ITR 1T08 - Relatórios Financeiros Trimestrais - Lupatech
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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Divulgação Externa<br />
Legislação Societária<br />
O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA , SENDO OS SEUS<br />
ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS.<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
4 - NIRE<br />
43300028534<br />
01.02 - SEDE<br />
1 - ENDEREÇO COMPLETO<br />
RUA DALTON LAHM DOS REIS D. INDUSTRIAL<br />
3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF<br />
95112-090 CAXIAS DO SUL<br />
6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 10 - TELEX<br />
54 3227-7000 - -<br />
11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX<br />
54<br />
15 - E-MAIL<br />
ri@lupatech.com.br<br />
01.03 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia)<br />
1 - NOME<br />
THIAGO ALONSO DE OLIVEIRA<br />
2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO<br />
RUA DALTON LAHM DOS REIS<br />
4 - CEP 5 - MUNICÍPIO<br />
95112-090 CAXIAS DO SUL RS<br />
11 2134-7000 - -<br />
54 3227-7001 - -<br />
01.04 - REFERÊNCIA / AUDITOR<br />
EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO<br />
01/01/2008<br />
3227-7001<br />
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU AUDITORES INDEPENDENTES 00287-9<br />
Fernando Carrasco<br />
D. INDUSTRIAL<br />
7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 10 - TELEFONE 11 - TELEX<br />
12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX<br />
16 - E-MAIL<br />
thiagoo@lupatech.com.br<br />
1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO<br />
9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR<br />
11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO<br />
25/08/2009 16:21:18<br />
-<br />
TRIMESTRE ATUAL<br />
3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO<br />
-<br />
2 - BAIRRO OU DISTRITO<br />
TRIMESTRE ANTERIOR<br />
041.702.178-02<br />
RS<br />
6 - UF<br />
6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO<br />
31/12/2008 1 01/01/2008 31/03/2008 4 01/10/2007 31/12/2007<br />
10 - CÓDIGO CVM<br />
12 - CPF DO RESP. TÉCNICO<br />
Pág: 1
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Divulgação Externa<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
01.05 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL<br />
01.06 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA<br />
1 - TIPO DE EMPRESA<br />
Empresa Comercial, Industrial e Outras<br />
Operacional<br />
6 - TIPO DE CONSOLIDADO<br />
Total<br />
Número de Ações<br />
(Mil)<br />
Do Capital Integralizado<br />
1 - Ordinárias<br />
2 - Preferenciais<br />
3 - Total<br />
Em Tesouraria<br />
4 - Ordinárias<br />
5 - Preferenciais<br />
6 - Total<br />
2 - TIPO DE SITUAÇÃO<br />
3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO<br />
Privada Nacional<br />
4 - CÓDIGO ATIVIDADE<br />
1010 - Petróleo e Gás<br />
5 - ATIVIDADE PRINCIPAL<br />
Sem Ressalva<br />
31/03/2008<br />
31/12/2007<br />
01.07 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS<br />
1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL<br />
1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR<br />
47.581<br />
0<br />
47.581<br />
6<br />
0<br />
6<br />
47.437<br />
0<br />
47.437<br />
Produção de equipamentos e serviços para o setor de petróleo e gás, válvulas industriais e microfundidos<br />
7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES<br />
01.08 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE<br />
0<br />
0<br />
0<br />
3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR<br />
31/03/2007<br />
45.625<br />
0<br />
45.625<br />
1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E<br />
CLASSE DE<br />
AÇÃO<br />
7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO<br />
25/08/2009 16:21:18 Pág:<br />
0<br />
0<br />
0<br />
2
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM<br />
02006-0<br />
01.09 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO<br />
1- ITEM 2 - DATA DA<br />
ALTERAÇÃO<br />
2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL<br />
LUPATECH S.A.<br />
3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL<br />
(Reais Mil)<br />
Data-Base - 31/03/2008<br />
4 - VALOR DA ALTERAÇÃO<br />
(Reais Mil)<br />
5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO<br />
7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS<br />
(Mil)<br />
3 - CNPJ<br />
Divulgação Externa<br />
Legislação Societária<br />
89.463.822/0001-12<br />
8 - PREÇO DA AÇÃO NA<br />
EMISSÃO<br />
(Reais)<br />
25/03/2008<br />
01 307.511 2.710 Exercício de Stock Option 144 18,8100000000<br />
01.10 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES<br />
1 - DATA<br />
21/07/2008<br />
2 - ASSINATURA<br />
25/08/2009 16:21:19 Pág: 3
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
02.01 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 31/03/2008<br />
4 - 31/12/2007<br />
Divulgação Externa<br />
1 Ativo Total 441.524 418.849<br />
1.01 Ativo Circulante 40.856 38.231<br />
1.01.01 Disponibilidades 267 243<br />
1.01.01.01 Caixa 27 27<br />
1.01.01.02 Bancos Conta Corrente 240 216<br />
1.01.01.03 Títulos e Valores Mobiliários 0 0<br />
1.01.02 Créditos 23.564 22.645<br />
1.01.02.01 Clientes 15.427 13.886<br />
1.01.02.02 Créditos Diversos 8.137 8.759<br />
1.01.02.02.01 Dividendos a Receber 352 352<br />
1.01.02.02.02 Impostos a Recuperar 7.606 7.372<br />
1.01.02.02.03 Juros Sobre Capital Próprio a Receber 0 877<br />
1.01.02.02.04 Imposto de Renda e Contr.Social Diferido 179 158<br />
1.01.03 Estoques 13.462 12.800<br />
1.01.04 Outros 3.563 2.543<br />
1.02 Ativo Não Circulante 400.668 380.618<br />
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 41.390 26.897<br />
1.02.01.01 Créditos Diversos 13.090 11.331<br />
1.02.01.01.01 Impostos a Recuperar 2.820 2.763<br />
1.02.01.01.02 Imposto de Renda e Contr.social Diferido 10.270 8.568<br />
1.02.01.02 Créditos com Pessoas Ligadas 27.990 15.072<br />
1.02.01.02.01 Com Coligadas e Equiparadas 0 0<br />
1.02.01.02.02 Com Controladas 27.990 15.072<br />
1.02.01.02.03 Com Outras Pessoas Ligadas 0 0<br />
1.02.01.03 Outros 310 494<br />
1.02.02 Ativo Permanente 359.278 353.721<br />
1.02.02.01 Investimentos 308.126 305.726<br />
1.02.02.01.01 Participações Coligadas/Equiparadas 0 0<br />
1.02.02.01.02 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 0 0<br />
1.02.02.01.03 Participações em Controladas 196.232 190.588<br />
1.02.02.01.04 Participações em Controladas - Ágio 111.804 115.048<br />
1.02.02.01.05 Outros Investimentos 90 90<br />
1.02.02.02 Imobilizado 44.557 42.475<br />
1.02.02.03 Intangível 6.595 5.520<br />
1.02.02.04 Diferido 0 0<br />
25/08/2009 16:21:19 Pág: 4
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
02.02 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 31/03/2008<br />
4 - 31/12/2007<br />
Divulgação Externa<br />
2 Passivo Total 441.524 418.849<br />
2.01 Passivo Circulante 52.845 22.814<br />
2.01.01 Empréstimos e Financiamentos 41.895 11.122<br />
2.01.02 Debêntures 0 0<br />
2.01.03 Fornecedores 5.647 6.523<br />
2.01.04 Impostos, Taxas e Contribuições 1.679 1.576<br />
2.01.05 Dividendos a Pagar 0 0<br />
2.01.06 Provisões 0 0<br />
2.01.07 Dívidas com Pessoas Ligadas 0 0<br />
2.01.08 Outros 3.624 3.593<br />
2.01.08.01 Juros Sobre Capital Próprio a Pagar 0 0<br />
2.01.08.02 Contas a Pagar c/Aquis.de Investimentos 524 503<br />
2.01.08.03 Salários a Pagar 2.197 2.212<br />
2.01.08.04 Adiantamentos de Clientes 168 154<br />
2.01.08.05 Participações no Resultado 64 19<br />
2.01.08.06 Provisão para Imp. Renda e Contr. Social 0 0<br />
2.01.08.07 Imposto de Renda e Contr.Social Diferido 0 0<br />
2.01.08.08 Outros 671 705<br />
2.02 Passivo Não Circulante 134.556 137.838<br />
2.02.01 Passivo Exigível a Longo Prazo 134.556 137.838<br />
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 11.366 12.447<br />
2.02.01.02 Debêntures 0 0<br />
2.02.01.03 Provisões 87 109<br />
2.02.01.03.01 Provisão para Contingência 0 16<br />
2.02.01.03.02 Imposto de Renda e Contr.Social Diferido 87 93<br />
2.02.01.04 Dívidas com Pessoas Ligadas 105.760 111.097<br />
2.02.01.05 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 0 0<br />
2.02.01.06 Outros 17.343 14.185<br />
2.02.01.06.01 Contas a Pagar c/Aquis.de Investimentos 0 0<br />
2.02.01.06.02 Provisão para Passivo a Descoberto 17.343 14.185<br />
2.02.01.06.03 Outros 0 0<br />
2.02.02 Resultados de Exercícios Futuros 0 0<br />
2.04 Patrimônio Líquido 254.123 258.197<br />
2.04.01 Capital Social Realizado 307.936 307.511<br />
2.04.02 Reservas de Capital 0 0<br />
2.04.03 Reservas de Reavaliação 283 302<br />
2.04.03.01 Ativos Próprios 283 302<br />
2.04.03.02 Controladas/Coligadas e Equiparadas 0 0<br />
2.04.04 Reservas de Lucro 0 0<br />
2.04.04.01 Legal 0 0<br />
2.04.04.02 Estatutária 0 0<br />
25/08/2009 16:21:20 Pág: 5
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
02.02 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 -31/03/2008<br />
4 -31/12/2007<br />
Divulgação Externa<br />
2.04.04.03 Para Contingências 0 0<br />
2.04.04.04 De Lucros a Realizar 0 0<br />
2.04.04.05 Retenção de Lucros 0 0<br />
2.04.04.06 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 0 0<br />
2.04.04.07 Outras Reservas de Lucro 0 0<br />
2.04.05 Lucros/Prejuízos Acumulados (54.096) (49.616)<br />
2.04.06 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 0 0<br />
25/08/2009 16:21:20 Pág: 6
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
03.01 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2008 a 31/03/2008 4 - 01/01/2008 a 31/03/2008 5 - 01/01/2007 a 31/03/2007<br />
Divulgação Externa<br />
6 - 01/01/2007 a 31/03/2007<br />
3.01 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 17.980 17.980 16.702<br />
16.702<br />
3.02 Deduções da Receita Bruta (3.338) (3.338) (2.849)<br />
(2.849)<br />
3.03 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 14.642 14.642 13.853<br />
13.853<br />
3.04 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (13.233) (13.233) (12.047)<br />
(12.047)<br />
3.05 Resultado Bruto 1.409 1.409 1.806<br />
1.806<br />
3.06 Despesas/Receitas Operacionais (7.614) (7.614) (1.758)<br />
(1.758)<br />
3.06.01 Com Vendas (1.353) (1.353) (1.387)<br />
(1.387)<br />
3.06.02 Gerais e Administrativas (1.908) (1.908) (1.271)<br />
(1.271)<br />
3.06.03 Financeiras (3.090) (3.090) 898<br />
898<br />
3.06.03.01 Receitas Financeiras 1.586 1.586 10.093<br />
10.093<br />
3.06.03.02 Despesas Financeiras (4.676) (4.676) (9.195)<br />
(9.195)<br />
3.06.04 Outras Receitas Operacionais 146 146 625<br />
625<br />
3.06.05 Outras Despesas Operacionais (3.561) (3.561) (1.605)<br />
(1.605)<br />
3.06.05.01 Amortização de Ágio (3.244) (3.244) (1.084)<br />
(1.084)<br />
3.06.05.02 Outros (317) (317) (521)<br />
(521)<br />
3.06.06 Resultado da Equivalência Patrimonial 2.152 2.152 982<br />
982<br />
3.07 Resultado Operacional (6.205) (6.205) 48<br />
48<br />
3.08 Resultado Não Operacional (22) (22) 22<br />
22<br />
3.08.01 Receitas 0 0 26<br />
26<br />
3.08.02 Despesas (22) (22) (4)<br />
(4)<br />
3.09 Resultado Antes Tributação/Participações (6.227) (6.227) 70<br />
70<br />
3.10 Provisão para IR e Contribuição Social 0 0 (228)<br />
(228)<br />
3.11 IR Diferido 1.728 1.728 0<br />
0<br />
3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 0 0 0<br />
0<br />
3.12.01 Participações 0 0 0<br />
0<br />
3.12.02 Contribuições 0 0 0<br />
0<br />
3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 0 0 0<br />
0<br />
25/08/2009 16:21:20<br />
Pág: 7
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
03.01 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2008 a 31/03/2008 4 - 01/01/2008 a 31/03/2008 5 - 01/01/2007 a 31/03/2007<br />
Divulgação Externa<br />
6 - 01/01/2007 a 31/03/2007<br />
3.15 Lucro/Prejuízo do Período (4.499) (4.499) (158)<br />
(158)<br />
25/08/2009 16:21:20<br />
NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil)<br />
LUCRO POR AÇÃO (Reais)<br />
PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais)<br />
47.575 47.575 45.625 45.625<br />
(0,09457) (0,09457) (0,00346)<br />
(0,00346)<br />
Pág: 8
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
08.01 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 31/03/2008<br />
4 - 31/12/2007<br />
Divulgação Externa<br />
1 Ativo Total 1.097.336 1.107.913<br />
1.01 Ativo Circulante 525.489 537.804<br />
1.01.01 Disponibilidades 173.601 238.316<br />
1.01.01.01 Caixa 74 38<br />
1.01.01.02 Bancos Conta Corrente 170.404 59.073<br />
1.01.01.03 Títulos e Valores Mobiliários 3.123 179.205<br />
1.01.02 Créditos 202.384 155.096<br />
1.01.02.01 Clientes 164.543 120.497<br />
1.01.02.02 Créditos Diversos 37.841 34.599<br />
1.01.02.02.01 Impostos a Recuperar 37.662 34.441<br />
1.01.02.02.02 Imposto de Renda e Contr.Social Diferido 179 158<br />
1.01.03 Estoques 129.068 126.116<br />
1.01.04 Outros 20.436 18.276<br />
1.02 Ativo Não Circulante 571.847 570.109<br />
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 20.310 18.259<br />
1.02.01.01 Créditos Diversos 17.195 15.305<br />
1.02.01.01.01 Impostos a Recuperar 4.369 4.175<br />
1.02.01.01.02 Imposto de Renda e Contr.Social Diferido 12.826 11.130<br />
1.02.01.02 Créditos com Pessoas Ligadas 0 0<br />
1.02.01.02.01 Com Coligadas e Equiparadas 0 0<br />
1.02.01.02.02 Com Controladas 0 0<br />
1.02.01.02.03 Com Outras Pessoas Ligadas 0 0<br />
1.02.01.03 Outros 3.115 2.954<br />
1.02.02 Ativo Permanente 551.537 551.850<br />
1.02.02.01 Investimentos 345.243 359.577<br />
1.02.02.01.01 Participações Coligadas/Equiparadas 0 0<br />
1.02.02.01.02 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 0 0<br />
1.02.02.01.03 Participações em Controladas 0 0<br />
1.02.02.01.04 Participações em Controladas - Ágio 343.696 357.640<br />
1.02.02.01.05 Outros Investimentos 1.547 1.937<br />
1.02.02.02 Imobilizado 191.905 179.992<br />
1.02.02.03 Intangível 14.389 12.281<br />
1.02.02.04 Diferido 0 0<br />
25/08/2009 16:21:21 Pág: 9
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
08.02 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 31/03/2008<br />
4 - 31/12/2007<br />
Divulgação Externa<br />
2 Passivo Total 1.097.336 1.107.913<br />
2.01 Passivo Circulante 235.876 237.201<br />
2.01.01 Empréstimos e Financiamentos 107.758 62.514<br />
2.01.01.01 Empréstimos e Financiamentos 99.794 54.546<br />
2.01.01.02 Juros Sobre Bônus Perpétuos a Pagar 7.964 7.968<br />
2.01.02 Debêntures 0 0<br />
2.01.03 Fornecedores 39.058 45.510<br />
2.01.04 Impostos, Taxas e Contribuições 10.367 10.904<br />
2.01.05 Dividendos a Pagar 0 0<br />
2.01.06 Provisões 0 0<br />
2.01.07 Dívidas com Pessoas Ligadas 0 0<br />
2.01.08 Outros 78.693 118.273<br />
2.01.08.01 Juros Sobre Capital Próprio a Pagar 0 0<br />
2.01.08.02 Contas a Pagar c/Aquis.de Investimentos 24.352 77.378<br />
2.01.08.03 Bônus Perpétuos 0 0<br />
2.01.08.04 Salários a pagar 8.244 8.384<br />
2.01.08.05 Adiantamentos de Clientes 30.998 7.451<br />
2.01.08.06 Participações no Resultado 373 1.358<br />
2.01.08.07 Provisão para Imp. Renda e Contr.Social 6.807 14.636<br />
2.01.08.08 Imposto de Renda e Contr.Social Diferido 0 0<br />
2.01.08.09 Outros 7.919 9.066<br />
2.02 Passivo Não Circulante 608.794 613.968<br />
2.02.01 Passivo Exigível a Longo Prazo 608.794 613.968<br />
2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 598.818 603.940<br />
2.02.01.01.01 Empréstimos e Financiamentos 248.998 249.680<br />
2.02.01.01.02 Bônus Perpétuos 349.820 354.260<br />
2.02.01.02 Debêntures 0 0<br />
2.02.01.03 Provisões 7.584 7.571<br />
2.02.01.03.01 Provisão para Contingência 7.497 7.478<br />
2.02.01.03.02 Imposto de Renda e Contr.Social Diferido 87 93<br />
2.02.01.04 Dívidas com Pessoas Ligadas 0 0<br />
2.02.01.05 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 0 0<br />
2.02.01.06 Outros 2.392 2.457<br />
2.02.01.06.01 Contas a Pagar c/Aquis.de Investimentos 1.574 1.594<br />
2.02.01.06.02 Outros 818 863<br />
2.02.02 Resultados de Exercícios Futuros 0 0<br />
2.03 Part. de Acionistas Não Controladores 0 0<br />
2.04 Patrimônio Líquido 252.666 256.744<br />
2.04.01 Capital Social Realizado 307.936 307.511<br />
2.04.02 Reservas de Capital 0 0<br />
2.04.03 Reservas de Reavaliação 283 302<br />
25/08/2009 16:21:21 Pág: 10
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
08.02 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 -31/03/2008<br />
4 -31/12/2007<br />
Divulgação Externa<br />
2.04.03.01 Ativos Próprios 283 302<br />
2.04.03.02 Controladas/Coligadas e Equiparadas 0 0<br />
2.04.04 Reservas de Lucro 0 0<br />
2.04.04.01 Legal 0 0<br />
2.04.04.02 Estatutária 0 0<br />
2.04.04.03 Para Contingências 0 0<br />
2.04.04.04 De Lucros a Realizar 0 0<br />
2.04.04.05 Retenção de Lucros 0 0<br />
2.04.04.06 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 0 0<br />
2.04.04.07 Outras Reservas de Lucro 0 0<br />
2.04.05 Lucros/Prejuízos Acumulados (55.553) (51.069)<br />
