Resultatregnskap pr.: 30.04.2007 - DBH
Resultatregnskap pr.: 30.04.2007 - DBH
Resultatregnskap pr.: 30.04.2007 - DBH
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Periodiserings<strong>pr</strong>osjektet - Mal for utarbeidelse av 1. delårsregnskap 2007<br />
<strong>Resultatregnskap</strong> <strong>pr</strong>.: <strong>30.04.2007</strong><br />
Virksomhet: Høgskolen i Nesna<br />
Note <strong>30.04.2007</strong> 30.04.2006 31.12.2006<br />
Driftsinntekter<br />
Inntekt fra bevilgninger 1 34 584 35 523 106 593<br />
Gebyrer og lisenser 1 0 0 0<br />
Tilskudd og overføringer fra andre statlige 1 593 1 263<br />
Salgs- og leieinntekter 1 681 461 1 235<br />
Andre driftsinntekter 1 547 1 079 3 225<br />
Sum driftsinntekter 35 812 37 656 112 316<br />
Driftskostnader<br />
Lønn og sosiale kostnader 2 22 304 23 208 67 167<br />
Kostnad varige driftsmidler 443 6 085 14 134<br />
Andre driftskostnader 3 16 662 12 890 44 646<br />
Avskrivninger 4,5 0<br />
Nedskrivninger 4,5 0<br />
Sum driftskostnader 39 409 42 183 125 947<br />
Ordinært driftsresultat -3 597 -4 527 -13 631<br />
Finansinntekter og finanskostnader<br />
Finansinntekter 6 1<br />
Finanskostnader 6 1 7 11<br />
Sum finansinntekter og finanskostnader 0 -7 -11<br />
Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v.<br />
Utbytte fra selskaper m.v. 0 0 0<br />
Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 0<br />
Resultat av ordinære aktiviteter -3 597 -4 534 -13 642<br />
Ekstraordinære inntekter og kostnader<br />
Ekstraordinære inntekter 7 0 0 0<br />
Ekstraordinære kostnader 7 0 0 0<br />
Sum ekstraordinære inntekter og kostnader 0 0 0<br />
Avregninger<br />
Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet 15 3 597 4 534 13 643<br />
Sum avregninger 3 597 4 534 13 643<br />
Tilskuddsforvaltning<br />
Overføringer fra statskassen til tilskudd til 11 0 0 0<br />
Utbetalinger av tilskudd til andre 11 0 0 0<br />
Sum tilskuddsforvaltning 0 0 0<br />
Periodens resultat 0 0 1<br />
Disponeringer 12 0 0 0<br />
Avregningstall for 1. tertial 2006 er omarbeidet, se kommentar note 1<br />
Dato: 30.03.2007<br />
Versjon: 1
Periodiserings<strong>pr</strong>osjektet - Mal for utarbeidelse av 1. delårsregnskap 2007<br />
Balanse <strong>pr</strong>.: <strong>30.04.2007</strong><br />
Virksomhet: Høgskolen i Nesna<br />
EIENDELER<br />
Note <strong>30.04.2007</strong> 30.04.2006 31.12.2006<br />
A. Anleggsmidler<br />
I Immaterielle eiendeler<br />
Forskning og utvikling 4 0<br />
Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler 4 0<br />
Sum immaterielle eiendeler 0 0 0<br />
II Varige driftsmidler<br />
Bygninger, tomter og annen fast eiendom 5 0<br />
Maskiner og transportmidler 5 0<br />
Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende 5 0<br />
Anlegg under utførelse 5 0<br />
Beredskapsanskaffelser 5 0<br />
Sum varige driftsmidler 0 0 0<br />
III Finansielle anleggsmidler<br />
Investeringer i datterselskaper 13<br />
Investeringer i tilknyttet selskap 13<br />
Investeringer i aksjer og andeler 13 35 35 35<br />
Obligasjoner og andre fordringer<br />
Sum finansielle anleggsmidler 35 35 35<br />
Sum anleggsmidler 35 35 35<br />
B. Omløpsmidler<br />
I Varebeholdninger og forskudd til leverandører<br />
Varebeholdninger 14 0<br />
Forskuddsbetalinger til leverandører 14 0<br />
Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 0<br />
II Fordringer<br />
Kundefordringer 16 392 473 637<br />
Andre fordringer 17 3 706 1 864 3 433<br />
Opptjente, ikke fakturerte inntekter 18 1 496 805 1 237<br />
Sum fordringer 5 594 3 142 5 307<br />
III Kasse og bank<br />
Bankinnskudd 19 33 575 57 439 21 317<br />
Andre kontanter og kontantekvivalenter 19 5 1 2<br />
Sum kasse og bank 33 580 57 440 21 319<br />
Sum omløpsmidler 39 174 60 582 26 626<br />
