Download hier de Startersbrochure - UNIZO.be

Unizo STARTERSbrochure 

Alles in huis voor uw 

eigen onderneming 

www.startersservice.be

Maak van een goed 

idee een eigen zaak 

Alles in huis voor een eigen zaak. 

Een eigen zaak starten is zoals een huis bouwen: er komt heel wat bij kijken. Daarom helpt 

UNIZO Startersservice u met het uitbouwen van uw idee. Van gespecialiseerde adviseurs, een 

uitgebreide kennisdatabank tot administratieve ondersteuning ... we hebben alles in huis om u 

een perfecte start te garanderen. Schakel ons gerust in volgens uw eigen behoeften. Want een 

huis bouwt u toch ook niet alleen? 

De kennis van UNIZO, 

het sterke fundament van uw zaak 

Gaat u bouwen, dan informeert u eerst uitgebreid. Dat is bij de start van een zaak niet anders. 

En daarvoor zit u nergens beter dan bij UNIZO. Zowel online als op papier beschikken wij 

over de ruimste databank met alles wat u moet weten over het zelfstandig ondernemen. 

Daarnaast kunt u bij ons terecht voor infosessies, cursussen en evenementen die u helpen om 

perfect voorbereid aan de start te komen. Ook deze startersbrochure is een eerste praktische 

handleiding die u stap voor stap de weg wijst naar een carrière als zelfstandig ondernemer of 

vrije beroeper. 

U bereidt zich voor op een eigen zaak? 

Wat moet u praktisch doen om van start te kunnen gaan? Hoe zorgt u voor een goede sociale 

zekerheid als ondernemer? Welke rechtsvorm kiest u best? Hoe financiert u uw plannen? Komt 

u in aanmerking voor steunmaatregelen? Dat en nog veel meer komt u hier te weten. 

Maar UNIZO Startersservice biedt meer: wilt u meer persoonlijke informatie of wilt u uw 

plannen bespreken? Een team van experts staat voor u klaar en bouwt mee aan uw idee. 

Onze ervaren adviseurs zorgen ervoor dat u niets over het hoofd ziet. 

U bent er klaar voor en wilt van start? 

U kunt terecht bij onze gespecialiseerde consulenten van het ondernemingsloket voor een 

snelle en vlekkeloze opstart. Regelt u uw administratie liever online, ook dat kan. Surf naar 

www.zenito.be en u regelt alles comfortabel van bij u thuis. 

Zenito is betere zekerheid. 

UNIZO Startersservice ontwikkelde dit aanbod samen met Zenito Sociaal Verzekeringsfonds. 

Kiezen voor Zenito is kiezen voor een ‘betere zekerheid’. 17.000 starters kiezen elk jaar voor 

Zenito. Onze 170.000 klanten en 70.000 aangesloten vennootschappen kunnen rekenen 

op een ‘betere zekerheid’ doorheen hun ganse carrière. Daar staat Zenito, de belangrijkste 

dienstengroep voor zelfstandigen en vrije beroepen borg voor. 

2 

copyright © 2013 (47ste editie). 

Niets in deze uitgave mag op welke wijze dan ook verveelvoudigd of overgenomen worden tenzij met uitdrukkelijke vermelding van: uit de 

Startersbrochure, een uitgave van UNIZO Startersservice. Deze brochure is louter ter informatieve titel opgesteld. UNIZO Startersservice als 

auteur en uitgever kan niet aansprakelijk gesteld worden voor onjuiste gegevens. Wettelijk Depot: D/1984/4233/30. 

Verantwoordelijke uitgever: Jan Sap, UNIZO vzw, Willebroekkaai 37, 1000 Brussel.

INHOUD 

Hoe regelt u praktisch uw opstart? 4 

• Voorafgaande opmerking 

• Aan welke voorwaarden moet men voldoen om 

5 

een handelsonderneming te starten? 

• Welke administratieve formaliteiten moet u in orde brengen? 8 

Hoe zorgt u voor een optimale sociale bescherming? 10 

• Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds? 11 

• Hoe sluit u zich aan? 12 

• Wat doet Zenito Sociaal Verzekeringsfonds vervolgens voor u? 13 

• Hoeveel bijdragen betaalt u? 13 

• Wat krijgt u terug voor uw bijdragen? 17 

Welke voordelen bieden aanvullende verzekeringen? 20 

• Verzekeringen tegen persoonlijke risico’s 21 

• Verzekeringen voor aansprakelijkheidsrisico’s en bedrijfsschaderisico’s 28 

Welke rechtsvorm kiest u voor uw onderneming? 30 

• Kiezen tussen handelszaak en vennootschap 31 

• Welke vennootschapsvorm is geschikt voor uw onderneming? 32 

Wat zijn uw verplichtingen 

inzake boekhouding, BTW en fiscaliteit? 

• Boekhouding 37 

• BTW 37 

• De belastingsaangifte 38 

Hoe financiert u uw plannen? 40 

• Tips voor een gezond financieel evenwicht 41 

Komt uw zaak in aanmerking voor steunmaatregelen? 42 

• Participatiefonds 43 

• Waarborgregeling 44 

• Winwinlening 44 

• Microkredieten 45 

• Risicokapitaal en achtergestelde leningen 45 

• Steunmaatregelen voor vorming en consultancy 45 

• Steun voor investeringen 46 

• Steun bij export en innovatie 47 

• Steun bij aanwerving 47 

Waarmee kan UNIZO Startersservice u helpen? 48 

5 

36 

3

kan u starten / p4 sociale zekerheid / p10 verzekeringen / p20 rechtsvorm / p30 

Lex Corijn 

(R & Breakfast, Roeselare) 

Sinds drie jaar uitbater van zijn eigen Bed & Breakfast. 

“Ik zie mij nog het UNIZOkantoor 

binnenstappen. Jaren 

had ik er over nagedacht en 

voor ik het wist stond ik weer 

op de stoep. Ik weet nog dat ik 

dacht: ‘Mens, dat was vlug!’. 

Op een uur was ik zelfstandige.” 

Foto ©Holderbeke 

Hoe regelt u 

praktisch uw opstart? 

In principe mag iedereen in België een zaak beginnen. Toch legt de wet enkele 

voorwaarden en beperkingen op. Bovendien moeten er verschillende formaliteiten 

vervuld worden. Onze expert adviseert u over de stappen die u moet zetten om 

ondernemer te worden en regelt voor u alle praktische formaliteiten zodat u zich 

kunt concentreren op uw zaak. UNIZO Startersservice werkt hiervoor samen met 

Zenito Ondernemingsloket. U vindt Zenito in elk UNIZO-kantoor. 

4

uw boekhouding / p36 financiering / p40 steunmaatregelen / p42 STARTERSSERVICE / p48 

Voorafgaande opmerking: 

U kan een eigen zaak starten als een commerciële of als een niet-commerciële onderneming. 

Commerciële ondernemingen (handelaars of ambachtslieden) stellen daden van koophandel. 

Niet-commerciële ondernemingen stellen burgerlijke daden. Het gaat hier dan vooral om vrije beroepen 

(accountants, advocaten, apothekers, architecten, paramedische beroepen ...), landen tuinbouwers, 

artiesten ... In de belastingsaangifte worden hun inkomsten niet aangegeven als winsten, 

maar wel als baten. Als ze hun activiteit uitoefenen onder de vorm van een vennootschap dan richten 

ze een burgerlijke vennootschap onder de vorm van een handelsvennootschap op. 

Het onderscheid tussen commerciële en niet-commerciële ondernemingen is belangrijk. De voorwaarden 

en formaliteiten zijn niet volledig identiek. 

TIP 

Door in zee te gaan met 

Zenito Ondernemingsloket, 

de partner van UNIZO, kiest 

u voor de snelste en makkelijkste 

weg om uw zaak administratief 

in orde te brengen. 

Zo kan u zich concentreren 

op wat echt belangrijk 

is: de uitbouw van uw zaak. 

Aan welke voorwaarden moet men voldoen om een onderneming te starten? 

1. Handelingsbekwaamheid 

Om te kunnen starten met een eigen zaak moet u meerderjarig zijn. Dit bent u in principe vanaf uw 

achttiende verjaardag. Daarnaast moet u uw burgerrechten bezitten. 

2. Nationaliteit 

In principe moet u Belg zijn , of onderdaan van een land van de Europese Unie, Noorwegen, Ijsland 

of Liechtenstein, of moet u kunnen genieten van één van de uitzonderingen die de wet voorziet. Indien 

dit niet het geval is, dan moet u in het bezit zijn van een geldige beroepskaart. Om deze te verkrijgen 

(zie ook p. 8), moet u o.a. het economisch nut van uw activiteit aantonen. 

3. Kennis bedrijfsbeheer meestal 

verplicht bij commerciële ondernemingen 

Behalve enkele uitzonderingen moet elke zelfstandige handelaar of ambachtsman (zowel éénmanszaak 

als vennootschap) bewijzen over de basiskennis bedrijfsbeheer te beschikken. Dit bewijs moet 

via een ondernemingsloket geleverd worden. 

Wie kan dit bewijs van bedrijfsbeheer leveren? 

Onderneming als natuurlijk persoon 

• uzelf als ondernemingshoofd 

• een aangestelde die het dagelijks beheer van de zaak daadwerkelijk uitoefent: 

-- 

uw echtgenoot, wettelijk samenwonende partner of partner met 

wie u reeds zes maanden officieel samenwoont; 

-- 

een familielid (bloed- of aanverwant) tot en met de derde graad; 

-- 

een bediende met een arbeidscontract van onbepaalde duur; 

-- 

een zelfstandige helper. 

Vennootschap: enkel de dagelijks bestuurder kan dit leveren! 

• Dit kan zijn de zaakvoerder van een BVBA of CVBA, de gedelegeerd bestuurder of directeur 

van een NV of een beherend vennoot van een Comm. V. of CVA. 

5


De wetgeving over de voorwaarden 

en formaliteiten voor het 

starten van een eigen zaak kan 

wijzigen. Infomeer dus best nog 

eens bij uw UNIZO expert naar 

de recente stand van zaken. 

Gereglementeerde 

Beroepen 

Cluster 1. 

Fietsen en motorvoertuigen: 

• Fietsen verkopen en herstellen 

• Carrosserie herstellen 

• 2 e handsvoertuigen verkopen 

• Motorvoertuigen herstellen tot 

3,5 ton 

• Motorvoertuigen herstellen van 

3,5 ton en meer 

Cluster 2. 

Bouw en elektrotechniek: 

• Ruwbouw (= metsel- en betonwerken 

en sloopwerken) 

• Stukadoor, cementeren en dekvloeren 

• Tegelzetten, marmer en natuursteen 

• Dakwerken en waterdicht maken 

van gebouwen 

• Plaatser van schrijnwerk en 

glazenmaker 

• Algemeen schrijnwerk 

• Schilder-behanger 

(‘eindafwerking’) 

• Installatietechnicus (centrale 

verwarming, loodgieterij) 

• Elektrotechnicus 

• Algemeen aannemer 

Cluster 3. 

Lichaamsverzorging, opticien, 

dentaaltechnicus en begrafenisondernemer: 

• Kapper/kapster 

• Schoonheidsspecialist(e) 

• Voetverzorging 

• Masseur/masseuse 

• Opticien 

• Dentaaltechnicus 

• Begrafenisondernemer 

Andere gereglementeerde 

beroepen: 

• Restauranthouder/traiteur 

• Brood- en banketbakker 

• Slager-groothandelaar 

• Installateur frigorist 

• Droogkuiser-verver 

Hoe kan u dit bewijs van kennis leveren? 

U kan uw kennis van bedrijfsbeheer bewijzen aan de hand van een diploma of op basis van ervaring 

die u opdeed. 

Volgende diploma’s worden aanvaard als bewijs: 

Akten afgeleverd vanaf 30 september 2000: 

• getuigschrift basiskennis bedrijfsbeheer 

• diploma hoger onderwijs 

• getuigschrift versnelde cursus bedrijfsbeheer van minstens 128 uren 

over minstens 3 maanden 

• buitenlandse diploma’s: 

-- 

secundair niveau: deze akten moeten gelijkwaardig verklaard worden door de Vlaamse of 

Franse Gemeenschap. Als er een precedent is, moet deze gelijkwaardigheid niet meer aangevraagd 

worden. 

-- 

voor akten van het hoger onderwijs volstaat het dat er nagekeken wordt 

(via www.anabin.de) of de onderwijsinstelling erkend is. 

Akten afgeleverd vóór 30 september 2000: 

De hierboven vermelde diploma’s / getuigschriften plus: 

• diploma hoger secundair onderwijs (algemeen, technisch of kunst) 

• diploma hoger secundair beroepsonderwijs afdeling handel, boekhouden, 

verkoop of kantoor 

• attest eerste jaar ondernemersopleiding 

De minister kan na controle van het programma ook andere akten goedkeuren. 

Dit gebeurde o.a. voor het aanvullend getuigschrift over de kennis van bedrijfsbeheer: 

• getuigschriften van de Vlaamse Gemeenschap volstaan zonder meer indien afgeleverd vanaf 

het schooljaar 1991-1992 

• getuigschriften van de Franse of Duitstalige Gemeenschap volstaan zonder meer indien afgeleverd 

vanaf het schooljaar 1995-1996 

• in de andere gevallen: 

-- 

ASO, TSO of kunstonderwijs: aanvullend getuigschrift behaald in 5e of 6e leerjaar 

-- 

BSO: aanvullend getuigschrift behaald in 6e of 7e leerjaar 

Onderstaande ervaring, opgedaan gedurende de laatste 15 jaar, 

volstaat eveneens als bewijs: 

• 3 jaar ervaring in hoofdberoep of 5 jaar ervaring in bijberoep als zelfstandig ondernemingshoofd 

(mits inschrijving in het handelsregister/Kruispuntbank van Ondernemingen of bij landen 

tuinbouw zonder inschrijving in het handelsregister) 

• 5 jaar ervaring als zelfstandig helper 

• 5 jaar ervaring als bediende in een leidinggevende functie 

• 3 of 5 jaar ervaring als dagelijks bestuurder in een vennootschap 

4. Bewijs beroepskennis voor 

gereglementeerde commerciële beroepen 

Naast de kennis van bedrijfsbeheer dient een starter voor sommige beroepen ook te beschikken 

over voldoende beroepsbekwaamheid. Sinds 1 september 2007 bestaan er drie clusters van 

gereglementeerde beroepen. Daarnaast zijn er nog vijf beroepen die individueel gereglementeerd 

worden. Het gaat om de clusters en beroepen die hiernaast worden opgelijst. 

6


Vrijstellingen 

• Overlijden van een ondernemer 

Bij overlijden van een ondernemer die zelf aan de vereisten 

voldeed, wordt de overlevende echtgenoot, de wettelijke samenwonende 

partner of de zes maanden officieel samenwonende 

partner die de onderneming overneemt, vrijgesteld 

van de verplichting het bewijs van de ondernemersvaardigheden 

(bedrijfsbeheer- of beroepskennis) te leveren. De kinderen 

van de overleden ondernemer die de zaak willen overnemen, 

krijgen drie jaar de tijd om de nodige attesten te behalen. 

• Overname van een handelszaak 

Neemt u een bestaande handelszaak over, dan geniet 

u – onder bepaalde voorwaarden – van een tijdelijke vrijstelling 

van 1 jaar verleend vanaf de datum van overname. 

Vrijgestelde beroepen 

De beoefenaars van een beroep dat reeds door een andere 

wet is geregeld met betrekking tot de kennis van het 

bedrijfsbeheer zijn vrijgesteld. 

Concreet gaat het over de volgende beroepsuitoefenaars: 

• vastgoedmakelaar • effectenmakelaar • vervoerder 

van goederen over de weg (uitzondering: koerierdienst) 

• vervoerder van personen over de weg (uitzondering: 

luchthavenvervoer, taxichauffeur) • vervoerder 

van goederen over de binnenwateren • directeur 

van een autorijschool • verzekeringsagent • verzekeringsmakelaar 

Thuisverkopers zijn vrijgesteld van het bewijs van bedrijfsbeheer 

onder welbepaalde voorwaarden. 

TIP 

Zenito Ondernemingsloket 

brengt voor u volgende 

zaken in orde: 

• ondernemingsnummer 

• inschrijving in de KBO 

• BTW-formaliteit 

• kaart ambulante handel 

• beroepskaart voor vreemdelingen 

• alle andere vergunningen 

en registraties 

• aansluiting sociaal 

verzekeringsfonds 

• aansluiting ziekenfonds 

• neerlegging bij de 

griffie van de rechtbank 

van niet-notariële akten 

en documenten 

• inschrijving in register 

van vervangende ondernemers 

Voor de activiteiten van de clusters is een einddiploma van het secundair onderwijs een 

minimum vereiste om deze activiteit te mogen starten (uitzonderingen, bv. masseur/masseuse, 

waarvoor een cursus van 60 uren volstaat). Daarnaast blijven de erkende diploma’s van verschillende 

beroepsopleidingen ook nog gelden als bewijs van beroepskennis. Buitenlandse diploma’s 

moeten gelijkwaardig verklaard worden door de Vlaamse of de Franse Gemeenschap. Als er een 

precedent is, moet de gelijkwaardigheid niet meer aangevraagd worden. 

Bewezen ervaring als loontrekkende of zelfstandige is een geldig alternatief. Meestal is de vereiste 

beroepservaring: drie jaar in in hoofdberoep of in een voltijdse en effectieve betrekking, 

of vijf jaar in bijberoep of in een deeltijdse of niet-effectieve betrekking en dit binnen de laatste 

vijftien jaar. Voor de vijf individueel gereglementeerde beroepen is vijf jaar ervaring binnen de 

laatste tien jaar vereist. 

Wie kan het bewijs van beroepskennis leveren? 

De beroepskennis kan bewezen worden door uzelf als ondernemer of door een aangestelde 

(persoon die de daadwerkelijke dagelijkse technische leiding heeft over het bedrijf). 

Wanneer de onderneming meer dan één gereglementeerde activiteit uitoefent, kunnen 

verschillende personen voldoen aan de eisen inzake beroepsbekwaamheid, eigen aan de 

verschillende activiteiten. Het is dus niet nodig dat één persoon binnen de onderneming alle 

bewijzen van beroepskennis levert. 

5. Bijzondere voorwaarden 

voor niet-commerciële beroepen 

Voor de meeste niet-commerciële beroepen (vooral de vrije beroepen) bestaat er een 

bijzondere wet die deze beroepen regelt en beschermt. Deze wet regelt dan de vereiste 

diploma’s, het doorlopen van een stage, de inschrijving bij een orde, de eedaflegging, ... 