2.04.06 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 0 0<br />
25/08/2009 16:21:21 Pág: 11
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
09.01 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2008 a 31/03/2008 4 - 01/01/2008 a 31/03/2008 5 - 01/01/2007 a 31/03/2007<br />
Divulgação Externa<br />
6 - 01/01/2007 a 31/03/2007<br />
3.01 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 169.417 169.417 80.228<br />
80.228<br />
3.02 Deduções da Receita Bruta (29.419) (29.419) (12.922)<br />
(12.922)<br />
3.03 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 139.998 139.998 67.306<br />
67.306<br />
3.04 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (90.637) (90.637) (40.494)<br />
(40.494)<br />
3.05 Resultado Bruto 49.361 49.361 26.812<br />
26.812<br />
3.06 Despesas/Receitas Operacionais (49.806) (49.806) (23.367)<br />
(23.367)<br />
3.06.01 Com Vendas (11.272) (11.272) (5.871)<br />
(5.871)<br />
3.06.02 Gerais e Administrativas (8.884) (8.884) (5.129)<br />
(5.129)<br />
3.06.03 Financeiras (18.095) (18.095) (6.176)<br />
(6.176)<br />
3.06.03.01 Receitas Financeiras 13.596 13.596 5.990<br />
5.990<br />
3.06.03.02 Despesas Financeiras (31.691) (31.691) (12.166)<br />
(12.166)<br />
3.06.04 Outras Receitas Operacionais 254 254 659<br />
659<br />
3.06.05 Outras Despesas Operacionais (11.809) (11.809) (6.850)<br />
(6.850)<br />
3.06.05.01 Amortização de Ágio (11.451) (11.451) (6.154)<br />
(6.154)<br />
3.06.05.02 Outros (358) (358) (696)<br />
(696)<br />
3.06.06 Resultado da Equivalência Patrimonial 0 0 0<br />
0<br />
3.07 Resultado Operacional (445) (445) 3.445<br />
3.445<br />
3.08 Resultado Não Operacional 95 95 (29)<br />
(29)<br />
3.08.01 Receitas 386 386 11<br />
11<br />
3.08.02 Despesas (291) (291) (40)<br />
(40)<br />
3.09 Resultado Antes Tributação/Participações (350) (350) 3.416<br />
3.416<br />
3.10 Provisão para IR e Contribuição Social (5.662) (5.662) (3.486)<br />
(3.486)<br />
3.11 IR Diferido 1.723 1.723 278<br />
278<br />
3.12 Participações/Contribuições Estatutárias (214) (214) (182)<br />
(182)<br />
3.12.01 Participações (214) (214) (182)<br />
(182)<br />
3.12.02 Contribuições 0 0 0<br />
0<br />
3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 0 0 0<br />
0<br />
25/08/2009 16:21:21<br />
Pág: 12
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/03/2008<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
09.01 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil)<br />
1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - 01/01/2008 a 31/03/2008 4 - 01/01/2008 a 31/03/2008 5 - 01/01/2007 a 31/03/2007<br />
Divulgação Externa<br />
6 - 01/01/2007 a 31/03/2007<br />
3.14 Part. de Acionistas Não Controladores 0 0 0<br />
0<br />
3.15 Lucro/Prejuízo do Período (4.503) (4.503) 26<br />
26<br />
25/08/2009 16:21:21<br />
NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil)<br />
LUCRO POR AÇÃO (Reais)<br />
PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais)<br />
47.575 47.575 45.625 45.625<br />
(0,09465) (0,09465)<br />
0,00057<br />
0,00057<br />
Pág: 13
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CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
1 Contexto operacional<br />
A <strong>Lupatech</strong> S.A. (“Companhia”), localizada em Caxias do Sul, Estado do Rio Grande do Sul, é<br />
composta por 26 unidades, possui três segmentos de negócios: Óleo & Gás, Flow e Metal e conta<br />
com cerca de 3.000 colaboradores.<br />
No Segmento Óleo & Gás a Companhia oferece produtos de alto valor agregado e serviços para a<br />
indústria de petróleo e gás, como cabos para ancoragem de plataformas em águas profundas,<br />
válvulas manuais e automatizadas para uso em aplicações de exploração, produção, transporte e<br />
refino de petróleo e cadeia de hidrocarbonetos, equipamentos de completação de poços de<br />
petróleo permitindo a produção de óleo e gás, revestimentos de tubos de perfuração e produção,<br />
aluguel de equipamentos e serviços offshore e compressores para GNV através das marcas<br />
“MNA”, “CSL Off Shore”, “Petroíma”, “Esferomatic”, “Gasoil”, “K&S” e “Aspro”.<br />
No Segmento Flow possui posição de liderança no Mercosul na produção e comercialização de<br />
válvulas industriais, principalmente para as indústrias química, farmacêutica, papel e celulose,<br />
alimentícia, construção civil e de máquinas e equipamentos, através das marcas “Valmicro”,<br />
“Mipel”, “ValBol” e “Jefferson”.<br />
No Segmento Metal a Companhia ocupa posição de destaque no mercado internacional e é<br />
especialista no desenvolvimento e na produção de peças, partes complexas e subconjuntos<br />
direcionados principalmente para a indústria automotiva mundial através dos processos de<br />
fundição de precisão e de injeção de aço, onde é pioneira na América Latina. Opera, ainda, na<br />
fundição de peças em ligas metálicas com alta resistência a corrosão, voltadas para os setores de<br />
válvulas industriais e bombas, principalmente para aplicações nos processos para a indústria de<br />
petróleo e gás.<br />
O desenvolvimento corporativo é resultante do processo orgânico, através do qual a Companhia<br />
tem expandido seus negócios, quer por ampliação de capacidade instalada, quer por abertura de<br />
novos negócios e de aquisições. Abaixo são apresentadas as datas nas quais a Companhia e suas<br />
controladas passaram a atuar de forma conjunta:<br />
Companhia e Controladas Data Forma Linha de Negócios<br />
Microinox 1980 Criação Microfusão<br />
Valmicro 1984 Criação Válvulas<br />
Steelinject 1995 Criação Injeção de Pós Metálicos<br />
Metalúrgica Nova Americana 2000 Aquisição Válvulas<br />
<strong>Lupatech</strong> North America 2002 Criação Comercial<br />
Carbonox 2005 Aquisição Microfusão<br />
Metalúrgica Ipê 2006 Aquisição Válvulas<br />
Mipel Sul 2006 Criação Válvulas<br />
Itasa 2006 Aquisição Fundição<br />
Worcester de Argentina 2006 Aquisição Válvulas<br />
Esferomatic 2006 Aquisição Válvulas<br />
CSL Offshore 2007 Aquisição Cordas<br />
<strong>Lupatech</strong> Petroíma 2007 Aquisição Usinagem/serviços<br />
Gasoil 2007 Aquisição Serviços para empresas de petróleo<br />
Kaestner & Salermo 2007 Aquisição Serviços para empresas de petróleo<br />
Ocean Coating 2007 Aquisição Serviços para empresas de petróleo<br />
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CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Recu 2006 Aquisição Investimentos<br />
<strong>Lupatech</strong> Finance 2007 Criação Investimentos<br />
Jefferson Sudamericana 2007 Aquisição Válvulas<br />
Jefferson Solenoid Valves 2007 Aquisição Válvulas<br />
Valjeff 2007 Aquisição Válvulas<br />
Jefferson Solenoidbras 2007 Aquisição Válvulas<br />
Aspro 2007 Aquisição Compressores<br />
Delta 2007 Aquisição Compressores<br />
Compressores Panamericanos 2007 Aquisição Compressores<br />
Luxxon Participações Ltda 2007 Criação Investimentos<br />
2 Principais práticas contábeis<br />
(i) Apresentação das Informações <strong>Trimestrais</strong> - <strong>ITR</strong><br />
As presentes Informações <strong>Trimestrais</strong> foram elaboradas e estão sendo apresentadas com base<br />
nas práticas contábeis adotadas no Brasil e normas da Comissão de Valores Mobiliários - CVM,<br />
utilizando critérios uniformes em relação àqueles adotados no encerramento das demonstrações<br />
financeiras em 31 de dezembro de 2007.<br />
Na elaboração das Informações <strong>Trimestrais</strong> utilizamos estimativas para contabilizar certos ativos,<br />
passivos e outras transações. As Informações <strong>Trimestrais</strong> da Companhia e suas controladas<br />
incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões<br />
necessárias para passivos contingentes, determinações de provisões para imposto de renda e<br />
outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas.<br />
As principais práticas contábeis adotadas são:<br />
(a) Títulos e valores mobiliários<br />
Consistem em aplicações financeiras no exterior e de títulos indexados a variação do CDI e com<br />
liquidez imediata. As aplicações financeiras e títulos indexados são registrados aos valores<br />
nominais, convertidos para reais à taxa de câmbio na data do balanço, quando é o caso,<br />
acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, não excedendo o valor de mercado.<br />
(b) Contas a receber de clientes<br />
São demonstradas pelos valores nominais das notas fiscais, acrescidos de variação cambial até a<br />
data do balanço, quando aplicável. A provisão para devedores duvidosos é reconhecida, quando<br />
necessário, em montante considerado suficiente pela administração para cobrir as eventuais<br />
perdas estimadas na realização dos créditos.<br />
(c) Estoques<br />
São avaliados ao custo médio das compras ou produção, tendo em conta o método de absorção<br />
total de custos industriais, inferior aos custos de reposição ou aos valores de realização.<br />
25/08/2009 16:21:26 Pág: 15
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<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
(d) Investimentos<br />
Os investimentos em controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial,<br />
eliminando-se os lucros não realizados até a data do balanço. O resultado da avaliação tem como<br />
contrapartida uma conta de resultado operacional. Os demais investimentos estão registrados pelo<br />
custo de aquisição e, quando aplicável, ajustados a valor de mercado.<br />
Os ágios pagos nas aquisições de empresas estão fundamentados, conforme laudos elaborados<br />
para este fim, na expectativa de rentabilidade futura. As amortizações são calculadas com base<br />
nos resultados projetados, de acordo com a expectativa de rentabilidade futura, conforme descrito<br />
na nota explicativa nº 8.<br />
(e) Investimentos societários no exterior<br />
As práticas contábeis adotadas para a preparação das demonstrações financeiras dos<br />
investimentos no exterior, quando divergentes das práticas contábeis adotadas no Brasil, foram<br />
devidamente ajustadas considerando a relevância das informações. As demonstrações financeiras<br />
das controladas no exterior foram convertidas de suas respectivas moedas para reais utilizando-se<br />
para os saldos ativos e passivos a cotação da moeda na data do encerramento do balanço e para<br />
os saldos de resultado a cotação média da moeda no respectivo mês, sendo o ganho (perda)<br />
cambial incluído no resultado de equivalência patrimonial.<br />
(f) Imobilizado<br />
É registrado ao custo de aquisição ou fabricação e contempla reavaliação de bens, efetuada em<br />
1994. A depreciação é calculada pelo método linear às taxas mencionadas na nota explicativa n° 9.<br />
(g) Intangível<br />
Registrado ao custo de aquisição ou formação, deduzido da amortização, a qual é calculada pelo<br />
método linear às taxas que levam em consideração o tempo de recuperação dos custos incorridos.<br />
Inclui custos com desenvolvimento de novos produtos e softwares e aquisições de sistemas de<br />
processamento de dados e marcas e patentes.<br />
(h) Empréstimos e financiamentos<br />
Estão apresentados pelos valores de captação acrescidos dos correspondentes encargos, das<br />
variações da taxa de câmbio e das variações monetárias incorridas.<br />
(i) Imposto de renda e contribuição social<br />
A provisão para imposto de renda foi calculada e contabilizada à alíquota de 15% sobre o lucro<br />
tributável, mais adicional de 10%, e a contribuição social à alíquota de 9%, calculada e<br />
contabilizada sobre o lucro antes do imposto de renda, ajustado na forma da legislação fiscal.<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
As controladas tributadas com base no lucro presumido calculam o imposto de renda a alíquota de<br />
15%, mais adicional de 10%, e contribuição social à alíquota de 9%, sobre um lucro estimado de<br />
8% a 32% para imposto de renda e 12% para contribuição social aplicados sobre o faturamento<br />
bruto de vendas e serviços das controladas, observadas as normas fiscais em vigor.<br />
Os tributos diferidos foram reconhecidos considerando as alíquotas vigentes para o imposto de<br />
renda e contribuição social sobre as diferenças temporárias, prejuízos fiscais e base negativa de<br />
contribuição social, na extensão em que sua realização seja provável.<br />
(j) Demonstração do resultado<br />
As receitas e despesas são registradas pelo regime de competência. Na Cordoaria São Leopoldo<br />
Off Shore S/A. o critério adotado é o método conhecido como “Porcentagem Completada ou POC”<br />
devido as características de atividade e comercialização dos produtos, as quais apresentam tempo<br />
médio de produção superior a periodicidade na qual as informações contábeis são divulgadas<br />
(trimestral). Neste critério o reconhecimento da receita e os respectivos custos de produção são<br />
feitos com base no estágio de produção, visando evitar distorções na apresentação das<br />
Informações <strong>Trimestrais</strong>.<br />
(l) Participações no resultado<br />
As participações dos empregados e administradores nos resultados da Companhia foram<br />
calculadas com base nos Planos de Participação nos Resultados e Plano de Remuneração<br />
Variável, conforme estabelecido pela legislação em vigor e nos limites estabelecidos no Estatuto<br />
Social.<br />
(m) Provisões<br />
Uma provisão é reconhecida no balanço quando a Companhia possui uma obrigação legal ou<br />
constituída como resultado de um evento passado, e é provável que um recurso econômico seja<br />
requerido para saldar a obrigação. As provisões para contingências são registradas tendo como<br />
base as melhores estimativas do risco envolvido (Nota explicativa nº 14).<br />
(n) Demais direitos e obrigações<br />
Os demais direitos e obrigações, classificados no circulante e não circulante, obedecem ao prazo<br />
de realização ou de exigibilidade, nos termos dos artigos 179 e 180 da Lei 6.404/76.<br />
(o) Demonstração dos fluxos de caixa<br />
A Companhia está apresentando, a demonstração dos fluxos de caixa individual e consolidada<br />
preparada pelo método indireto e de acordo com a NPC 20 - Demonstrações dos fluxos de caixa,<br />
emitida pelo IBRACON - Instituto de Auditores Independentes do Brasil.<br />
(ii) Lei nº 11.638/07<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Em 2 de maio de 2008, a CVM publicou a Instrução CVM nº 469 a qual facultou a não-aplicação de<br />
todas as disposições da Lei n° 11.638/07 na prepara ção das Informações <strong>Trimestrais</strong> (<strong>ITR</strong>).<br />
Atendendo as orientações contidas na referida instrução, a Companhia informa abaixo uma<br />
descrição das alterações que possam ter impacto sobre as suas demonstrações financeiras de<br />
encerramento do exercício.<br />
A adoção das disposições previstas nesta nova legislação, de acordo com estudos e avaliações<br />
efetuadas pela administração da Companhia sobre as informações trimestrais de 31 de março de<br />
2008, deve produzir efeitos principalmente nas seguintes modificações: (a) inclusão da<br />
demonstração do valor adicionado – DVA; (b) reclassificação do saldo de ágios a amortizar para o<br />
grupo de ativos intangíveis (R$ 111.804 controladora e R$ 343.696 consolidado); (c) estorno dos<br />
saldos de reavaliação do ativo imobilizado (R$ 283 controladora e consolidado).<br />
Considerando a existência de discussões e debates no mercado, em especial nos órgãos e<br />
associações da classe contábil e junto aos reguladores, bem como a regulamentação ainda a ser<br />
dada sobre alguns temas objeto de alterações, outros efeitos sobre as demonstrações financeiras<br />
e divulgações da Companhia poderão ser verificados além dos anteriormente mencionados.<br />
3 Informações <strong>Trimestrais</strong> Consolidadas<br />
As Informações <strong>Trimestrais</strong> Consolidadas incluem as informações contábeis da <strong>Lupatech</strong> S.A. e<br />
suas controladas diretas e indiretas, conforme demonstrado a seguir:<br />
Participação direta e<br />
indireta (%)<br />
31/03/2008 e 31/12/2007<br />
Metalúrgica Nova Americana Ltda. - (Brasil) 100<br />
<strong>Lupatech</strong> N.A. LLC – (USA) 100<br />
Carbonox Fundição de Precisão Ltda. - (Brasil) 100<br />
Valmicro Ind. e Com. de Válvulas Ltda. - (Brasil) 100<br />
Steelinject Injeção de Aços Ltda. – (Brasil) 100<br />
Mipel Ind. e Com. de Válvulas Ltda. – (Brasil) 100<br />
Metalúrgica Ipê Ltda. – (Brasil) 100<br />
Industria Y Tecnologia En Aceros S.A. – (Argentina) 100<br />
Recu S.A. – (Argentina) 100<br />
Worcester de Argentina S.A. – (Argentina) 100<br />
Esferomatic S.A. – (Argentina) 100<br />
Cordoaria São Leopoldo Offshore S/A (*) – (Brasil) 100<br />
<strong>Lupatech</strong> Petroima Equip. para Petróleo Ltda (*) – (Brasil) 100<br />
Gasoil Serviços Ltda(*) – (Brasil) 100<br />
Kaestner & Salermo Comércio e Serviços Ltda (*) – (Brasil) 100<br />
Ocean Coating Revestimentos Ltda (*) – (Brasil) 100<br />
<strong>Lupatech</strong> Finance Limited (**) – (Ilhas Cayman) 100<br />
