BIEN DIT 1 - JANVIER 2020

DROIT
Juris info
BONNE ANNÉE
2020 !
Stratégie n°2 : gâtez simultanément
vos enfants et petits-enfants grâce
au PER !
La France est restée en 2018 le pays
de l'OCDE où la part des impôts
dans le produit intérieur brut (PIB)
était la plus élevée avec 46,1%, soit
le même niveau qu'en 2017. Vous
allez me dire que l’on s’améliore
nous étions à 48.3%, il y a peu.
Je vous parle de nouveau du PER
(Plan Epargne Retraite). Eh ! oui, car
plus on s’y prend tôt, et mieux cela
est.
Pour commencer, il est important
de comprendre ce qu’est un PER.
Le PER est un nouveau dispositif
d’épargne dédié à la retraite et
entré en vigueur depuis le 1er
octobre 2019. C’est un produit
unique, mis en place par la loi
Pacte, qui fusionne le PERP et le
Madelin, afin d’obtenir plus de
souplesse pour l’épargne-retraite.
Grâce au PER :
Au moment de la retraite, vous
pourrez récupérer la totalité de
votre capital si vous le souhaitez,
Une sortie anticipée de votre
capital sera possible, notamment
pour l’achat de votre résidence
principale ou en cas de coups durs
(chômage longue durée, invalidité,
décès du conjoint …),
Les versements volontaires seront
déductibles de l’Impôt sur le
Revenu à l’entrée, dans la limite
d’un plafond établi. Vous pourrez
choisir une gestion pilotée pour
votre épargne, afin d’optimiser
sa performance et son niveau de
risque. Pour être plus claire, plus
vous serez jeune et plus vous
miserez sur la performance. Plus
vous arrivez en âge de la retraite et
plus la performance penchera vers
la sécurité de votre épargne.
Le PER est ouvert à tous (mineurs,
salariés, retraités, travailleurs nonsalariés,
personnes sans emploi …).
Seules les personnes de plus de 75
ans ne peuvent souscrire à celui-ci.
Voyons maintenant comment le
PER peut être un réel atout pour
l’épargne de vos enfants ou de vos
petits-enfants !
Stratégie n°1 : aidez vos enfants
pour l’achat d’un futur logement !
Beaucoup de parents s’inquiètent
quant au choix du placement
financier pour son enfant. En effet,
arrivé à l’âge adulte, votre enfant
pourra faire ce qu’il veut de son
argent. S’il décide de faire des
dépenses futiles, vous ne pourrez
donc pas l’en empêcher.
Avec une assurance-vie, vous avez
la possibilité de rajouter une clause
pour bloquer l’épargne jusqu’aux
25 ans de votre enfant. Ce qui peut
être suffisant.
Grâce au PER, plus aucune crainte
de ce côté-là aussi ! En effet,
l’argent placé ne sera disponible
qu’au moment de la retraite ou
pour l’achat d’une résidence
principale.
Etant donné que la rentabilité de
l’épargne peut être aussi bonne
qu’avec une assurance-vie, si vous
souscrivez un PER dès la naissance
de votre enfant, celui-ci aura une
très jolie somme pour acheter sa
résidence principale.
Enfin, en aidant votre enfant à
financer son futur logement, vous
recevrez également un avantage
fiscal : Eh oui, les versements sont
déductibles de votre revenu !
Il est fort possible qu’en tant que
grands-parents, vous offriez des
étrennes à vos petits-enfants
chaque année ( Dons d’Usage)
pour noël, pour leur anniversaire,
pour les études ou tout simplement
par plaisir). Si vos petits-enfants ont
un PER à leur nom, vous pouvez
parfaitement y placer ces étrennes.
Avantage n°1 : cette épargne
servira à concrétiser des projets
très utiles pour le futur de vos
petits-enfants (l’acquisition d’une
résidence principale et la retraite).
Avantage n°2 : chaque versement
volontaire donnera indirectement
un avantage fiscal à vos enfants.
En effet, ces versements seront
déductibles du foyer fiscal
auxquels sont attachés vos petitsenfants,
donc du foyer fiscal de vos
enfants. En plus de gâter vos petitsenfants
pour une juste cause, vous
gâtez également vos enfants !
Les versements peuvent atteindre
jusqu’à 10% du plafond annuel de
la sécurité sociale, soit environ
4 000€ par enfants et par petitsenfants.
Si vous faites partie de la
tranche marginale d’imposition de
30% par exemple, le montant de
la réduction d’impôt sera alors de
1 200€ par PER.
Vous pouvez souscrire un PER
bancaire ou un PER assurantiel. Ce
dernier vous permettra d’avoir un
cadre successoral privilégié.
En cas de décès avant 70 ans :
L’ensemble de l’épargne sera
exonéré d’impôt, dans la limite
de 152 500€ par bénéficiaire.
L’exonération est de plus totale
pour le conjoint. En cas de décès
après 70 ans : L’ensemble de
l’épargne sera exonéré d’impôt,
dans la limite de 30 500€ par
bénéficiaire. L’exonération est de
plus totale pour le conjoint.
N’oubliez pas que chaque cas est
particulier donc faites avant tout un
bilan patrimonial digne de ce nom
auprès d’un indépendant.
A bientôt.
Très cordialement.
Pierre Emmanuel JOSEPH
www.ethis-invest.fr
contact@ethis-invest.fr
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