7


Welke administratieve formaliteiten 

moet u in orde brengen? 

Als u voldoet aan de voorwaarden om een zaak te beginnen, betekent dit nog niet dat u meteen 

aan de slag kan. Eerst moet u immers nog een aantal formaliteiten vervullen. Deze formaliteiten 

gelden voor starters in hoofd- én bijberoep. 

1. Openen van een zichtrekening 

Als zelfstandig handelaar moet u een zichtrekening hebben bij een in België gevestigde bank. 

2. Formaliteiten via Zenito Ondernemingsloket 

a. Voorafgaande vergunningen 

In sommige gevallen moet u vooraleer verder stappen te zetten een voorafgaande vergunning 

aan vragen: 

• In geval van ambulante handel of kermisattracties moet u een machtiging aanvragen bij een 

ondernemingsloket. 

• Indien u een beroepskaart nodig hebt (zie voorwaarden p. 5) moet u deze aanvragen bij een 

erkend ondernemingsloket zoals Zenito Ondernemingsloket. Als u nog niet in België verblijft, 

moet u een beroepskaart aanvragen bij de Belgische ambassade van het land waar u verblijft. 

De beroepskaart wordt voor maximaal vijf jaar toegekend door de FOD Economie en Middenstand, 

KMO, Middenstand en Energie. 

• Vergunning beenhouwer-spekslager: deze vergunning wordt afgeleverd door de FOD Economie 

en Middenstand, maar kan worden aangevraagd door Zenito Ondernemingsloket. 

b. Aanvraag commerciële of niet-commerciële hoedanigheid 

U bent verplicht uw onderneming in te schrijven in de Kruispuntbank van Ondernemingen als 

commerciële of niet-commerciële onderneming. Dit geldt zowel voor natuurlijke personen als 

voor vennootschappen. 

Om uw inschrijving in orde te brengen, heeft het ondernemingsloket de volgende gegevens 

nodig: 

• uw bankrekeningnummer 

• uw activiteiten als ondernemer 

• uw handelsbenaming 

• voor een vennootschap: statuten en bewijs van neerlegging bij de Griffie van de Rechtbank 

van Koophandel 

Indien u start met een commerciële onderneming moet u bij het ondernemingsloket ook de 

verantwoordingsstukken voorleggen waarmee u uw kennis bedrijfsbeheer en/of beroepskennis 

bewijst (zie de voorwaarden op pagina 5 en 6). 

U ontvangt dan van het ondernemingsloket uw uniek ondernemingsnummer. Dit nummer bestaat 

uit tien cijfers. 

Per vestiging ontvangt u eveneens een vestigingseenheidsnummer. 

De inschrijving als commerciële onderneming kost 81,50 EUR. Een inschrijving als niet-commerciële 

onderneming is gratis (als het een eerste inschrijving betreft). 

Wanneer moet het ondernemingsnummer vermeld worden? 

Vermeld uw ondernemingsnummer bij de contacten met de verschillende (administratieve en 

rechterlijke) overheden. 

Is uw onderneming een handels- of ambachtsonderneming, dan bent u ook verplicht uw ondernemingsnummer 

te vermelden op alle akten, facturen, aankondigingen, brieven en andere 

stukken én het zichtbaar aan te brengen op gebouwen en marktkramen. Ambulante handelaars 

moeten hun ondernemingsnummer ook vermelden op bedrijfsvoertuigen. Bouwondernemingen 

en schoonmaakbedrijven dienen dit eveneens te doen als ze werkgever zijn. 

8


Hoe moet het ondernemingsnummer vermeld worden? 

Onderneming natuurlijke persoon BTW BE 0123.456.789 

Handelsvennootschappen 

– rechtspersonen 

Niet-BTW belastingsplichtige 

Ondernemingen 

BTW BE 0123.456.789 

RPR (vb: Gent) 

0123.456.789 

c. Activeren BTW-hoedanigheid 

Nadat uw onderneming een commerciële of niet-commerciële hoedanigheid gekregen heeft, 

moet ze in de meeste gevallen eveneens een BTW-hoedanigheid aanvragen. Ook voor deze formaliteit 

kan u terecht bij Zenito Ondernemingsloket. Op dat moment moet u het BTW-stelsel 

aangeven waarvoor u opteert: de gewone regeling, maandelijkse aangiftes, het vrijstellingsregime, 

het forfaitair stelsel ... 

Vrije beroepen hebben vaak geen BTW-hoedanigheid nodig met uitzondering van bijvoorbeeld 

dierenartsen, boekhouders, architecten, notarissen, gerechtsdeurwaarders ... 

d. Andere vergunningen of registratie voor bepaalde activiteiten 

Voor verschillende beroepen gelden bijkomende verplichtingen. Afhankelijk van de activiteit en 

van de specifieke kenmerken van de onderneming zijn extra passende vergunningen of een registratie 

nodig. Voorbeelden zijn: de milieuvergunning, de registratie, toelating of erkenning bij 

het FAVV (Federaal Voedselagentschap Vlaanderen). 

e. Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds 

Als zelfstandige, in hoofd- of bijberoep, moet u zich ook aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds. 

Dit fonds int de sociale bijdragen die u moet betalen en zorgt ervoor dat de uitkeringen 

correct gebeuren. Uw aansluiting kan u in één beweging regelen bij uw bezoek aan het loket. 

Meer informatie over uw sociale zekerheid vindt u in het volgende hoofdstuk. 

f. Aansluiten bij een ziekenfonds 

Om in orde te zijn met uw ziekteverzekering, is ook een aansluiting bij een ziekenfonds nodig. Zij geven 

u een SIS-kaart. Als u reeds aangesloten bent, meldt u een wijziging van uw statuut. 

TIP 

Op www.startersservice.be 

vindt u de specifieke opstartformaliteiten 

per vrij beroep. 

3. Extra formaliteiten voor vennootschappen 

Wanneer u start met een vennootschap, gelden een aantal extra verplichtingen. 

Een vennootschap wordt meestal opgericht via een notariële akte. Er moeten dus statuten opgemaakt 

worden, die u neerlegt bij de notaris. Die zorgt voor publicatie van de statuten in het Belgisch 

Staatsblad. De notaris kan de oprichtingsakte pas opstellen nadat hij een bankattest heeft ontvangen. 

Dit bankattest geeft aan dat het vereiste oprichtingskapitaal gestort werd. Als u een vennootschap 

met beperkte aansprakelijkheid opricht, moet u bovendien een financieel plan opmaken en 

overmaken aan de notaris. Bij een faillissement binnen de drie jaar na oprichting, kan de rechter dit 

financieel plan opvragen. Als dan blijkt dat u onvoldoende maatschappelijk kapitaal voorzag, kan de 

beperkte aansprakelijkheid opgeheven worden. 

Voor een V.O.F., een gewone commanditaire vennootschap en een coöperatieve vennootschap met 

onbeperkte aansprakelijkheid volstaat een onderhandse akte. Er is dan ook geen financieel plan en 

bankattest vereist. U moet in dat geval wel zelf zorgen voor de publicatie van de statuten. 

Zenito Ondernemingsloket kan deze formaliteiten van u overnemen. 

De wet verplicht de vennootschappen bepaalde akten of documenten openbaar te maken bv. de 

oprichtingsakte, verandering van zetel, benoeming bestuurders ... Niet-notariële wijzigingen kunnen 

door Zenito in orde gebracht worden. 

9


Clé Baele en Sarah Bros 

(Black Balloon, Gent) 

Drie jaar geleden afgestudeerd, 

twee jaar geleden gestart, 

een jaar geleden het modelabel Black Balloon, 

een winkel in Gent en een online shop gelanceerd. 

“We hebben een jaar aan 

‘sourcing’ gedaan: een 

cursus bedrijfsbeheer volgen, 

bij UNIZO te rade gegaan voor 

startersbegeleiding en 

een lening bij het 

Participtiefonds aangegaan.” 

Foto ©Johan Martens 

Hoe zorgt u voor een 

optimale sociale bescherming? 

Sociale zekerheid is voor ondernemers heel belangrijk. Want ondernemers nemen 

risico’s die anderen niet nemen. Het komt erop aan de risico’s 

te beheersen en uw zaak en gezin te beschermen bij ziekte of ongeval. 

Aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds is wettelijk verplicht. Bij welk fonds, 

daar bent u vrij in. Bij Zenito krijgt u in elk geval de beste dienstverlening. En daarom 

is Zenito de natuurlijke partner van UNIZO Startersservice. Samen met hen verzorgen 

we snel, correct en efficiënt uw sociaal statuut. 

10


TIP 

Uw persoonlijke Zenitoklantverantwoordelijke 

kent 

uw dossier en volgt het voor 

u op. Tegelijk kan u ook zelf 

uw dossier volledig online 

beheren via www.zenito.be 

Loontrekkenden en ambtenaren moeten zelf geen actie ondernemen om in regel te zijn met 

hun sociaal statuut. De bijdragen die zij betalen voor hun sociale zekerheid, worden automatisch 

afgetrokken van het brutoloon. 

Zelfstandigen dienen zich aan te sluiten bij, en sociale bijdragen te betalen aan, een sociaal verzekeringsfonds. 

Deze bijdrage geeft recht op gezinsbijslag, ziekte- en invaliditeitsverzekering, 

pensioen, gratis dienstencheques voor vrouwelijke zelfstandigen na een bevalling, palliatief verlof 

voor zelfstandigen, zorgverlof voor zelfstandigen, de faillissementsverzekering en een uitbreiding 

van de faillissementsverzekering tot een verzekering bij gedwongen stopzetting omwille 

van brand, vernielingen door derden, een natuurramp, een landbouwramp of een allergie 

erkend als beroepsziekte. 

U bent verplicht vanaf de eerste dag van uw zelfstandige activiteit aangesloten te zijn bij een 

sociaal verzekeringsfonds. 

Zenito Sociaal Verzekeringsfonds verzorgt snel, correct en efficiënt uw sociaal statuut. Van vóór 

de start tot na uw pensioen kan u bij Zenito rekenen op dienstverlening van topkwaliteit. 

Wie moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds? 

Iedere zelfstandige 

Een zelfstandige werkt voor eigen rekening, dus niet bij een werkgever of in overheidsdienst. 

Dit betekent dat een zelfstandige nooit in een ondergeschikt verband kan werken voor een andere 

persoon, onderneming of openbare instantie. 

‘Helpers’ 

Een ‘helper’ staat de zelfstandige bij of vervangt hem in zijn beroepsbezigheid. Ook hier is er 

geen ondergeschikt verband tussen de zelfstandige en de helper. 

De helpers en helpsters hoeven zich pas aan te sluiten bij een sociaal verzekeringsfonds vanaf 

1 januari van het jaar waarin zij 20 jaar worden. Als zij huwen vóór hun 20 jaar, geldt voor hen 

-vanaf hun huwelijksdatum- wél het sociaal statuut. 

Helpers die aan twee voorwaarden voldoen, moeten zich niet aansluiten. Als eerste voorwaarde 

geldt minder dan 90 dagen per jaar ‘helpen’. Ten tweede mag het geen regelmatige activiteit 

zijn, de hulp moet dus toevallig zijn. 

Meewerkende echtgenoot 

Sinds 1/7/2005 zijn meewerkende echtgenoten verplicht zich aan te sluiten. In principe moet 

men zich in het zogenaamde maxi-statuut aansluiten, dat in volwaardige sociale rechten voorziet. 

Voor meewerkende echtgenoten geboren voor 1/1/1956 is het maxi-statuut optioneel, 

maar men moet zich wel minstens in het mini-statuut aansluiten (enkel arbeidsongeschiktheidsverzekering). 

11


TIP 

De aansluiting is verplicht 

en moet tijdig 

gebeuren 

Sluit uiterlijk op de dag van 

de start van uw zelfstandige 

activiteit aan bij een 

sociaal verzekeringsfonds. 

Doet u dit later, dan krijgt 

u een administratieve boete 

opgelegd van 500 EUR 

tot 2.000 EUR en worden 

intresten aangerekend wegens 

laattijdige aansluiting. 

Bovendien loopt u het risico 

automatisch aangesloten te 

worden bij de de Nationale 

Hulpkas die de hoogste 

administratieve kost aanrekent. 

Neem daarom tijdig contact 

met ons op. Wij brengen 

alles voor u in orde. Onze 

adressen vindt u achteraan 

in deze brochure. 

Vennootschappen 

Hoewel het sociaal statuut enkel voor de ‘natuurlijke personen’ georganiseerd wordt, 

moeten ook de vennootschappen die onder de vennootschapsbelasting vallen zich aansluiten 

bij een sociaal verzekeringsfonds en dit, in tegenstelling tot de zelfstandigen, binnen 90 dagen 

na de oprichting van de vennootschap. 

De vennootschappen betalen een jaarlijkse bijdrage van 347,50 EUR. Vennootschappen met een 

balanstotaal hoger dan 604.112,25 EUR (zie jaarrekening neergelegd twee jaar voorheen) zullen 

echter een bijdrage van 852,50 EUR verschuldigd zijn. De exacte cijfers voor 2013 zijn bij het ter 

perse gaan van deze brochure nog niet gekend maar zullen waarschijnlijk ongewijzigd blijven. 

Uitzondering voor startende vennootschappen 

Voor starters is er een uitzonderingsmaatregel. Als alle zaakvoerders en een meerderheid van de 

werkende vennoten gedurende de laatste tien jaar niet meer dan drie jaar zelfstandig geweest 

zijn en als het om een personenvennootschap met een commerciële activiteit gaat, krijgt de 

vennootschap gedurende de eerste drie jaar een vrijstelling van betaling. Opgelet: de aansluiting 

bij een sociaal verzekeringsfonds is ook voor deze vennootschappen verplicht. 

Mandatarissen en vennoten 

Alle mandatarissen binnen een vennootschap moeten aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds. 

Voor alle werkende vennoten die geen band van ondergeschiktheid hebben, geldt dezelfde 

regel. Er wordt wel een uitzondering gemaakt voor onbezoldigde mandatarissen die 

pensioengerechtigd zijn of die de wettelijke pensioenleeftijd hebben bereikt en voor stille vennoten 

die enkel kapitaal inbrengen: zij moeten niet aangesloten zijn bij een verzekeringsfonds. 

Ook bepaalde onbezoldigde mandatarissen die nog niet pensioengerechtigd zijn, kunnen aan 

de aansluitingsplicht ontsnappen. Hier gelden echter strikte voorwaarden. Contacteer Zenito 

voor bijkomende informatie. 

Zelfstandige in hoofd- of bijberoep? 

U kan zelfstandig zijn in hoofd- of in bijberoep. In beide gevallen is een aansluiting bij het sociaal 

verzekeringsfonds vereist. 

Hoofdberoep: Als uw zelfstandig beroep uw voornaamste of enige bezigheid is. 

Bijberoep: Als u naast uw zelfstandige activiteit gewoonlijk een ander beroep uitoefent. Niet de 

hoogte van het inkomen als zelfstandige is hierbij doorslaggevend, noch de aan uw zelfstandige 

activiteit bestede tijd. U bent zelfstandige in bijberoep als u in uw andere activiteit minstens 

halftijdse prestaties levert. Voor de ambtenaren moeten deze halftijdse prestaties zich over minstens 

200 dagen of acht maanden per jaar uitstrekken. 

Hoe sluit u zich aan? 

Zenito maakt het u gemakkelijk. U hebt verschillende mogelijkheden. 

1. U kunt langskomen in één van onze meer dan 30 kantoren. U krijgt advies en wij brengen uw 

aansluiting en andere formaliteiten voor u in orde. U vindt de gegevens van onze kantoren 

op de achterflap van de brochure. 

2. U kan alles online regelen via de aansluitingsmodule op www.zenito.be. Uw aanvraag van 

een ondernemingsnummer en mogelijke andere formaliteiten kan u in één beweging meenemen. 

3. Op www.zenito.be kan u ook formulieren printen en downloaden. 

Is niet alles duidelijk? Zenito Start helpt u verder. 

12


Wat doet Zenito Sociaal 

Verzekeringsfonds vervolgens voor u? 

De sociale bijdragen van een 

zelfstandige worden volgens 

een ingewikkeld mechanisme 

berekend. Uiteindelijk komt het 

erop neer dat u op uw inkomen 

van drie jaar geleden 22% aan 

sociale bijdragen betaalt voor uw 

inkomen onder de 55.405,04 EUR 

en 14,16% voor de schijf tussen 

55.405,04 EUR en 81.649,49 EUR. 

Voor nog hogere schijven betaalt 

u geen bijdrage. 

Zenito berekent voor u hoeveel sociale bijdragen u moet betalen. Dit gebeurt aan de hand van 

uw inkomen dat de fiscus ons laat kennen. De bijdrage die wij van u ontvangen storten wij, na 

aftrek van de beheerskost, onmiddellijk door aan de overheid. Daar wordt het verdeeld onder 

de verschillende uitkeringsinstanties (pensioen, kinderbijslag, ziekteverzekering ...). 

Zenito zorgt ervoor dat uw gegevens tijdig terecht komen bij uw ziekenfonds en kinderbijslagfonds. 

Ook houden wij uw volledige loopbaan als zelfstandige bij zodat uw pensioen later correct 

kan berekend worden. 

Zenito is specialist in individuele klantenbegeleiding. Het belang van de klant staat bij ons centraal. 

We bieden een integrale sociale bescherming en werken met de modernste IT. 

U hebt een persoonlijke klantverantwoordelijke die voor u steeds de meest voordelige oplossing 

zoekt. Is uw dossier zeer complex of ontstaan er conflicten met mutualiteiten of de overheid 

dan staan wij u bij, zelfs tot voor de arbeidsrechtbank. We hebben kantoren in het hele 

land en als u dat wenst komen onze adviseurs bij u thuis of in de zaak langs. 

Op zenito.be en in onze gratis nieuwsbrieven vindt u alle info over sociale zekerheid. En last but 

not least: via uw e-dossier kunt u uw dossier op de voet volgen. U kan zelf berekenen welke bijdragen 

u zal moeten betalen, persoonlijke documenten en attesten downloaden en wijzigingen 

doorgeven. Zenito is het enige sociaal verzekeringsfonds dat u deze mogelijkheden biedt. 

Hoeveel bijdragen betaalt u? 

Gevestigde zelfstandigen 

Uw bijdrage is gebaseerd op het nettobedrijfsinkomen dat u drie jaar geleden had (het ‘refertejaar’). 