Jefferson Sudamericana S.A. (*) – (Argentina) 100<br />
Jefferson Solenoid Valves (*) – (USA) 100<br />
Valjeff, S.A. de C.V. (*) – (México) 100<br />
Jefferson Solenoidbras Ltda (*) – (Brasil) 100<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Aspro do Brasil Sistemas de Compressão p/GNV Ltda (*) – (Brasil) 50<br />
Compressores Panamericanos S.R.L.(*) – (Argentina) 50<br />
Delta Compresión S.R.L.(*) – ( Argentina) 50<br />
Luxxon Participações Ltda (**) – (Brasil) 50<br />
(*) Empresas adquiridas no exercício de 2007.<br />
(**) Empresas constituídas no exercício de 2007.<br />
Na elaboração das Informações <strong>Trimestrais</strong> Consolidadas, as seguintes principais práticas<br />
contábeis foram adotadas:<br />
(a) Eliminação dos saldos das contas de ativos e passivos entre as empresas consolidadas;<br />
(b) Eliminação das participações no capital, reservas e lucros acumulados das empresas<br />
controladas;<br />
(c) Eliminação dos saldos de receitas e despesas, bem como de lucros não realizados,<br />
decorrentes de negócios entre as empresas;<br />
(d) Eliminação dos encargos de tributos sobre a parcela de lucro não realizado e apresentados<br />
como tributos diferidos no balanço patrimonial consolidado;<br />
(e) Destaque do valor da participação dos acionistas minoritários nas demonstrações<br />
financeiras consolidadas; e<br />
(f) Os saldos do ativo e do passivo, das receitas e das despesas das sociedades controladas<br />
em conjunto Luxxon Participações Ltda, Aspro do Brasil Sistemas de Compressão p/GNV Ltda.,<br />
Compressores Panamericanos S.R.L. e Delta Compresión S.R.L. são consolidados à razão de<br />
50% de acordo com a proporção de participação da investidora no capital social das investidas.<br />
4 Títulos e valores mobiliários<br />
Os títulos e valores mobiliários, referem-se, principalmente, a recursos aplicados em Fundos de<br />
Investimento e títulos de renda fixa, efetuados para otimizar os recursos de curto prazo da<br />
Companhia.<br />
Controladora Consolidado<br />
31/03/2008 31/12/2007 31/03/2008 31/12/2007<br />
Títulos de renda fixa – US$ - - - 177.982<br />
Títulos de renda fixa - - 3.123 1.223<br />
- - 3.123 179.205<br />
As taxas de remuneração das aplicações financeiras em títulos de renda fixa variam entre 100% e<br />
100,03% do CDI, resultando uma média ponderada de 100,02% do CDI. Os títulos de renda fixa –<br />
US$ tem uma remuneração de 4,8%a.a.<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
5 Contas a Receber de Clientes<br />
Controladora Consolidado<br />
31/03/2008 31/12/2007 31/03/2008 31/12/2007<br />
Mercado nacional 9.531 8.321 92.629 76.673<br />
Mercado externo 5.896 5.565 71.914 43.824<br />
6 Estoques<br />
15.427 13.886 164.543 120.497<br />
31/03/2008<br />
Controladora Consolidado<br />
31/12/2007<br />
31/03/2008<br />
31/12/2007<br />
Produtos prontos 2.183 1.942 22.471 23.633<br />
Mercadorias para revenda - - 4.266 5.298<br />
Produtos em elaboração<br />
Matéria-prima e materiais<br />
6.308 5.676 42.814 31.835<br />
auxiliares 4.971<br />
Importação de mercadorias em<br />
andamento -<br />
5.182<br />
58.540<br />
64.333<br />
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-<br />
977<br />
1.017<br />
Total 13.462 12.800 129.068 126.116
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
7 Impostos a recuperar<br />
31/03/2008<br />
Controladora Consolidado<br />
31/12/2007<br />
31/03/2008<br />
31/12/2007<br />
ICMS a recuperar 1.798 1.776 17.483 16.786<br />
IPI a recuperar 2 2 4.398 3.601<br />
PIS a recuperar 420 404 654 560<br />
Cofins a recuperar 1.943 1.869 3.007 2.583<br />
Antecipação de IRPJ - 171 1.886 2.618<br />
Antecipação de CSLL - 65 634 840<br />
IRF a recuperar 166 5.805 1.482 6.612<br />
IRPJ a recuperar 6.008 26 7.927 112<br />
CSLL a recuperar 89 17 893 221<br />
INSS a recuperar - - 92 315<br />
ISS a recuperar - - 148 148<br />
Outros - - 3.427 4.220<br />
10.426 10.135 42.031 38.616<br />
Circulante 7.606 7.372 37.662 34.441<br />
Não circulante 2.820 2.763 4.369 4.175<br />
8 Investimentos<br />
Dados dos investimentos<br />
Quantidade de ações ou cotas<br />
Ágio Ágio Ágio Ágio Ágio Cordo- Cordo- <strong>Lupatech</strong> <strong>Lupatech</strong><br />
MNA LNA Carbonox Carbonox Valmicro Steel Mipel Met.Ipê Met.Ipê Itasa Itasa Recu Recu Worcester Worcester aria aria Oil Tools Finance 31/03/08 31/12/07<br />
(a) (a) (a) (b) (b) (a) (a) (a) (a) (c) (a) (d) (a) (d) (a) (f) (a) (g) (a) (a)<br />
Ações ordinárias (mil) 10.808 20 150 120<br />
Cotas do capital social (mil) 33.500 500 16.000 5.000 6.100 3.100 35.000 20.010 50<br />
Percentual de participação<br />
No capital social e votante 100 100 100 100 100 100 100 5 5 5 100 100 100<br />
Quantidade de ações ou cotas possuídas<br />
De ações ordinárias (mil) 10.808 1 8 6<br />
De cotas do capital social (mil) 33.500 500 16.000 5.000 6.100 3.100 35.000 20.010 50<br />
Patrimônio líquido (passivo a descoberto) 22.932 902 9.558 31.022 6.976 572<br />
8.645 8.856 5.346 48.761 59.406 45.239 (17.343)<br />
Resultado do período (2.156) (7) 16 2.390 24 348 625 154 (11) 2.636 8.087 (4.143) (3.336)<br />
Movimentação dos investimentos<br />
Saldo inicial 25.088 920 9.542 5.065 28.632 6.952 8.297 8.231 19.663 260 593 29 63 2.269 3.208 51.319 86.457 49.048 305.636 130.216<br />
Aumento / subscrição de capital 334 334 108.127<br />
Aquisição de participação 5.889<br />
Movimentação p/ incorporação 85.529<br />
Resultado de equivalência (2.156) (18) 16 2.390 24 348 625 8 (1) 130 8.087 (4.143) (3.158) 2.152 (12.863)<br />
patrimonial / provisão para perdas em investimentos<br />
Reclassificação do passivo a descoberto 3.158 3.158 13.624<br />
Amortização de ágio (90) (521) (59) (7) (200) (2.367) (3.244) (23.855)<br />
Dividendos e Juros s/ Capital próprio (1.031)<br />
Saldo final 22.932 902 9.558 4.975 31.022 6.976 8.645 8.856 19.142 268 534 28 56 2.399 3.008 59.406 84.090 45.239 308.036 305.636<br />
25/08/2009 16:21:26 Pág: 21<br />
Ágio
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Consolidado (Ágios)<br />
Movimentação dos<br />
investimentos<br />
Ágio Ágio Ágio Á gio<br />
Carbonox Met. I pê Itasa Recu<br />
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Ágio<br />
Ágio Ágio Ági o Compressores<br />
Ágio Worcester Ágio Ágio Ágio Ágio Jefferson Jeff erson Ágio Jefferson Panameri- Ágio Ágio<br />
Cordoaria <strong>Lupatech</strong> Petroima Gasoil K& S Sudamericana Solenoid Va ljeff Solenoidbras canos De lta Aspro<br />
(b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (a) (k) (a) (l) (a) (m) (a) (n) (a) (o) (a) (p) (a) (q)<br />
31/03/08 31/12/0 7<br />
Saldo inicial 5.065 19.663 11.849 1.192 65.164 86.457 8.272 59.074 14.414 37.173 2.816 168 682 5.520 38.267 1.864 357.640 128.616<br />
Adições 279.057<br />
Ajustes por movimentações (767) (1.726) (2.493)<br />
Amortização de ágio (90) (521) (1.185) (78) (4.074) (2.367) (175) (792) (224) (923) (90) (7) (26) (100) (768) (31) (11.451) (50.033)<br />
Saldo final 4.975 19.142 10.664 1.114 61.090 84.090 8.097 58.282 14.190 36.250 2.726 161 656 4.653 35.773 1.833 343.696 357.640<br />
(a) A razão social das controladas é a seguinte: MNA - Metalúrgica Nova Americana Ltda.; LNA -<br />
<strong>Lupatech</strong> N.A. LLC; Carbonox - Carbonox Fundição de Precisão Ltda.; Valmicro - Valmicro Ind.<br />
Com. Válculas Ltda.; Steelinject - Steelinject Injeção de Aços Ltda.; Mipel - Mipel Ind. Com.<br />
Válvulas Ltda.; Met. IPÊ - Metalúrgica Ipê Ltda.; Itasa - Industria Y Tecnologia En Aceros S.A.;<br />
Recu - Recu S.A.; Worcester - Válvulas Worcester de Argentina S.A.; Cordoaria – Cordoaria São<br />
Leopoldo Offshore S/A; <strong>Lupatech</strong> Oil Tools – <strong>Lupatech</strong> Oil Tools Indústria de Ferramentas Ltda;<br />
<strong>Lupatech</strong> Petroima – <strong>Lupatech</strong> Petroima Equipamentos para Petróleo Ltda; Gasoil - Gasoil<br />
Serviços Ltda; K&S - Kaestner & Salermo Comércio e Serviços Ltda; <strong>Lupatech</strong> Finance – <strong>Lupatech</strong><br />
Finance Limited; Worcester - Válvulas Worcester de Argentina S.A.; Jefferson Sudamericana –<br />
Jefferson Sudamericana S.A.; Jefferson Solenoid – Jefferson Solenoid Valves; Valjeff – Valjeff S.A.<br />
de C.V.; Jefferson Solenoidbras – Jefferson Solenoidbras Ltda; Compressores Panamericanos –<br />
Compressores Panamericanos S.R.L.; Delta – Delta Compresión S.R.L.; Aspro – Aspro do Brasil<br />
Sistemas de Compressão para GNV Ltda.<br />
(b) No processo de aquisição do investimento na Carbonox Fundição de Precisão Ltda, foi<br />
apurado ágio no montante de R$ 6.665, o qual está fundamentado na expectativa de geração de<br />
lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 90. O<br />
cronograma de amortização do saldo remanescente é apresentado na tabela após o item (q).<br />
(c) No processo de aquisição do investimento na Metalúrgica Ipê Ltda, foi apurado ágio no<br />
montante de R$ 23.428, o qual está fundamentado na expectativa de geração de lucros futuros, no<br />
montante de R$ 15.193, e na mais valia de ativo imobilizado no montante de R$ 8.235. No primeiro<br />
trimestre de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 521. O cronograma de amortização do<br />
saldo remanescente é apresentado na tabela após o item (q).<br />
A parcela relacionada a mais valia do ativo imobilizado será amortizada conforme realização<br />
verificada nos referidos ativos na empresa controlada.<br />
(d) No processo de aquisição do investimento na Industria Y Tecnologia en Aceros S.A. -<br />
Itasa, foi apurado ágio no montante de R$ 18.958, parte contabilizado na Companhia e parte na<br />
sua controlada MNA, o qual está fundamentado na expectativa de geração de lucros futuros. No<br />
primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 1.185. O cronograma de<br />
amortização do saldo remanescente é apresentado na tabela após o item (q).<br />
(e) No processo de aquisição do investimento na Recu S.A., foi apurado ágio no montante de<br />
R$ 1.490, contabilizado na controlada MNA o qual está fundamentado na expectativa de geração<br />
de lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 78. O<br />
cronograma de amortização do saldo remanescente é apresentado na tabela após o item (q).
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
(f) No processo de aquisição do investimento na Válvulas Worcester de Argentina S.A., foi<br />
apurado ágio no montante de R$ 81.454, contabilizado na controlada MNA o qual está<br />
fundamentado na expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi<br />
amortizado ágio no montante R$ 4.074. O cronograma de amortização do saldo remanescente é<br />
apresentado na tabela após o item (q).<br />
(g) No processo de aquisição do investimento na Cordoaria São Leopoldo Offshore S/A, foi<br />
apurado ágio no montante de R$ 105.000, o qual está fundamentado na expectativa de geração de<br />
lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 2.367. O<br />
cronograma de amortização do saldo remanescente é apresentado na tabela após o item (q).<br />
(h) No processo de aquisição do investimento na <strong>Lupatech</strong> Petroíma Equipamentos para<br />
Petróleo Ltda, foi apurado ágio no montante de R$ 8.782, contabilizado na controlada <strong>Lupatech</strong> Oil<br />
Tools, o qual está fundamentado na expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre<br />
de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 175. O cronograma de amortização do saldo<br />
remanescente é apresentado na tabela após o item (q).<br />
Na operação envolvendo a aquisição da <strong>Lupatech</strong> Petroíma Equipamentos para Petróleo Ltda,<br />
parte do pagamento previsto no contrato de compra de venda das quotas, no montante de R$<br />
25.000, está vinculado ao cumprimento de metas futuras de EBITDA.<br />
(i) No processo de aquisição do investimento na Gasoil Serviços Ltda, foi apurado ágio no<br />
montante de R$ 63.932, contabilizado na controlada <strong>Lupatech</strong> Oil Tools o qual está fundamentado<br />
na expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no<br />
montante de R$ 792. O cronograma de amortização do saldo remanescente é apresentado na<br />
tabela após o item (q).<br />
Na operação envolvendo a aquisição da Gasoil Serviços Ltda. (Gasoil), parte do pagamento<br />
previsto no contrato de compra de venda das quotas, no montante de R$ 16.240, está vinculado ao<br />
cumprimento de metas futuras de EBITDA.<br />
(j) No processo de aquisição do investimento na Kaestner & Salermo Comércio e Serviços<br />
Ltda, foi apurado ágio no montante de R$ 14.414, contabilizado na controlada <strong>Lupatech</strong> Oil Tools o<br />
qual está fundamentado na expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre de<br />
2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 224. O cronograma de amortização do saldo<br />
remanescente é apresentado na tabela após o item (q).<br />
Na operação envolvendo a aquisição da Kaestner & Salermo Comércio e Serviços Ltda (K&S),<br />
parte do pagamento previsto no contrato de compra de venda das quotas, no montante de R$<br />
22.396, está vinculado a performance futura de EBITDA.<br />
(k) No processo de aquisição do investimento na Jefferson Sudamericana S/A, foi apurado<br />
ágio no montante de R$ 37.612, contabilizado na controlada Gasoil o qual está fundamentado na<br />
expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no<br />
montante de R$ 923. O cronograma de amortização do saldo remanescente é apresentado na<br />
tabela após o item (q).<br />
Na operação envolvendo a aquisição da Jefferson Sudamericana S/A, será pago adicionalmente<br />
25% do EBITDA que exceder US$ 4.500 mil gerados anualmente em cada exercício fiscal de 2008,<br />
2009, 2010.<br />
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<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
(l) No processo de aquisição do investimento na Jefferson Solenoid Valves, foi apurado ágio<br />
no montante de R$ 2.816, contabilizado na controlada Gasoil o qual está fundamentado na<br />
expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no<br />
montante de R$ 90. O cronograma de amortização do saldo remanescente é apresentado na<br />
tabela após o item (q).<br />
(m) No processo de aquisição do investimento na Valjeff, S.A. de CV, foi apurado ágio no<br />
montante de R$ 168, contabilizado na controlada Gasoil o qual está fundamentado na expectativa<br />
de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$<br />
7. O cronograma de amortização do saldo remanescente é apresentado na tabela após o item (q).<br />
(n) No processo de aquisição do investimento na Jefferson Solenoidbras Ltda, foi apurado<br />
ágio no montante de R$ 682, contabilizado na controlada Gasoil o qual está fundamentado na<br />
expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no<br />
montante de R$ 26. O cronograma de amortização do saldo remanescente é apresentado na<br />
tabela após o item (q).<br />
(o) No processo de aquisição do investimento na Compressores Panamericanos S.R.L, foi<br />
apurado ágio no montante de R$ 5.520, contabilizado na controlada indireta Luxxon Participações<br />
Ltda o qual está fundamentado na expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre<br />
de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 100. O cronograma de amortização do saldo<br />
remanescente é apresentado na tabela após o item (q).<br />
(p) No processo de aquisição do investimento na Delta Compresión S.R.L., foi apurado ágio<br />
no montante de R$ 38.267, contabilizado na controlada indireta Luxxon Participações Ltda o qual<br />
está fundamentado na expectativa de geração de lucros futuros. No primeiro trimestre de 2008 foi<br />
amortizado ágio no montante de R$ 768. O cronograma de amortização do saldo remanescente é<br />
apresentado na tabela após o item (q).<br />
(q) No processo de aquisição do investimento na Aspro do Brasil Sistemas de Compressão<br />
para GNV Ltda, foi apurado ágio no montante de R$ 1.864, contabilizado na controlada indireta<br />
Luxxon Participações Ltda o qual está fundamentado na expectativa de geração de lucros futuros.<br />
No primeiro trimestre de 2008 foi amortizado ágio no montante de R$ 31. O cronograma de<br />
amortização do saldo remanescente é apresentado na tabela resumo.<br />
Na operação envolvendo a aquisição da Delta Compresión S.R.L, Compressores Panamericanos<br />
S.R.L e Aspro do Brasil Sistemas de Compressão para GNV Ltda, será pago adicionalmente o<br />
valor de 100% do EBITDA consolidado dessas empresas do ano de 2008 que ultrapassar US$<br />
20.000 mil até o limite de US$ 23.000 mil, mais 200% do EBITDA consolidado que ultrapassar US$<br />
23.000 mil até o limite de US$ 25.000 mil e mais 50% do EBITDA consolidado que ultrapassar os<br />
US$ 25.000 mil.<br />
Em resumo, o cronograma de amortização do saldo de ágio consolidado remanescente da<br />
Companhia e suas controladas é conforme tabela abaixo:<br />
