Relazione finanziaria semestrale al 30 giugno 2012 - UBI Banca

Prospetto di raccordo 31 dicembre 2011
Voci
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO 31.12.2011 Riclassifiche
31.12.2011
Importi in migliaia di euro
Schema del
bilancio
dell'impresa
Recupero
imposte
Amm. per
migliorie su
beni di terzi
Rettifiche di valore
su partecipazioni del
Gruppo, avviamento
e attività immateriali
Prospetto
riclassificato
10.-20. Margine d'interesse (195.221) (195.221)
70. Dividendi e proventi simili 354.420 354.420
40.-50. Commissioni nette 13.083 13.083
80.+90.
+100.+110.
Risultato netto dell'attività di negoziazione, copertura,
cessione/riacquisto e delle attività/passività valutate al fair value (5.437) (5.437)
190. Altri oneri/proventi di gestione 95.277 (12) 92 95.357
Proventi operativi 262.122 (12) 92 - 262.202
150.a Spese per il personale (114.549) (114.549)
150.b Altre spese amministrative (112.961) 12 (112.949)
170.+180. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali e immateriali (45.975) (92) 19.517 (26.550)
Oneri operativi (273.485) 12 (92) 19.517 (254.048)
Risultato della gestione operativa (11.363) - - 19.517 8.154
130.a Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento crediti (1.057) (1.057)
130.
b+c+d
Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di altre
attività/passività finanziarie (126.895) (126.895)
160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (595) (595)
210.+240. Utili (perdite) dalla cessione di investimenti e partecipazioni (3.028.617) 3.030.854 2.237
250. Utile (perdita) dell'operatività corrente al lordo delle imposte (3.168.527) - - 3.050.371 (118.156)
260. Imposte sul reddito d'esercizio dell'operatività corrente 455.451 (20.594) 434.857
280.
Utile (perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle
imposte 22 22
Utile (perdita) d'esercizio ante impairment su partecipazioni,
avviamento e attività immateriali (2.713.054) 3.029.777 316.723
180.+
210.+230.
Rettifiche di valore su partecipazioni del Gruppo, avviamento e
attività immateriali al netto delle imposte - (3.029.777) (3.029.777)
290. Utile (perdita) d'esercizio (2.713.054) - - - (2.713.054)
L’utile dell’operatività corrente al lordo delle imposte degli Schemi di bilancio include il saldo della voce 230 Rettifiche di valore dell’avviamento.
Note esplicative alla redazione dei prospetti
Gli schemi di bilancio obbligatori sono stati redatti sulla base della Circolare Banca d’Italia n. 262 del 22 dicembre 2005 e
successivi aggiornamenti.
Per consentire una visione più coerente con il profilo gestionale i prospetti riclassificati sono stati redatti in
applicazione delle seguenti regole:
- i recuperi di imposte iscritti alla voce 190 dello schema contabile (altri oneri/proventi di gestione) sono riclassificati a riduzione
delle imposte indirette incluse fra le altre spese amministrative;
- la voce rettifiche di valore nette su attività materiali e immateriali include le voci 170 e 180 dello schema contabile, nonché le quote
di ammortamento dei costi sostenuti per migliorie su beni di terzi classificate alla voce 190;
- le rettifiche di valore su partecipazioni del Gruppo, avviamento e attività immateriali al netto delle imposte includono, parzialmente,
le voci 180 e 210 e, integralmente, la voce 230 dello schema contabile.
La riconduzione delle voci dei prospetti riclassificati ai dati degli schemi di bilancio viene agevolata da un lato con
l’inserimento, a margine di ciascuna voce, del numero corrispondente alla voce di schema obbligatorio ivi ricondotta e
dall’altro, con la predisposizione di specifici prospetti di raccordo.
Al fine di agevolare l’analisi dell’evoluzione economica di UBI Banca ed in ottemperanza alla Comunicazione Consob n.
DEM/6064293 del 28 luglio 2006, fra i prospetti riclassificati è stato inserito un apposito prospetto che evidenzia il solo
impatto economico dei principali eventi ed operazioni non ricorrenti – essendo i relativi effetti patrimoniali e finanziari, in
quanto strettamente connessi, non significativi – che così si riassumono:
I semestre 2012:
- impairment sui titoli azionari Intesa Sanpaolo e A2A (AFS);
- impairment su altri titoli azionari e su quote OICR (AFS);
- canone di service per la migrazione di B@nca 24-7 Spa sul sistema target;
- incentivi all’esodo;
- riallineamento dei valori fiscali dell’avviamento di BPA iscritto nel bilancio consolidato (ai sensi L. 111/2011 e L. 214/2011);
- affrancamento delle deduzioni extra-contabili relative al fondo rischi su crediti e svalutazioni di UBI Banca (ai sensi L. 244/2007 -
Quadro EC);
- credito d’imposta per anni pregressi per deduzioni ai fini IRES dell’IRAP sul costo del lavoro (ai sensi L. 214/2011);
I semestre 2011:
- impairment sul titolo azionario Intesa Sanpaolo (AFS);
- impairment su altri titoli AFS;
- rettifiche di valore su partecipazioni del Gruppo, avviamento e su attività immateriali;
- riallineamento valori fiscali ai sensi della Legge 111/2011 e write-off delle imposte differite/ anticipate IRAP;
- utile dalla parziale cessione della partecipazione in BY YOU Spa.
202