EXTRAIT DE LA NOTICE D'INFORMATION - Bourse de Casablanca

Opinion sur les états de synthèseA notre avis, les états financiers consolidés cités au premier paragraphe ci-dessus donnent,dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de l’ensembleconstitué par les entités comprises dans la consolidation au 31 décembre 2009, ainsi quede la performance financière et des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date,conformément aux Normes Internationales d’Information Financière (IFRS).Casablanca, le 31 mars 2010Les Commissaires aux ComptesDELOITTE AUDITMAZARS MASNAOUIA. Benabdelkhalek K. MokdadAssociéAssociéBANQUE CENTRALE POPULAIRE (BCP)RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTESEXERCICE DU 1 er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2010Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nousavons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la Banque Centrale Populaire (BCP),comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes degestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC)relatifs à l’exercice clos 31 décembre 2010.Ces états de synthèse font ressortir des capitauxpropres et assimilés de KMAD 13.737.968 dont un bénéfice net de 1.643.050 KMAD.Responsabilité de la directionLa direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états desynthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilitécomprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif l’établissementla présentation états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que ladétermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.Responsabilité de l’AuditeurNotre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base denotre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession au Maroc.Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier etde réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse necomportent pas d’anomalie significative.Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probantsconcernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse.Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluateur durisque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant àces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dansl’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir desprocédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinionsur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère appropriédes méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptablesfaites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des étatsde synthèse.Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fondernotre opinion.Opinion sur les états de synthèseNous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sontréguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle durésultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et dupatrimoine de la Banque Centrale Populaire au 31 décembre 2010 conformément auréférentiel comptable admis au Maroc.Vérifications et informations spécifiquesNous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous noussommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapportde gestion du conseil d’administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèsesde la Banque.Par ailleurs, conformément aux dispositions de l’article 172 de la loi 17-95 telle que modifiéeet complétée par la loi 20-05, nous portons à votre connaissance les prises de participationet de contrôle effectuées par la Banque Centrale Populaire au cours de l’exercice 2010 :- Maroc Leasing : participation complémentaire pour un montant de 160.130 KMAD représentant10,54% de son capital social, le taux de participation est passé à 53,11%, pour une valeurcomptable de 493.622 KMAD.- Attijari Wafabank Moroco Mauritania (SAS) : Participation à la création d’un fondsd’investissement pour un montant de 25.768 KMAD représentant 33% de son capital social.- Moroccan Financial Board (MFIB) : Participation à ma création du fonds pour un montant de20.000 KMAD représentant 16,67% de son capital social.- Fonds Maroc Numeric Fund (FMNM) : Participation à la création du fonds pour un montantde 10.000 KMAD représentant 20% de son capital social.- MITC Capital : Participation à la création de la société de gestion pour un montant de 400KMAD représentant 20% de son capital social.Casablanca, le 14 mars 2011Les commissaires aux ComptesDELOITTE AUDITMAZARS MASNAOUIA. Benabdelkhalek K. MokdadAssociéAssociéBANQUE CENTRALE POPULAIRE (BCP)RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTESEXERCICE DU 1 er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2009Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avonseffectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la Banque Centrale Populaire (BCP),comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableaudes flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exerciceclos 31 décembre 2009. Ces états de synthèse font ressortir des capitaux propres et assimilésde KMAD 1.141.860.Responsabilité de la directionLa direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états desynthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilitécomprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif l’établissementla présentation états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que ladétermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.Responsabilité de l’AuditeurNotre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notreaudit. Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession au Maroc.Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier etde réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse necomportent pas d’anomalie significative.Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probantsconcernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choixdes procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluateur du risque que lesétats de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluationsdu risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif àl’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’auditappropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité decelui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodescomptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par ladirection, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse.Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fondernotre opinion.Opinion sur les états de synthèseNous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sontréguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle durésultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et dupatrimoine de la Banque Centrale Populaire au 31 décembre 2009 conformément auréférentiel comptable admis au MarocVérifications et informations spécifiquesNous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous noussommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport degestion du conseil d’administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèses dela Banque.Par ailleurs, conformément aux dispositions de l’article 172 de la loi 17-95 telle que modifiéeet complétée par la loi 20-05, nous portons à votre connaissance les prises de participation etde contrôle effectuées par la Banque Centrale Populaire au cours de l’exercice 2009 :- Office Chérifien Des Phosphates (OCP) : pour 5.000.000 KMAD, représentant 5,88% de soncapital social ;- Upline Group : pour 604.515 KMAD, représentant 50,09% de son capital social ;- Maroc Leasing : pour 333.438 KMAD, représentant 42,56% de son capital social (fusionabsorption de Chaabi Leasing par Maroc Leasing) ;- Assalaf Chaabi : pour 177.959 KMAD représentant 60,20% du capital social ;- Maroc Assistance Internationale (rachat des parts des minoritaire): pour 57.470 KMADreprésentant 25,78% du capital social ;- Mediafinance (rachat des parts des minoritaires) : pour 55.263 KMAD représentant 25,50%du capital social ;- Casa Transports : pour 15.000 KMAD représentant 10,71% du capital social ;- Casa Aménagement : pour 5.000 KMAD représentant 12,50% du capital social.Casablanca, le 31 mars 2010I.3. LE CONSEIL FINANCIERLes commissaires aux ComptesDELOITTE AUDITMAZARS MASNAOUIA. Benabdelkhalek K. MokdadAssociéAssociéOrganisme conseilUPLINE CORPORATE FINANCEReprésentant légalMouhssine CHERKAOUIFonctionAdministrateur Directeur Général DéléguéAdresse37, Bd Abdellatif Ben Kaddour - CasablancaNuméro de téléphone 05 22 99 71 71Numéro de télécopieur 05 22 95 49 62Adresse électroniquemouhssine.cherkaoui@uplinegroup.maAttestationObjet : Programme de rachat par la BCP de ses propres actionsLa présente notice d’information a été préparée par nos soins et sous notre responsabilité.Nous attestons avoir effectué les diligences nécessaires pour nous assurer de la sincéritédes informations qu’elle contient.Nous attestons avoir pris toutes les mesures nécessaires pour faire en sorte que notreappartenance à la Banque Centrale Populaire (Upline Corporate Finance étant filiale à 100%de Upline Group, filiale à 100% du Groupe Banques Populaires) n’affecte pas l’objectivité denotre analyse et la qualité de la présente mission pour laquelle nous avons été mandatés.Mouhssine CHERKAOUIAdministrateur Directeur Général DéléguéUpline Corporate Finance