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EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Controladora<br />
Ágio<br />
Total Amortizado<br />
Sociedade 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 no trimestre<br />
Carbonox 269 425 514 600 680 758 831 898 4.975 (90)<br />
Metalúrgica Ipê 1.560 2.230 2.398 2.375 2.595 2.785 1.977 1.887 1.335 19.142 (521)<br />
Itasa 178 237 119 534 (59)<br />
Recu 8 16 16 16 56 (7)<br />
Worcester de Argentina 601 802 802 802 3.007 (200)<br />
CSL Off Shore 7.101 7.966 8.618 8.956 9.215 9.482 9.756 10.038 10.328 2.630 84.090 (2.367)<br />
Total 9.717 11.676 12.467 12.749 12.490 13.025 12.564 12.823 11.663 2.630 111.804 (3.244)<br />
Consolidado<br />
Total<br />
Ágio<br />
Amortizado<br />
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 no trimestre<br />
Sociedade<br />
Carbonox 269 425 514 600 680 758 831 898 4.975 (90)<br />
Metalúrgica Ipê 1.560 2.230 2.398 2.375 2.595 2.785 1.977 1.887 1.335 19.142 (521)<br />
Itasa 3.554 4.739 2.371 10.664 (1.185)<br />
Recu 220 298 298 298 1.114 (78)<br />
Worcester de Argentina 12.217 16.291 16.291 16.291 61.090 (4.074)<br />
CSL Off Shore 7.101 7.966 8.618 8.956 9.215 9.482 9.756 10.038 10.328 2.630 84.090 (2.367)<br />
<strong>Lupatech</strong> Petroíma 521 581 651 730 825 933 1.005 1.081 1.148 622 8.097 (175)<br />
Gasoil 2.377 3.655 4.436 5.377 6.053 6.715 7.441 8.246 9.139 4.843 58.282 (792)<br />
Kaestner & Salermo 673 1.010 1.187 1.374 1.589 1.485 1.710 1.888 2.183 1.091 14.190 (224)<br />
Jefferson Sudamericana 2.838 4.441 5.159 6.079 6.914 7.699 3.120 36.250 (923)<br />
Jefferson Solenoid Valves 270 449 561 673 773 2.726 (90)<br />
Valjeff 20 29 32 37 43 161 (7)<br />
Jefferson Solenoidbras 79 121 133 153 170 656 (26)<br />
Compressores Panamericanos 300 419 439 455 470 487 500 514 527 542 4.653 (100)<br />
Delta Compresión 2.305 3.220 3.373 3.492 3.617 3.745 3.847 3.952 4.057 4.165 35.773 (768)<br />
Aspro do Brasil 93 106 104 141 177 198 221 243 265 285 1.833 (31)<br />
Total 34.397 45.980 46.565 47.031 33.121 34.287 30.408 28.747 28.982 14.178 343.696 (11.451)<br />
25/08/2009 16:21:26 Pág: 25
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EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
9 Imobilizado<br />
Controladora 31/03/2008 31/12/2007<br />
Taxas<br />
ponderadas<br />
de<br />
depreciação<br />
% ao ano<br />
Custo<br />
Depreciação<br />
acumulada Líquido Líquido<br />
Terrenos 2.822 - 2.822 2.822<br />
Prédios e construções 4 10.034 (3.332) 6.702 6.778<br />
Máquinas e<br />
equipamentos 10 35.100 (15.319) 19.781 19.642<br />
Moldes e matrizes 20 5.887 (5.007) 880 915<br />
Instalações industriais 10 3.496 (1.697) 1.799 1.859<br />
Móveis e utensílios 10 1.462 (607) 855 776<br />
Equipamentos para<br />
processamento de<br />
dados 20 1.543 (635) 908 932<br />
Veículos 20 279 (191) 88 95<br />
Vasilhames 50 93 (82) 11 21<br />
Adiantamentos para<br />
aquisição de imobilizado 1.830 - 1.830 1.318<br />
Imobilizações em<br />
andamento 8.881 - 8.881 7.317<br />
Total 71.427 (26.870) 44.557 42.475<br />
25/08/2009 16:21:26 Pág: 26
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CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Consolidado 31/03/2008 31/12/2007<br />
Taxas<br />
ponderadas<br />
de<br />
depreciação<br />
% ao ano<br />
Custo<br />
Depreciação<br />
acumulada Líquido Líquido<br />
Terrenos 14.993 - 14.993 19.780<br />
Prédios e construções 4 30.919 (5.144) 25.775 25.947<br />
Máquinas e<br />
equipamentos 10 137.549 (39.014) 98.535 91.907<br />
Moldes e matrizes 20 13.981 (9.456) 4.525 4.603<br />
Instalações industriais 10 8.125 (3.050) 5.075 5.178<br />
Móveis e utensílios 10 5.304 (2.318) 2.986 2.685<br />
Equipamentos para<br />
processamento de<br />
dados 20 6.669 (2.730) 3.939 3.883<br />
Benfeitorias 4 3.382 (1.674) 1.708 1.704<br />
Veículos 20 2.720 (1.211) 1.509 1.577<br />
Vasilhames 50 133 (86) 47 54<br />
Adiantamentos para<br />
aquisição de imobilizado 5.528 - 5.528 4.425<br />
Imobilizações em<br />
andamento 27.285 - 27.285 18.249<br />
Total 256.588 (64.683) 191.905 179.992<br />
O ativo imobilizado contém, também, saldo de reavaliações efetuada no exercício de 1994,<br />
conforme comentado na nota 2 (i), conduzidas por peritos independentes, cujo saldo residual<br />
líquido é conforme segue:<br />
31/03/2008 31/12/2007<br />
Máquinas e equipamentos 4 5<br />
Instalações industriais 2 2<br />
Moldes e formas 277 295<br />
Total 283 302<br />
25/08/2009 16:21:26 Pág: 27
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
10 Empréstimos, financiamentos e Bônus Perpétuos<br />
(a) Empréstimos e financiamentos<br />
Controladora<br />
31/3/2008 31/12/2007<br />
Descrição Indexador Taxas de Circulante Não Total<br />
juros ponderada Circulante Não circulante Total circulante<br />
Moeda nacional<br />
FINEP TJLP 3,5% a.a. 298 - 298 408 - 408<br />
BRDE TJLP 6,46% a.a. 1.247 744 1.991 1.310 1.021 2.331<br />
BRDE FIXO 12,95% a.a. 600 1.020 1.620 669 1.074 1.743<br />
FINAME TJLP 6,75% a.a. 107 45 152 139 68 207<br />
Financiamento incentivo a pesquisa e tecnologia TJLP -3,5% p.p. 902 5.431 6.333 902 5.832 6.734<br />
Banespa - Capital de Giro CDI 0,068% a.m. - - - - - -<br />
Unibanco - Finame TJLP 1,5% a.a. 310 1.034 1.344 260 1.110 1.370<br />
Itaú – Finame TJLP 1,3% a.a. 1.022 3.092 4.114 1.022 3.342 4.364<br />
Santander Conta Garantida CDI 1,5% a.a. 6.529 - 6.529 6.412 - 6.412<br />
Unibanco Conta Garantida CDI 1,57% a.a. 30.880 - 30.880 - - -<br />
Consolidado<br />
Indexador Taxas de<br />
41.895 11.366 53.261 11.122 12.447 23.569<br />
Juros Ponderada Circulante Não Circulante Total Circulante<br />
31/3/2008 31/12/2007<br />
25/08/2009 16:21:26 Pág: 28<br />
Não<br />
Circulante Total<br />
Moeda nacional<br />
FINEP TJLP 3,5% a.a. 297 297 408 - 408<br />
BRDE TJLP 6,29% a.a. 1.448 1.785 3.233 1.427 2.210 3.637<br />
BRDE FIXO 12,95% a.a. 600 1.020 1.620 669 1.074 1.743<br />
SAFRA FIXO 13,95% a.a. 269 373 642 271 418 689<br />
FINAME TJLP 5,95% a.a. 959 1.314 2.273 952 1.412 2.364<br />
Financiamento incentivo a pesquisa e tecnologia TJLP -3,5% p.p. 902 5.431 6.333 902 5.832<br />
Banco Unibanco TJLP 1,50% a.a. 310 1.034 1.344 260 1.110 1.370<br />
Banco Itaú Dólar 5,61% a.a. 109 5.792 5.901 32 3.511 3.543<br />
Banco Itaú CDI 1,22% a.a. 7.352 160.000 167.352 2.648 160.000 162.648<br />
Banco Itaú TJLP 1,30% a.a. 1.022 3.092 4.114 1.022 3.342 4.364<br />
Banco Citibank CDI 109,85% 3.264 68.371 71.635 1.028 69.480 70.508<br />
Agência Desenvolvimento do Estado da Bahia Fixo 18% a.a. - - - 28 - 28<br />
Banco do Brasil Fixo 13% a.a. 19 34 53 53 38 91<br />
Banco Real Fixo 24,90% a.a. 8 4 12 8 7 15<br />
Banco Sudameris Fixo 30,15% a.a. 13 34 47 13 38 51<br />
Banco Finasa S/A Fixo 18,24% a.a. 32 - 32 45 - 45<br />
Banco Itaú 1,85% a.m. 392 - 392 784 - 784<br />
Bco Merc. Do Brasil 1,72% a.m. 11 - 11 19 - 19<br />
Bco Merc. Do Brasil 1,80% a.m. 348 - 348 697 - 697<br />
Bco Indl.e Coml. CDI 8,70% a.a. 1.345 384 1.729 1.432 761 2.193<br />
Bco HSBC Pré-Fixado 45,77% a.a. 28 - 28 39 - 39<br />
Banco Toyota 7,79% a.a. 6 - 6 13 - 13<br />
Unibanco Conta Garantida CDI 1,57 a.a 40.238 - 40.238 - - -<br />
Santander Conta Garantida CDI 1,5% a.a. 38.156 - 38.156 39.061 - 39.061<br />
97.128 248.668 345.796 51.811 249.233 301.044<br />
Moeda estrangeira<br />
Banco Itáu Libor 8,75% a.a. 439 330 769 447 447 894<br />
Banco HSBC Arg. US$ 6,33% a.a. 1.339 - 1.339 1.365 - 1.365<br />
Banco da Patagonia Libor 6,40% a.a. 888 - 888 923 - 923<br />
99.794 248.998 348.792 54.546 249.680 304.226
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Os vencimentos das parcelas não circulantes dos financiamentos estão assim distribuídos:<br />
Controladora Consolidado<br />
Vencimento 31/03/2008 31/12/2007 31/03/2008 31/12/2007<br />
2009 2.891 4.348 91.293 -<br />
2010 3.476 3.582 120.475 122.343<br />
2011 2.961 3.062 33.615 120.243<br />
2012 2.026 1.455 3.603 4.615<br />
2013 12 - 12 2.479<br />
11.366 12.447 248.998 249.680<br />
As garantias dos empréstimos e financiamentos foram concedidas conforme segue:<br />
Controladora<br />
Operação: Garantia Valor<br />
FINEP Imóveis 1.919<br />
BRDE Próprio bem financiado 10.695<br />
FINAME Próprio bem financiado 804<br />
Financiamento Incentivo Pesq. e Tecnologia Fiança bancária 4.328<br />
Banco Unibanco Próprio bem financiado 1.492<br />
Banco Unibanco Aval 6.529<br />
Banco Itaú Próprio bem financiado 5.045<br />
Banco Unibanco Aval 30.881<br />
Total 61.693<br />
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EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Consolidado<br />
Operação: Garantia Valor<br />
FINEP Imóveis 1.919<br />
BRDE Próprio bem financiado 11.944<br />
SAFRA Próprio bem financiado 984<br />
FINAME Próprio bem financiado 3.946<br />
Financiamento Incentivo Pesq. e Tecnologia Fiança bancária 4.329<br />
Banco Itaú Aval dos Sócios 172.936<br />
Banco Citibank Aval dos Sócios 69.480<br />
Banco Unibanco Próprio bem financiado 1.492<br />
Agência de Desenvolvimento do Estado da Bahia Aval dos Sócios 83<br />
Banco do Brasil Próprio bem financiado 67<br />
Banco Real Próprio bem financiado 18<br />
Banco Sudameris Próprio bem financiado 57<br />
Banco Finasa S/A Próprio bem financiado 62<br />
Banco Mercantil do Brasil Próprio bem financiado 1.096<br />
Banco da Patagônia Capital de giro 1.026<br />
Bic Banco Capital de giro 2.600<br />
Banco Toyota Próprio bem financiado 520<br />
Banco HSBC Capital de giro 82<br />
Banco Santander Capital de giro 21.595<br />
Banco Unibanco Capital de giro 40.238<br />
Total 334.474<br />
Sobre alguns contratos de financiamento existem cláusulas restritivas (“covenants”), as quais<br />
encontram-se plenamente atendidas na data base de 31 de março de 2008.<br />
(b) Bônus Perpétuos<br />
Em 11 de Julho de 2007, através de sua controlada <strong>Lupatech</strong> Finance Limited concluiu-se oferta<br />
no exterior de Bônus Perpétuo sênior remunerado em 9,875%a.a. (os Bônus) no valor total de US$<br />
200 milhões. Os juros da remuneração dos Bônus Perpétuos serão pagos trimestralmente.<br />
Os Bônus não foram nem serão registrados perante a Comissão de Valores Mobiliários do Brasil<br />
nem sob o U.S. Securities Act of 1933, ou o Securities Act. Os Bônus foram oferecidos apenas a<br />
investidores institucionais qualificados sob a Regra 144A e para pessoas não americanas fora dos<br />
Estados Unidos, exceto nas jurisdições em que tal oferta ou venda seja proibida, de acordo com a<br />
Regulation S. Os Bônus estão listados na Bolsa de Luxemburgo.<br />
Os recursos obtidos com a oferta estão sendo utilizados para financiar o plano de crescimento da<br />
Companhia.<br />
11 Partes relacionadas<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
MNA LNA Carbonox Valmicro Mipel Steel Cordoaria Petroima Gasoil K&S Ocean 31/3/2008 31/12/2007<br />
(a) (a) (a) (a) (a) (a) (a) (a) (a) (a) (a)<br />
Ativo<br />
Duplicatas a receber 57 379 287 77 800 719<br />
Mútuos e empréstimos 35 462 813 12.913 423 12.980 364 27.990 15.072<br />
JCP a receber 877<br />
Dividendos a receber 352 352 352<br />
Total 35 57 379 462 1.165 13.200 423 13.057 364 29.143 17.020<br />
Passivo<br />
Duplicatas a pagar 30 9 6 45 9<br />
Mútuos e empréstimos 97.676 8.084 105.760 111.097<br />
Total 97.676 30 9 8.090 105.805 111.106<br />
Vendas de produtos 139 189 328 1.170<br />
Compras de produtos 76 11 87 1.723<br />
Receitas financeiras 29 10 305 10 294 11 659 17.342<br />
Despesas financeiras 2.565 283 2.848 3.168<br />
(a) A razão social das controladas é a seguinte: MNA - Metalúrgica Nova Americana Ltda.;<br />
LNA - <strong>Lupatech</strong> N.A. LLC; Carbonox - Carbonox Fundição de Precisão Ltda.; Valmicro - Valmicro<br />
Ind. Com. Válvulas Ltda.; Mipel - Mipel Ind. Com. Válvulas Ltda.; Steelinject Injeção de Aços Ltda;<br />
Cordoaria – Cordoaria São Leopoldo Offshore S/A; Petroíma – <strong>Lupatech</strong> Petroíma Equipamentos<br />
para Petróleo Ltda; Gasoil - Gasoil Serviços Ltda; K&S - Kaestner & Salermo Comércio e Serviços<br />
Ltda; Ocean – Ocean Coating Revestimentos Ltda.<br />
(b) As transações são praticadas a valores e prazos usuais de mercado. Os créditos e débitos<br />
com as partes relacionadas são remunerados às taxas praticadas pelo mercado financeiro.<br />
12 Imposto de renda e contribuição social<br />
(a) Imposto de renda e contribuição social diferidos<br />
Controladora Consolidado<br />
31/03/2008 31/12/2007 31/03/2008 31/12/2007<br />
Ativo<br />
Provisão contingências 2.003 2.128<br />
Prejuízos fiscais 7.641 6.377 8.058 6.642<br />
Base negativa da CSLL 2.808 2.349 2.944 2.518<br />
Imposto de renda e contribuição<br />
social diferidos 10.449 8.726 13.005 11.288<br />
Parcela circulante 179 158 179 158<br />
Parcela não circulante 10.270 8.568 12.826 11.130<br />
Passivo<br />
Reserva de reavaliação 87 93 87 93<br />
Imposto de renda e contribuição<br />
social diferidos 87 93 87 93<br />
Parcela não circulante 87 93 87 93<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
(b) Estimativa das parcelas de realização do ativo fiscal diferido<br />
A recuperação dos créditos fiscais, na Controladora e Consolidado, está baseada em projeções de<br />
resultados tributáveis para os seguintes exercícios:<br />
Ano Controladora Consolidado<br />
2008 179 179<br />
2009 535 1.992<br />
2010 954 2.053<br />
2011 1.312 1.312<br />
2012 1.718 1.718<br />
2013 1.718 1.718<br />
2014 1.718 1.718<br />
2015 1.718 1.718<br />
2016 597 597<br />
10.449 13.005<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
O recolhimento dos débitos fiscais, na Controladora e Consolidado, será conforme realização da<br />
reserva de reavaliação:<br />
Ano Controladora Consolidado<br />
2008 7 13<br />
2009 e posteriores 80 80<br />
87 93<br />
c) Conciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social<br />
Controladora Consolidado<br />
31/03/08 31/03/07 31/03/08 31/03/07<br />
Lucro (prejuízo) antes dos impostos e<br />
participações (6.227) 70 (350) 3.416<br />
Adições e exclusões<br />
Equivalência patrimonial (2.152) (982)<br />
Participação de empregados e<br />
administradores (214) (182)<br />
Amortização de ágio 3.244 1.084 11.451 6.154<br />
Efeito tributário sobre controladas tributadas<br />
pelo lucro presumido (nota 2 (j)) - - (1.097) (615)<br />
Créditos tributários não registrados sobre<br />
prejuízo de controlada - - 3.336 -<br />
Outros 53 498 (1.541) 662<br />
Base de cálculo (5.082) 670 11.585 9.435<br />
Alíquota fiscal combinada 34% 34% 34% 34%<br />
Imposto de renda e contribuição social pela<br />
alíquota fiscal combinada (1.728) 228 3.939 3.208<br />
Imposto de renda e contribuição social diferidos (1.728) - (1.723) (278)<br />
Imposto de renda e contribuição social<br />
correntes - 228 5.662 3.486<br />
13 Contas a pagar por aquisição de investimentos<br />
Durante o exercício de 2005 a Companhia adquiriu a controlada Carbonox - Fundição de Precisão<br />
Ltda. O saldo dos valores relacionados ao custo de aquisição dessa controlada serão quitados em<br />
2008. Sobre estes valores incidem juros de 6% a.a. acrescido da variação do IGPM.<br />
Durante o segundo trimestre de 2006 a controlada Metalúrgica Nova Americana Ltda, adquiriu a<br />
Indústria y Tecnologia En Aceros S.A. - Itasa. Aos vendedores da Itasa, atuais executivos da<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
mesma, será pago a título de remuneração variável, um montante equivalente a 30% do lucro<br />
líquido no primeiro ano, 20% do lucro líquido no segundo ano e 10% do lucro líquido no terceiro<br />
ano.<br />
No quarto trimestre de 2007 a Companhia através de sua controlada Luxxon Participações Ltda,<br />
adquiriu as empresas Aspro do Brasil – Compressores para GNV Ltda, Delta Compresores S.R.L.<br />
e Compressores Panamericanos S.R.L. O saldo existente pela aquisição da Delta foi integralmente<br />
quitado em abril de 2008.<br />
O cronograma de liquidação das aquisições é conforme tabela a seguir:<br />
Aquisição<br />
Aquisição<br />
Carbonox Aquisição Itasa Delta Consolidado<br />
Ano Valor Valor Valor Valor<br />
2008 524 1.574 22.254 24.352<br />
2009 - 1.574 - 1.574<br />
14 Processos contingentes<br />
(a) Contingências passivas<br />
524 3.148 22.254 25.926<br />
A Companhia e suas controladas, por intermédio de seus advogados, vêm discutindo algumas<br />
questões de natureza tributária, trabalhista e civil na esfera judicial. A provisão para contingências<br />
foi apurada pela administração com base em informações dos advogados da Companhia, em<br />
montante considerado suficiente para cobrir as perdas consideradas prováveis que venham a<br />
ocorrer em função de decisões judiciais desfavoráveis.<br />
Controladora<br />
Probabilidade de perda<br />
Remota Possível Provável<br />
Tributários (i) 12.601 1.320 61<br />
Trabalhistas (ii) 174 206 103<br />
Cíveis (iii) - 2 -<br />
Total 12.775 1.528 164<br />
(-) Depósitos judiciais - - (164)<br />
Total em 31 de março de 2008 12.775 1.528 -<br />
Total em 31 de dezembro de 2007 12.555 3.020 16<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
