3.perolehan terus - Jabatan Akauntan Negara Malaysia

JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA 

PROSEDUR KERJA 

SENARAI SEMAK PEMBAYARAN 

TAJUK : PEROLEHAN (BEKALAN / PERKHIDMATAN / KERJA) 

TAJUK KECIL : PEROLEHAN TERUS 

RUJUKAN DOKUMEN: MUKA SURAT: 1/5 

KELUARAN : 1 PINDAAN: 0 TARIKH UBAHSUAI: 

Bil Perkara Maklumat Yang Perlu Disemak Rujukan 

1 Perolehan Terus 

A. Bekalan / 

perkhidmatan 

sehingga 

RM50 ribu 

i) Pastikan Pesanan Tempatan (PT) dikeluarkan sebelum 

bekalan / perkhidmatan telah dibekalkan / 

disempurnakan. 

ii) 

Semak Tahun kewangan jika bukan Tahun semasa dan 

vot yang dicaj adalah vot mengurus (B), pastikan Sijil 

AP 58(a) disertakan dan memenuhi syarat berikut:- 

a) Bekalan / perkhidmatan telah dibekalkan / 

disempurnakan dalam Tahun Kewangan 

berkenaan. 

b) Peruntukan dalam Tahun Kewangan berkenaan dan 

semasa mencukupi. 

c) Sekiranya Peruntukan dalam Tahun Kewangan 

bekalan / perkhidmatan dibekalkan tidak mencukupi, 

surat kelulusan Perbendaharaan hendaklah 

disertakan. 

iii) Surat Kelulusan Khas Perbendaharaan (MOF) 

diperolehi (jika berkaitan). 

iv) Surat kelulusan pegawai Pengawal diperolehi 

(jika berkenaan). 

v) Dokumen kontrak / perjanjian / Sewaan yang sah 

diselenggara dengan sempurna (jika berkaitan). 

Pastikan tempoh perjanjian dicatatkan. 

SPP 12/2007 

vi) 

Pastikan butir-butir di dalam PT dan invois adalah 

lengkap seperti berikut:- 

a) Nama dan alamat pembekal pada PT dengan 

invois adalah sama. 

b) Bagi kes pemfaktoran, pastikan surat pemfaktoran 

(Pemberitahuan Mengenai Urusan Pemfaktoran 

Lampiran C1) disertakan. Pastikan cop 

pemfaktoran dicop di invois dan di Pesanan 

Kerajaan. 

a) Jumlah amaun bagi kuantiti dan harga seunit, 

jumlah besar pada PT dengan invois adalah 

sama. 

b) Sekiranya jumlah PT dan invois tidak sama, 

pastikan nota debit / nota kredit / diskaun 

disertakan. 

SPP 10/1995 

Para 4.1 & 4.2









c) PT ditandatangani oleh pegawai yang diberi kuasa. 

Jika terdapat sebarang pindaan pada PT, pegawai 

yang diberi kuasa mengeluarkan PT sahaja yang 

boleh membuat pindaan serta lengkapkan 

tandatangan dan cop pegawai berkenaan pada 

pindaan tersebut. 

AP 147 

d) Pastikan tarikh invois pembekal adalah sama atau 

selepas tarikh PT. 

e) PT diperakui oleh pembekal bahawa bekalan / 

perkhidmatan telah dibekalkan / disempurnakan. Jika 

Sekiranya perkhidmatan / bekalan diterima tidak 

memuaskan, potongan denda hendaklah dikenakan. 

f) PT diperakui oleh Jabatan bahawa bekalan / 

perkhidmatan:- 

1. Telah di terima / disempurnakan dengan 

memuaskan, mencukupi dan mengikut 

spesifikasi. Pastikan cop telah di terima dengan 

memuaskan di invois. Sekiranya tidak 

memuaskan potongan denda dikenakan. 

2. Dikeluarkan untuk terus digunakan/ disimpan 

dan dibukukan dalam Lejar Setor. 

i) Sijil Akuan Penerimaan/ Pemasangan bagi 

perkhidmatan. 

j) Invois diperakui oleh pembekal dan Jabatan. 

k) Nama, nombor akaun dan alamat bank dicatatkan 

pada invois untuk rujukan. Sila sertakan salinan 

Penyata Bank (buku Bank untuk dokumen sokongan). 

vii) 

viii) 

ix) 

Pastikan nombor dan tarikh invois dicatatkan di perihal 

baucar bayaran. 

Pastikan kod objek lanjut bertepatan dengan Perolehan 

bekalan/ perkhidmatan yang telah dibekalkan/ 

disempurnakan. 