Sum eiendeler 39 209 60 617 26 661<br />
Dato: 30.03.2007<br />
Versjon: 1
Periodiserings<strong>pr</strong>osjektet - Mal for utarbeidelse av 1. delårsregnskap 2007<br />
Balanse <strong>pr</strong>.: <strong>30.04.2007</strong><br />
Virksomhet: Høgskolen i Nesna<br />
Note <strong>30.04.2007</strong> 30.04.2006 31.12.2006<br />
VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD<br />
C. Virksomhetskapital<br />
I Innskutt virksomhetskapital<br />
Innskutt virksomhetskapital 13 35 35 35<br />
Sum innskutt virksomhetskapital 35 35 35<br />
II Opptjent virksomhetskapital<br />
Opptjent virksomhetskapital 12 27 26 26<br />
Sum opptjent virksomhetskapital 27 26 26<br />
Sum virksomhetskapital 62 61 61<br />
D. Gjeld<br />
I Avsetning for langsiktige forpliktelser<br />
Forpliktelser knyttet til anleggsmidler 4, 5<br />
Andre avsetninger for forpliktelser<br />
Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 0 0 0<br />
II Annen langsiktig gjeld<br />
Øvrig langsiktig gjeld<br />
Sum annen langsiktig gjeld 0 0 0<br />
III Kortsiktig gjeld<br />
Leverandørgjeld 1 384 8 645 2 448<br />
Skyldig skattetrekk 2 903 2 834 2 465<br />
Skyldige offentlige avgifter 510 1 388 1 426<br />
Avsatte feriepenger 7 982 8 000 6 379<br />
Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter 18 363 292 211<br />
Annen kortsiktig gjeld 20 3 902 19 168 2 587<br />
Sum kortsiktig gjeld 17 044 40 327 15 516<br />
IV Avregning med statskassen<br />
Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte) 15 7 487 2 919 11 083<br />
Ikke inntektsført bevilgning (nettobudsjetterte) 15 14 616 17 311 0<br />
Sum 22 103 20 230 11 083<br />
Sum gjeld 39 147 60 557 26 599<br />
Sum virksomhetskapital og gjeld 39 209 60 618 26 660<br />
Avregning med statskassen er omarbeidet, se kommentar til note 1.<br />
Avsatte feriepenger første terial 2007inkluderer en motpost i for mye beregnet aga ved årskiftet. Vi hadde ikke korrigert arbeidsgiversatsen på<br />
påløpt aga på feriepenger til den nye satsen 5,1 %. Kr 487' er kreditert 5411 og debitert 2782.<br />
Dato: 30.03.2007<br />
Versjon: 1
Periodiserings<strong>pr</strong>osjektet - Mal for utarbeidelse av 1. delårsregnskap 2007<br />
Kontantstømoppstilling etter den indirekte modellen<br />
Virksomhet: Høgskolen i Nesna<br />
Note <strong>30.04.2007</strong> 30.04.2006 31.12.2006<br />
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter<br />
periodens resultat 7 1<br />
netto avregninger 11 020 -4 541 -13 643<br />
inntekt fra bevilgning (bruttobudsjetterte)<br />
endring i varelager<br />
endring i kundefordringer 245 328 164<br />
endring i leverandørgjeld -1 064 5 507 -690<br />
poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter 443 6 085 14 134<br />
endring i andre tidsavgrensningsposter 2 060 19 307 -1 345<br />
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 12 704 26 693 -1 379<br />
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter<br />
innbetalinger ved salg av varige driftsmidler<br />
utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -443 -6 085 -14 134<br />
innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak<br />
utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak<br />
utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter<br />
innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter<br />
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -443 -6 085 -14 134<br />
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter<br />
innbetalinger av kapital til investeringer<br />
innbetalinger av virksomhetskapital<br />
tilbakebetalinger av virksomhetskapital<br />
utbetalinger av utbytte til statskassen<br />
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 0 0 0<br />
Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter<br />