Het nettobedrijfsinkomen is het bruto-inkomen verminderd met de bedrijfslasten en -verliezen, 

zoals vastgesteld door de belastingsadministratie. De belastingsadministratie maakt dit 

nettobedrijfsinkomen over aan het sociaal verzekeringsfonds waarbij u aangesloten bent. 

Dit bedrijfsinkomen van het refertejaar wordt dan aangepast aan het indexcijfer. 

Op basis van dit eindbedrag berekent het sociaal verzekeringsfonds uw sociale bijdrage. Dat gebeurt 

volgens vaste percentages. 

Voor zelfstandigen in hoofdberoep 

De wetgever gaat ervan uit dat elke zelfstandige hoofdberoeper een inkomen heeft van minstens 

12.830,63 EUR. Ook al ligt uw werkelijk verdiende inkomen onder deze grens, uw bijdragen 

worden toch op dat bedrag berekend. Dat is de minimumbijdrage. 

Inkomensschijven 

(geherwaardeerd) 

< 12.830,63 EUR 733,55 EUR 

12.830,63 EUR tot 55.405,04 EUR 22% 

55.405,05 EUR tot 81.649,49 EUR 14,16% 

Bijdrage 

(inclusief administratieve kosten) 

13


Voor zelfstandigen in bijberoep 

Voor zelfstandigen in bijberoep gelden dezelfde percentages als voor zelfstandige hoofdberoepers, 

maar dan vanaf een inkomen van 1.419,50 EUR. Op een lager inkomen moet u géén bijdragen 

betalen. Een bijberoeper kan maar genieten van de rechten van het sociaal statuut als zelfstandige 

vanaf een bijdrage berekend op een inkomen van 12.830,63 EUR. U geniet uiteraard 

wel van de sociale rechten die voortvloeien uit uw activiteit als werknemer of ambtenaar. 

Bij de wettelijke bijdragen moet u een bedrag toevoegen voor de beheerskosten van het sociaal 

verzekeringsfonds. Deze beheerskost bedraagt bij Zenito Sociaal Verzekeringsfonds 3,95%. 

Bijdragetabel vanaf 01-01-2013 

hoofdberoep (22% of 14,16% + 3,95% Adm.kosten) 

Inkomen 2010 Geherwaardeerd Kwartaalbijdragen Meewerkende 

echtgenoot 

Ministatuut 

Meewerkende 

echtgenoot 

Maxistatuut 

5.164,23 5.636,50 733,55 26,34 322,26 

11.755,57 12.830,63 733,55 26,34 733,55 

12.500,00 13.643,14 780,01 28,01 780,01 

15.000,00 16.371,77 936,02 33,61 936,02 

17.500,00 19.100,39 1.092,02 39,21 1.092,02 

20.000,00 21.829,02 1.248,02 44,81 1.248,02 

22.500,00 24.557,65 1.404,02 50,42 1.404,02 

25.000,00 27.286,28 1.560,03 56,02 1.560,03 

27.500,00 30.014,90 1.716,03 61,62 1.716,03 

30.000,00 32.743,53 1.872,03 67,22 1.872,03 

40.000,00 43.658,04 2.496,04 89,63 2.496,04 

50.762,74 55405,04 3.167,65 113,74 3.167,65 

60.000,00 65.487,06 3.538,65 127,11 3.538,65 

70.000,00 76.401,57 3.940,28 141,58 3.940,28 

74.808,20 81649,49 4,133,40 148,53 4,133,50 

Alle bedragen in deze tabel zijn uitgedrukt in euro. 

TIP 

Bereken zelf uw bijdrage 

met de berekeningsmodule 

op www.zenito.be. 

14


Bijberoep (22% + Adm. kosten) 

Inkomen 2010 Geherwaardeerd Kwartaalbijdrage 

>1.300,56 1.419,49 0,00 

1.300,56 1.419,50 81,15 

1.500,00 1.637,18 93,60 

2.000,00 2.182,90 124,80 

2.500,00 2.728,63 156,00 

3.000,00 3.274,35 187,20 

3.500,00 3.820,08 218,40 

4.000,00 4.365,80 249,60 

4.500,00 4.911,53 280,80 

5.000,00 5.457,26 312,01 

5.500,00 6.002,98 343,20 

6.000,00 6.548,71 374,41 

7.000,00 7.640,16 436,81 

8.000,00 8.731,61 499,21 

9.000,00 9.823,06 561,61 

10.000,00 10.914,51 624,01 

11.755,57 12.830,63 zie hoofdberoep 

vAlle bedragen in deze tabel zijn uitgedrukt in euro 

> 11.755,57 EUR idem hoofdberoep 

Het max. inkomen in 2010 voor gelijkstelling met bijberoep bedraagt 6.158,05 EUR. 

Beginnende zelfstandigen 

De regel dat de sociale bijdragen van een zelfstandige berekend worden op het inkomen als 

zelfstandige van drie jaar geleden, kan bij een starter uiteraard niet toegepast worden. 

Daarom betaalt u als starter een voorlopige bijdrage. Voor de berekening ervan kunt u kiezen 

uit twee mogelijkheden. 

Voorlopige bijdrage berekend op een minimuminkomen 

Gedurende uw eerste drie jaren als zelfstandige betaalt u een voorlopige bijdrage berekend 

op een minimuminkomen. Van zodra wij de definitieve inkomsten voor deze jaren 

van de fiscus hebben ontvangen, vergelijken we het minimuminkomen met uw werkelijke 

inkomen. Op het verschil moet u dan nog sociale bijdragen bijbetalen. 

Minimumbijdragen voor starters (incl. adm. kosten) 

Voorlopige bijdrage per 

Hoofdberoep 

kwartaal 

Bijdragepercentage 

Tot einde van 1e 

volledige kalenderjaar 

683,54 EUR 20,5% 

Tweede kalenderjaar 700,22 EUR 21% 

Derde kalenderjaar 716.89 EUR 21,5% 

15


TIP 

Op welk tijdstip u ook een 

eigen zaak start, u moet 

steeds de bijdrage voor 

een volledig kwartaal betalen. 

In het begin van een 

kwartaal starten is dus het 

voordeligst. 

Bijberoep 


kwartaal 


Tot einde van 1e volledige kalenderjaar 75,62 EUR 20,5% 


Derde kalenderjaar 79,31 EUR 21,5% 

Meewerkende echtgenoot 


kwartaal 


Tot einde van 1e volledige kalenderjaar 300,28 EUR 20,5% 


Derde kalenderjaar 314,93 EUR 21,5% 

Begint u een zelfstandige activiteit na uw pensioenleeftijd en ontvangt u géén 

pensioen, dan betaalt u volgende voorlopige bijdragen: 

65 jaar zonder pensioen 


kwartaal 


Tot einde van 1e volledige kalenderjaar 151,25 EURO 20,5% 

Tweede kalenderjaar 154,94 EURO 21% 

Derde kalenderjaar 158,63 EURO 21,5% 

TIP 

Probeer uw inkomen zo 

goed mogelijk in te schatten. 

Door als starter bijdragen te 

betalen op uw geschatte inkomen, 

vermijdt u hoge bijkomende 

rekeningen. Bovendien 

betaalt u zo minder 

belastingen en minder 

sociale bijdragen. 

Krijgt u wél een pensioen, dan betaalt u voorlopig 108,45 EUR. 

Kunt u als beginnende zelfstandige in bijberoep of gepensioneerde aantonen dat uw 

jaarinkomen onder de vrijstellingsgrens (1.419,50 EUR voor bijberoepen, 2.839,00 EUR. 

voor gepensioneerden) zal blijven, dan kunt u vragen géén voorlopige bijdragen te 

moeten betalen. 

Voorlopige bijdrage op het door u geschatte werkelijke inkomen 

Schat u dat uw inkomen een stuk hoger zal liggen dan dit minimuminkomen? 

Dan laat u uw bijdragen best berekenen op basis van uw geschatte inkomen. 

Deze methode biedt de volgende voordelen: 

• U zal vanaf het derde tot het einde van het zesde jaar van uw activiteit geen zware bijkomende 

rekeningen ontvangen bovenop uw rekeningen van het jaar zelf. 

• U betaalt hogere sociale bijdragen tijdens uw eerste jaren. Bijgevolg nemen de aftrekbare 

beroepskosten toe waardoor u minder belastingen moet betalen. 

Bovendien kan u hogere premies betalen voor het Vrij Aanvullend Pensioen (zie hoofdstuk 

Vrij Aanvullend Pensioen), die ook fiscaal aftrekbaar zijn. 

• Uw inkomen van de eerste drie jaren daalt omdat u hogere sociale bijdragen betaalt. 

Dat betekent dat u in het vierde, vijfde en zesde jaar van uw activiteit ook minder sociale 

bijdragen betaalt. 

Hieronder vindt u de voorlopige bijdragen op het geraamd inkomen van 2013: 

16 

Voorlopige bijdragen hoofdberoep in EURO 

Geraamd 

inkomen 2013 

Kwartaal 

bijdrage 

1e periode 2e periode 3e periode 

12.830,63 683,54 700,22 716,89 

15.000,00 799,12 818,61 838,10 

20.000,00 1.065,49 1.091,48 1.117,46 

25.000,00 1.331,86 1.364,34 1.396,83 

30.000,00 1.598,23 1.637,21 1.676,19 

40.000,00 2.130,98 2.182,95 2.234,93 

50.000,00 2.663,72 2.728,69 2.793,66 

60.000,00 3.120,76 3.192,75 3.264,74 

70.000,00 3.488,74 3.560,73 3.632,72 

80.000,00 3.856,72 3.928,72 4.000,70 

81.649,49 3.917,42 3.989,41 4.061,40 

Alle bedragen in deze tabel zijn uitgedrukt in euro. 

Voorlopige bijdragen bijberoep in EURO 

Geraamd 

inkomen 2013 

Kwartaal 

bijdrage 

1e periode 2e periode 3e periode 

1.419,50 75,62 77,46 79,31 

1.500,00 79,92 81,86 83,81 

2.000,00 106,55 109,15 111,75 

2.500,00 133,19 136,43 139,69 

3.000,00 159,82 163,72 167,62 

4.000,00 213,10 218,30 223,49 

5.000,00 266,37 272,87 279,37 

8.000,00 426,20 436,59 446,99 

12.830,63 683,54 700,22 716,89 

Alle bedragen in deze tabel zijn uitgedrukt in euro.


LET OP! 

Door beroep te doen op de gelijkstelling 

met bijberoep doet 

u afstand van uw eigen sociale 

rechten. U bouwt geen eigen 

pensioen op en hebt geen recht 

op uitkeringen arbeidsongeschiktheid. 

Gehuwden, genieters van een 

overlevingspensioen, studenten 

en bepaalde vastbenoemde lesgevers 

Behoort u tot deze groep, dan kan u een ‘gelijkstelling met bijberoep’ vragen, ook al oefent u 

uw beroep in hoofdberoep uit. Voorwaarde is dat uw geherwaardeerd inkomen lager is dan 

6.721,21 EUR. 

Vrijstelling van bijdragen en gelijkstelling 

Om sociale redenen kan u altijd vrijstelling van bijdragen aanvragen bij de Commissie voor Vrijstelling 

van Bijdragen. Dat verzoek wordt ingewilligd als u echt geen middelen hebt om uw bijdragen 

te betalen. 

Voor bepaalde periodes waarin u uw zelfstandig beroep niét kunt uitoefenen, kan u ‘gelijkstelling’ 

krijgen. Dan worden die kwartalen of jaren gelijkgesteld met periodes waarin u wél actief 

bent. 

Contacteer uw persoonlijke klantverantwoordelijke bij Zenito voor meer informatie. 

Wat krijgt u terug voor uw bijdragen? 

(bedragen op 01/12/2012) 

Gezinsbijslag 

Onder gezinsbijslag vallen zowel het kraamgeld als de kinderbijslag. 

Het kraamgeld is een vast bedrag. Vanaf de zesde maand zwangerschap kan u het aanvragen 

bij het kinderbijslagfonds. Voeg bij uw aanvraag een geneeskundig getuigschrift met de vermoedelijke 

geboortedatum. Vanaf de tweede maand vóór die vermoedelijke geboortedatum 

kan de som uitbetaald worden. 

• Eerste geboorte: 1.223,11 EUR 

• Tweede geboorte: 920,25 EUR 

De kinderbijslag wordt per maand uitbetaald aan de bijslagtrekkende 

(meestal vader of moeder). 

• Eerste kind: 

84,43 EUR per maand 

• Tweede kind: 167,05 EUR per maand 

• Derde kind e.v.: 249,41 EUR per maand 

Kinderbijslag wordt uitbetaald voor schoolgaande kinderen tot 25 jaar. Vanaf het tweede kind voorziet 

men een leeftijdstoeslag bij de zesde, twaalfde en achttiende verjaardag. Verder bestaan er 

aanvullingen voor mindervalide kinderen, weeskinderen en kinderen van invalide of actieve mindervalide 

zelfstandigen. 

Ziekteverzekering 

De sociale bijdragen geven u ook recht op een verzekering bij ziekte. 

De ziekteverzekering is gesplitst in twee delen: de gezondheidszorg en de uitkering wegens arbeidsongeschiktheid. 

De gezondheidszorgverzekering verzekert u tegen grote risico’s (bevalling, opname in een ziekenhuis 

…) en kleine risico’s (zoals dokters-, apothekers-, kinesitherapiekosten, enz.). 

De uitkeringsverzekering bij arbeidsongeschiktheid voorziet in een dagvergoeding als u uw beroep 

om gezondheidsredenen moet stopzetten. 

Tijdens het eerste jaar arbeidsongeschiktheid spreken we van ‘primaire arbeidsongeschiktheid’. Met 

die term wordt bedoeld dat u uw vroegere beroep niet meer kan uitoefenen. Is uw arbeidsongeschiktheid 

erkend door de geneesheer van uw ziekenfonds, dan kan u aanspraak maken op de dagvergoeding. 

Deze vergoeding wordt maar uitbetaald vanaf de tweede maand arbeidsongeschiktheid. 

De eerste maand is er dus geen vergoeding. 

17


Vanaf het tweede jaar arbeidsongeschiktheid spreekt men van ‘invaliditeit’. U krijgt in dit geval 

-mits volledige stopzetting van uw bedrijf- een verhoogde vergoeding. Sinds 2011 is er ook de 

inhaalpremie (vakantiegeld voor invaliden). Wie op 31 december van het voorafgaand jaar minstens 

een jaar arbeidsongeschikt was en dit nog steeds is op 1 mei, heeft recht op een premie van 

208,09 EUR. 

In de uitkeringsverzekering is ook een moederschapsuitkering voorzien voor de zelfstandige 

vrouwen en de meewerkende echtgenoten. Om van deze uitkering te kunnen genieten, moet een 

periode van moederschapsrust in acht genomen worden, tijdens dewelke men niet mag 

werken. Deze periode start minstens een week voor de voorziene bevallingsdatum en eindigt ten 

vroegste twee weken na de bevalling. Na deze periode van verplichte rust, kan men binnen een 

termijn van 21 weken nog maximaal vijf weken (zes weken bij geboorte van een meerling) 

moederschapsrust opnemen. De wekelijkse vergoeding bedraagt 440,50 EUR. 

Het ‘Familieplan’ (zie ook verder Loopbaanonderbreking voor zelfstandigen) voorziet onder bepaalde 

voorwaarden in een verlenging van de moederschapsrust in geval van hospitalisatie van 

de pasgeboren baby of in overheveling van de moederschapsrust naar de partner in geval van het 

overlijden van de moeder. 

Uitkeringen in geval van arbeidsongeschiktheid 

2de tot 12de maand 

Na de 12de maand 

zonder stopzetting bedrijf 

Na de 12de maand 

met stopzetting bedrijf 

Geen hulp 

van derden 

Wel hulp 


Geen hulp 


Wel hulp 


Geen hulp 


Wel hulp 


Met gezinslast 52,43 EUR 69,34 EUR 52,43 EUR 69,34 EUR 53,32 EUR 70,23 EUR 

Alleenstaande 

zonder gezinslast 

Samenwonende zonder 

gezinslast 

40,30 EUR 57,21 EUR 40,30 EUR 57,21 EUR 42,67 EUR 59,58 EUR 

32,73 EUR 49,64 EUR 32,73 EUR 49,64 EUR 36,59 EUR 53,50 EUR 

18 

TIP 

U kan uw wettelijk voorzien 

pensioen, dat erg beperkt is, 

aanvullen met het Sociaal Vrij 

Aanvullend Pensioen. Jaarlijks 

zet u dan tot 9,4% van 

uw inkomen opzij voor 

uw Sociaal Vrij Aanvullend 

Pensioen. Op die 9,4% 

betaalt u geen belastingen 

en geen sociale bijdragen. 

Door de combinatie van de 

intrest en winstdeelname 

op het opzijgezette bedrag 

en het fiscale en sociale 

voordeel is het Sociaal Vrij 

Aanvullend Pensioen voor 

zelfstandigen financieel 

dé verzekering bij uitstek. 

Meer info vindt u in het volgend 

hoofdstuk. 

Pensioen 

Er bestaan twee soorten pensioenen: het rustpensioen en het overlevingspensioen. 

Het rustpensioen is een inkomen waarop u recht heeft na een loopbaan als zelfstandige. Een 

volledige loopbaan telt 45 jaar. 

Om op pensioen te gaan moet u natuurlijk de pensioenleeftijd bereikt hebben. De normale 

pensioenleeftijd is 65 jaar. Indien u al een voldoende lange loopbaan achter de rug hebt (minstens 

35 jaar), kan u al vanaf 60 jaar met vervroegd pensioen*. In dat geval wordt het pensioen 

verminderd met een bepaald percentage per jaar vervroeging. Wanneer men echter op de ingangsdatum 

42 jaar activiteit kan bewijzen, valt de vermindering weg. 

* Door de pensioenhervormingen worden de voorwaarden voor vervroegd pensioen (voor pensioenen 

die ingaan vanaf 1/1/2013) strenger. Zo zal men in 2013 60 jaar en 6 maanden moeten 

zijn en 38 gewerkte jaren moeten kunnen aantonen om met vervroegd pensioen te gaan. De 

voorwaarden voor een vervroegd pensioen worden vervolgens geleidelijk aan verstrengd tot in 

2016 een nieuwe regeling zal gelden: vervroegd pensioen zal mogelijk zijn op de leeftijd 60 jaar 

na een loopbaan van 42 jaar, of op 61 jaar na een loopbaan van 41 jaar of vanaf 62 jaar na een 

loopbaan van 40 jaar. 