Consolidado<br />
Probabilidade de perda<br />
Remota Possível Provável<br />
Tributários (i) 12.601 5.054 11.457<br />
Trabalhistas (ii) 929 2.161 253<br />
Cíveis (iii) 232 293 21<br />
Total 13.762 7.508 11.731<br />
(-) Depósitos judiciais - - (4.234)<br />
Total em 31 de março de 2008 13.762 7.508 7.497<br />
Total em 31 de dezembro de 2007 13.542 9.137 7.478<br />
(i) Tributários - discussões envolvendo tributos na esfera municipal, estadual e federal, dentre estes<br />
IRPJ, PIS, COFINS, INSS, ICMS e IPI. Existem processos em todas as fases processuais, desde a<br />
instância inicial até as Cortes Superiores, STJ e STF.<br />
(ii) Trabalhistas - diversas reclamatórias trabalhistas vinculadas a vários pleitos indenizatórios.<br />
(iii) Cíveis - demandas de natureza civil, abrangendo ações ordinárias, cautelares, execuções<br />
dentre outras.<br />
(b) Ativos Contingentes<br />
Controladora<br />
Probabilidade de ganho<br />
Remota Possível Provável<br />
Tributários (i) 1.958 737 1.225<br />
Cíveis (ii) 52 366 -<br />
Total em 31 de março de 2008 2.010 1.103 1.225<br />
Total em 31 de dezembro de 2007 2.032 1.162 1.971<br />
Consolidado<br />
Probabilidade de ganho<br />
Remota Possível Provável<br />
Tributários (i) 3.202 878 2.561<br />
Cíveis (ii) 7.481 380 -<br />
Total em 31 de março de 2008 10.683 1.258 2.561<br />
Total em 31 de dezembro de 2007 10.399 1.314 3.307<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
(i) Tributários - discussão envolvendo obtenção de direitos tributários na esfera municipal, estadual<br />
e federal.<br />
(ii) Cíveis - demandas de natureza civil, abrangendo ações ordinárias, cautelares, execuções,<br />
dentre outras.<br />
A Companhia não registrou contabilmente os ganhos contingentes, pois somente os contabiliza<br />
após o trânsito em julgado das ações ou pelo efetivo ingresso dos recursos.<br />
15 Patrimônio líquido<br />
(a) Capital social<br />
O capital social atual é composto apenas por ações ordinárias, com 100% de direito de Tag Along:<br />
31/03/2008 31/12/2007<br />
Ações ordinárias 47.581.446 47.437.333<br />
Total 47.581.446 47.437.333<br />
Aos acionistas é assegurada, anualmente, a distribuição de dividendos mínimos obrigatórios<br />
correspondentes a 25% do lucro líquido ajustado nos termos da legislação societária.<br />
Em 25 de março de 2008, conforme ata de reunião do Conselho de Administração foi aprovado o<br />
aumento de capital com a emissão de novas 144.113 ações ordinárias, subscritas e integralizadas<br />
em conformidade com o Plano de Opção de Ações (Stock Options Nota explicativa nº 20).<br />
Segundo Estatuto Social, o Conselho de Administração poderá aumentar o capital social,<br />
independente de reforma estatutária, em mais 127.000.000 de ações ordinárias.<br />
(b) Reserva de reavaliação<br />
A reserva de reavaliação, realizada com base nas depreciações, baixas ou alienações dos<br />
respectivos bens reavaliados, é transferida para a conta de lucros acumulados, quando realizada,<br />
considerando-se ainda os efeitos tributários das provisões constituídas.<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
16 Reconciliação do patrimônio líquido e do resultado do período entre Controladora e<br />
Consolidado<br />
Patrimônio<br />
líquido<br />
Resultado<br />
do período<br />
31/03/2008 31/12/2007 31/03/2008 31/03/2007<br />
Controladora 254.123 258.197 (4.499) (158)<br />
Lucro não realizado com controladas (1.457) (1.453) (4) 184<br />
Consolidado 252.666 256.744 (4.503) 26<br />
17 Cobertura de seguros (Não revisada por auditores independentes)<br />
É política da Companhia manter cobertura de seguros para bens do ativo imobilizado e estoques<br />
sujeitos a riscos, na modalidade “Compreensivo Empresarial”, e por montantes considerados<br />
suficientes para cobertura dos riscos envolvidos. Também possui cobertura de seguros de<br />
responsabilidade civil geral, bem como dos administradores da Companhia.<br />
Finalidade do seguro Importância Segurada<br />
- Seguro de Compreensivo Empresarial 206.000<br />
- Seguro de responsabilidade civil geral 5.000<br />
- Seguro de responsabilidade de Administradores D&O 10.000<br />
18 Instrumentos financeiros<br />
A Companhia avaliou seus ativos e passivos em relação aos valores de mercado/realização, por<br />
meio de informações disponíveis e metodologias de avaliação estabelecidas pela administração.<br />
Entretanto, tanto a interpretação dos dados de mercado quanto a seleção de métodos de avaliação<br />
requerem considerável julgamento e razoáveis estimativas para produzir o valor de realização mais<br />
adequado. Conseqüentemente, as estimativas apresentadas não indicam, necessariamente, os<br />
montantes que poderão ser realizados no mercado corrente. O uso de diferentes hipóteses de<br />
mercado e/ou metodologias para estimativas pode ter um efeito material nos valores de realização<br />
estimados.<br />
Valorização dos instrumentos financeiros e principais riscos de negócio<br />
Os principais instrumentos financeiros ativos e passivos da Companhia em 31 de março<br />
de 2008 estão descritos a seguir, bem como os critérios para sua valorização/avaliação:<br />
(a) Caixa, bancos e aplicações financeiras<br />
Os saldos em conta corrente e aplicações financeiras mantidas em bancos têm seus valores<br />
similares aos saldos contábeis.<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
(b) Investimentos<br />
Consistem, principalmente, em investimentos em controladas de capital fechado, registrado pelo<br />
método de equivalência patrimonial, nas quais a Companhia tem interesse estratégico.<br />
Considerações de valor de mercado das ações/quotas possuídas não são aplicáveis. A grande<br />
parte das aquisições da Companhia, foi realizada nos últimos dois anos, o que indica que os<br />
mesmos se aproximam do seu valor de mercado.<br />
(c) Empréstimos e financiamentos<br />
Sujeitos a juros com taxas usuais de mercado, conforme descrito na Nota 10. O valor estimado de<br />
mercado foi calculado com base no valor presente do desembolso futuro de caixa, usando taxas de<br />
juros que estão disponíveis à Companhia e a avaliação indica que os valores de mercado são<br />
similares aos contábeis.<br />
Fatores de risco que podem afetar os negócios da Companhia e de suas controladas<br />
(a) Risco com taxa de juros<br />
Esse risco é oriundo da possibilidade de a Companhia incorrer em perdas com flutuações nas<br />
taxas de juros que aumentem as despesas financeiras relativas a empréstimos e financiamentos<br />
captados no mercado. A Companhia monitora continuamente as taxas de juros de mercado com o<br />
objetivo de avaliar a eventual necessidade de contratação de operações para proteger-se contra o<br />
risco de volatilidade dessas taxas. As aplicações financeiras atuais estão atreladas a taxas de juros<br />
flutuantes, reduzindo, enquanto existentes, de riscos com taxas de juros, ficando a Companhia<br />
onerada apenas pelo spread verificado entre a captação e a aplicação.<br />
(b) Risco com taxa de câmbio<br />
Esse risco decorre da possibilidade de a Companhia vir a incorrer em perdas com flutuações nas<br />
taxas de câmbio, que reduzam valores nominais faturados ou aumentem valores captados no<br />
mercado.<br />
Tendo em vista que parte do faturamento da Companhia (aproximadamente 15%) tem sido em<br />
euros e dólares norte-americanos, a estratégia principal é de que este atue como um “hedge”<br />
natural para suas operações passivas denominadas em moeda estrangeira.<br />
Em 31 de março de 2008, a Companhia possuía ativos e passivos denominados em dólares norteamericanos<br />
no montante de US$ 105.415 mil e US$ 110.748 mil, respectivamente, além de ativos<br />
e passivos denominados em euros nos montantes de € 1.645 mil e € 304 mil, respectivamente, não<br />
existindo nenhum instrumento para proteger essa exposição nessa data, além das operações de<br />
exportação (em moeda estrangeira) que minimizam eventuais riscos cambiais.<br />
(c) Risco de crédito<br />
A política de vendas da Companhia está intimamente associada ao nível de risco de crédito a que<br />
está disposta a se sujeitar no curso de seus negócios. A diversificação de sua carteira de<br />
recebíveis, a seletividade de seus clientes, assim como o acompanhamento dos prazos de<br />
25/08/2009 16:21:26 Pág: 38
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
financiamentos de vendas por segmento de negócios e limites individuais de posição, são<br />
procedimentos adotados a fim de minimizar eventuais problemas de inadimplência em seu contas<br />
a receber.<br />
(d) Risco de preço<br />
Considerando-se o planejamento da Administração para as exportações tanto da controladora<br />
quanto das controladas, eventual volatilidade da taxa de câmbio poderá representar volatilidade de<br />
preço.<br />
19 Gastos com o processo de oferta pública de Ações (IPO)<br />
A Companhia contabilizou no primeiro trimestre de 2007 gastos complementares com o processo<br />
de abertura de capital, no valor de R$ 304, levando-os diretamente ao resultado do exercício, na<br />
conta de outras despesas operacionais.<br />
20 Plano de opção de compra de ações - "stock options"<br />
Com o fim de estimular a expansão da Companhia e o atendimento das metas empresariais<br />
estabelecidas, possibilitando à Companhia obter e manter os serviços de seus executivos em alto<br />
nível e promover o bom desempenho da Companhia e dos interesses dos acionistas mediante<br />
comprometimento de longo prazo por parte dos administradores, a Assembléia Geral<br />
Extraordinária realizada em 19 de abril de 2006 decidiu pela aprovação do Plano de Outorga de<br />
Opções de Compra de Ações (Plano).<br />
O Conselho de Administração definiu as pessoas elegíveis aos programas dentro do estabelecido<br />
no Plano, entre as quais os beneficiários, o número de ações que terão direito a subscrever com o<br />
exercício da opção e a forma de pagamento das ações.<br />
Em reunião do Conselho de Administração realizada em 20 de julho de 2006, ratificou-se os<br />
demais termos e condições previstos no Plano, quais sejam o preço de subscrição das ações, o<br />
prazo máximo para o exercício da opção, as restrições à transferência das ações, as normas sobre<br />
transferência da opção e as penalidades aplicáveis.<br />
Em 02 de janeiro de 2007 o Conselho de Administração aprovou o Segundo Programa de Outorga<br />
de Opções de Ações, aprovado na Assembléia Geral Extraordinária realizada de 19 de abril de<br />
2006.<br />
Os programas tem as seguintes características:<br />
Quantidade de ações Número de Colaboradores Preço de Exercício<br />
1° Programa 537.558 29 R$ 11,10<br />
2° Programa 424.835 30 R$ 28,32<br />
A opção oferecida, nos termos dos Planos, representará em cada ano, o máximo de 5% (cinco por<br />
cento) do total de ações do capital da Companhia existentes na data da concessão, acrescidas das<br />
ações existentes caso todas as opções de subscrição de ações oferecidas nos termos dos Planos<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
fossem exercidas. As ações distribuídas terão os mesmos direitos das demais já constantes do<br />
capital social.<br />
O Beneficiário poderá exercer a Opção mediante pagamento à vista, ou prorrogar o seu exercício<br />
pelo prazo de até um ano e acumular o pagamento relativo ao seu exercício com o pagamento das<br />
Opções que tiver direito de exercer no ano seguinte.<br />
O Beneficiário poderá diferir por até um ano o pagamento do exercício da Opção. Neste caso, o<br />
Preço de Aquisição será atualizado pela variação do IGPM-FGV, acrescido de 6% (seis por cento)<br />
ao ano, calculado pro rata temporis até a data da efetiva subscrição e/ou aquisição.<br />
Desde a criação do Plano, houve as seguintes subscrições e integralizações de ações para<br />
aumento de capital.<br />
Data Quantidade de ações Valor Exercício Valor Mercado<br />
25/03/2008 144.113 R$ 2.715 R$ 7.566<br />
09/05/2007 104.601 R$ 1.276 R$ 4.340<br />
21 Participação de empregados e administradores nos lucros e resultados<br />
Em conformidade com o disposto na Lei 10.101 de 19 de dezembro de 2000, a Administração<br />
optou pelo pagamento semestral da participação de empregados nos lucros. O montante de<br />
participações nos lucros referente ao exercício de 2007 foi no valor de R$ 54 (controladora) e R$<br />
1.618 (consolidado). No primeiro trimestre de 2008 a provisão para estas participações ficou em R$<br />
214 consolidado (controladora não teve provisão constituída). A participação de empregados e<br />
administradores foi calculada conforme estabelecido no Programa de Participação nos Resultados<br />
homologado no sindicato da categoria.<br />
* * *<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO FINDOS EM:<br />
31/03/2008 31/03/2007<br />
Fluxos de caixa das atividades operacionais<br />
Lucro líquido (prejuízo) do período (4.503) 26<br />
Ajustes para conciliar o resultado as disponibilidades<br />
geradas pelas atividades operacionais<br />
Depreciação e amortização 5.086 2.579<br />
Amortização de ágio 11.451 6.154<br />
Custo do imobilizado baixado ou alienado 291 -<br />
Custo do investimento baixado ou alienado 390 -<br />
Variações nos ativos e passivos<br />
(Aumento) redução em contas a receber (44.046) 2.938<br />
Aumento em estoques (2.952) (3.322)<br />
Aumento em impostos a recuperar (5.132) (2.779)<br />
(Aumento) redução em outros ativos (2.321) 1.349<br />
Redução em fornecedores (6.452) (4.873)<br />
Redução em impostos a recolher (8.372) (1.551)<br />
Redução em outras contas a pagar (31.797) (416)<br />
Disponibilidades líquidas geradas pelas (aplicadas nas) atividades<br />
operacionais (88.357) 105<br />
Fluxos de caixa das atividades de investimentos<br />
Compras de imobilizado (17.290) (12.575)<br />
Aquisição de investimentos - (26)<br />
Ajustes movimentação de ágio 2.493 -<br />
Aplicação no intangível (2.108) (895)<br />
Disponibilidades líquidas aplicadas nas atividades de investimento (16.905) (13.496)<br />
Fluxos de caixa das atividades de financiamentos<br />
Integralização de capital 425 -<br />
Empréstimos / financiamentos tomados 42.014 2.288<br />
Pagamento de empréstimos / financiamentos (1.892) (13.621)<br />
Disponibilidades líquidas geradas pelas (aplicadas nas) atividades de<br />
financiamento 40.547 (11.333)<br />
Redução nas disponibilidades (64.715) (24.724)<br />
No início do período 238.316 204.266<br />
No final do período 173.601 179.542<br />
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06.01 - NOTAS EXPLICATIVAS<br />
FLUXO DE CAIXA DA CONTROLADORA FINDOS EM:<br />
31/03/2008 31/03/2007<br />
Fluxos de caixa das atividades operacionais<br />
Lucro líquido (prejuízo) do período (4.499) (158)<br />
Ajustes para conciliar o resultado as disponibilidades<br />
geradas pelas atividades operacionais<br />
Depreciação e amortização 1.159 743<br />
Baixa de imobilizado 22 -<br />
Amortização de ágio 3.244 1.084<br />
Resultado de equivalência patrimonial (2.152) (982)<br />
Variações nos ativos e passivos<br />
(Aumento) redução em contas a receber (1.541) 283<br />
Aumento em estoques (662) (1.313)<br />
Aumento em impostos a recuperar (2.014) (1.601)<br />
(Aumento) redução em outros ativos 41 (400)<br />
Aumento (redução) em fornecedores (876) 518<br />
Aumento (redução) em impostos a recolher 97 (270)<br />
Aumento em outras contas a pagar 15 170<br />
Disponibilidades líquidas aplicadas nas atividades operacionais (7.166) (1.926)<br />
Fluxos de caixa das atividades de investimentos<br />
Compras de imobilizado (3.263) (2.579)<br />
Aquisição de investimentos (334) (107)<br />
Dividendos de subsidiárias 774<br />
Aplicação no intangível (1.075) (559)<br />
Disponibilidades líquidas aplicadas nas atividades de investimento (4.672) (2.471)<br />
Fluxos de caixa das atividades de financiamentos<br />
Integralização de capital 425 -<br />
Empréstimos / financiamentos tomados 30.264 2.288<br />
Pagamento de empréstimos / financiamentos (572) (13.271)<br />
Pagamento de empréstimos a partes relacionadas (5.337) -<br />
Empréstimos concedidos a partes relacionadas (12.918) (8.571)<br />
Recebimento de empréstimos a partes relacionadas - 1.832<br />
Disponibilidades líquidas geradas pelas (aplicadas nas) atividades de<br />
financiamento 11.862 (17.722)<br />
Aumento (redução) nas disponibilidades 24 (22.119)<br />
No início do período 243 189.079<br />
No final do período 267 166.960<br />
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07.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE<br />
Ver comentários do Desempenho Consolidado da Companhia no Trimestre<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
Receita Líquida cresce 108% no Primeiro Trimestre de 2008<br />
Caxias do Sul, 13 de maio 2008 - A <strong>Lupatech</strong> S.A. (Bovespa: LUPA3) (“<strong>Lupatech</strong>” ou<br />
“Companhia”), líder no Mercosul na fabricação de Válvulas Industriais e fabricante de equipamentos<br />
