Geschäftsbericht 2022

Aktive latente Steuer Da

Aktive latente Steuer Da in den Folgejahren die Steuerbilanz entsprechend einen niedrigeren Gewinn ausweisen wird, wurde eine aktive latente Steuer gebildet. Als Steuersatz wurden 23% (imVJ: 25%) in Ansatz gebracht. Die Reduktion des Steuersatzes wirkte sich mit EUR -63.800,00 aus. In Höhe der aktiven latenten Steuer besteht gem. § 235 Abs. 2 UGB grundsätzlich eine Ausschüttungssperre. Der Betrag ist jedoch durch auflösbare Rücklagen gedeckt. Positionen mit Unterschieden Konzernbilanz Steuerbilanz Abweichung Anlagevermögen 103.926.088,72 106.739.213,21 2.813.124,49 Abfertigungsrückstellung -4.523.482,00 -106.795,00 4.416.687,00 Abfertigungsverbindlichkeit -83.591,61 0,00 83.591,61 Abfertigungsaufwand 0,00 202.078,15 202.078,15 Pensionsrückstellung -1.082.400,00 -134.466,00 947.934,00 Jubiläumsgeldrückstellung -3.567.603,00 -2.572.300,00 995.303,00 Rückstellung Altlastensanierung -15.630.000,00 -14.430.000,00 1.200.000,00 10.658.718,25 aktive latente Steuer 23 % 2.451.700,00 Investitionszuschüsse -12.007.195,70 -12.240.425,75 -233.230,05 Bewertungsreserve 0,00 -5.216.726,91 -5.216.726,91 -5.449.956,96 passive latente Steuer 23 % -1.253.500,00 Summe latente Steuer (VJ: 798.100) 1.198.200,00 Effekt der Bewertungsänderung des Steuersatzes: Bemessungsgrundlage 31.12.2021 3.192.400,00 Steuersatz 25 % 798.100,00 Steuersatz 23 % 734.300,00 Effekt Steuersatzänderung: -63.800,00 Eigenkapital Das Stammkapital wird zu 75 % von der Land Salzburg Beteiligungen GmbH und zu 25 % von der Stadt Salzburg Beteiligungs GmbH gehalten. Unter der Position satzungsmäßige Rücklagen wurden gebundene Mittel ausgewiesen, die auf Basis von Gesellschafterbeschlüssen in der Vergangenheit gebildet wurden. Damit wurden bis 2008 bestimmte besonders große Investitionen und Sonderaufwendungen mit einem zugewiesenen Eigenmittelanteil ausgestattet. Nachdem die Investitionen mittlerweile umgesetzt wurden, wurde am 5.12.2022 in der Generalversammlung ein Auflösungsbeschluss gefasst und die Mittel in identer Höhe dem Posten "Gewinnrücklagen", Unterposten "andere (freie) Rücklagen" neu zugewiesen. Der zum 31. Dezember 2021 ausgewiesene Bilanzverlust des Einzelabschlusses der Salzburger Flughafen GmbH wurde festgestellt. Der Bilanzverlust wurde auf neue Rechnung vorgetragen. Der Bilanzgewinn der Carport Parkmanagement GmbH wurde ebenfalls auf neue Rechnung vorgetragen. Auf Basis der AFRAC Stellungnahme 35 Konzerneigenkapital wird der im Fremdbesitz gehaltene Anteil am Konzern im Konzerneigenkapital ausgewiesen. 72

Investitionszuschüsse Seitens des Landes Salzburg wurde ein Großmutterzuschuss iHv EUR 2,1 Mio. zur Vorfinanzierung der Planungsleistungen im Zusammenhang mit dem Neubau des Terminals gewährt. Insoweit diese nicht verbraucht werden, sind diese rückzahlbar. Die Entwicklung der Investitionszuschüsse entsprechend den Posten des Anlagevermögens ist folgenden Aufstellungen zu entnehmen: öffentliche I-Zuschüsse Stand 01.01.2022 € Zugang € Umgliederung € Auflösung € Stand 31.12.2022 € Immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Grundstücke und Bauten 37.615,72 0,00 5.700,00 6.634,79 36.680,93 technische Anlagen und Maschinen 48.750,00 0,00 0,00 7.500,00 41.250,00 andere Anlagen, BGA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gel. Anzahlungen u Anlagen in Bau 2.105.700,00 0,00 -5.700,00 0,00 2.100.000,00 I-Zuschüsse 2.192.065,72 0,00 0,00 14.134,79 2.177.930,93 Investitionsprämie Stand 01.01.2022 € Zugang € Umgliederung € Auflösung € Stand 31.12.2022 € Immaterielle Vermögensgegenstände 3.388,84 0,00 0,00 2.114,42 1.274,42 Grundstücke und Bauten 6.554,55 0,00 0,00 770,96 5.783,59 technische Anlagen und Maschinen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 andere Anlagen, BGA 30.126,33 33.230,36 0,00 14.869,81 48.486,88 Gel. Anzahlungen u Anlagen in Bau 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Investitionsprämie 40.069,72 33.230,36 0,00 17.755,19 55.544,89 Rückstellungen Rückstellungen Stand 01.01.2022 € Verwendung € Auflösung € Auf-/Abzinsung € Dotierung € Stand 31.12.2022 € Abfertigungsrückstellung 3.920.304,00 152.708,00 124.261,00 0,00 845.842,00 4.489.177,00 Pensionsrückstellung 687.673,00 0,00 0,00 0,00 394.727,00 1.082.400,00 Sonstige Rückstellungen 21.564.423,00 2.314.580,16 443.027,27 -290.000,00 2.629.343,33 21.146.158,90 26.172.400,00 2.467.288,16 567.288,27 -290.000,00 3.869.912,33 26.717.735,90 Pensionsrückstellungen Die Verpflichtung ist an die VBV-Pensionskasse AG ausgelagert. Für nicht abgedeckte Wertsteigerungen der Pensionsleistungen hat die Salzburger Flughafen GmbH als Verpflichtete aufzukommen. Der ermittelte Rückstellungswert beträgt EUR 2.331.916,00 (im VJ: EUR 2.165.196,00) und wird um das Pensionskassenkapital saldiert ausgewiesen. Der steuerliche Wert der Pensionsrückstellung beträgt TEUR 134 (im VJ: TEUR 116). 73