Bij een vervroegd pensioen kan het pensioen definitief worden verminderd met een bepaald percentage. 

Maar het pensioen wordt niet verminderd na een loopbaan van 41 jaar of bij een pensionering 

op de leeftijd van ten vroegste op 63 jaar. 

De vermindering wegens vervroegd pensioen varieert in functie van de leeftijd waarop u uw 

pensioen opneemt. Het percentage van de vermindering is lager men later met pensioen gaat: 

25% op de leeftijd van 60 jaar, 21,5% op 60 jaar en 6 maanden, 18% op 61 jaar en 12% op 62 

jaar. Enkel in 2015 wordt het pensioen met 15% verminderd op de leeftijd van op 62 jaar met 

pensioen gaat na zes maanden. Bijvoorbeeld iemand die 61 jaar is en een beroepsloopbaan van 

40 jaar, zal 12% van zijn pensioen verliezen. 

Sinds 1984 is het zo dat men het pensioen van een zelfstandige berekent op het werkelijke inkomen, 

begrensd tot een bedrag van 55.405,04 EUR (grens voor 2013).


Het overlevingspensioen is een vergoeding die aan de overlevende echtgenoot wordt toegekend. 

Dit kan ten vroegste vanaf 45 jaar. Bij arbeidsongeschiktheid of in geval van kinderlast kan dit 

reeds op jongere leeftijd. Is de arbeidsongeschiktheid of de kinderlast er niet of niet meer, dan 

wordt het overlevingspensioen toch gedurende minstens één jaar uitbetaald. 

Voldoet de weduwe of weduwnaar daarna nog niet aan deze voorwaarden dan ontvangt hij of 

zij een zeer laag forfaitair overlevingspensioen in afwachting van diens 45ste 

verjaardag. 

TIP 

Voor de meest recente 

cijfers, een berekening 

van uw bijdrage, nieuwe 

wetgeving, online aansluiting 

en toegang tot uw 

persoonlijk dossier, ga naar 

www.zenito.be. 

gewaarborgd minimumpensioen voor een volledige loopbaan 

Jaarbedragen Maandbedragen 

Rustpensioen gezin 16.359,58 EUR 1.363,30 EUR 

Rustpensioen 

alleenstaande 

12.574,11 EUR 1.047,84 EUR 

Forfaitair 

overlevingspensioen 

12.574,11 EUR 1.047,84 EUR 

Faillissementsverzekering en verzekering 

bij gedwongen stopzetting 

Na een faillissement of na een gedwongen stopzetting omwille van een brand, een natuurramp, 

een landbouwramp, vernielingen door derden of een als beroepsziekte erkende allergie komen 

zelfstandigen in aanmerking voor het behoud van rechten gedurende maximaal vier kwartalen 

voor kinderbijslag en gezondheidszorg, en een faillissementsuitkering. 

De uitkering bedraagt: 

• 1.047,84 EUR per maand voor gerechtigden zonder gezinslast 

• 1.363,30 EUR per maand voor gerechtigden met gezinslast. 

Gratis dienstencheques moederschapshulp 

Loopbaanonderbreking voor zelfstandigen 

Zorgt u als zelfstandige voor uw ernstig ziek kind, of verleent u palliatieve zorgen aan uw partner 

of kind, dan komt u in aanmerking voor de loopbaanonderbreking voor zelfstandigen. Op 

voorwaarde dat u gedurende minstens vier weken al uw beroepsactiviteiten onderbreekt, kan u 

genieten van een vrijstelling van bijdragen gedurende een kwartaal. Verleent u palliatieve zorgen, 

dan kan u bovendien genieten van een maandelijkse uitkering van 686,56 EUR (maximum 

3 maanden). 

Terwijl u persoonlijk niet meer beroepsactief bent, mag iemand anders in uw naam verder uw 

zaken behartigen. 

Sinds 2006 kunnen vrouwelijke zelfstandigen onder bepaalde 

voorwaarden 105 gratis dienstencheques bekomen voor 

huishoudelijke hulp. 

Een dienstencheque is een betaalmiddel waarmee men erkende 

ondernemingen kan betalen voor het uitvoeren van 

een beperkt aantal huishoudelijke taken (schoonmaken, was, 

strijk, naaiwerk, bereiden van maaltijden, boodschappen 

doen, hulp bij verplaatsingen). Iedere cheque komt overeen 

met de vergoeding van een uur huishoudelijk hulp. 

In het kader van de moederschapshulp worden 105 dienstencheques 

gratis ter beschikking gesteld van vrouwelijke 

zelfstandigen die aan de volgende toekenningsvoorwaarden 

voldoen: 

• de schriftelijke aanvraag dient ten vroegste ingediend te 

worden vanaf de zesde maand van de zwangerschap en ten 

laatste op het einde van de vijftiende week volgend op de 

datum van de bevalling 

• de vrouwelijke zelfstandige is aangesloten bij een sociaal 

verzekeringsfonds hetzij in hoofdberoep, hetzij als meewerkende 

echtgenote (maxi-statuut), hetzij in bijberoep met 

een definitieve bijdrage die minstens gelijk is aan de minimumbijdrage 

van een hoofdberoep 

• de vrouwelijke zelfstandige is in regel met de bijdragen voor 

de twee kwartalen voorafgaand aan het kwartaal van de bevalling 

(ofwel zijn de bijdragen effectief betaald, ofwel werd 

er een vrijstelling verleend door de Commissie voor Vrijstelling, 

ofwel geniet ze van de gelijkstelling wegens ziekte/arbeidsongeschiktheid). 

• zij blijft aangesloten als zelfstandige voor de periode tussen 

de bevalling en het tijdstip van de toekenning van de moederschapshulp 

19


Ariadne Wils 

(De Draad van Ariadne, Deurne) 

Startte na 15 jaar werkervaring als administratief 

bediende haar eigen zaak. 

“UNIZO biedt me vele kansen 

door het grote netwerk 

waarin ik terecht kom. Het is 

belangrijk voor mijn zaak om 

mijn gezicht te laten zien.” 

Foto ©David Van Oost 

Welke voordelen bieden 

aanvullende verzekeringen? 

Wie zich bewust is van de risico’s die hij of zij loopt, kan meestal schade 

en ongevallen voorkomen. Als zelfstandige loopt u andere risico’s dan een 

loontrekkende. U doet er dan ook goed aan een inventaris van die risico’s op te 

stellen. Zodra die klaar is, kan u beslissen deze risico’s zelf te dragen, er preventief 

tegen op te treden of een verzekering af te sluiten. Meestal is een combinatie van 

deze mogelijkheden de beste keuze. Houd er wel rekening mee dat een aantal 

verzekeringen verplicht zijn. 

20


TIP 

Voor alle informatie over de 

aanvullende verzekeringen 

kan u terecht bij uw UNIZO 

expert of rechtstreeks 

bij Zenito Aanvullend 

Pensioen. 

www.zenito.be/ 

aanvullendpensioen 

We onderscheiden drie grote risicogebieden: 

1. Persoonlijke risico’s 

De risico’s voor zelfstandigen en loontrekkenden zijn hier gelijklopend: ongeval, overlijden, ziekte, 

pensioen, werkloosheid ... Zelfstandigen genieten echter minder bescherming dan loontrekkenden. 

De sociale zekerheid biedt voor loontrekkenden bijvoorbeeld uitkeringen die toelaten 

om verder een behoorlijk leven te leiden. Voor zelfstandigen zijn de wettelijk voorziene uitkeringen 

een stuk kleiner tot onbestaand. 

2. Aansprakelijkheidsrisico’s 

Een zelfstandige loopt risico door de daden die hij en zijn personeel stellen. 

Enkele voorbeelden: 

• Tijdens schilderwerken valt een ladder om, met een verkeersongeluk tot gevolg. 

• Een ober morst eten op de kledij van een klant. 

• Een personeelslid raakt gekwetst tijdens het werk. 

3. Bedrijfsschaderisico’s 

De middelen van de zelfstandige (gebouwen, voertuigen, machines, enz.) staan eveneens aan 

allerlei gevaren bloot. 

Voor elk van deze risico’s bestaan specifieke verzekeringen. 

Verzekeringen tegen 

persoonlijke risico’s 

Als zelfstandige betaalt u aanzienlijk minder sociale bijdragen dan als loon trekkende. De uitkeringen 

die u ontvangt als er iets mis gaat, zijn dan ook een pak lager. 

De tabel op de volgende pagina vergelijkt de uitkeringen aan loontrekkenden en zelfstandigen. 

In de laatste kolom ziet u welke bijkomende verzekeringen het verschil kunnen compenseren. 

Als zelfstandige kan u zich dus beperken tot het geringe wettelijk voorziene sociale zekerheidsstelsel. 

Of u vult dit wettelijk voorziene stelsel aan met bijkomende verzekeringen. De keuze is 

vaak moeilijk. Vooral in een startperiode zal u misschien alle beschikbare middelen willen investeren 

in uw zaak. Vaak blijft er dan voor de eigen sociale zekerheid niet veel meer over. Toch is 

het belangrijk om u in te dekken. 

Risico’s en de verzekering waarmee u zich ertegen beschermt 

• Laag pensioen - overlijden: (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen / Toppensioen-Pensioensparen / 

Groepsverzekering – Individuele Pensioentoezegging / RIZIV-Voorzorgsplannen voor medische 

zorgverleners. 

• Inkomensverlies door arbeidsongeschiktheid: Gewaarborgd inkomen. 

• Geldnood door hoog oplopende ziektekosten: Hospitalisatieverzekering. 

21


Risico’s Loontrekkende Zelfstandige Oplossing 

Pensioen 

Pensioenuitkering: 

volgens het aantal gewerkte 

jaren en het inkomen 

Idem, maar lager 

(Sociaal) Vrij Aanvullend 

Pensioen voor zelfstandigen 

Toppensioen-Pensioensparen 

Groepsverzekering / IPT 

Inkomensverlies door: 

- ziekte 

- ongeval 

- invaliditeit 

Uitkeringen wegens arbeidsongeschiktheid 

Eerste periode gewaarborgd 

loon, daarna 60% van het 

loon en bij invaliditeit (na 1 

jaar 65%) 

De eerste maand: 0 EUR 

Daarna, bij volledige arbeidsongeschiktheid, 

vast (gering) 

bedrag per dag 

Verzekering 

Gewaarborgd Inkomen 

Ziektekosten 

kleine risico’s 

Gedeeltelijke terugbetaling 

van dokters-, apothekers-, 

tandartskosten 

Gedeeltelijke terugbetaling 

Hospitalisatieverzekering 

Ziektekosten 

grote risico’s 

Gedeeltelijke terugbetaling Gedeeltelijke terugbetaling Hospitalisatieverzekering 

Werkloosheid Werkloosheidsvergoeding Wanneer men zelfstandige 

wordt vanuit een loontrekkend 

beroep of vanuit de 

werkloosheid en men deze 

activiteit uitoefent gedurende 

minstens 6 maanden en maximum 

15 jaar, blijft het recht 

op werkloosheidsvergoeding 

behouden Op deze maatregel 

kan men slechts eenmaal beroep 

doen 

Faillissement 

Er is een zeer geringe verzekering 

bij faillissement 

Voor faillissementsbegeleiding 

kan u terecht bij 

www.tussenstap.be 

Overlijden voor 

pensioenleeftijd 

Overlevingspensioen Idem, maar lager (Sociaal) Vrij Aanvullend 

Pensioen voor zelfstandigen 

Groepsverzekering / IPT 

Werkongeval 

Vergoeding voor 

werkongeval 

Geen verzekeringsvergoeding, 

men valt terug op de 

arbeidsongeschiktheidsvergoeding 

Verzekering Gewaarborgd 

Inkomen 

Beroepsziekte Vergoeding bij beroepsziekte Geen verzekeringsvergoeding, 

men valt terug op de 

arbeidsongeschiktheidsvergoeding 

Verzekering Gewaarborgd 

Inkomen 

Kinderen Kinderbijslag Voor het eerste kind veel lager 

dan bij een loontrekkende 

Ook verschillen in leeftijdsbijslag 

22


• Geen financiële zorgen bij 

pensioen en overlijden. 

• Minder belastingen en 

sociale bijdragen betalen. 

• Een formule die enkel geldig 

is voor zelfstandigen. 

Vrij Aanvullend Pensioen (VAP) 

Het Vrij Aanvullend Pensioen is een unieke formule, exclusief voor zelfstandigen. Het 

systeem is zeer flexibel en biedt ook voor starters een pak voordelen. 

Het principe 

U kan tot 9,40% van uw nettobedrijfsinkomen opzij zetten in een Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen 

(slechts 8,17% in een Gewoon VAP). Het gespaarde bedrag wordt opgebouwd op basis van 

een gewaarborgde intrestvoet en door een eventuele winstdeelname. Voor elke storting wordt 

een intrestopbrengst toegekend tot de einddatum van het pensioenplan. Deze kan in de loop 

van het pensioenplan wijzigen voor de stortingen die de pensioeninstelling na een eventuele 

wijziging ontvangt. Bovenop de gegarandeerde intrestopbrengst kan er jaarlijks een deelneming 

in de winst toegekend worden volgens de modaliteiten en voorwaarden van het winstdeelnameplan. 

Deze deelname in de winst is niet gewaarborgd en is o.a. afhankelijk van de financiële resultaten 

van de pensioeninstelling en de economische conjunctuur. Het gespaarde geld ontvangt u 

op pensioenleeftijd, samen met de intrest en de winstdeelname. 

Het Vrij Aanvullend Pensioen: 2 soorten 

TIP 

Het wettelijk pensioen 

van de zelfstandige is beperkt. 

Een aanvullende pensioenvoorziening 

is dan ook 

aangewezen. Het (Sociaal) 

VAP biedt een aanvullend 

rust- en/of overlevingspensioen 

aan niet te kloppen 

voorwaarden. 

De pensioenplannen worden 

binnen Zenito Sociaal Verzekeringsfonds 

vzw (FSMAnr. 

018524A) verdeeld door 

Zenito Aanvullend Pensioen 

cvba (FSMA-nr. 067367A), Willebroekkaai 

37, 1000 Brussel, 

gespecialiseerd in aanvullende 

sociale bescherming voor Zelfstandigen, 

en beheerd door 

de pensioeninstelling Fidea nv 

(FSMA-nr. 0033), Van Eycklei 

14, 2018 Antwerpen voor het 

pensioengedeelte en door Zenito 

Solidariteitsfonds, Onderlinge 

Verzekeringsvereniging, 

voor de solidaire waarborgen. 

1. Het ‘gewoOn’ VAP: degelijkheid bewezen 

• De bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar als bedrijfslast 

Zo bespaart u niet alleen belastingen (in de hoogste schijf) maar ook sociale bijdragen. 

• U geniet een maximale vrijheid 

Geen verplichte bijdragebetaling, ruime keuzemogelijkheid inzake VAP-bijdragen 

(tot 8,17% op het inkomen waarop ook uw sociale bijdragen worden berekend, 

met een maximum van 3.017,73 EUR per jaar). 

2. Het ‘sociaal VAP’: met extra waarborgen! 

Het Sociaal VAP biedt nog extra troeven. Eigenlijk is het een Gewoon VAP, met dezelfde voordelen 

maar aangevuld met extra waarborgen. Hogere fiscaal aftrekbare bijdragen worden mogelijk: 

15% meer dan in het Gewoon VAP (tot 9,40% op het inkomen waarop de wettelijke sociale 

bijdragen worden berekend, met een maximum van 3.472,05 EUR per jaar). 

Minder belastingen en minder sociale bijdragen 

Door de fiscus wordt het (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen anders aanzien dan een levensverzekering 

of het pensioensparen. Uw vrije bijdrage is immers volledig aftrekbaar als bedrijfslast 

in het kader van de inkomstenbelasting op voorwaarde dat de zelfstandige tijdens het betreffende 

jaar effectief en volledig de bijdragen betaald heeft die hij krachtens het sociaal statuut 

der zelfstandigen verschuldigd is. Deze bijdrage wordt afgetrokken in de hoogste schijf van uw 

inkomen. Uw sociale bijdragen worden berekend op uw bedrijfsinkomen. Doordat u een extra 

bedrijfslast heeft afgetrokken, zal u ook heel wat minder sociale bijdragen moeten betalen. 

Flexibel 

• De formule is flexibel. U bepaalt zelf hoeveel u spaart en wanneer u dat doet. Als u dat wenst, 

kan u ook een tijdlang geen geld opzijzetten. 

• Het (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen mag bovenop de individuele levensverzekering en het 

klassieke pensioensparen worden afgetrokken. 

• De belasting op het eindkapitaal werd opnieuw uitgewerkt in het voordeel van de zelfstandige 

en bedraagt veelal niets. 

23


Voorbeeld: 

U hebt een inkomen van 15.000 EUR. Na het toepassen van een indexeringscoëfficiënt (9,1451 % 

voor 2013) bedraagt het geherwaardeerd inkomen 16.371,77 EUR. U kan het inkomen met 

9,40% laten dalen door geld opzij te zetten voor een Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen. 

Centen op 

VAP rekening 

Belasting 

besparing 

Sociale bijdragen 


Totale 


Kostprijs VAP 

42,80% 24,96% 67,76% 

1.538,95 EUR 658,67 EUR 384,12 EUR 1.042,79 EUR 496,16 EUR 

TIP 

Het Sociaal VAP via 

Zenito Aanvullend 

Pensioen, 

uw beste keuze! 

• U bouwt een aanvullend 

rust- en/of overlevingspensioen 

op. 

• Bij arbeidsongeschiktheid 

wordt het pensioenplan 

door ons verder opgebouwd. 

En bij bevalling 

voorzien we nog eens in 

een verdere doorstorting 

voor een half jaar. 

• U ontvangt bij arbeidsongeschiktheid 

een extra bedrag 

bovenop uw wettelijke 

uitkering. 

• Bovendien krijgt u indien u 

het slachtoffer zou worden 

van een ernstige ziekte, zoals 

kanker … een aanzienlijk 

belastingvrij bedrag uitgekeerd. 

• Extra voordelig voor starters. 

Het bedrag dat u betaalt 

voor de opbouw van 

uw Sociaal VAP, kan u aftrekken 

in de hoogste schijf 

van uw inkomen. Zowel bij 

aanvang van uw activiteit 

als in het jaar van de herberekening 

van de sociale bijdragen 

betaalt u dus minder 

belastingen en minder 

voor uw wettelijke bijdrage 

sociale zekerheid. 