para o setor de Petróleo e Gás e de conjuntos para a Cadeia Automotiva, anuncia o resultado do<br />
primeiro trimestre de 2008 (<strong>1T08</strong>). As demonstrações financeiras da Companhia são elaboradas de<br />
acordo com a legislação societária. As informações financeiras e operacionais abaixo são<br />
apresentadas com bases consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Os<br />
Comentários de Desempenho, exceto quando indicado o contrário, referem-se ao primeiro trimestre<br />
de 2007 (1T07).<br />
TELECONFERÊNCIA<br />
Português<br />
Quinta-Feira, 15 de maio de 2008<br />
10:00 a.m. (Brasil)<br />
09:00 a.m. (NY)<br />
Telefone: (55 11) 2101-4848<br />
Código: <strong>Lupatech</strong><br />
Replay: (55 11) 2101-4848<br />
Inglês<br />
Quinta-feira, 15 de maio de 2008<br />
11:30 a.m. (Brasil)<br />
10:30 a.m. (NY)<br />
Telefone: +1 973 935-8893<br />
Replay: +1 (706) 645-9291<br />
Código: 43837485<br />
CONTATO<br />
Thiago Alonso de Oliveira<br />
CFO & IRO<br />
Cynthia Burin<br />
Gerente de RI<br />
Telefone<br />
São Paulo:+55 (11) 2134-7000<br />
E-mail:<br />
ri@lupatech.com.br<br />
DESTAQUES DO <strong>1T08</strong><br />
Crescimento de 108% da Receita<br />
Líquida Consolidada na comparação<br />
com mesmo período de 2007<br />
decorrente do crescimento orgânico<br />
dos negócios e de aquisições.<br />
Carteira de pedidos do segmento de<br />
Óleo & Gás para o mercado brasileiro<br />
excede R$500 milhões.<br />
Parceria internacional com o Grupo<br />
Vicinay expande penetração dos<br />
negócios de Ancoragem nos<br />
principais mercados internacionais.<br />
Assinatura de Memorando de<br />
Entendimentos para a aquisição da<br />
Gavea Sensors.<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO<br />
Prezados Acionistas e Agentes do Mercado,<br />
Submetemos à vossa apreciação o Relatório da Administração e as Informações Financeiras<br />
<strong>Trimestrais</strong> Consolidadas da Companhia, com o relatório de revisão dos Auditores Independentes<br />
referente ao trimestre encerrado em 31 de março de 2008.<br />
Perfil da Empresa e Descrição dos Negócios<br />
A <strong>Lupatech</strong> S.A. possui três segmentos de negócios: Óleo & Gás, Flow e Metal e conta com cerca<br />
de 3.000 colaboradores.<br />
No Segmento Óleo & Gás atuamos como fabricantes de produtos inovadores e de alto valor<br />
agregado e na prestação de serviços críticos para a indústria de petróleo e gás. Nossos principais<br />
produtos são cabos de poliéster para ancoragem de plataformas, válvulas para a cadeia de<br />
hidrocarbonetos, equipamentos de completação de poços de petróleo, revestimentos de tubos de<br />
perfuração e produção, aluguel de equipamentos, prestação de serviços offshore e fabricação de<br />
compressores para GNV. Nossas principais marcas são “MNA”, “CSL”, “Petroima”, “Esferomatic”,<br />
“Gasoil”, “K&S” e “Aspro”.<br />
No Segmento Flow fabricamos válvulas industriais usadas nos processos de gestão de fluídos em<br />
diversos setores da indústria, destacadamente química, etanol e biodiesel. Temos posição de<br />
liderança no Mercosul na produção e comercialização de nossos produtos através das marcas<br />
“Valmicro”, “Mipel”, “ValBol” e “Jefferson”.<br />
No Segmento Metal desenvolvemos soluções em metalurgia de precisão, microfusão e injeção de<br />
pós metálicos, e de ligas de alto valor agregado, principalmente para a cadeia automotiva e para<br />
aplicações em equipamentos voltados a produção de petróleo e gás.<br />
Mensagem da Administração<br />
Encerramos o primeiro trimestre de 2008 com forte crescimento. Nossa Receita Líquida<br />
Consolidada cresceu 108% sobre o mesmo período do ano passado.<br />
O crescimento da Receita Líquida Consolidada é resultante do programa de aquisições, que<br />
representa hoje cerca de 41% da Receita Líquida Consolidada, e do forte crescimento orgânico<br />
dos negócios da <strong>Lupatech</strong> que faziam parte da Companhia no 1T07, resultante de um plano de<br />
ação posto em prática ao longo do ano passado. Os resultados dessas ações conjuntas já se<br />
fazem perceber através da evolução do backlog de contratos (ordens firmes junto aos clientes),<br />
que cresceram em mais de 100% de setembro de 2007 para abril de 2008 e hoje ultrapassa a<br />
marca de R$500 milhões, apenas para o Segmento Óleo & Gás, nas suas operações para o<br />
território brasileiro.<br />
O principal crescimento orgânico verificado foi no Segmento Óleo & Gás, que apresentou variação<br />
positiva (Like-for-Like) com o 1T07 da ordem de 75%. No Segmento Flow, nosso crescimento foi<br />
impactado, negativamente, pela apreciação do BRL sobre o Peso Argentino, o que fez reduzir a<br />
contribuição das receitas advindas da Argentina. Expurgando-se esse efeito, o crescimento é da<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
ordem de 47%, também na base Like-for-Like, sem o expurgo o crescimento foi reduzido para<br />
1,4%. O Segmento Metal apresentou crescimento de 5,9%, também na base Like-for-Like.<br />
No geral, estamos caminhando no sentido de cumprir com nossas metas de crescimento e geração<br />
de caixa para o ano de 2008, e, em que pese a redução da Receita Líquida Consolidada nesse<br />
<strong>1T08</strong> quando comparado ao 4T07, fruto do reconhecimento de receitas naquele trimestre em<br />
montante superior aos três meses (Ancoragem – 9 meses, Válvulas Solenóides – 4 meses), de<br />
sazonalidade em algumas operações (Aspro) e postergação do início de alguns contratos de<br />
serviços para o 2S08 (Gasoil e K&S), os trimestres pela frente apresentam amplas oportunidades<br />
para o pleno cumprimento dos objetivos.<br />
CAPEX<br />
Conforme anunciamos no encerramento do exercício de 2007, a Companhia está trabalhando com<br />
a previsão para o exercício 2008, com R$75,4 milhões de investimentos que visam a expansão da<br />
capacidade (76,5% do total do CAPEX) e a manutenção das unidades (23,5% do CAPEX).<br />
Ampliar a capacidade de nossas unidades produtivas, principalmente aquelas ligadas ao<br />
fornecimento da cadeia de hidrocarbonetos, é uma decisão tomada para fazermos frente à<br />
demanda que será gerada com vultosos investimentos na expansão da infra-estrutura brasileira do<br />
setor, necessários para suportar o crescimento previsto para produção de petróleo e gás no Brasil.<br />
A maior visibilidade da expansão das reservas brasileiras e a necessidade de investimentos para<br />
aumentar o número de poços, plataformas, dutos e refinarias, proporcionaram à gestão da<br />
<strong>Lupatech</strong> grau maior de conforto quanto ao retorno ao capital investido nesses projetos. Estamos<br />
concentrando nossos esforços voltados ao mercado local, acompanhando de perto oportunidades<br />
pontuais no Golfo do México, Costa Oeste da África e Sudoeste Asiático.<br />
Aquisições<br />
Dando prosseguimento ao nosso programa de aquisições, assinamos em 14 de Março de 2008<br />
Memorando de Entendimentos visando a aquisição da Gavea Sensors, que atua na área de<br />
monitoramento. A principal aplicação está voltada para o setor de petróleo e gás e vemos amplas<br />
possibilidades de integrar essa tecnologia a de outros negócios que compõem a <strong>Lupatech</strong>. Essa<br />
operação encontra-se em fase de due diligence.<br />
Acordo Comercial com o Grupo Vicinay<br />
Assinamos em 27 de Março Acordo Comercial com o Grupo Vicinay para explorarmos<br />
conjuntamente oportunidades de mercado para cabos de poliéster e amarras para ancoragem de<br />
plataformas petrolíferas. Esse Acordo sela a visão comum das duas empresas quanto ao<br />
crescimento do uso conjunto das tecnologias detidas por cada uma em aplicações fronteiriças<br />
associadas ao mercado de petróleo e gás.<br />
Esse Acordo possibilita a <strong>Lupatech</strong> acessar novos clientes através do Grupo Vicinay, que passou a<br />
ter a exclusividade comercial para certos mercados e clientes ainda não atendidos pela CSL<br />
Offshore (empresa fabricante de cabos de ancoragem com a marca Ultraseven, 100% detida pela<br />
<strong>Lupatech</strong> e que tem liderança no mercado global de cabos de poliéster para ancoragem de<br />
plataformas petrolíferas), ajudando assim a acelerar o processo de expansão internacional da<br />
<strong>Lupatech</strong>.<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
O Grupo Vicinay é sediado em Bilbao - Espanha, sendo líder mundial na produção de amarras<br />
para plataformas de petróleo e gás. Com mais de 200 anos de tradição e unidades industriais na<br />
Espanha e na China, além de ser associada à Brasilamarras no Brasil, possui uma ampla rede<br />
comercial espalhada pelas principais regiões produtoras de petróleo e gás offshore, incluindo Golfo<br />
do México, Mar do Norte, África ocidental e Ásia. No mercado de amarras, o Grupo Vicinay tem<br />
presença destacada nas aplicações em águas profundas, o mesmo mercado alvo da CSL<br />
Offshore. Seus produtos, considerados "premium" dentro desse segmento, são fabricados de<br />
acordo com os mais rígidos padrões de qualidade e certificados pelos mais importantes institutos<br />
de classificação.<br />
As amarras são utilizadas para fazer a conexão dos cabos de ancoragem com a âncora trazendo<br />
estabilidade para as plataformas. Amarras e Cabos de Ancoragem são produtos complementares<br />
dos sistemas de ancoragem (mooring systems).<br />
Perspectivas<br />
As oportunidades de mercado em todos os segmentos que atuamos continuam presentes,<br />
principalmente no Segmento de Óleo & Gás. Acreditamos que estas oportunidades continuarão a<br />
marcar nossos próximos exercícios. As recentes descobertas de vultosas reservas no Brasil e sua<br />
produção demandarão produtos e serviços dentro das linhas oferecidas pela <strong>Lupatech</strong> ao mercado.<br />
Considerações finais<br />
Nossa gestão continuará a pautar-se pela transparência extrema e pelo alto grau de comunicação<br />
com o mercado. Queremos reafirmar nosso compromisso de longo prazo com nossos clientes,<br />
acionistas, credores, colaboradores e com o mercado de capitais. Nosso desenvolvimento<br />
corporativo depende, e continuará a depender deles.<br />
Tendo em vista as boas práticas de Governança Corporativa, promovemos a rotação dos Auditores<br />
Independentes e passamos a contar com os serviços da DELOITTE TOUCHE TOHMATSU<br />
AUDITORES INDEPENDENTES (Deloitte). A Deloitte, que iniciou a revisão de nossas<br />
demonstrações financeiras no exercício de 2008, prestou serviços somente de auditoria externa à<br />
<strong>Lupatech</strong> S.A. Agradecemos aos profissionais da PricewaterhouseCoopers Auditores<br />
Independentes, auditores da Companhia até o encerramento do exercício de 2007, pela excelência<br />
dos serviços prestados.<br />
Estão disponíveis no site www.lupatech.com.br/ri nossos comentários sobre o desempenho<br />
consolidado dos negócios da Companhia.<br />
A Companhia está vinculada à arbitragem na Câmara de Arbitragem do Mercado, conforme<br />
cláusula compromissória constante do Estatuto Social.<br />
Caxias do Sul, 13 de maio de 2008.<br />
A Administração<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
COMENTÁRIOS DA ADMINISTRAÇÃO<br />
Cenário Mercadológico no <strong>1T08</strong><br />
Segmento Óleo & Gás:<br />
O segmento de Óleo & Gás é o de maior contribuição para a Companhia e o de maior potencial de<br />
crescimento para os próximos anos. O alto nível de investimentos no setor de petróleo e gás no<br />
mundo para os próximos anos, principalmente em exploração de petróleo e gás em águas<br />
profundas, nos oferece grande visibilidade de crescimento para esse segmento.<br />
O <strong>1T08</strong> foi de forte atividade comercial de forma geral, mas destacadamente para nossos negócios<br />
de válvulas, cabos de ancoragem e de ferramentas de completação de poços. Fruto dessa<br />
atividade comercial é possível prever que os próximos trimestres serão de muita atividade industrial<br />
para a Companhia.<br />
Nossos negócios de cabos de ancoragem tiveram crescimento de Receita Líquida nesse trimestre<br />
de 90,9% sobre a média trimestral da Receita Líquida reconhecida no durante o ano de 2007. Nos<br />
negócios de ferramentas de completação de poços, o crescimento verificado foi de 24,9% sobre o<br />
4T07. Nos negócios de válvulas para hidrocarbonetos no Brasil, o crescimento do <strong>1T08</strong> sobre 4T07<br />
foi de 13,3%. Nos negócios de válvulas para hidrocarbonetos na Argentina, em que pese a<br />
apreciação do BRL, o crescimento foi de 9,1%.<br />
Fruto de sazonalidade, a operação de compressores apresentou queda de 41,8% na receita<br />
líquida.<br />
Os negócios de serviços e coating apresentaram queda de 33,6%. Os valores não considerados<br />
nesse trimestre deverão reverter-se em receita ao longo do 2S08, quando os contratos, cujo início<br />
estava previsto para o <strong>1T08</strong> terão início.<br />
Assim como fizemos logo após a aquisição da unidade de ferramentas para completação, estamos<br />
concluindo uma fase de investimentos importantes nas unidades de serviço, baseadas em Macaé –<br />
RJ – Brasil, de modo a melhor capacitá-las para, num futuro próximo, apresentar melhores<br />
indicadores de crescimento e rentabilidade. Esses investimentos foram necessários para adequar a<br />
capacidade instalada naquelas unidades à demanda do setor de petróleo e gás no Brasil.<br />
Segmento Flow:<br />
O Segmento Flow, composto pelas empresas fabricantes de válvulas para diversos usos<br />
industriais, exceto aqueles dedicados ao setor de petróleo e gás, é o segmento em que estamos<br />
ampliando a gama de tipos de válvulas ofertadas ao mercado e também nossa presença<br />
geográfica na América Latina.<br />
No Segmento Flow, os negócios continuam apresentando evolução positiva, com crescimento das<br />
vendas. Nos nossos negócios de válvulas de esfera no Brasil o crescimento foi de 43,9% quando<br />
comparado ao 1T07 e de 32,6% quando comparado ao 4T07. Nas operações de válvulas de<br />
bronze e não automatizadas, foi de 48,5% quando comparado ao 1T07 e de 26,4% quando<br />
comparado ao 4T07. As operações na Argentina de válvulas industriais apresentaram estabilidade<br />
com relação ao 4T07.<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
Segmento Metal:<br />
O Segmento Metal é formado por negócios que englobam três processos metalúrgicos distintos,<br />
dois de alta precisão (microfusão e injeção de pós metálicos) e um voltado a produção de ligas de<br />
alto valor agregado e grande resistência a corrosão (fundição em areia). Esse segmento tem forte<br />
ligação com o fornecimento de peças para a cadeia automotiva e com o fornecimento de corpos de<br />
válvulas e bombas para aplicação no setor de petróleo e gás. Concluímos recentemente<br />
investimentos que permitirão à Companhia oferecer produtos de maior valor agregado aos nossos<br />
clientes.<br />
Os negócios voltados ao mercado automotivo, Global e brasileiro, foram afetados pela apreciação<br />
do BRL frente ao Dólar Norte-Americano (USD), moeda que representa cerca de 1/3 das receitas<br />
desses negócios. Mesmo assim, houve crescimento orgânico de 4,9% na comparação Like-for-<br />
Like. Os negócios voltados ao setor de petróleo, baseados na Argentina, apresentaram<br />
crescimento Like-for-Like de 11,2%, mesmo com a forte valorização da moeda brasileira frente à<br />
moeda argentina.<br />
[O restante dessa página foi deixado intencionalmente em branco]<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
COMENTÁRIOS DA ADMINISTRAÇÃO AO DESEMPENHO CONSOLIDADO<br />
RECEITA LÍQUIDA<br />
Receita Líquida (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. % LFL <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Segmento Óleo & Gás 17.325 83.553 382,3% 30.352 75,2%<br />
Segmento Óleo & Gás Mercado Interno 12.575 54.152 330,6% 24.975 98,6%<br />
Segmento Óleo & Gás Mercado Externo 4.750 29.401 519,0% 5.377 13,2%<br />
Segmento Flow 31.539 36.915 17,0% 31.969 1,4%<br />
Segmento Flow Mercado Interno 29.185 33.500 14,8% 29.404 0,8%<br />
Segmento Flow Mercado Externo 2.354 3.415 45,1% 2.565 9,0%<br />
Segmento Metal 18.442 19.530 5,9% 19.530 5,9%<br />
Segmento Metal Mercado Interno 11.403 13.029 14,3% 13.029 14,3%<br />
Segmento Metal Mercado Externo 7.039 6.501 -7,6% 6.501 -7,6%<br />
Total 67.306 139.998 108,0% 81.851 21,6%<br />
% Óleo & Gás 25,7% 59,7% 37,1%<br />
% Óleo & Gás Mercado Interno 72,6% 64,8% 82,3%<br />
% Óleo & Gás Mercado Externo 27,4% 35,2% 17,7%<br />
% Flow 46,9% 26,4% 39,1%<br />
% Flow Mercado Interno 92,5% 90,7% 92,0%<br />
% Flow Mercado Externo 7,5% 9,3% 8,0%<br />
% Metal 27,4% 14,0% 23,9%<br />
% Metal Mercado Interno 61,8% 66,7% 66,7%<br />
% Metal Mercado Externo 38,2% 33,3% 33,3%<br />
O crescimento da Receita Líquida Consolidada da Companhia foi de 108,0% quando comparado<br />
ao 1T07 e alcançou R$140,0 milhões. No Segmento Óleo & Gás, a Receita Líquida subiu para<br />
