceSCRRisque deliquiditéRisquesopérationnelsExemples de scénarios défavorablesRisque de souscription► ► hausse de la mortalité de 15 %► ► hausse des arrêts de travail de 35 %► ► hausse instantanée de 5 % du coût des prestations santéRisque de marché► ► chute des marchés (39 % pour les actions cotées et22 % pour les titres de participation)► ► chute de 25 % des valeurs immobilières► ► hausse / baisse instantanée des taux d’intérêt du marché9Solvabilité 2 et les institutions de prévoyance - CTIP - 2013