Naast een maximumpremie geldt er ook een minimumpremie. Uiteraard mag men ook beslissen 

om geen bijdrage te storten, maar indien men een bijdrage stort, dan geldt 

een minimumbedrag van 100,00 EUR in het Gewoon VAP, in een Sociaal VAP geldt een 

minimumbedrag van 111,12 EUR op jaarbasis. Om te weten wat u precies kan betalen, kan u terecht 

bij Zenito Aanvullend Pensioen via www.zenito.be/aanvullendpensioen. 

Bijdragetabel VAP voor de gevestigde zelfstandige 2013 

Inkomen 2010 

Geïndexeerd 

(x 1.091451) 

Gewoon VAP 

tot maximaal 8.17% 

Sociaal VAP 

tot maximaal 9.40% 

2.500,00 EUR 2.728,63 EUR 222,93 EUR 256,49 EUR 

5.000,00 EUR 5.457,26 EUR 445,86 EUR 512,98 EUR 

10.000,00 EUR 10.914,51 EUR 891,72 EUR 1.025,96 EUR 

15.000,00 EUR 16.371,77 EUR 1.337,57 EUR 1.538,95 EUR 

20.000,00 EUR 21.829,02 EUR 1.783,43 EUR 2.051,93 EUR 

25.000,00 EUR 27.286,28 EUR 2.229,29 EUR 2.564,91 EUR 

33.841,82 EUR 36.936,69 EUR 3.017,73 EUR (= max. 

plafond) 

3.472,05 EUR (= 

max. plafond) 

40.000,00 EUR 43.658,04 EUR 3.017,73 EUR 3.472,05 EUR 

Extra voordelig voor starters & meewerkende echtgenoten 

Zelfstandigen die nog geen drie volledige jaren gestart zijn, hebben de keuze: 

• Ofwel betalen zij sociale bijdragen op een zelf gekozen inkomen 

• Ofwel betalen zij sociale bijdragen op de wettelijk ingestelde minimumgrens 

In het eerste geval (zelf gekozen inkomen) wordt de bijdrage voor het aanvullend 

pensioen berekend tot maximum 9,40% op dit verhoogd inkomen. 

Voor zelfstandigen die geen keuze-inkomen bepaald hebben, wordt de bijdrage berekend op 

de minimumgrens. 

Starters Inkomen Gewoon VAP 

tot maximaal 8,17% 

Sociaal VAP 


1ste, 2de en 3de jaar 12.830,63 EUR 1.048,26 EUR 1.206,08 EUR 

Meew. echtg. Inkomen Gewoon VAP 


Sociaal VAP 


In MAXI-statuut 5.636,50 EUR 460,5 EUR 529,83 EUR 

24


Het (Sociaal) VAP via Zenito Aanvullend Pensioen: 

een ideale aanvulling op het zwakke sociaal statuut. 

1. Uw VAP-bijdragen worden doorbetaald tot aan de pensioenleeftijd als u arbeidsongeschikt 

wordt. Dit geeft u de zekerheid dat bij arbeidsongeschiktheid uw pensioenplanning niet in het 

gedrang komt. 

2. Wanneer u als vrouwelijke zelfstandige moederschapsrust neemt, worden uw VAPbijdragen 

voor twee volle kalenderkwartalen doorbetaald. 

3. Wanneer u arbeidsongeschikt wordt, vult het Zenito Solidariteitsfonds, Onderlinge 

Verzekeringsvereniging, uw wettelijke invaliditeitsuitkering aan tot op werknemersniveau 

door de toekenning van een rente door arbeidsongeschiktheid door een ziekte of een 

ongeval (arbeids- of privéongeval). 

4. Een bijkomende vergoeding ten gevolge van een ernstige ziekte. 

Deze waarborg “vergoeding bij ernstige ziekte” heeft volgende voordelen: 

• deze vergoeding komt bovenop de rente bij arbeidsongeschiktheid (zie hierboven); 

• u krijgt dadelijk een uitkering indien u getroffen wordt door een ernstige ziekte. 

Deze uitkering komt tegemoet aan de dringende behoefte op het moment dat de ernstige 

ziekte wordt vastgesteld en men een aantal maatregelen moet nemen in het licht van de 

continuïteit van de onderneming; 

• het betreft volgende ernstige ziekten: kanker, leukemie, multiple sclerose, tuberculose, ziekte 

van Parkinson en ziekte van Hodgkin (allen erkend door de Minister van Sociale Zaken). 

Deze aanvullende prestaties in het Sociaal VAP zijn niet onderhevig aan een medisch onderzoek 

door een verzekeringsgeneesheer, er zijn geen uitsluitingen en geen bijpremies van toepassing! 

Groepsverzekering – 

Individuele Pensioentoezegging (IPT) 

Een appeltje voor de dorst … op kosten van de zaak? 

Als zelfstandig ondernemer geeft u voortdurend het beste van uzelf voor uw bedrijf. Waarom 

zou u dan niet op kosten van uw bedrijf ervoor zorgen dat uw koopkracht gevrijwaard blijft als 

u van een (karige) uitkering moet leven in geval van werkonbekwaamheid of stopzetting van 

uw professionele activiteit? En hoe kunt u de levensstandaard van uw naasten waarborgen in 

geval van vroegtijdig overlijden? U hebt de keuze uit twee formules: de klassieke groepsverzekering 

of de individuele pensioentoezegging. 

1. De klassieke groepsverzekering 

Voor wie? De klassieke groepsverzekering is een groepsverzekering voor bedrijfsleiders die 

werkelijk een leidinggevende functie uitoefenen en daarvoor een maandelijkse bezoldiging 

krijgen (zaakvoerders, bestuurders of beheerders). 

Door wie? Een groepsverzekering wordt afgesloten door het bedrijf, ten gunste van de verzekerden 

(uzelf) of hun rechthebbenden bij overlijden. De premies worden dus ook betaald door 

het bedrijf. De onderneming kent aan alle leden van eenzelfde categorie (bijvoorbeeld alle bestuurders) 

een extralegale pensioenvoorziening toe waarvan de bijzonderheden omschreven 

worden in een reglement dat integraal deel uitmaakt van het contract. 

25


Welke waarborgen? 

U heeft de keuze uit twee hoofdwaarborgen: 

• De pensioenverzekering: de verzekeringsmaatschappij zal u het opgebouwde kapitaal en/of 

rentes uitkeren op het moment dat u met pensioen gaat. 

• De overlijdensverzekering: in geval u vóór de pensioenleeftijd overlijdt, hebben uw begunstigden 

recht op een uitkering. 

Welke verworven rechten? 

Belangrijk voordeel: u bent eigenaar van het contract. U geniet hierdoor van een aantal verworven 

rechten: 

• Bij vroegtijdig vertrek beslist u zelf wat er met uw contract zal gebeuren (de centen blijven 

zich verder oprenten en zijn opvraagbaar vanaf 60 jaar). 

• Bij eventuele verkoop of faillissement van uw bedrijf, blijft het reeds opgebouwde kapitaal gevrijwaard. 

• U kan eventueel ook een voorschot opnemen voor het kopen, (ver)bouwen, herstellen van 

een in de Europese Unie gelegen onroerend goed. Het contract kan ook in pand gegeven worden 

als waarborg voor een hypothecaire lening. 

Welke fiscale voordelen? 

• De gestorte premies zijn voor het bedrijf integraal aftrekbaar, onder de volgende voorwaarden: 

1. De verzekering moet worden afgesloten voor alle leden van een bepaalde categorie 

(bv. alle zaakvoerders). 

2. U geniet binnen het bedrijf een regelmatige maandelijkse bezoldiging. 

3. Uw globale pensioen (de in jaarrente uitgedrukte som van het wettelijk pensioen en 

het extralegale pensioen) mag niet groter zijn dan 80% van de laatste normale bruto 

jaarbezoldiging op basis van een volledige beroepsloopbaan. 

• Het verzekerde kapitaal wordt door de maatschappij rechtstreeks aan u (en aan de eventuele 

overige rechthebbenden) uitgekeerd. Deze uitkering heeft dus geen enkele fiscale impact 

voor het bedrijf. 

2. Individuele pensioentoezegging (IPT) 

• Het verschil met de klassieke groepsverzekering is dat het wordt afgesloten door het bedrijf, 

ten gunste van één verzekerde (uzelf) of de rechthebbenden bij overlijden. 

• De premies worden dus ook betaald door het bedrijf. 

• De individuele pensioentoezegging biedt u maatwerk en wordt afgestemd op uw specifieke 

wensen. Het is een individueel contract zonder reglement, en moet dus NIET worden afgesloten 

voor alle leden van een bepaalde categorie (bv. alle bestuurders) 

Opgelet: of u nu een vennootschap hebt, dan wel van plan bent er één op te richten, de boodschap 

is dezelfde: als zelfstandige is het aan te raden de pensioenbehoeften in de eerste plaats 

met een (Sociaal) VAP-overeenkomst veilig te stellen. Cumul is volledig toegelaten mits het respecteren 

van de zgn. 80% grens. Eerst (Sociaal) VAP, dan IPT of groepsverzekering. Een groepsverzekering 

of een individuele pensioentoezegging kan aanvullend gebruikt worden om de 

pensioenkapitalen van het VAP aan te vullen. 

Nog een bijkomende opmerking: door eerst de bijdragen van het VAP te storten, kan men als 

zelfstandige de wedde verhogen, omdat de verhoging van de bezoldiging fiscaal wordt geneutraliseerd 

door de aftrek van de VAP-bijdrage. Gevolg: de 80% grens verhoogt, waardoor er een 

hogere groepsverzekering/IPT-premie mogelijk is! 

Het kapitaal bij uitkering wordt in een (Sociaal) VAP immers veel minder belast dan bij een 

groepsverzekering of IPT. En voor premies via een groepsverzekering of IPT geldt een taks van 

4,40%, deze is niet van toepassing voor de VAP-bijdragen. 

Ook hier staat Zenito tot uw dienst voor verdere info. 

26


Toppensioen – Pensioensparen 

Naast een (Sociaal) Vrij Aanvullend Pensioen kan u via Zenito Aanvullend Pensioen ook deelnemen 

aan het Toppensioen – Pensioensparen. Dit garandeert u een gewaarborgd spaarkapitaal bij uw 

pensionering bovenop dit van het Vrij Aanvullend Pensioen. U kan voor 2013 tot 940 EUR 

sparen en dat levert u een aanzienlijk kapitaal op ter aanvulling van uw wettelijk pensioen. U kan 

de betaling van de jaarlijkse spaarsom zelf spreiden in de tijd. 

Vanuit fiscaal oogpunt is dit Toppensioen – Pensioensparen ook interessant: de premies leveren 

een belastingvermindering op. 

Zowel het (Sociaal) VAP als het Toppensioen-Pensioensparen via Zenito Aanvullend Pensioen zijn 

‘Tak 21-pensioenplannen’, m.a.w. 100% veilige spaarformules met een jaarlijks gegarandeerd rendement 

(kapitaalsgarantie) als essentieel kenmerk. 

Gewaarborgd inkomen 

Een zelfstandige die door ziekte of ongeval niet of maar gedeeltelijk meer kan werken, krijgt onvermijdelijk 

financiële en organisatorische problemen. De wettelijk voorziene uitkeringen voor arbeidsongeschiktheid 

beginnen immers pas te lopen na één maand en enkel als u volledig werkonbekwaam 

bent. 

Een verzekering ‘gewaarborgd inkomen’ zorgt ervoor dat u, tijdens uw afwezigheid, over de financiële 

middelen beschikt om uw zaak draaiende te houden. In het slechtste geval, bij stopzetting 

van de zaak, hebt u ook de middelen om u en uw gezin verder te onderhouden. 

Het principe is eenvoudig 

U bepaalt welke dagvergoeding u wilt ontvangen indien u arbeidsongeschikt zou worden. Hierbij 

houdt u rekening met hetgeen u nodig hebt om de ziekteperiode te kunnen overbruggen, leningen 

die u moet afbetalen, hulp die u zult nodig hebben in uw zaak. 

Indien u gedeeltelijk arbeidsongeschikt wordt, ontvangt u vanaf een bepaalde datum een overeenkomstig 

deel van de gevraagde dagvergoeding. 

De premie van deze verzekering is volledig fiscaal aftrekbaar als bedrijfslast. 

De premieberekening hangt af van verschillende factoren, zoals: 

• leeftijd 

• rente: de vergoeding die u op jaarbasis wenst te verzekeren 

• eigen risico termijn: periode waarin geen uitkeringen volgen (1, 3, 6 of 12 maanden) 

• activiteit 

Meer nog. 

• Via Zenito geniet een startende zelfstandige de eerste vijf jaar van een korting via de formule 

‘Jonge Carrière’, namelijk van 15% wanneer men nog geen vijf jaar een zelfstandige activiteit 

uitoefent en jonger is dan 45 jaar. 

• Tevens ontvangt u een bijkomende korting van 25,5% indien men een (Sociaal) Vrij Aanvullend 

Pensioen (of Gewoon VAP) via Zenito Aanvullend Pensioen heeft afgesloten (zowel van 

toepassing voor starters als voor gevestigde zelfstandigen). 

Een niet te onderschatten troef! M.a.w.: tesamen een korting van +/- 40%! 

27


RIZIV-Voorzorgsplannen 

Elke kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tandarts kan toetreden tot de Nationale Conventie 

tussen kinesitherapeuten/geneesheren/apothekers/tandartsen en mutualiteiten, de zgn. RIZIVconventie. 

Door middel van deze conventie, verbindt de kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/ 

tandarts er zich toe de richtlijnen van het RIZIV na te leven inzake nomenclatuur en honoraria. 

De patiënten genieten immers van een hogere terugbetaling van de prestaties als ze zich richten 

tot een geconventioneerde kinesitherapeut/geneesheer/apotheker/tandarts. 

Kan u van de RIZIV-tussenkomst genieten? 

Ja, u heeft recht op deze dotatie, indien u als geconventioneerd kinesitherapeut/geneesheer/ 

apotheker/tandarts (zelfstandige of loontrekkende), werkzaam bent in het kader van 

de conventie. 

Het bedrag van deze toelage/dotatie wordt jaarlijks gepubliceerd voor elk beroep.Wij informeren 

u over de procedure voor het bekomen van deze toelage en nemen de administratieve 

stappen bij het RIZIV voor onze rekening. Zenito Aanvullend Pensioen doet dus voor u het nodige 

bij het RIZIV. 

We beschikken over sterke troeven: twee vliegen in één klap! Het sociaal statuut biedt u twee 

grote voordelen bij de uitbouw van uw sociale zekerheid: 

• Enerzijds bieden we u de mogelijkheid deze RIZIV-toelage te beleggen, een bedrag dat u kan 

ontvangen van het RIZIV, deze is dus gratis! Deze dotatie wordt belegd in een individuele 

pensioenrekening, het zogenaamde RIZIV-Voorzorgsplan. 

• Tevens kunt u uw RIZIV-Voorzorgsplan ook nog eens aanvullen met een Vrij Aanvullend 

Pensioen voor Zelfstandigen. 

Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen 

Hoe moet ik deze tussenkomst van het RIZIV aanvragen? Wij openen voor u een individuele 

pensioenrekening. Wij zorgen voor de verdere afhandeling van de volledige procedure. Dit is 

voor u de beste garantie dat u uw recht op deze dotatie niet verliest. 

Hoe kan u ze gebruiken? U bent verplicht dit bedrag te gebruiken voor de opbouw van een 

aanvullende sociale zekerheid. Dit betekent dat u met deze dotatie een aanvullend pensioen 

kan financieren. 

Deze toelage dient niet bij het inkomen te worden gevoegd en zijn derhalve noch belastbaar 

noch aftrekbaar. 

Hospitalisatieverzekering 

Ziekenhuiskosten blijven stijgen terwijl de bedragen die de ziekenfondsen terugbetalen steeds 

kleiner worden. Via Zenito Aanvullend Pensioen kan u een hospitalisatieverzekering afsluiten die 

ervoor zorgt dat u gewapend bent tegen onverwacht hoogoplopende ziekenhuisfacturen en 

medische onkosten. 

Verzekeringen voor aansprakelijkheid S-risico’s 

en bedrijfsschaderisico’s 

Wettelijke verplichte 

verzekeringen 

Privé 

• B.A. auto 

• Verzekering huispersoneel 

• B.A. auto 

• Arbeidsongevallenverzekering 

personeel 

• B.A. brand en ontploffing 

Bedrijf 

Onontbeerlijke 

verzekeringen 

• Brandverzekering 

• B.A. privé-leven (familiale) 

• Rechtsbijstand 

• B.A. uitbating, toevertrouwd 

goed, na levering 

• Brandverzekering 

• Bedrijfsschade 

• Rechtsbijstand 

Aan te raden 

verzekeringen 

• Omnium auto 

• Verkeerspolis 

• Reisverzekering 

• Machinebreuk 

• Alle risico’s 

• Transportverzekering 

28


Je hoeft niet succesvol 

te zijn om te starten, 

maar je moet 

wel starten om 

succesvol te zijn. 

UNIZO Startersservice heeft alles in huis om 

samen met jou voor een succesvolle start te gaan: 

infosessies, opleidingen, begeleidingstrajecten ... 

www.startersservice.be 

29


Sarah Van den Bril 

(Beans Bar, Mechelen) 

Opende vorige zomer de deuren van haar koffiebar. 

“Ik heb veel hulp gehad van 

mijn UNIZO-startersadviseur 

die me door de administratieve 

mallemolen begeleidde.” 

Welke rechtsvorm kiest u 

voor uw onderneming? 

Als starter moet u uw zaak organiseren volgens een bepaalde ondernemingsvorm. 

Kiest u niet voor een vennootschap, dan wordt uw onderneming 

een eenmanszaak of handelszaak. 

30


Kiezen tussen handelszaak en vennootschap 

Handelszaak 

In het dagelijkse taalgebruik staat de term ‘handelszaak’ of eenmanszaak voor een onderneming 

die, in tegenstelling tot de vennootschap, geen aparte rechtspersoonlijkheid bezit. Er is 

dus ook geen duidelijke splitsing tussen het privé-vermogen van de handelaar en het vermogen 

van de zaak. 

Voordelen 

• Beslissingen kunnen op een snelle en weinig formele manier genomen worden. 

• Omdat alle winst van de eenmanszaak wordt belast in functie van de natuurlijke 

persoon-ondernemer, komt het batig saldo na belastingen bij die ondernemer zelf terecht. U 

beslist zelf hoeveel u hiervan investeert in de zaak. 

• Beperkte administratieve en boekhoudkundige verplichtingen. 