Bayaran kepada CDC (eP) sebanyak 0.8% daripada 

jumlah bayaran dan dipertanggungkan bawah kod 

Amanah (875537) di baucar bayaran. – jika berkaitan. 

PP 5/2004









B. Perolehan 

kerja sehingga 

RM20 ribu 

i) Pastikan Pesanan Tempatan (PT) / Inden Kerja 

dikeluarkan sebelum kerja disempurnakan. 

ii) 

Semak tahun kewangan jika bukan tahun semasa dan 

vot yang dicaj adalah vot mengurus (B), pastikan Sijil 

AP 58(a) disertakan dan memenuhi syarat berikut:- 

a) Kerja telah disempurnakan dalam tahun kewangan 

berkenaan. 

b) Peruntukan dalam tahun kewangan berkenaan dan 

semasa mencukupi. 

c) Sekiranya Peruntukan dalam tahun kewangan 

bekalan / perkhidmatan dibekalkan tidak mencukupi, 

Surat Kelulusan Perbendaharaan hendaklah 

disertakan. 

iii) Surat kelulusan Khas Perbendaharaan (MOF) 

diperolehi (jika berkaitan). 

iv) Surat Kelulusan pegawai Pengawal diperolehi 

(jika berkaitan). 

v) Dokumen kontrak / perjanjian yang sah diselenggara 

dengan sempurna (jika berkaitan). 

vi) 

Sijil Pendaftaran PKK 

a) Pastikan Sijil PKK dalam sah tempoh laku pesanan 

dikeluarkan disertakan. 

b) Sila pastikan Sijil PKK dalam kawasan (bagi 

sesetengah Negeri) dan mengikut sub kepala yang 

berkaitan. 

c) Bagi kerja-kerja memasang penghawa dingin, sila 

kemukakan Lampiran A yang telah ditandatangan 

oleh Pegawai Pengawal dan diperakui oleh JKR 

Mekanikal. 

PP 4/2001 

d) Sila sertakan Butiran kadar kerja yang lengkap 

sebagai dokumen sokongan.









vii) 

Pastikan butir-butir di dalam PT / Inden Kerja dan invois 

adalah lengkap seperti berikut:- 

a) Nama dan alamat pembekal pada PT / Inden Kerja 

dengan invois adalah sama. 

b) Bagi kes pemfaktoran, pastikan surat Pemfaktoran 

(Memohon Kelulusan Memfaktor Bayaran Seperti 

Lampiran D) disertakan yang lengkap disertakan 

dan sila pastikan cop pemfaktoran dilengkapkan 

pada invois dan Inden/ PT. 

SPP 10/1995 

Para 4.3 

c) Jumlah besar pada PT / Inden Kerja dengan invois 

adalah sama. 

d) Sekiranya jumlah PT / Inden Kerja dan invois tidak 

sama, pastikan butiran kadar kerja kurangan atau 

Butiran kadar kerja tambahan disertakan. 

e) PT / Inden Kerja ditandatangani oleh pegawai yang 

diberi kuasa. Jika terdapat sebarang pindaan pada 

PT/Inden, pegawai yang diberi kuasa mengeluarkan 

PT / Inden sahaja yang boleh membuat pindaan 

serta tandatangan dan cop pegawai pada pindaan 

tersebut. 

AP 147 

f) Pastikan tarikh invois pembekal adalah sama atau 

selepas tarikh PT / Inden Kerja dikeluarkan. 

g) PT / Inden Kerja diperakui oleh pembekal bahawa 

kerja telah disempurnakan. 

h) PT / Inden Kerja diperakui oleh Jabatan bahawa 

kerja yang dilaksanakan adalah memuaskan dan 

mengikut spesifikasi. 

i) Invois diperakui oleh pembekal dan Jabatan. 

j) Nama, nombor akaun dan alamat bank dicatatkan 

pada invois untuk rujukan. Sila sertakan bersama 

salinan penyata bank sebagai dokumen sokongan. 

viii. Pastikan nombor dan tarikh invois serta nombor PT / 

Inden Kerja dicatatkan di perihal baucar bayaran.









ix. 

Pastikan kod objek lanjut bertepatan dengan Perolehan 

kerja yang telah disempurnakan. 

PP 5/2004 

x. Bayaran kepada CDC (eP) sebanyak 0.8% daripada 

jumlah bayaran dan dipertanggungkan bawah kod 

Amanah (875537) di baucar bayaran. – jika berkaitan.

3.perolehan terus - Jabatan Akauntan Negara Malaysia

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?