jaarverslag 2012 amsterdams fonds voor de kunst

activiteitenbudget over de beleidsperiode 2009-
2012 bedraagt € 855.183 (circa 2,7% van het totale
activiteitenbudget voor de periode 2009-2012).
Dit saldo is grotendeels te verklaren door de
tussentijdse beëindiging van de meerjarige trajectbijdrageregeling
en buurtaccommodatieregeling.
Deels zijn de hiertoe vrijgekomen middelen
na afstemming met DMO ingezet voor nieuwe
tijdelijke regelingen (eenmalige transitieregeling,
de programmaregeling voor accommodaties,
matching ontwikkelbudget individuele beeldend
kunstenaars). Deze niet bestede gelden zullen in
de beleidsperiode 2013-2016 worden ingezet ten
behoeve van kunst en cultuurprojecten en het
opzetten van een alternatief financieringsinstrument:
de Amsterdamse Cultuurlening.
TREASURY
Het treasurybeleid maakt onderdeel uit van het
financieel beleid en dient de uitvoering van de
taken van het AFK te ondersteunen en waarborgen
te bieden voor de financiële continuïteit op korte
en lange termijn. Het AFK heeft een treasurystatuut
vastgesteld waarin is bepaald dat het fonds streeft
naar een maatschappelijk verantwoord liquiditeitsbeheer.
Het AFK houdt middelen aan bij ABN
AMRO Bank, ING Bank en Triodos Bank. Op basis
van liquiditeitsprognoses en de beoordeling van
rentepercentages is een deel van de liquide middelen
weggezet op termijndeposito’s met diverse
looptijden. Het restant deel wordt aangehouden
op vrij opneembare spaarrekeningen. Ultimo 2012
bedraagt het saldo van de liquide middelen circa
€ 10,9 miljoen (2011: circa € 10,7 miljoen).
Het netto renteresultaat bedroeg in 2012 € 245.844
(2011: € 217.254). De stijging van het netto renteresultaat
is het gevolg van de stijging van het
gemiddelde saldo aan uitstaande liquiditeiten
gecombineerd met een stijging van het gemiddelde
rendement. Als gevolg van de ingezette daling van
de rentevergoeding op deposito’s en spaargelden
verwacht het AFK voor 2013 een afname van het
rendement op uitstaande gelden.
BEHEERSLASTEN
Het AFK streeft ernaar de beheerslasten (algemene
overhead en kosten behandeling projectaanvragen)
te beperken door stevige budgetbewaking
en door terughoudend om te gaan met uitgaven.
De beheerslasten bedroegen in 2012 € 1.288.659,
een toename van € 28.439 of 2,3% ten opzichte van
2011. Deze stijging wordt grotendeels verklaard
door salarisstijgingen uit hoofde van jaarlijkse periodieken
en cao-aanpassingen.
Het percentage beheerslasten ten opzichte van de
totaalinkomsten (subsidie en netto renteresultaat,
exclusief baten uit lager vastgestelde en ingetrokken
subsidies) bedroeg in 2012 13,2% (2011: 13,3%).
De omvang van de beheerslasten wordt met name
beïnvloed door het relatief hoge aantal aanvragers
met kleinere bedragen. De omvang van de beheerslasten
en de mogelijkheden – onder meer door
proceswijzigingen – om deze te beperken, is mede
als gevolg van de aangekondigde bezuinigingen
een van de beleidsprioriteiten voor de periode
2013-2016.
BIJZONDERE LASTEN
Bijzondere lasten van in totaal € 178.948 zijn ten
laste van het resultaat 2012 gebracht. Naast kosten
van € 6.649 in het kader van de reorganisatie van
het archief, bevat deze post € 172.299 aan kosten
onderzoek en ontwikkeling. Voor een specificatie
van het bedrag wordt verwezen naar de toelichting
opgenomen in noot 16 bij de jaarrekening. Via de
bestemming van het resultaat zijn deze kosten ten
laste gebracht van de hiertoe in voorgaande jaren
gevormde bestemmingsreserves.
VERMOGENSPOSITIE
De algemene reserve dient ertoe om de continuïteit
van de bedrijfsvoering ook in minder voorspoedige
tijden te waarborgen. Er is een risicoanalyse
gemaakt op basis van omvang en opbouw van de
organisatie en inschatting van kansen en bedreigingen.
Op basis hiervan concludeert het fonds dat de
hoogte van de algemene reserve voldoende is.
De niet bestede activiteitenbudgetten over de
beleidsperiode 2009-2012 zijn, inclusief rente-allocatie,
grotendeels bestemd ten behoeve van kunst
en cultuurprojecten en ten behoeve van de uitvoering
van het alternatieve financieringsinstrument,
de Amsterdamse Cultuurlening. Deze leningsfaciliteit,
met daaraan gekoppeld een trainingsfaciliteit
in het kader van cultureel ondernemerschap, zal in
april 2013 worden geïntroduceerd.
Een bedrag van € 133.016 is toegevoegd aan
de reserve Onderzoek & Ontwikkeling. Naast
afrondende werkzaamheden in het kader van het
digitale formulierenplatform, zal de reserve in de
komende beleidsperiode worden ingezet voor de
realisatie van fondsinnovaties die zich onder meer
richten op alternatieve werkwijzen en vormen van
kunstfinanciering.
De bestemmingsreserve reorganisatie archief
bedraagt ultimo 2012 € 64.200. Naar verwachting
zal de herstructurering van het archief ultimo 2013
zijn afgerond.
41 FINANCIËN