Nadelen 

• Geen specifieke juridische structuur. U bent zelf onbeperkt aansprakelijk en staat met uw volledige 

persoonlijke vermogen in voor de verbintenissen van de onderneming. 

• Opvolging en overname uitwerken is moeilijker. Het uitwerken van een preventieve opvolgingsregeling 

heeft de meeste kans op slagen als uw onderneming een vennootschapsvorm 

heeft aangenomen. In dat geval kan u immers werken met aandelen, en kan de zeggenschap 

over de onderneming gescheiden worden van de economische eigendom. Dit is onmogelijk 

in een eenmanszaak die niet zomaar valt op te splitsen. 

• Inkomstenbelastingen: alle inkomsten van de onderneming worden belast via de personenbelasting 

van de ondernemer zelf. Er is geen aparte fiscale aangifte en aanslag voor de eenmanszaak. 

Vennootschap 

‘Een vennootschap wordt opgericht door een contract op grond waarvan twee of meer personen 

overeenkomen iets in gemeenschap te brengen met als doel één of meer nauwkeurig omschreven 

activiteiten uit te oefenen en met het oogmerk aan de vennoten een rechtstreeks of 

onrechtstreeks vermogensvoordeel te bezorgen. 

In de gevallen bepaald in het wetboek, kan zij worden opgericht door een rechtshandeling uitgaande 

van één persoon die goederen bestemt tot één of meer nauwkeurig omschreven activiteiten. 

In de gevallen bepaald in het wetboek kan de vennootschapsakte bepalen dat de vennootschap 

niet is opgericht met het oogmerk aan de vennoten een rechtstreeks of onrechtstreeks 

vermogensvoordeel te bezorgen.’ (definitie volgens het Wetboek van Vennootschappen). 

31



• Rechtspersoonlijkheid: de vennootschap heeft eigen rechten en plichten. 

• Voor bepaalde vennootschapsvormen geldt een beperkte aansprakelijkheid. 

• Fiscaliteit: Het belastbaar resultaat wordt belast in het stelsel van de vennootschapsbelasting. 

Voor KMO’s bestaat hier een zgn. ‘verlaagd opklimmend’ tarief. Het fiscaal voordeel van een 

vennootschap ligt echter niet zozeer in de lagere tarieven, maar in de mogelijkheid te streven 

naar een optimale inkomstenmix. De inkomsten van vennootschap en individu kunnen zodanig 

worden georganiseerd dat in totaal zo weinig mogelijk belastingen worden betaald en jarenlang 

een zo stabiel mogelijk inkomen wordt genoten. 

• Alle afspraken tussen partners die samenwerken in de zaak staan duidelijk op papier. 

• De vennootschap biedt een aantal interessante mogelijkheden om vóór het overlijden een 

goede opvolgingsregeling uit te dokteren. 


• Formele besluitvorming en procedures. 

• Meer juridische en administratieve verplichtingen dus meer kosten. De oprichting is voor de 

meeste vennootschapsvormen door diverse wettelijke verplichtingen duurder dan het starten 

met een eenmanszaak. 

• Zwaardere boekhoudkundige verplichtingen. 

Wanneer u kiest voor een vennootschap 

met beperkte aansprakelijkheid, 

dan zal de notaris 

vragen dat u bij de opstart 

een financieel plan neerlegt. Bij 

een faillissement binnen de drie 

jaar na oprichting, kan de rechter 

dit financieel plan opvragen. 

Als dan blijkt dat u onvoldoende 

maatschappelijk kapitaal voorzag 

om de zaak kansen op succes 

te geven, kan de beperkte 

aansprakelijkheid opgeheven 

worden. 

Welke vennootschapsvorm is geschikt voor uw onderneming? 

Als u kiest voor een vennootschap, moet u ook nog opteren voor een bepaalde vennootschapsvorm. 

We zetten de belangrijkste vennootschapsvormen op een rij en bespreken hun voor- en 

nadelen. 

De besloten vennootschap met beperkte 

aansprakelijkheid ((E)BVBA) 

Oorspronkelijk bestonden er belangrijke verschillen tussen de BVBA en de naamloze vennootschap 

(NV). Een hele serie wetswijzigingen heeft het onderscheid tussen NV en BVBA steeds 

meer doen vervagen. Het belangrijkste juridische verschilpunt dat overblijft ligt in het ‘besloten’ 

karakter van de BVBA. Dit wil zeggen dat de overdracht van aandelen (verkoop, schenking, vererving 

...) aan strikte regels gebonden is. Bovendien is het vereiste minimumkapitaal lager in de 

BVBA dan in de NV (18.550 EUR, in plaats van 61.500 EUR). 

Iedere handelaar, ondernemer of beoefenaar van een vrij beroep kan ook alleen een BVBA oprichten. 

Alle bepalingen die gelden voor een gewone BVBA blijven in principe gelden voor een 

eenpersoons-BVBA. Het te volstorten minimumkapitaal ligt wel hoger bij de EBVBA. Algemeen 

is dit bij een BVBA 1/5 van het kapitaal in geld, met een minimum van 6.200 EUR. Bij een EBVBA 

is een minimumkapitaal van 12.400 EUR te volstorten. 


• Een EBVBA kan opgericht worden door een vennoot (BVBA vanaf twee vennoten). 

• Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk ten belope van hun inbreng. 

• De aandelen zijn altijd op naam en slechts onder zeer strikte voorwaarden overdraagbaar aan 

derden zodat het familiaal karakter gewaarborgd blijft. 


• Notariële akte nodig voor de oprichting van (E)BVBA. 

• Boekhoudkundige en administratieve verplichtingen zijn zwaarder dan bij een eenmanszaak. 

32


De besloten vennootschap met beperkte 

aansprakelijkheid Starter (Starters-BVBA) 

De Starters-BVBA heeft alle kenmerken van de klassieke (E)BVBA, behalve dat er geen minimumkapitaal 

is. Het is dus mogelijk om een Starters-BVBA op te richten met slechts één euro 

kapitaal. Er zijn wel enkele voorwaarden. Zo mogen in een Starters-BVBA nooit vijf of meer 

werknemers voltijds tewerkgesteld worden. En een Starters-BVBA kan ook niet langer dan vijf 

jaar bestaan. Zijn er vijf of meer voltijdse werknemers of is de Starters-BVBA meer dan vijf jaar 

oud moet het kapitaal worden verhoogd tot minstens 18.550 EUR en de Starters-BVBA omgevormd 

worden tot een klassieke (E)BVBA. Alleen natuurlijke personen kunnen een Starters- 

BVBA oprichten! 

Voordelen: 

• De Starters-BVBA kan worden opgericht met slechts één euro kapitaal. 

• De Starters-BVBA is een waardig alternatief voor de eenmanszaak. 

Nadelen: 

• Zolang de Starters-BVBA bestaat moet ieder jaar 25% van de winst gereserveerd worden. 

• Het is moeilijk om een Starters-BVBA op te richten en toch te kunnen genieten van het verlaagd 

tarief in de vennootschapsbelasting als men dividenden wil uitkeren. 

• Voor de Starters-BVBA gelden dezelfde formaliteiten als voor de klassieke (E)BVBA: notariële 

akte, publicatie in het Staatsblad … 

De naamloze vennootschap (NV) 

Hoewel de wetgever de vennootschapsvorm van de NV had uitgedacht als ondernemingsvorm 

voor grotere kapitaalkrachtige ondernemingen, kan de NV-vorm ook aangenomen worden 

door kleine en middelgrote (familiale) bedrijven. De NV blijft wel op de eerste plaats een kapitaalsvennootschap, 

m.a.w. een vennootschap die ‘anoniem’ kapitaal zal aantrekken. 

Hou er echter rekening mee dat de wetgever besliste anonieme effecten aan toonder af te 

schaffen. Vanaf 1 januari 2008 mogen geen nieuwe effecten met een anoniem karakter meer 

uitgegeven worden. Enkel gematerialiseerde effecten of aandelen op naam zijn nog mogelijk. 

Al wie nu nog effecten aan toonder in een kluis bewaart, moet die uiterlijk 31 december 2013 

omzetten in effecten op naam of op een effectenrekening laten zetten. 

Belangrijkste verschilpunten met de BVBA zijn de strakkere en meer ingewikkelde bestuursorganisatie 

en het hogere minimumkapitaal (61.500 EUR). In naamloze vennootschappen zijn de 

aandelen doorgaans vrij overdraagbaar. Nochtans kan de overdracht van aandelen in de statuten 

beperkt worden. 


• Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk ten belope van hun inbreng. 

• Aandelen zijn in principe vrij overdraagbaar. 

• Er kunnen winstbewijzen worden uitgegeven. 


• Notariële akte nodig voor de oprichting van een NV. 

• Minder goede waarborgen voor het behoud van het familiale karakter. 

• Vrij ingewikkelde besluitvorming en zware boekhoudkundige verplichtingen. 

• Hoog startkapitaal vereist. 

33


De vennootschap onder firma (V.O.F.) 

De vennootschap onder firma is de eenvoudigste vennootschapsvorm. Het is een zuivere personenvennootschap. 

Dit betekent dat in principe: 

• De vennootschap ontbonden wordt door het overlijden van een vennoot. 

• De vennoten hun aandeel niet kunnen verkopen of schenken zonder akkoord van de medevennoot. 

• Alle beslissingen met éénparigheid genomen worden. 


• Er is geen minimumkapitaal vereist. 

• De inbreng van de vennoten kan bestaan uit arbeid. 

• De oprichting van een V.O.F. kan via een onderhandse akte. Er is een minimum aan 

formele regels en u hoeft geen notaris in te schakelen. 

• De aandelen zijn niet overdraagbaar aan derden zodat het familiaal karakter 

gewaarborgd blijft. 

• Beperkte verplichtingen inzake openbaarmaking van stukken. 


• Alle vennoten zijn hoofdelijk en onbeperkt aansprakelijk voor de schulden van de V.O.F. 

• Het faillissement van de V.O.F. brengt onvermijdelijk het faillissement van de vennoten met 

zich mee. 

De gewone commanditaire vennootschap (Comm. V) 

De gewone commanditaire vennootschap of Comm. V verschilt van de V.O.F. in die zin dat er 

naast de ‘beherende vennoten’ ook ‘stille vennoten’ of geldschieters bestaan. De stille vennoten 

hebben, in tegenstelling tot de onbeperkt aansprakelijke beherende vennoten, een beperkte 

aansprakelijkheid. 


• De voordelen zijn dezelfde als bij de V.O.F. met dit verschil dat de stille vennoten enkel aansprakelijk 

kunnen gesteld worden voor hun inbreng van kapitaal dat recht geeft op deelname 

in de winst. Hun aandeel in het eventueel verlies blijft eveneens beperkt tot het kapitaal dat zij 

zelf hebben ingebracht. 


• De nadelen zijn dezelfde als bij de V.O.F. met dit verschil dat de stille vennoten zich niet openlijk 

kunnen inlaten met het beheer van de vennootschap. Indien zij dit wel doen, worden zij 

onbeperkt aansprakelijk. 

• De Comm. V mag geen winst uitkeren zolang er overgedragen verlies is. 

De commanditaire vennootschap op aandelen (Comm. VA) 

De commanditaire vennootschap op aandelen heeft eveneens ‘stille’ vennoten en ‘beherende’ 

vennoten. Het grote verschil met de gewone commanditaire vennootschap is dat de aandelen 

gedematerialiseerde effecten kunnen zijn, net zoals in een NV. Deze vennootschapsvorm combineert 

de voordelen van een personenvennootschap (stabiel bestuur) met deze van een kapitaalsvennootschap. 


• De stille vennoten zijn enkel aansprakelijk ten belope van hun inbreng. 

• De aandelen zijn vrij overdraagbaar. 

34



• De beherende vennoten zijn hoofdelijk en onbeperkt aansprakelijk voor alle schulden van de 

vennootschap. 

• De Comm. VA moet opgericht worden bij notariële akte. 

• De Comm. VA moet voldoen aan alle boekhoudkundige verplichtingen van de dubbele boekhouding 

inzake publicatie ... 

• Er is een hoog startkapitaal vereist (61.500 EUR). 

De coöperatieve vennootschap met beperkte 

of onbeperkte aansprakelijkheid (CVBA - CVOA) 

Men maakt een onderscheid tussen de coöperatieve vennootschap met beperkte aansprakelijkheid 

(CVBA) en de coöperatieve vennootschap met onbeperkte en hoofdelijke aansprakelijkheid 

(CVOA). 


• Alle vennoten zijn slechts aansprakelijk voor het bedrag van hun inbreng in de CVBA. 

• De vennoten kunnen gemakkelijk in- en uittreden. 


• Notariële akte nodig voor de oprichting van een CV (met beperkte aansprakelijkheid = een CVBA). 

• Boekhoudkundige en administratieve verplichtingen zijn zwaarder. 

35


Gunnar Michielssen 

(zaakvoerder en schrijver) 

“Ik probeer zoveel mogelijk 

mensen te overtuigen de 

stap naar het zelfstandig 

ondernemerschap te zetten.” 

Schreef het inspirerende en tegendraadse boek “Eindelijk 

eigen baas” waarmee hij mensen over de streep wil trekken 

om de stap naar het zelfstandig ondernemerschap te zetten. 

Wat zijn uw verplichtingen inzake 

boekhouding, BTW & fiscaliteit? 

Een goede boekhouding voeren is cruciaal voor het 

welslagen van uw zaak. Best doet u hiervoor een beroep op 

een boekhouder of accountant, een vertrouwenspersoon 

voor uw zaak. 

36


TIP 

Natuurlijk wil u de administratie 

van uw onderneming 

op een vlotte manier 

beheren. Een opvolgingssoftware 

waarmee u facturen 

kan opvolgen en zelf 

een deel van de boekhouding 

kan opnemen. Met de 

UNIZO Starterspas krijgt u zes 

maanden gratis software voor 

boekhouden en facturatie. 

Meer info: 

www.starterspas.be 

Boekhouding 

Een goede boekhouding voeren is meer dan een wettelijke verplichting. Zonder een goede 

boekhouding is een gezond bedrijfsbeheer onmogelijk. Het geeft u een realistische kijk op de 

financiële situatie van uw bedrijf. 

Ook als u een beroep doet op een externe boekhouder of accountant, volgt u dus best ook zelf 

uw boeken regelmatig op. 

Naargelang de aard en de omvang van uw bedrijf voert u één van volgende soorten boekhoudingen: 

• Voor eenmanszaken, vennootschappen onder firma en gewone commanditaire vennootschappen, 

met een omzet kleiner dan 500.000 EUR volstaat een vereenvoudigde boekhouding. 

• Voor vennootschappen (BVBA, EBVBA, Starters BVBA, CV, NV, Comm. VA) en voor alle andere 

ondernemingen met een omzet vanaf 500.000 EUR is een volledige (dubbele) boekhouding 

verplicht. 

Voert u een vereenvoudigde boekhouding, dan moet u dagelijks uw financiële dagboeken (kasen 

bankboek) invullen en op regelmatige basis een aan- en verkoopboek bijhouden. Het inventarisatieboek 

en de jaarrekening stelt u één keer per jaar op. 

Bij een volledige boekhouding komt daarbij nog een rekeningsstelsel en een uitgebreide jaarrekening 

met balans, resultatenrekening en toelichting. 

In beide stelsels bent u verplicht een boekhouding te voeren die aangepast is aan de aard en 

omvang van uw onderneming. Zij moet voldoende informatie verstrekken over alle verrichtingen 

in uw bedrijf. Deze informatie krijgt u uit de verantwoordingsstukken die naar de verschillende 

verrichtingen verwijzen (facturen, rekeninguittreksels, afschrijvingstabellen, enz). 

Met de wettelijke erkenning van het elektronisch boekhouden hoeft u sinds 2005 als ondernemer 

niet langer naast uw elektronische boekhouding ook een papieren boekhouding bij te 

houden. 

BTW 

Iedereen die in de uitoefening van een activiteit geregeld en zelfstandig leveringen van goederen 

of van diensten verricht zoals omschreven in het wetboek van BTW, is onderworpen aan de 

BTW-plicht. Hij moet een BTW-activering aanvragen en BTW betalen. Het normaal BTW-tarief 

bedraagt 21%, er is ook een verlaagd tarief van 6% of 12%. 

Ondernemers (natuurlijke persoon, V.O.F. of BVBA) die voor 75% van hun omzet geen factuur 

uitreiken aan hun klanten (leveringen aan particulieren), kunnen opteren voor de forfaitaire 

BTW-regeling. Deze forfaitaire BTW-regeling kan enkel van toepassing zijn voor de beroepen 

waarvoor forfaitaire grondslagen werden vastgelegd. Hun omzet mag nooit meer dan 750.000 

EUR excl. BTW bedragen. 

Ondernemers met een omzet van maximum 5.580 EUR kunnen gebruik maken van het vrijstellingsregime. 

Zij moeten dan geen BTW aanrekenen, maar kunnen ook zelf geen BTW aftrekken. 

U moet ook in dat geval wél uw BTW-status activeren bij het Ondernemingsloket. 

Dit vrijstellingsregime kan niet gebruikt worden door ondernemers in de bouwsector. 

37


De belastingaangifte 

Voor het voorbije boekjaar moet u als zelfstandige een belastingaangifte indienen. Op het belastbaar 

inkomen betaalt u jaarlijks belastingen. Afhankelijk van de juridische vorm van de onderneming 

wordt het stelsel van de personenbelasting of de vennootschapsbelasting toegepast. 

Berekening van de personenbelasting 

Binnen de personenbelasting betaalt u belastingen op (onder andere) uw beroepsinkomen. Dit 

is uw bruto-inkomen verminderd met de beroepskosten. 

Het belastingbarema voor de personenbelasting telt vijf tarieven. 

De belastingstructuur ziet er als volgt uit (inkomsten 2013, aanslagjaar 2014). 

Inkomstenschijven in 

EUR 

Belastingstarief 

Gemeentebelasting bv. 

7% 

TOTAAL 

0 - 8.590 EUR 25% 1,75% 26,75% 

8.590 - 12.220 EUR 30% 2,10% 32,10% 

12.220 - 20.370 EUR 40% 2,80% 42,80% 

20.370 - 37.330 EUR 45% 3,15% 48,15% 

> 37.330 EUR 50% 3,50% 53,50% 

Hierbij moet nog wel de gemeentebelasting verschuldigd op het belastingbedrag worden toegevoegd. 

Het belastingvrije minimum bedraagt 6.570 EUR. Dit bedrag wordt verhoogd voor lage inkomens, 

indien de belastingplichtige gehandicapt is en/of personen ten laste heeft. 