R$83,6 milhões, crescimento de 382,3%, puxada por maior nível de operações bem como por<br />
aquisições; No Segmento Flow a Receita Líquida alcançou R$36,9 milhões, crescimento de 17,0%,<br />
resultantes de melhor nível de atividade e uma aquisição. No Segmento Metal a Receita Líquida<br />
somou R$19,5 milhões, crescimento de 5,9%.<br />
O crescimento da Receita Líquida Consolidada é resultante do crescimento orgânico (Like-For-Like<br />
– “LFL”) da Companhia somado aos resultados obtidos com o processo de aquisição de empresas.<br />
Durante o <strong>1T08</strong>, as receitas advindas de empresas adquiridas ao longo do ano de 2007<br />
representaram 41,5% da Receita Líquida Consolidada da Companhia e alcançou R$58,1 milhões.<br />
A Receita Líquida Consolidada LFL alcançou R$81,9 milhões e representou 58,5% da Receita<br />
Líquida Consolidada da Companhia. No Brasil, a Receita Líquida LFL cresceu 50,2% enquanto, na<br />
Argentina caiu 6,1% em Reais (BRL) mas cresceu 16,0% em Pesos Argentinos (ARS).<br />
O crescimento da Receita Líquida Consolidada LFL foi de 21,6%. No Segmento Óleo & Gás o<br />
crescimento LFL foi de 75,2%, decorrente de melhores condições mercadológicas no Brasil. No<br />
Segmento Flow, o crescimento LFL foi de 1,4%, impactado negativamente pela Receita Líquida<br />
proveniente de nossas atividades no mercado Argentino de válvulas de esfera, que apresentaram<br />
queda de 22,3%, pois no 1T07 contabilizamos para essas operações quatro meses, sendo aquele<br />
o primeiro trimestre em que essas operações fizeram parte da <strong>Lupatech</strong>. Não fosse essa queda, o<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
crescimento teria sido de 47,6%. No Segmento Metal foi de 5,9%, puxado, principalmente pelo<br />
crescimento das operações voltadas para os setores automotivos e de petróleo.<br />
Segmentação da Receita – <strong>1T08</strong><br />
Petr. Gás<br />
95%<br />
Segmento Óleo & Gás Segmento Flow Segmento Metal<br />
Outros<br />
5%<br />
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS<br />
Outros<br />
30%<br />
Alimentos<br />
12%<br />
Maq. Equip.<br />
9%<br />
Construção<br />
7%<br />
CPV (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. % LFL <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Segmento Óleo & Gás 9.705 54.384 460,4% 20.083 106,9%<br />
Segmento Flow 16.139 19.822 22,8% 17.821 10,4%<br />
Segmento Metal 14.650 16.431 12,2% 16.431 12,2%<br />
Total 40.494 90.637 123,8% 54.335 34,2%<br />
% Óleo & Gás 24,0% 60,0% 37,0%<br />
% Flow 39,9% 21,9% 32,8%<br />
% Metal 36,2% 18,1% 30,2%<br />
CPV/Receita Líquida Total 60,2% 64,7% 66,4%<br />
CPV/Receita Líquida Óleo & Gás 56,0% 65,1% 66,2%<br />
CPV/Receita Líquida Flow 51,2% 53,7% 55,7%<br />
CPV/Receita Líquida Metal 79,4% 84,1% 84,1%<br />
O Custo dos Produtos Vendidos (CPV) no <strong>1T08</strong> cresceu 123,8% e foi de R$90,6 milhões contra<br />
R$40,5 milhões no 1T07. O crescimento do CPV decorre do crescimento da Companhia.<br />
O CPV do Segmento Óleo & Gás cresceu 460,4% e contribuiu com 60,0% do CPV Total verificado<br />
no <strong>1T08</strong> contra 24,0% no 1T07. O crescimento do CPV do Segmento Óleo & Gás decorre do<br />
crescimento orgânico e por aquisições, bem como da manutenção de custos fixos nas unidades de<br />
prestação de serviços que apresentaram nesse trimestre queda na receita gerada.<br />
No Segmento Flow, o CPV cresceu 22,8% e contribuiu com 21,9% do CPV verificado no <strong>1T08</strong><br />
contra 39,9% no 1T07. O crescimento é decorrente de maior nível de receitas no <strong>1T08</strong> e a<br />
consolidação da Jefferson (não incluída no 1T07).<br />
O CPV do Segmento Metal cresceu 12,2% no <strong>1T08</strong> e representou 18,1% do CPV Total no <strong>1T08</strong><br />
contra 36,2% no 1T07. O crescimento é decorrente de maiores custos fixos associados ao<br />
processo produtivo.<br />
25/08/2009 16:21:32 Pág: 51<br />
Petr. Gás<br />
30%<br />
Químico<br />
12%<br />
Outros<br />
13%<br />
Dental<br />
3%<br />
Alimentos<br />
5%<br />
Automação<br />
6%<br />
Petr. Gás<br />
15%<br />
Automotivo<br />
56%
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Estruturalmente, houve importante mudança na Companhia entre o 1T07 e o <strong>1T08</strong> decorrente da<br />
consolidação de seis novas operações, cada uma delas com particularidades distintas de estrutura<br />
de custos. Esse fator dificulta a análise na comparação do <strong>1T08</strong> com o 1T07, por isso elaboramos<br />
os comentários abaixo com o intuito de apresentar as tendências.<br />
Na comparação LFL, o crescimento do CPV LFL foi de 34,2% versus 21,6% de crescimento da<br />
Receita Líquida LFL.<br />
Separamos a análise entre o que aconteceu no Brasil e na Argentina, pois há aspectos relevantes<br />
decorrentes da conversão das demonstrações financeiras de CPV de Peso Argentino para BRL.<br />
O crescimento do CPV LFL no Brasil foi de 46,9% contra crescimento da Receita Líquida LFL<br />
50,2%, o que indica ganho de eficiência.<br />
Na Argentina, contabilizamos durante o 1T07 quatro meses de operações das empresas de<br />
válvulas que foram compradas no encerramento do 4T06, com isso, para realizarmos uma análise<br />
mais acurada, é preciso normalizar a Receita Líquida e o CPV contabilizados no 1T07. Procedendo<br />
a esse ajuste, a Receita Líquida LFL caiu 6,1% em BRL, embora tenha apresentado crescimento<br />
em ARS de 16,1%, enquanto o CPV LFL cresceu 24,8% em BRL, ou 54,3% em ARS.<br />
Fruto do incremento de custos na Argentina, do impacto cambial na conversão dos números de<br />
ARS para BRL, o CPV LFL apresentou crescimento superior ao crescimento orgânico da<br />
Companhia.<br />
O CPV resultante dos negócios comprados ao longo de 2007 representou R$36,3 milhões, ou<br />
40,1% do CPV total do <strong>1T08</strong>, contra 41,5% da Receita Líquida, o que indica, na média, que esses<br />
negócios operam com maior margem bruta.<br />
ESTRUTURA DE CUSTOS<br />
Abaixo apresentamos a evolução da estrutura de custos do 1T07 até o <strong>1T08</strong>.<br />
Estrutura de Custos (em %) 1T07 2T07 3T07 4T07 <strong>1T08</strong><br />
Segmento Óleo & Gás:<br />
Matéria-Prima 61,8 59,9 53,3 73,7 68,2<br />
Mão de Obra 24,3 23,8 25,9 16,1 18,7<br />
GGF 9,5 11,3 17,0 7,5 8,4<br />
Depreciações 4,4 5,1 3,8 2,7 4,7<br />
Segmento Flow:<br />
Matéria-Prima 70,1 75,7 69,7 76,0 68,1<br />
Mão de Obra 15,4 15,0 17,1 14,7 19,5<br />
GGF 8,0 5,8 9,4 5,3 8,5<br />
Depreciações 6,4 3,4 3,7 4,0 3,9<br />
Segmento Metal:<br />
Matéria-Prima 50,8 49,7 51,3 50,5 42,4<br />
Mão de Obra 28,9 26,3 27,5 28,4 31,7<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
GGF 8,5 13,6 13,3 10,9 10,9<br />
Energia Elétrica 6,0 4,6 3,8 4,6 6,5<br />
Depreciações 5,9 5,8 4,2 5,6 8,5<br />
A análise do quadro abaixo nos permite entender as variações ocorridas na estrutura de custo na<br />
comparação LFL:<br />
Óleo & Gás Flow Metal<br />
Estrutura de Custos LFL (em %) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. 1T07 <strong>1T08</strong> Var. 1T07 <strong>1T08</strong> Var.<br />
Matérias-Primas 61,8 73,5 11,7 70,1 70,6 0,5 50,8 42,4 -8,4<br />
Mão-de-Obra 24,3 17,0 -7,3 15,4 17,7 2,3 28,9 31,7 2,8<br />
Depreciações 4,4 2,8 -1,7 6,4 3,9 -2,6 5,9 8,5 2,6<br />
Gastos Gerais de Fabricação 9,5 6,8 -2,7 8,0 7,8 -0,2 8,5 10,9 2,4<br />
Energia Elétrica 6,0 6,5 0,5<br />
No Segmento Óleo & Gás a principal variação na estrutura de custos foi o crescimento do<br />
percentual das matérias-primas na composição do custo. Isso ocorreu em função do perfil médio<br />
de produtos vendidos no <strong>1T08</strong> ser composto por produtos de menor valor agregado, onde o<br />
componente de custo variável tem maior relevância que o verificado no 1T07.<br />
No Segmento Flow, houve pouca alteração na parte variável do custo e na parte fixa houve<br />
incremento do custo da mão-de-obra que foi compensada por queda na depreciação.<br />
No Segmento Metal houve queda na parte variável do custo, decorrente da ampliação da<br />
importação de matérias-primas com custos finais mais atrativos para a Companhia.<br />
LUCRO BRUTO E MARGEM BRUTA<br />
Lucro Bruto (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. % LFL <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Segmento Óleo & Gás 7.620 29.169 282,8% 10.269 34,8%<br />
Margem Bruta Óleo & Gás 44,0% 34,9% 33,8%<br />
Segmento Flow 15.400 17.093 11,0% 14.148 -8,1%<br />
Margem Bruta Flow 48,8% 46,3% 44,3%<br />
Segmento Metal 3.792 3.099 -18,3% 3.099 -18,3%<br />
Margem Bruta Metal 20,6% 15,9% 15,9%<br />
Total 26.812 49.361 84,1% 27.516 2,6%<br />
Margem Bruta Total 39,8% 35,3% 33,6%<br />
% Óleo & Gás 28,4% 59,1% 37,3%<br />
% Flow 57,4% 34,6% 51,4%<br />
% Metal 14,1% 6,3% 11,3%<br />
O Lucro Bruto no <strong>1T08</strong> cresceu 84,1% comparado ao 1T07, atingindo R$49,4 milhões contra<br />
R$26,8 milhões, e reflete o crescimento orgânico e por aquisições. A Margem Bruta apresentada<br />
no <strong>1T08</strong> foi de 35,3% contra 39,8%. A queda verificada na Margem Bruta está associada aos<br />
segmentos Óleo & Gás e Metal.<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
O Lucro Bruto do Segmento Óleo & Gás cresceu 282,8% no <strong>1T08</strong> atingindo R$29,2 milhões contra<br />
R$7,6 milhões no 1T07 e contribuiu com 59,1% do Lucro Bruto Total.<br />
O Lucro Bruto do Segmento Flow no <strong>1T08</strong> cresceu 11,0% atingindo R$17,1 milhões contra R$15,4<br />
milhões no 1T07, e contribuiu com 34,6% do Lucro Bruto Total.<br />
O Lucro Bruto do Segmento Metal caiu 18,3% no <strong>1T08</strong> atingindo R$3,1 milhões contra R$3,8<br />
milhões no 1T07, e contribuiu com 6,3% do Lucro Bruto Total.<br />
DESPESAS<br />
Despesas (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. % LFL <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Total de Despesas com vendas 5.871 11.272 92,0% 7.484 27,5%<br />
Total de Despesas administrativas 4.691 8.318 77,3% 4.433 -5,5%<br />
Segmento Óleo & Gás 2.880 10.964 280,7% 3.868 34,3%<br />
Despesas com vendas Óleo & Gás 1.991 6.195 211,2% 2.984 49,9%<br />
Despesas administrativas Óleo & Gás 889 4.769 436,6% 884 -0,5%<br />
Segmento Flow 5.146 5.671 10,2% 5.094 -1,0%<br />
Despesas com vendas Flow 2.203 3.231 46,7% 2.654 20,5%<br />
Despesas administrativas Flow 2.943 2.440 -17,1% 2.440 -17,1%<br />
Segmento Metal 2.535 2.955 16,6% 2.955 16,6%<br />
Despesas com vendas Metal 1.676 1.846 10,1% 1.846 10,1%<br />
Despesas administrativas Metal 859 1.109 29,1% 1.109 29,1%<br />
Total de vendas e administrativas 10.562 19.590 85,5% 11.917 12,8%<br />
Honorários dos Administradores 438 566 29,2% 566 29,2%<br />
Total de Despesas Vendas, Administrativas e<br />
Honorários 11.000 20.156 83,2% 12.483 13,5%<br />
% Óleo & Gás 27,3% 56,0% 32,5%<br />
% Flow 48,7% 28,9% 42,7%<br />
% Metal 24,0% 15,1% 24,8%<br />
Despesas com vendas/Total da Rec. Líquida 8,7% 8,1% 9,1%<br />
Despesas administrativas/Total da Rec. Líquida 7,0% 5,9% 5,4%<br />
Despesas com honorários/Total da Rec. Líquida -0,7% -0,4% -0,7%<br />
Despesas/Receita Líquida Total 16,3% 14,4% 15,3%<br />
Despesas/Receita Líquida Óleo & Gás 16,6% 13,1% 12,7%<br />
Despesas/Receita Líquida Flow 16,3% 15,4% 15,9%<br />
Despesas/Receita Líquida Metal 13,7% 15,1% 15,1%<br />
As Despesas Gerais com Vendas, Administrativas e Honorários do <strong>1T08</strong> cresceram 83,2%<br />
atingindo R$20,2 milhões contra R$11,0 milhões no 1T07 e representaram 14,4% da Receita<br />
Líquida Consolidada do <strong>1T08</strong> contra 16,3% da Receita Líquida Consolidada do 1T07. A queda do<br />
percentual das Despesas Gerais com Vendas, Administrativas e Honorários no <strong>1T08</strong> frente ao<br />
1T07 reflete ganhos de escala da Companhia decorrentes do crescimento verificado no período.<br />
As Despesas Gerais com Vendas e Administrativas do Segmento Óleo & Gás cresceram 280,7%<br />
no <strong>1T08</strong> e atingiram R$11,0 milhões contra R$2,9 milhões no 1T07. Essa variação decorre,<br />
principalmente, da consolidação de cinco empresas nesse segmento ao longo de 2007 e<br />
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02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
representaram 13,1% da Receita Líquida do Segmento Óleo & Gás do <strong>1T08</strong> contra 16,6% da<br />
Receita Líquida do Segmento Óleo & Gás do 1T07. A queda do percentual das Despesas Gerais<br />
com Vendas e Administrativas no <strong>1T08</strong> frente ao 1T07 reflete ganhos de escala da Companhia<br />
decorrentes do processo de aquisições, estimados em R$2,9 milhões durante o <strong>1T08</strong>.<br />
As Despesas Gerais com Vendas e Administrativas do Segmento Flow cresceram 10,2% no <strong>1T08</strong><br />
e atingiram R$5,7 milhões contra R$5,1 milhões no 1T07. Essa variação decorre, principalmente,<br />
do crescimento orgânico e da consolidação de uma empresa nesse segmento ao longo de 2007 e<br />
representaram 15,4% da Receita Líquida do Segmento Flow do <strong>1T08</strong> contra 16,3% da Receita<br />
Líquida do Segmento Flow do 1T07. A queda do percentual das Despesas Gerais com Vendas e<br />
Administrativas no <strong>1T08</strong> frente ao 1T07 reflete ganhos de escala da Companhia decorrentes do<br />
processo de crescimento.<br />
As Despesas Gerais com Vendas e Administrativas do Segmento Metal cresceram 16,6% no <strong>1T08</strong><br />
e atingiram R$3,0 milhões contra R$2,5 milhões no 1T07. Essa variação decorre, em parte, do<br />
crescimento orgânico, e, em parte, de maiores gastos na área administrativa.<br />
DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO<br />
Depreciação e amortização 1T07 <strong>1T08</strong> Var. % LFL <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Segmento Óleo & Gás 464 2.622 465,1% 559 20,5%<br />
Segmento Flow 1.215 989 -18,6% 906 -25,4%<br />
Segmento Metal 899 1.475 64,1% 1.475 64,1%<br />
Total 2.578 5.086 97,3% 2.940 14,0%<br />
% Óleo & Gás 18,0% 51,6% 19,0%<br />
% Flow 47,1% 19,4% 30,8%<br />
% Metal 34,9% 29,0% 50,2%<br />
A Depreciação e Amortização (exceto a amortização de ágio em aquisição de sociedades)<br />
contabilizada no <strong>1T08</strong> somaram R$5,1 milhões, 97,3% superior ao verificado no 1T07. O<br />
Segmento Óleo & Gás representou R$2,6 milhões, crescimento de 465,1% no período. O<br />
Segmento Flow representou R$1,0 milhão, queda de 18,6% no período. O Segmento Metal<br />
representou R$1,5 milhão, crescimento de 64,1% no período.<br />
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EBITDA<br />
EBITDA (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. % LFL <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Segmento Óleo & Gás 5.155 20.385 295,4% 7.162 38,9%<br />
Margem EBITDA Segmento Óleo & Gás 29,8% 24,4% 23,6%<br />
Segmento Flow 11.394 12.215 7,2% 10.277 -9,8%<br />
Margem EBITDA Segmento Flow 36,1% 33,1% 32,1%<br />
Segmento Metal 2.107 1.513 -28,2% 1.643 -22,0%<br />
Margem EBITDA Segmento Metal 11,4% 7,7% 8,4%<br />
Total 18.657 34.114 82,8% 19.082 2,3%<br />
Margem EBITDA Total 27,7% 24,4% 24,4%<br />
% Óleo & Gás 27,6% 59,8% 37,5%<br />
% Flow 61,1% 35,8% 53,9%<br />
% Metal 11,3% 4,4% 8,6%<br />
O EBITDA Consolidado da Companhia durante o <strong>1T08</strong> cresceu 82,8% alcançando R$34,1 milhões<br />
contra R$18,7 milhões no 1T07. A Margem EBITDA Consolidada atingiu 24,4% no <strong>1T08</strong> contra<br />
27,7% no 1T07.<br />
O EBITDA do Segmento Óleo & Gás cresceu 295,4% no <strong>1T08</strong> quando comparado ao 1T07 e<br />
atingiu R$20,4 milhões versus R$5,2 milhões no 1T07. O EBITDA do Segmento Óleo & Gás<br />
cresceu em decorrência do crescimento orgânico (LFL) de 75,2% e pela consolidação de cinco<br />
novas empresas nesse segmento ao longo do exercício de 2007. A Margem EBITDA alcançou<br />
24,4% no <strong>1T08</strong> versus 29,8% no 1T07. A queda da Margem EBITDA no <strong>1T08</strong> é decorrente,<br />
principalmente, de custos fixos relacionados a nossas unidades de serviço, que fruto do adiamento<br />
do início de contratos oneraram negativamente as margens do Segmento Óleo & Gás e de do mix<br />
de válvulas vendidas, que foi de menor valor agregado quando comparado ao realizado no 1T07,<br />
mas cuja Margem EBITDA praticada está dentro de padrões históricos da Companhia.<br />
O EBITDA do Segmento Flow cresceu 7,2% no <strong>1T08</strong> quando comparado ao 1T07 e atingiu R$12,2<br />
milhões versus R$11,4 milhões no 1T07. A Margem EBITDA alcançou 33,1% no <strong>1T08</strong> versus<br />
36,1% no 1T07. A queda na Margem EBITDA é resultado da consolidação de um novo negócio<br />
que opera com Margem EBITDA inferior a verificada no 1T07 e de custos mais altos com mão-deobra<br />
e gastos gerais de fabricação, que representaram cerca de 83% da queda da Margem<br />
EBITDA.<br />
O EBITDA do Segmento Metal apresentou queda de 28,2% no <strong>1T08</strong> quando comparado ao 1T07 e<br />
atingiu o montante de R$1,5 milhão contra R$2,1 milhões no 1T07. A Margem EBITDA foi de 7,7%<br />
