Jaarverslag 2008 - Protestantse Theologische Universiteit

met het vertrek 1 februari van de betreffende hoogleraar is hetproject Deo Volente opgeschort totdat er vernieuwde afsprakenzijn gemaakt.3.6 Overige baten2008 Begroting Afwijking 2007Contributies 87,6 102,0 14,4- 110,1Baten gebouwen 77,2 50,1 27,1 86,3Doorberekening personeelskosten 9,6 57,6 48,0- 9,3Overige baten 455,1 81,0 374,1 126,5629,5 290,7 338,8 332,2ContributiesDe ontvangen bedragen ten behoeve van buitenlandsestudenten dalen met 20% ten opzichte van vorig jaar en blijvenmet 14% onder de begroting. Dit kan worden verklaard omdatde geplande najaarsactie is gewijzigd in een kerstactie ondercontribuanten. De inkomsten als gevolg van deze actie kwamenpas in 2009 binnen en moeten derhalve in het jaar 2009worden verantwoord.Baten gebouwenBetreft de doorberekende huuropbrengst van de eigen pandenvoor researchfellows en buitenlandse studenten.Doorberekening personeelskostenDe personele ondersteuning (overhead) voor de contribuantenadministratie.De hier begrote doorberekening vandocentkosten initieel onderwijs aan het Seminarium zijnverantwoord bij de kosten onderwijs.Overige batenSubsidiabel: bijzondere bate door verkoop pand Koornmarkt 16(190,0) en lager bedrag betaald dan opgave en reservering tenlaste van vorig boekjaar van pensioenfondsen ABP en PGGMinzake Materiële Gelijkstelling van voormalige ThWI-enPKN-medewerkers (150,0).Niet-subsidiabel: CWM bijdrage (40,0), overige studiebijdragenvoor buitenlandse studenten (40,9) en creditering PKN inzakedienstverlening 2007 (25,4).4.1 Personeelslasten2008 Begroting Afwijking 2007Brutolonen en salarissen 4.579,9 6.395,4 1.815,5 4.227,2Pensioenuitkeringen oud-hoogleraren 382,2 382,2Sociale lasten 330,7 330,7- 295,9Pensioenpremies 595,4 595,4- 525,3Lonen en salarissen 5.506,0 6.777,6 1.271,6 5.048,4Dotaties personele voorzieningen 361,7 361,7- 92,6Voorziening pensioenen oud-hoogleraren 93,3- 93,3-Personeel niet in loondienst 512,9 512,9- 929,8Personeellasten TS (niet subsidiabel)Overig 494,0 522,6 28,6 236,7Overige personele lasten 1.275,4 522,6 752,8- 1.259,16.781,3 7.300,2 518,9 6.307,5PersoneelslastenPer 1 januari vond conform CAO-bepalingen salarisaanpassingplaats (2,25%) en is de eindejaarsuitkering met 1,5% verhoogd.De totale personeelslasten blijven onder de begroting doorenerzijds de ‘vrijval’ van de begrote pensioenuitkeringen enanderzijds door nog niet ingevulde vacatures die voor eenvolledig jaar zijn begroot.Aan pensioenuitkeringen oud-hoogleraren is 395,2 uitbetaaldwelk bedrag rechtstreeks ten laste van de nieuw gevormdevoorziening is gebracht. Het begrote bedrag met een jaartotaalvan 382,2 valt hierdoor in 2008 extra vrij. Daarentegen is viaeen dotatie personele voorzieningen een bedrag van 253,6toegevoegd aan de voorziening pensioenuitkeringoud-hoogleraren.De mutatie voorziening pensioenen betreft een vrijval inverband met gewijzigde uitgangspunten voor de actuariëleberekening van de toekomstige pensioenverplichtingen vanoud-hoogleraren. De wijzigingen hebben voornamelijkbetrekking op het verlagen van de verwachte gemiddeldeindexering van 4% naar 2% en een leeftijdsterugstelling in deSterftetabel GBV/GBM 2000-2005 met 2 jaar voor zowel manals vrouw. Daarnaast is er een opslag opgenomen van 1% vooruitvoeringskosten.In de begroting zijn de loonkosten opgenomen van hetpersoneel dat aan de formatie is toegevoegd door de fusie.Echter, een aantal medewerkers (gedetacheerden) is in hetboekjaar voor 365,5 verantwoord onder Personeel niet inloondienst.Vanaf 2009 zijn alle detacheringscontracten beëindigd ofomgezet in een PThU-dienstverband.Aan uitzendkrachten is in de rapportageperiode voor 147,448 Jaarverslag 2008