Voorafbetalingen – aanbevolen 

De wetgever bepaalt niet dat zelfstandigen verplicht voorafbetalingen op de personenbelasting 

moeten doen. Doen ze dit niet, dan krijgen ze echter een belastingsvermeerdering. De fiscus verwacht 

vier voorafbetalingen: voor 10 april, 10 juli, 10 oktober en 22 december. In principe bent u telkens 

1/4 van de verschuldigde personenbelasting verschuldigd. 

Wanneer u voor de eerste maal als zelfstandige in hoofdberoep een onderneming opricht, bent u 

voor drie jaar vrijgesteld van voorafbetalingen. Gedurende die periode past de fiscus geen belastingvermeerdering 

toe. Dit geldt ook voor nieuwe vennootschappen, op voorwaarde dat het om een 

nieuwe vennootschap gaat en deze voldoet aan de definitie van KMO uit het vennootschapsrecht. 

Bedrijfsvoorheffing 

Vennootschappen dienen bij het uitbetalen van een wedde aan de bedrijfsleiders 

(mandatarissen, werkende vennoten) een deel van deze wedde in te houden en rechtstreeks 

te betalen aan de fiscus. Dit is de bedrijfsvoorheffing (zoals bij loontrekkende) en gaat ook gepaard 

met het invullen van bepaalde formulieren. Je laat je hiervoor best bijstaan door een sociaal 

secretariaat. Meer info: www.sociaalbureau.be of www.sofim.be. 

38


Andere berekening in het kader 

van de vennootschapsbelasting 

Vennootschappen zijn onderworpen aan de vennootschapsbelasting. 

In een vennootschap wordt de winst belast, dit zijn de inkomsten min de bewezen uitgaven. Dividenden 

die de vennootschap uitkeert uit haar winst worden eveneens in de vennootschapsbelasting 

belast. 

Het belastingtarief voor vennootschappen bedraagt 33,99%, inclusief 3% crisisbelasting. 

Voor kleine vennootschappen bedraagt het verlaagd tarief (exclusief 3% crisisbelasting) bij een 

winst: 

minder dan 25.000 EUR 24,25% 

tussen 25.000 en 90.000 EUR 31% 

tussen 90.000 tot 322.500 EUR 34,50% 

> 322.500 EUR 33% 

Net als eenmanszaken, kunnen ook vennootschappen hun verschuldigde belastingen vooraf 

betalen om zo een belastingverhoging te voorkomen. Als er winst wordt uitbetaald aan de aandeelhouders 

of vennoten, dan moet er roerende voorheffing worden ingehouden en doorgestort 

naar de Staat. Deze voorheffing op dividenden bedraagt in principe 25% (21% in welbepaalde 

gevallen). 

39


Jarne D’Haene 

(Videoproductiehuis JDesign, Gullegem) 

“De meeste klanten zien meteen 

het voordeel van een jonge 

gast met verfrissende ideeën en 

een moderne aanpak.” 

Vroeg de dag na zijn 18de verjaardag al zijn BTW-nummer aan. 

Foto ©Henk Deleu 

Hoe financiert u 

uw plannen? 

Zowel om te starten als om uw bedrijf concurrentieel te 

houden, moet u investeringen doen. Die kan u financieren 

uit eigen zak of met vreemde middelen. Eigen middelen zijn, 

eenvoudig gezegd, de middelen die u zelf in uw bedrijf stopt. 

40


Meestal volstaan de eigen middelen niet om al uw investeringen te financieren. Via kredieten 

op lange of korte termijn kan u vreemde middelen of vreemd vermogen aantrekken. Voorbeelden 

van kredieten op lange termijn zijn: het investeringskrediet, een lening op afbetaling en 

leasing. Kredieten op korte termijn zijn bijvoorbeeld het kaskrediet en het discontokrediet. 

Tips voor een gezond financieel evenwicht 

TIP 

U staat sterker in uw onderhandeling 

met de bank als 

u een goed ondernemingsen 

financieel plan kan voorleggen. 

Op www.startsimulator.be 

vindt u een online gratis 

stappenplan voor het opstellen 

van zo’n financieel plan. 

Stem de duur van uw financiering steeds af op de duur van uw investering 

Investeringen op lange termijn worden best gefinancierd met permanente middelen 

(= eigen middelen + vreemd vermogen op lange termijn). Voor investeringen op korte termijn 

gaat u best leningen met een kortere looptijd aan. 

Zorg voor een positief nettobedrijfskapitaal 

Het vreemd vermogen op korte termijn moet volledig terugbetaald kunnen worden met de 

vlottende activa. M.a.w.: voorraden, klantenvorderingen en beschikbaar geld samen moeten 

groter zijn dan de schulden die op korte termijn vervallen. 

Zorg ervoor dat u over voldoende eigen middelen beschikt 

Het eigen vermogen vormt de meest permanente financieringsvorm voor een bedrijf. Het biedt 

uw onderneming enige financiële ademruimte bij tegenvallende resultaten. 

Voldoende eigen vermogen is bovendien een noodzakelijke voorwaarde om kredieten te bekomen. 

De bereidheid van de financiële instellingen om leningen toe te staan, hangt onder meer 

af van de verhouding van het eigen vermogen ten overstaan van het vreemd vermogen. 

Wil u uw risico’s zoveel mogelijk beperken, dan is een haalbaarheidsstudie van uw project 

aangewezen. Stap daarom in GO4Business. Ontdek samen met een UNIZO Startersadviseur 

uw ondernemerscapaciteiten en de haalbaarheid van uw ondernemersidee - 

www.go4business.be voor meer informatie & inschrijvingen. 

41


Annemieken Van Reepingen, 

Horse Assisted Life en Business coach 

(Kivik, Burst) 

Startte naast haar huisartsenpraktijk een zaak op 

als paardentherapeute. 

“Jammer genoeg was ik bij 

mijn opstart nog niet bewust 

van UNIZO. Nu ben ik bewust 

lid voor het UNIZO Service 

Center waar ik terecht kan voor 

advies en voor de verschillende 

netwerkmogelijkheden die 

UNIZO me biedt.” 

Foto ©Kivik 

Komt uw zaak in aanmerking voor 

steunmaatregelen? 

De overheid stelt een aantal steunmaatregelen ter beschikking van 

startende ondernemers. Hieronder volgt een bondig overzicht van enkele 

belangrijke Federale, Vlaamse en Brusselse steunmaatregelen. Daarnaast 

bestaan er ook nog provinciale en gemeentelijke vormen van steun. 

Contacteer ons voor meer informatie. 

42


Participatiefonds 

Het Participatiefonds kent achtergestelde leningen toe. Bij toekenning van een achtergestelde 

lening gaat het Participatiefonds ermee akkoord dat bij terugbetalingsproblemen waarbij ook 

andere schuldeisers betrokken zijn (bv. faillissement), die andere schuldeisers eerst worden terugbetaald. 

Meer informatie op www.fonds.org. 

Initio 

Initio richt zich tot ondernemers (zelfstandigen, vrije beroepen en KMO’s) die hun zaak willen 

starten of willen uitbreiden. De lening bedraagt maximum 100.000 EUR en kan rechtstreeks bij 

het Participatiefonds worden ingediend, met behulp van een erkend boekhouder, accountant 

of revisor. Met het akkoord van het Participatiefonds, hebt u een sterke troef in handen om de 

(verplichte) bijkomende lening bij de bank te negotiëren. De looptijd van Initio bedraagt drie, 

vijf of zeven jaar en er is een vaste rentevoet van 4%. 

Starteo 

Starteo richt zich tot ondernemers (zelfstandigen, vrije beroepen en KMO’s) die sinds minder 

dan vier jaar in hoofdberoep actief zijn en helpt de start van uw onderneming te financieren. 

De lening kan u aanwenden - in combinatie met een banklening - voor de financiering van materiële, 

immateriële en financiële investeringen, de financiering van bedrijfskapitaal of financiering 

van een overname. De lening bedraagt voor starters maximum 250.000 EUR (350.000 EUR 

bij overname). De looptijd van de lening bedraagt vijf, zeven of tien jaar en de rentevoet is gelijk 

aan de Belgian Prime Rate met een minimum van 3%. 

TIP 

Vraag uw lening 

aan via uw UNIZO- 

Steunpunt 

Voor de aanvraag van diverse 

leningen van het Participatiefonds 

kan u terecht bij 

UNIZO. Dat is het geval voor 

de Startlening en het Plan 

Jonge Zelfstandigen. De Participatiefondsadviseur 

gaat na 

of u in aanmerking komt voor 

de lening en ondersteunt u bij 

het opstellen van uw dossier. 

De Startlening 

De Startlening biedt niet-werkende werkzoekenden de mogelijkheid om een zelfstandige 

activiteit op te starten met de steun van een voordelige lening. Deze lening bedraagt maximaal 

30.000 EUR en heeft een vaste rentevoet van 4,25% voor leningen op vijf jaar en 4,50% voor 

leningen op zeven of tien jaar. In het kader van de startlening kan u zich na de start gedurende 

achttien maanden gratis laten begeleiden door een begeleidingsinstelling zoals UNIZO. In dat 

geval wordt de rentevoet verminderd tot 4% tijdens de eerste twee jaar. UNIZO helpt u ook bij 

de aanvraag van de lening. De looptijd bedraagt vijf, zeven of tien jaar, volgens de aard van het 

project. 

Plan Jonge Zelfstandigen 

Bent u jonger dan 30? Informeer naar het Plan Jonge Zelfstandigen. Als uw project wordt goedgekeurd 

kan u zich ook voor de start drie tot zes maanden gratis laten bijstaan en adviseren 

door UNIZO. U kan ook tijdelijk een maandelijkse onkostenvergoeding van 375 EUR ontvangen. 

In bepaalde gevallen komt daar nog een vestigingsuitkering van 375 EUR bovenop. Na afloop 

van de voorbereidingsfase kan u een aanvraag voor Startlening indienen. Als deze startlening 

wordt goedgekeurd kan een deel ervan (maximum 4.500 EUR) worden gebruikt om de eerste 

maanden van uw activiteit te voorzien in uw levensonderhoud. Dit speciale deel van de Startlening 

is renteloos en moet maar vanaf het zesde jaar worden terugbetaald. 

43


Behoud van recht op 

WERkloosheidS UiT kering 

Ook de RVA werkte een aantal 

maatregelen uit die erop gericht 

zijn de toegang tot een zelfstandig 

beroep te vergemakkelijken. Het 

zijn maatregelen met betrekking 

tot het behoud van werkloosheidsuitkeringen 

ingeval een zelfstandige 

activiteit slecht afloopt. U onderbreekt 

als werknemer uw betrekking 

om als zelfstandige te starten. 

Zet u als werknemer zelf uw loontrekkende 

activiteit stop om zelfstandig 

te worden, dan behoudt 

u onder bepaalde voorwaarden 

uw rechten inzake werkloosheidsverzekering. 

U wordt toegelaten 

tot het recht op uitkeringen na uw 

zelfstandig beroep indien u voor 

uw uitkeringsaanvraag genoeg 

dagen gewerkt hebt als werknemer 

in loondienst EN u uw zelfstandig 

beroep minstens 6 maanden 

en maximum 15 jaar hebt uitgeoefend 

(behoudens uitzonderingen). 

U bent werkloos en u onderbreekt 

de werkloosheidsperiode. 

Als u als uitkeringsgerechtigde 

werkloze een werkloosheidsperiode 

beëindigt om een beroep 

uit te oefenen als zelfstandige of 

zelfstandig helper, behoudt u uw 

rechten als u die zelfstandige activiteit 

minimum 6 maanden en 

maximum 15 jaar uitoefent. 

Optimeo 

Voor Optimeo komt u in aanmerking bij expansie van of overname van een bestaande onderneming. 

Ook hier is er een mogelijke vrijstelling voor de terugbetaling van kapitaal. Deze lening 

bedraagt maximum 250.000 EUR (350.000 EUR bij overname). 

Business Angel + 

Deze lening richt zich tot ondernemers die projecten opstarten van vernieuwende of technische 

aard en hierdoor geen toegang hebben tot het klassieke bankkrediet. Het maximumbedrag 

van de lening is 125.000 EUR. De looptijd van de lening bedraagt vijf, zeven of tien jaar en 

is afhankelijk van de aard van de te financieren investering. 

Waarborgregeling 

Als de bank u geen krediet kan verlenen, enkel en alleen omdat u onvoldoende zekerheden of 

waarborgen kunt bieden, is de Waarborgregeling mogelijk een goed alternatief. 

Met de Waarborgregeling stelt de Brusselse of de Vlaamse Overheid zich borg voor een deel van 

het krediet dat u nodig hebt. Daardoor verlaagt het risico voor uw bank en verhoogt uw kredietwaardigheid. 

De hoogte van de waarborg is afhankelijk van uw kredietbehoefte en uw tekort 

aan zekerheden. 

Hou ook rekening met volgende voorwaarden: 

• Eénzelfde KMO kan via de Waarborgregeling van maximum 750.000 EUR (in Vlaanderen) of 

500.000 EUR (in Brussel) aan waarborgen gebruik maken. Uitzonderingen op deze regel zijn 

mogelijk. 

• De waarborg kan betrekking hebben op ten hoogste 75% (in Vlaanderen) of 80% (in Brussel) 

van het bedrag van uw krediet. 

• Er moet een éénmalige premie betaald worden, die berekend wordt in functie van de omvang 

en de looptijd van de waarborg. 

• De waarborg heeft een aanvullend karakter en komt bovenop de andere zekerheden die de 

bank u vraagt. 

• Meer informatie: 

-- 

In het Vlaams Gewest: www.pmv-kmo.be 

-- 

In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest: www.brusselswaarborgfonds.be 

Winwinlening 

Dankzij de Winwinlening kunnen KMO’s in Vlaanderen - éénmanszaak of vennootschap - een 

goedkope privé-financiering genieten. Hierbij verstrekt een particuliere kredietgever voor een 

periode van acht jaar een geldlening aan de KMO. Het maximum bedrag van zo’n lening bedraagt 

50.000 EUR per kredietgever en 100.000 EUR per KMO. De betaalde interest wordt laag 

gehouden voor de ondernemer en de kredietgever kan genieten van een jaarlijkse belastingsvermindering 

(in de personenbelasting) ten belope van 2,5% van het uitgeleende kapitaal. Ook 

het risico van faillissement van de ondernemer wordt voor de kredietgever gedeeltelijk ingedekt: 

hij/zij verkrijgt een éénmalige belastingsvermindering ten belope van het niet terugbetaalde 

bedrag. Voor ondernemers in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest bestaat de winwinlening 

voorlopig nog niet. Meer info op www.winwinlening.be 

44


TIP 

Subsidiedatabank voor de 

ondernemers 

Via de subsidiedatabank voor 

ondernemers biedt het Agentschap 

Ondernemen en het 

Enterprise Europe Network 

u basisinformatie over de 

belangrijkste steunmaatregelen 

van de provinciale, 

Vlaamse, federale en Europese 

overheden. Naast subsidies 

zijn ook andere steunmogelijkheden 

in deze databank 

opgenomen. 

www.agentschapondernemen.be/ 

subsidiedatabank 

Microkredieten 

Wie een eigen zaak wil opstarten of uitbouwen, maar niet terecht kan bij een (klassieke) bank 

voor een lening, kan kiezen voor een impulskrediet van Hefboom. Vier formules zijn mogelijk: 

-- 

Impulskrediet GO: voor wie zelfstandige is / wil worden in hoofdberoep (max. 20.000 EUR). 

-- 

Impulskrediet PAKT: voor wie zelfstandige is / wil worden in bijberoep (max. 7.500 EUR). 

-- 

Impulskrediet COOP: voor activiteiten via een activiteitencoöperatie (begeleiding van werkzoekenden: 

activiteitencoöperatie.be) (max. 5.000 EUR). 

-- 

Impulskrediet START: voor de eigen inbreng bij de aanvraag van een startlening van het 

participatiefonds (max. 5.000 EUR). 

Alle informatie op http://www.impulskrediet.be. 

Risicokapitaal en achtergestelde leningen 

Startende ondernemingen hebben vaak nood aan bijkomende financiële middelen. Financieren 

kan met eigen middelen, leasing, een banklening of risicokapitaal. Wanneer men in sommige 

gevallen niet bij de bank terecht kan, kan een risicokapitaalverschaffer een oplossing bieden. 

Risicokapitaalverschaffers financieren via aandelenparticipatie, een (converteerbare) obligatielening 

of een achtergestelde lening. Risicokapitaalverschaffers zijn blootgesteld aan het risico 

van de onderneming. Daarom investeren zij in ondernemingen die zeer sterk kunnen groeien 

en een hogere dan gemiddelde rendabiliteit kunnen realiseren ter compensatie van het risico. 

Naast kapitaal bieden de meeste risicokapitaalverschaffers ook managementondersteuning; 

strategisch, operationeel en financieel advies gebaseerd op ervaring in andere ondernemingen. 

In sommige gevallen moet de onderneming bereid zijn om een vertegenwoordiger van de risicokapitaalverschaffer 

toe te laten in het beheer van de onderneming. Meestal is dit een minderheidsbelang 

met een tijdelijk karakter. Er wordt een investeringsovereenkomst opgemaakt en 

ook een exit plan, waarbij aan de risicokapitaalverschaffer een duidelijk beeld over de exit mogelijkheden 

wordt gegeven, vóór de beslissing tot investeren genomen wordt. 

Naast de privé risicokapitaalverschaffers, hebben ook de Vlaamse en de Brusselse overheid risicokapitaalverschaffers 

opgericht. 

Voor meer informatie kan u volgende websites consulteren: 

Voor het Vlaams Gewest is er de Participatiemaatschappij Vlaanderen: www.pmv-kmo.be 

Voor het Brussels Hoofdstedelijk Gewest is er de Gewestelijke Investeringsmaatschappij Brussel: 

www.gimb.be 

Steunmaatregelen voor 

vorming en consultancy 

Vlaams Gewest: KMO-PORTEFEUILLE 

De KMO-portefeuille is een instrument waarmee kleine en middelgrote ondernemingen gevestigd 

in het Vlaams Gewest via elektronische weg steunmaatregelen kunnen aanvragen voor vier 

verschillende diensten: opleiding, advies, export en technologieverkenning. Via de KMO-portefeuille 

kan elke Vlaamse KMO, vanaf 1/1/2009, jaarlijks beschikken over een subsidiebedrag van 

15.000 EUR dat naar eigen keuze kan verdeeld worden over vier verschillende pijlers: opleiding, 

advies, export en technologieverkenning. Onder elk van deze pijlers kan de onderneming met 

zijn ondernemingsportefeuille ‘diensten’ aankopen bij een door de Vlaamse Overheid erkende 

dienstverlener. De aanvraag en afhandeling van deze projecten zal gebeuren via een elektronische 

e-tool die beheerd wordt door Agentschap Ondernemen (AO). 

