Laporan Dewan Komisaris - Bank OCBC NISP

More documents

Recommendations

Info

3. Melakukan review dan evaluasi terhadap kecukupan sistem pengendalian internal, termasuk pengendalian akuntansi, meminta saran auditor internal, akuntan publik dan auditor pengawasan (supervisory auditors). 4. Melakukan review atas draft laporan keuangan yang telah diaudit yang diterima oleh manajemen untuk memastikan mutu penyajian laporan keuangan, kesesuaian kebijakan akuntansi dengan penerapan sistem akuntansi, serta kecukupan dan transparansi pengungkapan data keuangan dan operasional. 5. Melakukan review atas kesesuaian tindak lanjut temuan audit yang material yang telah diidentifikasi dan dilaporkan oleh auditor internal, akuntan publik dan auditor pengawasan (supervisory auditor). 6. Melakukan review atas kepatuhan Bank terhadap ketentuan dan peraturan pasar modal, perbankan dan lainnya yang berlaku, meminta saran Direktur Kepatuhan dan auditor internal, akuntan publik dan auditor pengawasan (supervisory auditors), serta melakukan review atas tindak lanjut terhadap keluhan yang diterima Bank. Komposisi dan Anggota Komite Audit 1. Komite terdiri dari sekurang-kurangnya tiga dan sebanyak-banyaknya lima anggota, dimana salah satunya merupakan Komisaris Independen dan dua anggota lainnya merupakan pihak independen eksternal. 2. Komite Remunerasi dan Nominasi (RNC) melakukan review dan mengusulkan calon anggota Komite untuk selanjutnya disetujui oleh Dewan Komisaris. Anggota Komite Audit akan bertindak secara independen sebagaimana ditentukan oleh RNC dan dapat kembali ditunjuk sebagai anggota jika calon tersebut telah direview kembali oleh RNC. 3. Ketua Komite Audit merupakan Komisaris Independen, yang pengusulannya telah direview oleh RNC. Rapat Komite Audit dan Kehadiran Anggota 1. Komite dapat mengadakan rapat setiap saat namun sekurang-kurangnya empat kali dalam setahun. 2. Keputusan tidak dianggap sah kecuali dihadiri oleh sekurang-kurangnya tiga anggota Komite, dan sekurang-kurangnya dua anggota tersebut merupakan Komisaris Independen dan pihak independen eksternal. Ketua Komite memimpin jalannya rapat, dan apabila berhalangan hadir, maka salah satu anggota independen yang hadir dapat ditunjuk sebagai pengganti Ketua Komite. 3. Berita acara rapat disiapkan oleh Sekretaris Komite. 3. Review and evaluate the adequacy of the system of internal control, including accounting controls, taking input from internal, external and supervisory auditors. 4. Review the draft audited financial statements submitted by management to ensure the quality of financial statements presentation, the appropriateness of accounting policies and practices, and the adequacy and transparency of financial and operating disclosures. 5. Review the proper follow up of significant audit findings identified and reported by internal, external and supervisory auditors. 6. Review the Bank’s compliance with the Capital market, Banking and other relevant laws and regulations, taking input from the Compliance Director and internal, external and supervisory auditors, and review follow up actions on complaints against the Bank. The Composition and Membership of the Audit Committee 1. The Committee shall comprise no less than three and not more than five members, with at least one Independent Commissioner and two external independent parties. 2. The members of the Audit Committee shall be reviewed and nominated by the Remuneration and Nomination Committee (RNC) and approved by BOC. Members of the Audit Committee shall be independent as determined by RNC and may be re-appointed provided the nominations have been reviewed by RNC. 3. Chairman of the Audit Committee shall be independent Commissioner, whose nomination as Chairman has been reviewed by RNC. Audit Committee Meetings and Attendance 1. The Committee may meet at anytime but no less than four times a year. 2. No business shall be transacted unless at least three members of the Committee are present, and at least two of the members in attendance are Independent Commissioner and external independent party. The Chairman shall preside the meeting, and in his absence an independent member present shall be elected as Chairman. 3. A record of the minutes shall be prepared by the Secretary of the Committee. Laporan Komite Audit Committee Audit Report PT Bank OCBC NISP Tbk • 2008 Annual Report 81
