Analyse bouwleges 2012.pdf - Raads - gemeente Hellendoorn

More documents

Recommendations

Info

- 3 -Relevante eerdere besluiten:Nvt.Doelstelling:Doel van deze analyse is het in beeld brengen van de ontwikkelingen, trends, oorzaken,kostendekkendheid en voorstellen voor het vervolg.Oplossing:De "Analyse bouwleges 2012 Gemeente Hellendoorn" van 15 augustus 2012 is integraal alsbijlage bij deze nota gevoegd. Er is voor gekozen om deze analyse objectief uit te voeren doortoepassing van het "model kostenonderbouwing leges omgevingsvergunning" van de VNG.De analyse is uitgevoerd in een aantal stappen.Het cijfermatig in beeld brengen van de huidige situatie en de trends.Voor het in beeld brengen van de huidige inkomsten uit bouwleges en de trends die zich daarinvoordoen is cijfermateriaal gegenereerd op basis van de gegevens in OVX-4all. In dit systeem zijnalle bouwvergunningen (en vanaf 1 oktober 2010 omgevingsvergunningen) geregistreerd. Ditbetreft naast de procedurele gegevens ook de bouwsommen en de toegerekende leges. Hierbij iseen periode van 4 jaar teruggekeken in de tijd. Naast de gegevens uit OVX zijn de voorgaandebegrotingen en jaarrekeningen gebruikt.Het in beeld brengen van de onderliggende oorzaken van de verminderde legesinkomsten.Een cijfermatige (kwantitatieve) analyse van de onderliggende oorzaken en kwalitatievebeschrijving van de ontwikkelingen die van invloed zijn op de legesinkomsten.Het in beeld brengen van de kostendekkendheid.Het in beeld brengen van de kostendekkendheid aan de hand van het modelleges omgevingsvergunning van de VNG.kostenonderbouwingHet in beeld brengen van de wenselijkheid om de legesinkomsten aan te passen.Het benoemen van de mogelijkheid en wenselijkheid om de ieges aan te passen. Hierbij zijngezien de huidige crisissituatie een drietal scenario's geschetst.1. Gelijkblijvend.2. Voorzichtig herstel.3. Herstel.Resultaten analyse.Onderstaand wordt ingegaan op de resultaten van de analyse waarbij in eerste instantie wordtbezien hoe de leges zich verhouden tot de begroting, de lasten en inkomsten, en dekostendekkendheid en vervolgens de relatie naar de Nota Lokale Heffingen 2009 wordt gelegd.Begroting en kostendekkendheid.Uitgangspunt is 100*36 kostendekkendheid van de bouwgereíateerde omgevingsvergunningleges.Na een aframing in 2011 en 2012 zijn de legesinkomsten voor de omgevingsvergunning voor2012 begroot op C 730.249,-.De verschillende scenario's laten zien dat de werkelijke lasten voor 2012 variëren vanC 756.263,- voor een gelijkblijvend scenario via C 827.691,- voor een voorzichtig herstel totC 897.878,- voor een scenario waarin volledig herstel optreedt.Ten aanzien van de legesinkomsten laten de verschillende scenario's zien dat de werkelijkeinkomsten voor 2012 en later variëren van C 755.524,- voor een gelijkblijvend scenario viaC 845.243,- voor een voorzichtig herstel tot C 934.961,- voor een scenario waarin volledigherstel optreedt.Uitgaande van het meest reële scenario "gelijkblijvend" is er sprake van een evenwicht en eenkostendekkendheid van 100 0 zí),
- 4 -Wettelijk mag de kostendekkendheid maximaal 100 0 k zijn. Op grond van jurisprudentie van deHoge Raad is een marge van maximaal 10 Vo toelaatbaar. Er moet er dan wel sprake zijn van eennoodgeval. Conclusie is dat aan wettelijke vereisten wordt voldaan.Echter meerjarig staan er in de begroting 2012 aanzienlijk hogere bedragen geraamd (2013,C 1.056.359,-). Ook in de Nota Lokale Heffingen gemeente Hellendoorn (NLH 2009) zijndergelijke bedragen genoemd. Deze ramingen worden zelfs in het meest positieve scenario(volledig herstel) niet gehaald. Dit is een logisch gevolg van het feit dat het aantal aanvragen isafgenomen maar ook dat inmiddels taakstellingen in personele zin zijn doorgevoerd waardoor delasten ook daadwerkelijk fors lager zijn.Voorgesteld wordt dan ook de begrootte (bouw)legesinkomsten