Meer informatie vindt u op www.kmo-portefeuille.be 

45


Brussels Hoofdstedelijk Gewest: 

Steun voor ondernemingen en zelfstandigen 

In het Brussels Hoofdstedelijk Gewest kan u, voor opleiding en consultancy, op verschillende 

steunmaatregelen een beroep doen. De belangrijkste zijn: 

• préactiviteitssteun: als u een zaak wil starten in Brussel, kan u vooraf advies inwinnen of een 

studie laten uitvoeren. De kosten van de externe consultant die hieraan verbonden zijn, worden 

voor 50% terugbetaald (met een minimum van 500 EUR). De missie van de consultant 

moet uitzonderlijk zijn en een doorslaggevende rol spelen voor de opstart van uw activiteit. 

• steun voor opleiding: voor een opleiding, van uzelf of uw personeel, die de competitiviteit 

van uw onderneming kan verhogen, kan u 50% van de opleidingskosten terugkrijgen. De opleiding 

moet minstens 1.000 EUR kosten. Het minimumbedrag van de steun is 500 EUR, het 

maximum 5.000 EUR per opleiding. U mag vrij de opleidingsinstelling kiezen. Deze instelling 

moet onafhankelijk zijn van uw onderneming zijn en gespecialiseerd zijn in de betrokken materie 

(over minimum twee jaar ervaring beschikken). 

• steun voor consultancy en haalbaarheidsstudies: u kan ook 50% van de kosten terugkrijgen 

van een consultant die u bijstaat bij het oplossen van een concreet beheersprobleem, de verbetering 

van de werking of competitiviteit van uw onderneming, het uitvoeren van een haalbaarheidsstudie 

bij de beslissing over de aankoop van een nieuwe machine of de verbetering 

of ontwikkeling van een nieuw product. De steun bedraagt minimum 500 EUR en maximum 

15.000 EUR. 

Meer informatie en aanvraagformulieren op www.premieskmo.be 

Steun voor investeringen 

Vlaams Gewest 

In Vlaanderen bestaat er geen algemene investeringssteun meer voor kleine dossiers. Er bestaat 

nog wel ondersteuning voor milieuinvesteringen, de ecologiepremie. 

Meer info 

Vlaamse Overheid, Vlaams Energieagentschap 

Koning Albert II-laan 20 bus 17 

1000 Brussel 

Tel 02/5534600 

www.energiesparen.be 

Brussels Hoofdstedelijk Gewest: Algemene investeringssteun 

Het Brussels Hoofdstedelijk Gewest voorziet een tussenkomst bij algemene investeringen , van 

5% tot 35% op een minimale investering van 15.000 EUR. De investeringen moeten verbonden 

zijn met: 

• de bouw van een nieuwe vestiging of de uitbreiding van een bestaande vestiging; 

• het diversifiëren van uw productie naar nieuwe productmarkten; 

• een fundamentele verandering in uw productieproces. 

Voor specifieke investeringen op vlak van bijvoorbeeld energiebesparing, productie van hernieuwbare 

energie of de aanpassing aan de Europese milieunormen , kan zelfs tot 45% steun 

verleend worden. 

Meer info 

Ministerie van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest, 

Bestuur Economie en Werkgelegenheid, Directie Steun aan Ondernemingen 

Kruidtuinlaan 20, 1035 Brussel 

Tel: 02 800 34 27 of -35 of -37 

E-mail: expa.eco@mbhg.irisnet.be of consult.eco@mbhg.irisnet.be 

www.premieskmo.be 

46


Steun bij export en innovatie 

De overheid verleent ook steun voor export (www.flanderstrade.be) en innovatie (www.iwt.be). 

In Brussel bestaan gelijkaardige steunmaatregelen die u kan terugvinden op 

www.brusselsexport.be en op www.innoviris.be 

In Vlaanderen kan u voor innovatiebegeleiding terecht bij de Provinciale Innovatiecentra 

(www.innovatiecentrum.be) of bij het Instituut voor de aanmoediging van Innovatie door 

Wetenschap en Technolgie (IWT). 

Steun bij aanwerving 

Met verschillende banenplannen en andere maatregelen, verleent de overheid steun bij aanwerving. 

Voor starters is ondermeer de vermindering van sociale bijdragen bij eerste, tweede en 

derde aanwerving van belang. 

Er is ook een belastingsvrijstelling mogelijk voor het aanwerven van een exportverantwoordelijke. 

Voor meer info surf naar www.abh-ace.be, ga naar het tabblad exporteursinfo en klik door 

naar “fiscale attesten”. 

47


Jeroen Vanden Borre 

(Commercieel Archeoloog BAAC Vlaanderen, Bassevelde) 

“De dynamiek van een eigen 

zaak miste ik bij mijn vorige 

werkgever. Ik kon er projecten 

opstarten, maar een aantal 

sleutels had ik niet in handen.” 

Startte een bedrijf in archeologisch onderzoek 

Foto ©Jürgen Doom 

Waarmee kan UNIZO 

Startersservice u helpen? 

UNIZO Startersservice biedt u een waaier aan diensten en ondersteuning 

waar u als kandidaat-starter, of als pas gestarte ondernemer, gebruik 

van kan maken. Hieronder vindt u een kort overzicht van de belangrijkste 

diensten van UNIZO Startersservice. 

48


Gratis infosessies over starten met een eigen onderneming 

Denkt u eraan om te starten als zelfstandig ondernemer? Deze UNIZO-infosessie leidt u van A 

tot Z door het opstartparcours, van startvoorwaarden, juridische vormen, subsidies en steunmaatregelen 

tot sociaal statuut, boekhouding en btw. Daarnaast geeft de UNIZO-startersadviseur 

u specifieke tips mee voor een sterke start en hoe u aan een ondernemingsplan begint. Een 

must voor iedereen die gelooft in een goede voorbereiding.” 

Meer informatie en inschrijven voor deze gratis infosessie kan via www.startersservice.be onder 

het luik “Activiteiten”. U vindt er het volledige overzicht van activiteiten, gratis infosessies, workshops 

en cursussen in uw buurt. 

Professioneel advies op maat van de UNIZO-startersadviseur in uw regio 

Heeft u vragen over de voorwaarden om te starten als zelfstandig ondernemer? Wil u weten 

welke vennootschapsvorm voor u het interessantst is of wil u specifieke informatie over starten 

na overname, intellectuele eigendom, handelspraktijken, contracten, huur, personeel, milieu, 

vergunningen … Loop dan eens langs bij één van onze 40 startersadviseurs, verspreid over de 

24 UNIZO-kantoren in Vlaanderen en Brussel. 

Kijk op pagina 51 of op www.startersservice.be voor de contactgegevens van uw regionale startersadviseur. 

UNIZO Startsimulator, gratis tool om uw ondernemingsplan op te stellen 

Met de UNIZO Startsimulator kan u online gratis een financieel plan en ondernemingsplan opstellen. 

U doorloopt met uw idee verschillende fasen en kan zo nagaan of uw idee rendabel en 

dus levensvatbaar is. Wie daar graag wat hulp bij heeft, kan zijn ondernemingsplan samen met 

een startersadviseur bekijken. 

Neem zeker een kijkje op www.unizo.be/startsimulator. Kandidaat-ondernemers die graag hun 

ondernemingsplan afdrukken en op papier werken, vinden er ook een versie van de Startsimulator 

in Microsoft Word. 

Go4Business Haalbaarheidsadvies,test de haalbaarheid van uw plannen 

Wilt u uw idee omzetten in een ondernemingsplan? En wil u ook de financiële kant van de zaak 

analyseren? Kortom, wil u de haalbaarheid van uw plannen wel eens testen? Aarzel dan niet en 

schrijf u snel in voor Go4Business. 

Onze financiële adviseurs begeleiden u stap voor stap bij het opstellen van uw businessplan en 

financieel plan. En er is nog meer: alvorens u met dit plan aan de slag gaat, krijgt u er nog een 

eerste haalbaarheidsadvies bovenop. Het haalbaarheidsrapport kan de basis zijn voor uw succes 

als startend ondernemer en voor het vinden van nieuwe en bijkomende financiële middelen. 

Go4Business is een initiatief van UNIZO en maakt deel uit van de startersinitiatieven van het 

Agentschap Ondernemen. Dankzij de steun van de overheid betaalt u als kandidaat-ondernemer 

slechts 100 EUR (i.p.v. 900 EUR). Wie een business-rekening opent of heeft bij KBC, krijgt die 

100 EUR zelfs teruggestort op zijn/haar rekening. Of hoe kwalitatief topadvies u zelfs niets hoeft 

te kosten. 

Neem snel een kijkje op www.go4business.be en schrijf u in voor dit unieke traject! 

49


Een schat aan informatie en handige tools op www.startersservice.be 

Op www.startersservice.be vindt u in een handomdraai betrouwbare informatie over startvoorwaarden, 

formaliteiten, verschillende ondernemingsvormen, financiering, bedrijfsbeheer, het 

opstellen van een goed gefundeerd ondernemingsplan en het sociaal statuut van de zelfstandige 

ondernemer. 

Daarnaast kan u zich er inschrijven voor heel wat activiteiten, is er een krachtige zoekbox met 

een veelheid aan startersinformatie en vindt u er interessante tools voor starters. 

De UNIZO Startersgids, de bijbel voor elke (startende) ondernemer 

Wil u naast praktische informatie over het starten met een eigen zaak meer info vergaren over 

het opstellen van een ondernemingsplan en financieel plan, boekhouding en facturatie, BTW 

en belastingen, milieuvoorwaarden, handelshuur, handelsreglementering, personeelsbeleid, 

verkoop, reclame, marketing, ICT of de naam van uw zaak en hoe die te beschermen? Dan is de 

UNIZO Startersgids zeker iets voor u! 

In dit 370 bladzijden tellende boek vindt u echt alles wat er komt kijken bij het ondernemerschap. 

Maar dat is niet alles! Achteraan vindt u ook een CD-rom met heel wat modelbrieven, 

contracten en handige checklists. Aarzel dus niet. Voor slechts 35 EUR (incl. BTW) is de Startersgids 

en de CD-rom van u. U vindt het bij de UNIZO Startersadviseur in uw regio of u kan hem 

online bestellen via www.startersservice.be. 

En natuurlijk … uw 

ondernemingsnummer, 

dé eigenlijke start! 

Bent u klaar met de voorbereiding 

van uw eigen zaak? 

Houdt niets u nog tegen? Kom 

dan snel langs in één van onze 

24 kantoren in Vlaanderen en 

Brussel. De adviseur van het 

Ondernemingsloket brengt 

voor u uw ondernemingsnummer 

in orde, alsook uw BTWnummer, 

uw inschrijving bij het 

sociaal verzekeringsfonds en 

alle noodzakelijke vergunningen. 

Wij wensen u alvast veel 

succes met u nieuwe zaak! 

Kijk op www.startersservice.be 

voor de contactgegevens 

van uw regionaal ondernemingsloket. 

7 dagen op 7, 24u op 24 kan je terecht bij het UNIZO Service Center 

Heeft u concrete startersvragen? Of wil u weten welke stappen u moet zetten om eraan te beginnen? 

Contacteer dan het UNIZO Service Center op het nummer 078 35 39 39 of 

via e-mail: service@unizo.be. Wij helpen u 7 dagen op 7, 24u op 24 op weg! 

De UNIZO Starterspas, uw beste kans op succes 

Als grootste ondernemersorganisatie staat UNIZO, de Unie van Zelfstandige Ondernemers, 

100% achter u. UNIZO informeert en adviseert ondernemers en elke dag pleiten we voor uw 

zaak. Wij hebben slechts één doel: uw kansen als ondernemer optimaliseren. Voor pas gestarte 

ondernemers doen we dit via de UNIZO Starterspas. 

Met deze pas krijgt u toegang tot alle voordelen van het UNIZO-lidmaatschap: 

• Zo versterkt UNIZO u met advies. U kunt 24u/24, 7/7 terecht bij het UNIZO Service Center 

voor al uw vragen. Bel 078 35 39 39 of mail naar service@unizo.be. 

• UNIZO versterkt u met info. U krijgt elke twee weken Z.O.magazine, het meest gelezen 

KMO-zakenblad, bij u in de bus. Daarnaast heeft u ook toegang tot het ledengedeelte 

op unizo.be. 

• UNIZO versterkt u met verschillende andere ledenvoordelen zoals gratis modelbrieven 

en -contracten, een doeltreffende invorderingsservice voor uw onbetaalde facturen, 

aanlokkelijke kortingen … 

• De UNIZO Starterspas geeft u bovendien een aantal heel aantrekkelijke extra producten 

en diensten. Heel specifiek gekozen om uw nieuwe zaak te ondersteunen, zoals: 

-- 

Een gratis facturatie- en boekhoudpakket. Voor enkelvoudige of dubbele boekhouding. 

-- 

Gratis publiciteit in De Streekkrant. Zo bezorgt u uw onderneming extra 

bekendheid. 

-- 

Een gratis website met domeinnaam .be. 

-- 

Gratis installatie en activatie van uw internet. 

-- 

... 

Met dit globaal pakket aan concrete bedrijfsvoordelen bent u direct goed vertrokken. Enkel pas 

gestarte ondernemers, maximaal 1 jaar actief, kunnen er gebruik van maken. Dus mis deze kans 

niet! 

Bestel nu uw UNIZO Starterspas op www.starterspas.be en laat u het hele jaar door versterken. 

50


Antwerpen 

UNIZO Antwerpen 

2000 Antwerpen, Oudeleeuwenrui 25 T: 03/213 92 50 antwerpen@startersservice.be 

2800 Mechelen, Oude Brusselsestraat 14 T: 03/213 92 50 antwerpen@startersservice.be 

UNIZO Kempen 

2260 Westerlo, de Merodedreef 100 T: 014/54 41 52 westerlo-herentals@startersservice.be 

2200 Herentals, Kloosterstraat 1 T: 014/23 17 23 westerlo-herentals@startersservice.be 

2440 Geel, Diestseweg 63 T: 014/58 00 88 geel@startersservice.be 

2300 Turnhout, Meirgorenstraat 6 T: 014/42 42 44 turnhout@startersservice.be 

Vlaams-Brabant & Brussel 

1000 Brussel, Willebroekkaai 37 T: 02/212 25 14 brussel@startersservice.be 

3000 Leuven, Diestsevest 52-54 T: 016/28 44 40 leuven@startersservice.be 

Limburg 

3500 Hasselt, Maastrichtersteenweg 254 T: 011/26 30 96 limburg@startersservice.be 

Oost-Vlaanderen 

UNIZO Waas en Dender 

9200 Dendermonde, Hoogveld 22 T: 052/21 21 16 waasendender@startersservice.be 

9100 Sint-Niklaas, Hendrik Heymanplein 1B T: 03/760 14 30 waasendender@startersservice.be 

UNIZO Gent-Meetjesland 

9000 Gent, Lange Kruisstraat 7 T: 09/235 49 54 gent-deinze@startersservice.be 

9900 Eeklo, Stationsstraat 17 T: 09/376 76 92 meetjesland@startersservice.be 

UNIZO Aalst-Oudenaarde 

9300 Aalst, Dirk Martensstraat 67 T: 053/78 11 50 aalst@startersservice.be 

9700 Oudenaarde, Einestraat 26 T: 055/23 29 29 oudenaarde@startersservice.be 

West-Vlaanderen 

UNIZO Noord West-Vlaanderen 

8000 Brugge, ’t Zand 20 T: 050/33 13 13 brugge-oostende@startersservice.be 

8400 Oostende, Wapenplein 10 T: 059/55 19 19 oostende@startersservice.be 

UNIZO Midden West-Vlaanderen 

8800 Roeselare, Arme Klarenstraat 55 T: 051/24 84 00 roeselare@startersservice.be 

8700 Tielt, Tramstraat 10 T: 051/40 24 31 tielt@startersservice.be 

UNIZO Zuid West-Vlaanderen 

8500 Kortrijk, Lekkerbeetstraat 2 T: 056/26 44 44 zuidwestvlaanderen@starterssservice.be 

8790 Waregem, Pand 343A T: 056/61 24 73 zuidwestvlaanderen@starterssservice.be 

UNIZO Westhoek 

8600 Diksmuide, Gasthuisstraat 1 T: 051/50 04 01 diksmuide@startersservice.be 

8900 Ieper, Maarschalk Fochlaan 28 T: 057/22 86 86 ieper@startersservice.be 

8970 Poperinge, Deken de Bolaan 1 T: 057/33 35 79 poperinge@startersservice.be 

8630 Veurne, Grote Markt 26 T: 058/31 19 02 veurne@startersservice.be 

STARTERSSERVICE 

51

START MET EEN VOORSPRONG 

EN BESPAAR 2000 EURO MET 

DE UNIZO STARTERSPAS 

NAAST DE EXCLUSIEVE VOORDELEN VAN 

HET UNIZO-LIDMAATSCHAP, KRIJG JE ALS 

STARTENDE ONDERNEMER OOK DEZE EXTRA’S: 

GRATIS BOEKHOUDSOFTWARE • GRATIS 

PUBLIREPORTAGE • GRATIS WEBSITE • 

GRATIS INSTALLATIE EN ACTIVATIE VAN JOUW 

INTERNET • PERSOONLIJK ADVIES • 

EN NOG VEEL MEER! 

Ondernemen is ook slim investeren. En dat doe je als je de 

UNIZO Starterspas aanschaft. Want als UNIZO-lid krijg je toegang 

tot de exclusieve voordelen van het UNIZO-lidmaatschap. 

Zo kan je voor al je vragen rekenen op de expertise van 

onze adviseurs. Daarnaast biedt de Starterspas je tal van 

aantrekkelijke extra’s. Kortom, met de UNIZO Starterspas ben je 

meteen sterk gestart. 

WIJ BOUWEN MEE AAN JE IDEE 

Mis deze voordelen niet en bestel vandaag nog je UNIZO Starterspas op www.starterspas.be 

De aankoop van de UNIZO Starterspas is voor 100% fiscaal aftrekbaar. 

STARTERSSERVICE

Download hier de Startersbrochure - UNIZO.be

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?