Geconsolideerde jaarrekening 2011 - Elan Wonen

More documents

Recommendations

Info

6.9.3 Voorziening loopbaanbudgetten De voorziening loopbaanontwikkeling vloeit voort uit de cao woningcorporaties 2010- 2011. De werknemers hebben naar rato van fte recht op een budget van € 900,- per jaar voor loopbaanontwikkeling met een maximum van € 4.500,-. Werknemers in dienst op 1 januari 2010 kregen dit recht met terugwerkende kracht over maximaal 5 jaar. Medewerkers die het maximum van € 4.500,- nog niet hebben bereikt ontvangen jaarlijks een dotatie van € 900,- tot het maximum is bereikt. 6.10 Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt. De aflossingsverplichting voor het komend jaar van de langlopende leningen is opgenomen onder de kortlopende schulden kredietinstellingen. De totale marktwaarde van de leningen bedraagt per 31 december 2011 € 275.983.688,-. Deze marktwaarde is gebaseerd op de interbancaire swapcurve (de ‘marktrente’) van ultimo 2011 en wordt verkregen door alle toekomstige geldstromen van de leningen contant te maken tegen deze curve. Indien de marktrente lager ligt dan het percentage van een lening, zal de marktwaarde van deze lening groter zijn dan de nominale waarde. Onderstaand een overzicht van de renteherzieningsdata. Renteconversies leningen Dealcode Type lening Tegenpartij Rente % Jaar Maand Hoofdsom Einde Voorwaarde LBBT000003fixe BNG 5,68% 2013 7 6.806.703 1-jul-23 Ja, 3 mnd 1/20% clausule LBAN000060annuïtair NWB BANK 4,39% 2014 2 1.665.332 1-feb-34 Ja, 3 mnd 1/8% clausule LBAN000060annuïtair NWB BANK 4,39% 2024 2 1.008.837 1-feb-34 Ja, 3 mnd 1/8% clausule Opslag- & spreadherziening leningen Dealcode Type lening Tegenpartij Rente % Jaar Maand Hoofdsom Einde LBBT003288Roll over BNG 3M EUR +17.5 bpt 2012 9 7.500.000 1-sep-40 LBBT003289Roll over BNG 3M EUR +19.5 bpt 2013 2 12.500.000 1-feb-41 LBBT003515Roll over BNG 3M EUR +22 bpt 2013 5 10.000.000 2-mei-28 LBBT003516Roll over BNG 3M EUR +28.5 bpt 2014 5 12.500.000 2-mei-46 LBBT003518Roll over BNG 3M EUR +29 bpt 2014 6 7.500.000 1-mrt-35 LBBT003517Roll over BNG 3M EUR +38.5 bpt 2015 6 10.000.000 1-jun-22 LBBT003832Basisrentelening NWB BANK 3,76% 2018 9 10.000.000 7-sep-43 Indien een swap gekoppeld is aan een roll-over die een opslagherziening kent, betekent dit dat de per saldo te betalen rente wijzigt met de aanpassing voor de opslag van de roll-over. Het percentage van de swap blijft ongewijzigd, waarmee er sprake is van een 'gedeeltelijk' renterisico. Het 'marktrente-risico' is derhalve afgedekt. Het resterende risico betreft het zogenaamde 'opslagrisico'. 17
7. Grondslagen voor bepaling van het resultaat 7.1 Algemeen Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op actuele waarde gewaardeerde: materiële vaste activa in exploitatie onder financiële vaste activa opgenomen effecten; afgeleide financiële instrumenten die niet zijn aangemerkt als afdekkingsinstrument. 7.1.1 Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit de levering van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Opbrengsten uit de levering van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Projectopbrengsten en projectkosten Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als netto-omzet en kosten in de winst-en-verliesrekening naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de ‘Percentage of Completion’-methode, ofwel de PoC-methode). De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, dan worden de opbrengsten als netto-omzet verwerkt in de winst-en-verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten, dat waarschijnlijk kan worden verhaald; de projectkosten worden dan verwerkt in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel op betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaats volgens de PoC-methode naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten en projectkosten. Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengsten en opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en vergoedingen indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de direct op het project betrekking hebbende kosten, die kosten die in het algemeen aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Indien het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten overschrijden, dan worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- enverliesrekening verwerkt. Dit verlies wordt verwerkt in de kostprijs van de omzet. De voorziening voor het verlies maakt onderdeel uit van de post onderhanden projecten. 18
Page 1 and 2: Geconsolideerde jaarrekening 2011 S
Page 3 and 4: 1. Kengetallen geconsolideerde jaar
Page 5 and 6: PASSIVA (x € 1.000,-) Ref. 31-12-
Page 7 and 8: 4. Geconsolideerd kasstroomoverzich
Page 9 and 10: De in de consolidatie begrepen rech
Page 11 and 12: 6.4 Materiële vaste activa 6.4.1 O
Page 13 and 14: Ingenomen grondposities worden onde
Page 15 and 16: 6.6 Vlottende activa 6.6.1 Voorrade
Page 17: Wanneer de verwachting is dat een d
Page 21 and 22: 7.3.2 Overige waardeveranderingen m
Page 23 and 24: Onderstaand overzicht betreft het b
Page 25 and 26: 8. Toelichting op de geconsolideerd
Page 27 and 28: 8.2.3 Onroerende- en roerende zaken
Page 29 and 30: 31-12-2011 31-12-2010 8.5.2 Gemeent
Page 31 and 32: Rentevoet en aflossingssysteem: De
Page 33 and 34: Deelnemingen Met de meeste van haar
Page 35 and 36: 9. Toelichting op de geconsolideerd
Page 37 and 38: 9.13 Overige bedrijfslasten 2011 20
Page 39 and 40: 9.17 Mutaties in de bedrijfswaarde
Page 41 and 42: Wet openbaarmaking uit publieke mid
Page 43 and 44: Passiva (x € 1.000,-) 31-12-2011
Page 45 and 46: 13. Toelichting op de enkelvoudige
Page 47 and 48: 13.2.2 Onroerende goederen in ontwi
Page 49 and 50: ` 13.5 Vorderingen 31-12-2011 31-12
Page 51 and 52: PASSIVA (x € 1.000,-) 31-12-2011
Page 53 and 54: 52 31-12-2011 31-12-2010 13.11.3 Sc
Page 55 and 56: Reële waarde 31-12-2011 31-12-2010
Page 57 and 58: 14.5 Overige bedrijfsopbrengsten 56
Page 59 and 60: 14.12 Overige bedrijfslasten 58 201
Page 61 and 62: 14.16 Mutatie bedrijfswaarde materi

Geconsolideerde jaarrekening 2011 - Elan Wonen

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?