voor 2013 en later met C300.000,- af te ramen naar C 750.000,-, dit te betrekken bij de begroting 2013 en dit teverwerken in de volgende "Nota Lokale Heffingen gemeente Hellendoorn" die in 2013 wordtaangeboden.Relatie "Nota Lokale Heffingen 2009 gemeente Hellendoorn".Op grond van artikel 15 van de "financiële verordening gemeente Hellendoorn 2005" moet hetcollege elke raadsperiode een Nota Lokale Heffingen (NLH) aanbieden. Het gaat hierbij om eenbeschouwende nota waarvan de inhoud voornamelijk wordt bepaald door verplichte onderwerpendie de financiële verordening noemt. In de NLH wordt het gehele gemeentelijke belastinggebied inbeeld gebracht. De eerst volgende NLH staat voor 2013 in de planning.In de "Nota Lokale Heffingen 2009 gemeente Hellendoorn" (NLH 2009) is aandacht besteed aande bouwleges en de kostendekkendheid daarvan. Daarbij is indertijd ten aanzien van debouwleges geconstateerd dat er sprake is van een kostendekkendheid van circa 8596. Bij debeschrijving van de actuele situatie in 2009 is aangegeven dat als gevolg van de toen beginnendefinanciële crisis verwacht mag worden dat het bouwvolume en dus de bouwleges de komendeperiode zullen dalen. Op dat moment was er echter onvoldoende inzicht in onder andere deeffecten van de crisis en de gevolgen van aanstaande wijzigingen in de regelgeving, om eengoede prognose te kunnen maken. Vooralsnog zijn daarom in de NLH 2009, als prognose voor2012, de lasten begroot op 6 1.297.817,- en de baten op e 1.090.508,-. Dit hield feitelijk indat de prognoses t.a.v. de lasten en de baten niet zijn bijgesteld n.a.v. de economische crisis.Op basis van de nu uitgevoerde analyse komen de in de leges door te bereken lasten, uitgaandevan het scenario "gelijkblijvend" uit op C 756.263,-. Of te wel een daling van circa C 540.000,-.ten opzichte van de NLH 2009. Hierbij is van belang dat de analyse in tegenstelling totvoorgaande jaren gedetailleerd is uitgevoerd aan de hand van het VNG model. Samengevat wordtdeze daling veroorzaakt door:» Een forse verlaging van de lasten ten gevolge van de ingezette uren (vergunningen enhandhaving) met circa C 365.000. Dit is o.a. gerealiseerd door het stopzetten van deinhuur van capaciteit voor de uitvoering van de strategische projecten, het niet meerinvullen van een beleidsmedewerkerfunctie bouwen, het deels niet meer invullen vanhandhavingscapaciteit, het herverdelen van taken en het vervallen van eenmanagementfunctie.» Een verlaging van de post overige goederen en diensten, met circa C 80.000,-, dievoornamelijk te maken hadden met incidentele kosten ten gevolge van de implementatievan de Wabo.» Een verlaging van diverse kleinere posten, totaal circa C 65.000,-, wordt onder andereveroorzaakt door het verminderen/beëindigen van de specialistische ondersteuning(constructeur) t.a.v. het combiplan, nu dit project tot zijn einde loopt.» Een vermindering van de door te belasten kosten ter hoogte van C 30.000,- door eencomplex van factoren zoals:o De invoering van de omgevingsvergunning in het kader van de Wabo en de trenddie is ingezet om meer zaken vergunning vrij te maken waardoor de door teberekenen lasten veranderd zijn.o Meerdere wijzigingen van de legesverordening in de afgelopen periode onderandere als gevolg van de introductie van de omgevingsvergunning. Hoewel ditniet tot grote verschillen dient te leiden geldt ook hier dat er ondanks deprognoses op basis van getallen uit het verleden altijd effecten kunnen optreden
Page 1: 2 -NotaVoor burgemeester en wethoud
Page 5 and 6: GemeentelHellendoorn [Analyse bouwl
Page 7 and 8: 1. Aanleiding.Bij de jaarrekening 2
Page 14 and 15: Dit resulteert in een overzicht van
Page 16 and 17: Tabel 6 uren en kosten toe te reken
Page 18 and 19: Voorts moet achteraf geconstateerd

Analyse bouwleges 2012.pdf - Raads - gemeente Hellendoorn

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?