82 PT Bank OCBC NISP Tbk • Laporan Tahunan 2008 Kegiatan Komite Audit - 2008 Terkait dengan tahun buku 2008, Komite Audit telah mengadakan rapat sebanyak 17 (tujuh belas) kali: tiga kali dengan akuntan publik, lima rapat khusus dengan Auditor Internal untuk melakukan review atas kecukupan pengendalian internal, temuan audit utama dan hal-hal lain yang signifikan dan tindak lanjut temuan audit serta rekomendasi yang diajukan oleh akuntan publik dan pihak yang berwenang, lima rapat dengan pihak manajemen untuk melakukan review atas hal-hal terkait akuntansi dan laporan keuangan dan empat rapat dengan Direktur Kepatuhan untuk melakukan review atas berbagai masalah kepatuhan dan ketentuan peraturan yang berlaku. Selain itu, Komite Audit melaksanakan empat kali rapat dengan Dewan Komisaris untuk memberikan laporan kegiatan dan temuan serta melakukan konsultasi terkait proses pengawasan. Jumlah kehadiran pada rapat Komite yang telah dilaksanakan adalah sebagai berikut: Kegiatan Komite Audit Audit Committee Activity Audit Committee Activities - 2008 In respect of 2008 financial year, the Audit Committee met 17 (seventeen) times: three times with the external auditors, five separate meetings with the Internal Auditor to review the adequacy of internal control, key audit findings and other identified significant issues and the follow up of audit findings and recommendations raised by the external auditor and supervisory authority, five meetings with management to review accounting and financial reporting issues and four meetings with the Compliance Director to review compliance issues and key regulatory requirements. In addition, the Audit Committee held four meetings with the Board of Commissioners to report its activities and findings and consult on oversight issues. The meeting attendance of the Audit Committee members is as follows: No. Nama Name Posisi Position Jumlah Kehadiran Meeting Attendance 1. Jusuf Halim Ketua / Chairman 17 2. Goh Kim Bun, Benny Anggota / Member 17 3. Made Rugeh Ramia Anggota / Member 17 4. Willy Prayogo Anggota / Member 17 Terkait dengan tahun buku 2008, Komite Audit dalam rapat Komite telah melakukan pembahasan mengenai hal-hal berikut: a. Dengan Manajemen dan Staf Keuangan Melakukan review atas laporan keuangan yang dicantumkan dalam laporan tahunan untuk memastikan bahwa laporan tersebut telah memenuhi ketentuan pengungkapan informasi dan isinya telah sesuai dengan pemeriksaan audit yang dilakukan oleh akuntan publik; melakukan review atas konsistensi kebijakan akuntansi dengan penerapan standar laporan keuangan, hal-hal serta penilaian signifikan lainnya yang terdapat dalam laporan keuangan, serta independensi dan obyektivitas akuntan publik. Selain itu, dengan manajemen juga melakukan review untuk memastikan bahwa akuntan publik tidak terlibat dalam pelaksanaan jasa non-audit yang tidak diperbolehkan. b. Dengan Akuntan Publik Membahas rencana audit, risiko penting yang dihadapi, temuan audit yang material, kecukupan sistem pengendalian internal dan opini audit terhadap penerapan prinsip akuntansi yang berlaku umum, serta tingkat kecukupan pengungkapan informasi. Selain itu, dengan akuntan publik membahas mengenai kekurangan dalam struktur pengendalian internal, teknologi informasi dan perbedaan yang telah disesuaikan. Laporan Komite Audit Committee Audit Report In respect of 2008 financial year, the Audit Committee has discussed the following during the meetings: a. With Senior Management and Financial Officers Reviewed financial statements contained compliance in the annual report to ensure consistency with the disclosure and content as audited by the external auditor; reviewed the consistency of accounting policies and the implementation of financial reporting standards, significant financial reporting issues and judgment, and the independence and objectivity of the external auditors. In addition, reviewed with management that external auditor has not engaged to perform prohibited non audit services. b. With the External Auditor Discussed the audit plan, significant risks addressed, significant audit findings, the adequacy of internal control and auditors’ opinion regarding the application of generally accepted accounting principles, as well as the adequacy of disclosure. In addition, discussed with the external auditor any noted deficiencies in internal control structure, information technology and adjusted differences.
Page 1 and 2: 76 Laporan Dewan Komisaris The Boar
Page 3 and 4: 78 PT Bank OCBC NISP Tbk • Lapora
Page 5: 80 Laporan Komite Audit Audit Commi

Laporan Dewan Komisaris - Bank OCBC NISP

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?