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 12 261 20 608 -15 513<br />
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 21 319 36 831 36 831<br />
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 33 580 57 439 21 318<br />
Dato: 30.03.2007<br />
Versjon: 1
Periodiserings<strong>pr</strong>osjektet - Mal for utarbeidelse av 1. delårsregnskap 2007<br />
Virksomhet: Høgskolen i Nesna<br />
Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter<br />
4/30/2007 4/30/2006 12/31/2006<br />
Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet<br />
Overført bevilgning fra foregående år (bruttobudsjetterte virksomheter) 0 0 0<br />
Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * 34,584 35,463 104,714<br />
- brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0<br />
+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0<br />
+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0<br />
- utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0<br />
Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) 0 0 0<br />
Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet 34,584 35,463 104,714<br />
* Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer.<br />
Tilskudd og overføringer fra andre departement<br />
Periodens tilskudd/overføring fra andre departement * 0 60 1,879<br />
- brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0<br />
+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0<br />
+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0<br />
- utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0<br />
Andre poster som vedrører tilskudd og overføringer fra andre departement (spesifiseres) 0 0 0<br />
Sum tilskudd og overføringer fra andre departement 0 60 1,879<br />
* Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer<br />
Sum inntekt fra bevilgninger 34,584 35,523 106,593<br />
Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer *<br />
Periodens tilskudd /overføring 1 0 0 0<br />
Periodens tilskudd /overføring 2 0 0 0<br />
Periodens tilskudd /overføring fra NFR 0 593 1,263<br />
- brutto benyttet til investeringsformål / varige driftsmidler av periodens bevilgning / driftstilskudd 0 0 0<br />
+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer (avskrivninger) 0 0 0<br />
+ utsatt inntekt fra forpliktelse knyttet til investeringer, bokført verdi avhendede anleggsmidler 0 0 0<br />
- utbetaling av tilskudd til andre 0 0 0<br />
Andre poster som vedrører tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer (spesifiseres) 0 0 0<br />
Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer 0 593 1,263<br />
* Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer<br />
Dato: 30.03.2007<br />
Versjon: 1
Periodiserings<strong>pr</strong>osjektet - Mal for utarbeidelse av 1. delårsregnskap 2007<br />
Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.*<br />
Salg av eiendom 0 0 0<br />
Salg av maskiner, utstyr mv 0 0 0<br />
Salg av andre driftsmidler 0 0 0<br />
Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv. 0 0 0<br />
* Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene.<br />
Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9.<br />
Salgs- og leieinntekter<br />
Leieinntekter 36 53 228<br />
Salsinntekter varer- og tjenester 77 108 474<br />
Studieavgifter/materialavgifter/<strong>pr</strong>ivatist 568 300 533<br />
Sum salgs- og leieinntekter 681 461 1,235<br />
Andre driftsinntekter<br />
Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV):<br />
Statlige etater 110 105 224<br />
Kommunale og fylkeskommunale etater 362 680 2,151<br />
Organisasjoner 0 0 0<br />
Næringsliv/<strong>pr</strong>ivat 74 274 766<br />
EU tilskudd/tildeling fra ramme<strong>pr</strong>ogram for forskning 0 0 0<br />
EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet 0 20 84<br />
Stiftelser 0 0 0<br />
Andre 0 0 0<br />
Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) 546 1,079 3,225<br />
Øvrige andre inntekter:<br />
Øvrige andre inntekter 1 1 0 0<br />
Øvrige andre inntekter 2 0 0 0<br />
øvrige andre inntekter 3… 0 0 0<br />
Sum øvrige andre inntekter 1 0 0<br />
Sum andre inntekter 547 1,079 3,225<br />
Sum driftsinntekter 35,812 37,656 112,316<br />
Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet har fått omarbeidet tall for 1. tertial i 2006.<br />
Inntekten for mai og juni ( kr 18.875') var op<strong>pr</strong>innelig inkludert, og tatt med i avregning ubrukte midler i note 15.<br />
Her er periodiseringen tatt med, tilsvarende endring er gjort i resultat og balanse.<br />
Inntekts<strong>pr</strong>ofilen er noe justert i forhold til KD's anbefaling - pga <strong>pr</strong>aksisbelastning.<br />
Dato: 30.03.2007<br />
Versjon: 1
Periodiserings<strong>pr</strong>osjektet - Mal for utarbeidelse av 1. delårsregnskap 2007<br />
Note 2 Lønn og sosiale kostnader<br />
<strong>30.04.2007</strong> 30.04.2006 31.12.2006<br />
Lønninger 18 406 16 670 49 026<br />
Feriepenger 1 924 2 388 6 768<br />
Arbeidsgiveravgift 1 003 2 600 7 380<br />
Pensjonskostnader* 1 808 1 659 5 154<br />
Sykepenger og andre refusjoner -1 047 -367 -1 991<br />
Andre ytelser 210 258 830<br />
Sum lønnskostnader 22 304 23 208 67 167<br />
Antall årsverk: 127 0 129<br />
Arbeidsgiveravgiften for 1. tertial er redusert med kr. 437' pga retting av feil ved årsskiftet.<br />
Se kommentar i balansen, Gjeld og Egenkapital<br />
(') Nærmere om pensjonskostnader<br />
Virksomheter som betaler pensjons<strong>pr</strong>emie selv:<br />
Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt <strong>pr</strong>emie for regnskapsåret.<br />
Premiesats for 2007 har vært xx,x <strong>pr</strong>osent. Premiesatsen for 2006 var yy,y%<br />
Det vises for øvrig til <strong>pr</strong>insippnote om pensjoner.<br />
Dato: 30.03.2007<br />
Versjon: 1
Periodiserings<strong>pr</strong>osjektet - Mal for utarbeidelse av 1. delårsregnskap 2007<br />
Note 15 Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter)<br />
Den andel av bevilgningene som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse.<br />
Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse.<br />
Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet:<br />
Inntektsført bevilgning:<br />
<strong>30.04.2007</strong> 31.12.2006 Endring<br />
Kunnskapsdepartementet<br />
Stipulert "underskudd" 1. tertial -615 0 615<br />
Nybygg/ombygging 1 307 1 626 319<br />
19005 47 47 0<br />
79017 184 200 16<br />
79018 8 11 3<br />
Forskjøvet aktivitet 260 1 644 1 384<br />
Avsatt til masterstudier fra høsten 2007 2 200 2 200 0<br />
Selvassuranse, frikjøp m.m. 3 684 3 864 180<br />
Sum fagdepartementet 7 075 9 592 2 517<br />
Andre departementer<br />
16001 239 321 82<br />
14004 0 -5 -5<br />
19012 2 2 0<br />
76006 57 57 0<br />
86003 104 502 398<br />
Sum andre departementer 402 877 475<br />
Andre disponeringer<br />
Norges Forskningsråd 284 582 298<br />
Norges Forskningsråd 35 75 40<br />
Norges Forskningsråd -40 40<br />
Andre disponeringer -269 -42 227<br />
Sum andre disponeringer 10 615 605<br />
Sum avsatt andel av tilskudd til bevilgningsfinansiert virksomhet 7 487 11 084 3 597<br />
Ikke inntektsført bevilgning:<br />
<strong>30.04.2007</strong> 31.12.2006 Endring<br />
Kunnskapsdepartementet<br />
Grunnbevilgning for mai og juni 14 616 0 -14 616<br />
Sum fagdepartementet 14 616 0 -14 616<br />
Andre departementer<br />
Oppgave n 0 0 0<br />
Sum andre departementer 0 0 0<br />
Sum ikke inntektsført bevilgning 14 616 0 -14 616<br />
Dato: 30.03.2007<br />
Versjon: 1
Change language