no <strong>1T08</strong> versus 11,4% no 1T07. A queda na Margem EBITDA é resultado de custos mais altos com<br />
mão-de-obra, gastos gerais de fabricação e depreciação, que representaram 85% da queda da<br />
Margem EBITDA.<br />
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OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS<br />
Outras Receitas e Despesas Operacionais (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Outras Receitas Operacionais 659 254 -61,5%<br />
Outras Despesas Operacionais (696) (358) -48,6%<br />
Total (37) (104) 181,1%<br />
As Outras Receitas e Despesas Operacionais verificadas no <strong>1T08</strong> alcançaram R$0,1 milhão contra<br />
R$0,04 milhão no 1T07, o que representa crescimento de 181,1%.<br />
AMORTIZAÇÃO DE ÁGIO<br />
Amortização de Ágio (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Amortização de Ágio em Investimentos (6.154) (11.451) 86,1%<br />
Total (6.154) (11.451) 86,1%<br />
A Administração da Companhia reviu o cronograma de amortização de ágio e implementou, já a<br />
partir do <strong>1T08</strong> um novo cronograma que prevê a amortização ao longo do exercício social de 2008<br />
de R$45,8 milhões. Durante o <strong>1T08</strong> amortizamos ágio no montante de R$11,5 milhões contra<br />
R$6,2 milhões durante o 1T07. O crescimento de 86,1% na amortização de ágio reflete o maior<br />
valor a amortizar, resultante do processo de aquisições, bem como o novo cronograma (Nota<br />
Explicativa 8).<br />
RESULTADO FINANCEIRO<br />
Resultado Financeiro Líquido (R$ MM) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Receita com Juros 5.424 638 -88,2%<br />
Variação Cambial Ativa 444 12.612 2743,4%<br />
Outros 122 347 183,1%<br />
Receita Financeira Total 5.990 13.596 127,0%<br />
Despesa com Juros 8.407 18.482 119,8%<br />
Variação Cambial Passiva 2.771 11.341 309,3%<br />
Impostos <strong>Financeiros</strong> 963 1.162 20,6%<br />
Outros 26 705 2660,2%<br />
Despesa Financeira Total 12.166 31.691 160,5%<br />
Resultado Financeiro Líquido (6.176) (18.095) 193,0%<br />
A Receita com Juros apresentou queda de 88,2% e reflete menores taxas de juros recebidas em<br />
aplicações financeiras da Companhia. Os recursos hoje em caixa pertencem a <strong>Lupatech</strong> Finance,<br />
controlada integral da <strong>Lupatech</strong> S.A., que mantém esses recursos para utilização no programa de<br />
aquisições, e, em decorrência disso, é investido em aplicações de curto prazo cuja taxa de<br />
remuneração sofreu forte redução, acompanhando a queda da taxa de juros básica nos Estados<br />
Unidos.<br />
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A Variação Cambial Ativa atingiu R$12,6 milhões e cresceu 2.743% frente ao valor apurado no<br />
1T07. O crescimento decorre da apreciação do BRL, principalmente sobre o endividamento<br />
decorrente da emissão de Bônus Perpétuos pela <strong>Lupatech</strong> Finance.<br />
A Despesa com Juros cresceu 119,8% no <strong>1T08</strong> quando comparado do 1T07 e alcançou R$18,5<br />
milhões e decorre da maior utilização de recursos de terceiros para financiar as atividades da<br />
Companhia.<br />
A Variação Cambial Passiva cresceu 309,3% e atingiu R$11,3 milhões. Esse crescimento decorre,<br />
principalmente, de perdas nos recebíveis denominados em moedas que sofreram desvalorização<br />
frente ao BRL e dos investimentos em sociedades na Argentina, cuja variação do Peso Argentino<br />
frente ao BRL foi negativa.<br />
Os Impostos <strong>Financeiros</strong> cresceram 20,6% e alcançaram R$1,2 milhão. O principal imposto<br />
financeiro foi o IOF.<br />
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS NÃO OPERACIONAIS<br />
Outras Receitas e Despesas Não Operacionais (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Outras Receitas Não Operacionais 11 386 3409,1%<br />
Outras Despesas Não Operacionais (40) (291) 627,5%<br />
Total (29) 95 -427,6%<br />
O Resultado de Outras Receitas e Despesas Não Operacionais atingiu saldo positivo de R$0,1<br />
milhão, resultante de baixa de imobilizado.<br />
RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E LUCRO LÍQUIDO<br />
Resultado Líquido (em R$ Mil) 1T07 <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Resultado Antes dos Impostos e Participações 3.416 (350) -110,2%<br />
Impostos Sobre o Lucro (CSL e IR) (3.486) (5.662) 62,4%<br />
Impostos Sobre o Lucro (CSL e IR) - Diferido 278 1.723 519,8%<br />
Participação dos Empregados e Administradores (182) (214) 17,6%<br />
Resultado Líquido do Período 26 (4.503) -17417,3%<br />
O Resultado Antes dos Impostos e Participações do <strong>1T08</strong> atingiu R$0,3 milhão de prejuízo contra<br />
um valor positivo de R$3,4 milhões verificado no 1T07. O Resultado Antes dos Impostos e<br />
Participações foi influenciado, principalmente, pela (i) Amortização de Ágio (R$5,3 milhões) maior<br />
no <strong>1T08</strong> quando comparada ao 1T07, que decorre do programa de aquisições realizadas ao longo<br />
de 2007 e (ii) Despesa Financeira (R$11,9 milhões) maior no <strong>1T08</strong> quando comparada ao 1T07,<br />
que foi a fonte de capital que usamos para realizar o programa de aquisições. Ajustando essas<br />
despesas teríamos um resultado de R$17,2 milhões, o que seria um crescimento de 403,9%<br />
quando comparado ao 1T07, nas mesmas bases de comparação.<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
O Imposto de Renda e a Contribuição Social Sobre o Lucro (correntes) apurados no <strong>1T08</strong><br />
atingiram R$5,7 milhões, um crescimento de 62,4% comparado com o 1T07.<br />
O Imposto de Renda e a Contribuição Social Sobre o Lucro (diferidos) apurados no <strong>1T08</strong> foram de<br />
R$1,7 milhão decorrentes da constituição de créditos fiscais.<br />
A Participação dos Empregados e dos Administradores atingiu R$0,2 milhão no <strong>1T08</strong>, um<br />
crescimento de 17,6% quando comparada ao 1T07. O crescimento decorre do provisionamento do<br />
valor a ser destinado aos colaboradores que fazem parte do Programa de Remuneração Variável<br />
das unidades que atingirem seus indicadores de desempenho ao longo do exercício de 2008.<br />
O Resultado Líquido do trimestre foi um prejuízo de R$4,5 milhões.<br />
[O restante dessa página foi deixado intencionalmente em branco]<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
COMENTÁRIOS DA ADMINISTRAÇÃO A EVOLUÇÂO DO BALANÇO PATRIMONIAL<br />
Os Comentários da Evolução do Balanço Patrimonial, exceto quando indicado o contrário, referemse<br />
ao quarto trimestre de 2007 (4T07).<br />
ENDIVIDAMENTO<br />
Endividamento (em R$ Mil) 4T07 <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Curto Prazo 62.514 107.758 72,4%<br />
Longo Prazo 249.680 248.998 -0,3%<br />
Perpetual Bond 354.260 349.820 -1,3%<br />
Total do Endividamento 666.455 706.576 6,0%<br />
Disponibilidades e Aplicações Financeiras 238.316 173.601 -27,2%<br />
Caixa (Dívida) Líquido (428.138) (532.975) 24,5%<br />
A dívida de curto prazo no <strong>1T08</strong> atingiu R$107,8 milhões. O crescimento de R$45,2 milhões foi<br />
necessário para o financiamento das operações da Companhia, principalmente o Capital de Giro,<br />
que consumiu R$29,9 milhões, e o crescimento do imobilizado que consumiu mais R$11,9 milhões.<br />
No <strong>1T08</strong> a Dívida de Longo Prazo, sem incluir os Perpetual Bonds, manteve-se praticamente<br />
estável, com queda de 0,3%.<br />
A queda do saldo dos Perpetual Bonds no <strong>1T08</strong> em 1,3% quando comparado ao 4T07, é<br />
decorrente da valorização do BRL frente ao USD.<br />
O Endividamento Total Consolidado da Companhia cresceu R$40,1 milhões, ou 6,0% no <strong>1T08</strong><br />
quando comparado ao 4T07.<br />
A posição de Disponibilidades e Aplicações Financeiras caiu R$64,7 milhões no <strong>1T08</strong>, resultante<br />
do uso de recursos para realizar, principalmente, o pagamento pela compra da Aspro, cerca de<br />
R$52,1 milhões.<br />
Com isso a Dívida Líquida Consolidada atingiu, no encerramento do <strong>1T08</strong>, o patamar de R$533,0<br />
milhões.<br />
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
ESTRUTURA DE CAPITAL<br />
Nossa estrutura de capital é composta por 26,3% do Patrimônio Líquido e 73,7% por Dívidas.<br />
Nossas dívidas têm vencimento de longo prazo, exceto por uma parcela de 15,2% do total do<br />
endividamento, ou 11,2% da estrutura de capital, que vence em 2008. Nesse montante já incluímos<br />
os juros devidos pelas linhas de longo prazo e que amortizaremos em 2008.<br />
Ajustando o Patrimônio Líquido pela parcela dos Perpetual Bonds (fonte estável de financiamento<br />
para a Companhia), veremos nossa dívida (com vencimento) representando apenas 37,2% do<br />
capital empregado na Companhia.<br />
CAPITAL DE GIRO<br />
Estrutura de Capital<br />
26,3%<br />
Capital<br />
73,7%<br />
Dívida<br />
Componentes da Dívida<br />
36,5%<br />
13,0%<br />
11,2%<br />
Capital de Giro (R$ Mil) 4T07 <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Contas a Receber 120.497 164.543 36,6%<br />
Estoques 126.116 129.068 2,3%<br />
Fornecedores 45.510 39.058 -14,2%<br />
Adiantamentos de Clientes 7.451 30.998 316,0%<br />
Capital de Giro Aplicado 193.652 223.555 15,4%<br />
Variação do Capital de Giro Aplicado 29.903<br />
O saldo das Contas a Receber cresceu R$44,0 milhões no <strong>1T08</strong>, o que representa 36,6% a mais<br />
que o aplicado no 4T07. O crescimento das Contas a Receber decorre do maior nível de<br />
faturamento das operações de cabos de ancoragem e válvulas nos últimos dias do <strong>1T08</strong> quando<br />
comparado ao 4T07.<br />
O financiamento do Estoque cresceu R$2,9 milhões, o que representa 2,3% a mais que o saldo do<br />
4T07.<br />
A conta Fornecedores apresentou redução de R$6,5 milhões, ou queda de 14,2% sobre o saldo do<br />
encerramento do 4T07.<br />
25/08/2009 16:21:32 Pág: 61<br />
3,9%<br />
Perpetual Bonds<br />
Vencendo em 2010+<br />
Vencendo de 2009 a 2010<br />
Vencendo em 2008
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12.01 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE<br />
Os Adiantamentos de Clientes apresentaram crescimento de R$23,5 milhões no <strong>1T08</strong>, o que<br />
representa crescimento de 316,0% sobre o saldo do 4T07.<br />
A variação do Capital de Giro Aplicado no <strong>1T08</strong> foi positiva em R$29,9 milhões, cerca de 15,4% a<br />
mais que o saldo do 4T07.<br />
INVESTIMENTOS<br />
Investimentos (em R$ mil) 4T07 <strong>1T08</strong> Var. %<br />
Investimentos em Controladas 359.577 345.243 -4,0%<br />
Imobilizado Líquido 192.273 206.294 7,3%<br />
Total 551.850 551.537 -0,1%<br />
Nossos Investimentos totais permaneceram praticamente estáveis com variação de -0,1% no <strong>1T08</strong><br />
quando comparados ao 4T07.<br />
A conta Investimentos em Controladas, que representa, principalmente, o saldo do ágio gerado em<br />
processos de aquisições a amortizar, apresentou variação de -4,0% quando comparada ao 4T07 e<br />
atingiu R$345,2 milhões ao término do <strong>1T08</strong>. Essa queda é resultante, principalmente, da<br />
amortização de ágio durante o período em R$11,4 milhões e do ajuste no ágio gerado com a<br />
consolidação da Aspro, R$2,5 milhões.<br />
O Imobilizado Líquido, que inclui o intangível, cresceu 7,3% no <strong>1T08</strong> em comparação ao 4T07 e<br />
atingiu R$206,3 milhões. Esse crescimento é decorrente de aquisições de imobilizado realizadas<br />
pela Companhia e suas Controladas no transcorrer do <strong>1T08</strong>.<br />
[O restante dessa página foi deixado intencionalmente em branco]<br />
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CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
1 - CÓDIGO CVM<br />
02006-0<br />
2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL<br />
LUPATECH S.A.<br />
Data-Base - 31/03/2008<br />
09.01 - PARTICIPAÇÕES EM SOCIEDADES CONTROLADAS E/OU COLIGADAS<br />
1- ITEM 2 - RAZÃO SOCIAL DA CONTROLADA/COLIGADA 3 - CNPJ<br />
7 - TIPO DE EMPRESA 8 - NÚMERO DE AÇÕES DETIDAS NO TRIMESTRE ATUAL<br />
Legislação Societária<br />
3 - CNPJ<br />
4 - CLASSIFICAÇÃO 5 - % PARTICIPAÇÃO<br />
NO CAPITAL DA<br />
INVESTIDA<br />
Divulgação Externa<br />
89.463.822/0001-12<br />
6 - % PATRIMÔNIO<br />
LÍQUIDO DA<br />
INVESTIDORA<br />
9 - NÚMERO DE AÇÕES DETIDAS NO TRIMESTRE ANTERIOR<br />
(Mil) (Mil)<br />
01 METALÚRGICA NOVA AMERICANA LTDA 51.407.542/0001-14 FECHADA CONTROLADA 100,00 9,02<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 33.500 33.500<br />
02 VALMICRO IND. E COM. DE VÁLVULAS LTDA 07.712.264/0001-17 FECHADA CONTROLADA 100,00 12,21<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 16.000 16.000<br />
03 CORDOARIA SÃO LEOPOLDO OFF SHORE S/A 08.394.055/0001-35 FECHADA CONTROLADA 100,00 23,38<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 35.000 35.000<br />
04 WORCESTER DE ARGENTINA S/A . . / - FECHADA CONTROLADA 100,00 19,17<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 120.000 120.000<br />
05 LUPATECH OIL TOOLS IND.FERRAMENTAS LTDA 08.727.660/0001-80 FECHADA CONTROLADA 100,00 17,95<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 107.300 107.300<br />
25/08/2009 16:21:34 Pág: 63
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
20.01 - OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES<br />
As informações contidas nos quadros abaixo tem como data de referência 31 de março de<br />
2008, salvo expresso em contrário.<br />
A Companhia possui apenas ações ordinárias no total de 47.581.746, das quais, 33.701.189<br />
compõem o Free Float.<br />
Posição Consolidada dos Controladores e Administradores e Ações em Circulação<br />
Posição em 31/03/2008<br />
Acionistas<br />
Ações<br />
Ordinárias Percentual<br />
Controlador Difuso 11.747.231 24,69%<br />
Lupapar Negócios e Empreendimentos Ltda 11.747.231 24,69%<br />
Administradores 2.127.213 4,47%<br />
Conselho de Administração 2.057.217 4,32%<br />
Diretoria 69.996 0,15%<br />
Conselho Fiscal Não Instalado -<br />
Ações em Tesouraria 6.113 0,01%<br />
Acionistas com mais de 5% 5.460.038 11,48%<br />
BNDES Participações S.A. 5.460.038 11,48%<br />
Outros Acionistas 28.241.151 59,35%<br />
Total 47.581.746 100,00%<br />
Free Float 33.701.189 70,83%<br />
Nota 1 - A Companhia não tem Acionista Controlador nem Acordo de Acionistas<br />
Nota 2 - O Conselho Fiscal não está instalado<br />
Nota 3 - Os demais acionistas da Companhia com mais de 5% do Capital Social são investidores financeiros e, em<br />
decorrência desse fato, não apresentamos a abertura dos acionistas/quotistas.<br />
Acionistas com mais de 5% do Capital Social da <strong>Lupatech</strong> S.A.:<br />
Razão Social Quantidade de quotas % do Capital Social<br />
Lupapar Negócios e Empreendimentos Ltda 11.747.231 24,69%<br />
BNDES Participações S.A. 5.460.038 11,48%<br />
Abertura dos acionistas com mais de 5% que compõe a Lupapar Negócios e<br />
Empreendimentos Ltda:<br />
Razão Social Nacionalidade Quantidade de quotas % do Capital Social<br />
Luiz Fernando Perini Brasileiro 4.490.000 49,89%<br />
Paulo Henrique Perini Brasileiro 4.490.000 49,89%<br />
25/08/2009 16:21:37 Pág: 64
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
20.01 - OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES<br />
Evolução da Posição Acionária da Administração:<br />
Posição Consolidada dos Controladores e Administradores e Ações em Circulação<br />
Posição em 30/09/2007<br />
Acionistas<br />
Ações<br />
Ordinárias Percentual<br />
Controlador Difuso 11.815.931 25,84%<br />
Lupapar Negócios e Empreendimentos Ltda 11.815.931 25,84%<br />
Administradores 428.442 0,94%<br />
Conselho de Administração 338.862 0,74%<br />
Diretoria 89.580 0,20%<br />
Conselho Fiscal Não Instalado -<br />
Ações em Tesouraria Não há -<br />
Acionistas com mais de 5% 5.460.038 11,94%<br />
BNDES Participações S.A. 5.460.038 11,94%<br />
Outros Acionistas 28.025.500 61,28%<br />
Total 45.729.911 100,00%<br />
Free Float 33.485.538 73,22%<br />
A Companhia está vinculada à arbitragem na Câmara de Arbitragem do Mercado conforme<br />
cláusula compromissória constante do seu Estatuto Social, abaixo reproduzida:<br />
“Artigo 53. A Sociedade , seus acionistas, Administradores e membros do Conselho Fiscal<br />
obrigam-se a resolver, por meio de arbitragem, toda e qualquer disputa ou controvérsia que possa<br />
surgir entre eles, relacionada ou oriunda, em especial, da aplicação, validade, eficácia,<br />
interpretação, violação e seus efeitos, das disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações,<br />
no Estatuto Social da Sociedade, nas normas editadas pelo Conselho Monetário Nacional, pelo<br />
Banco Central do Brasil e pela Comissão de Valores Mobiliários, bem como nas demais normas<br />
aplicáveis ao funcionamento do mercado de capitais em geral, além daquelas constantes do<br />
Regulamento de Listagem do Novo Mercado, do Contrato de Participação do Novo Mercado e do<br />
Regulamento de Arbitragem da Câmara de Arbitragem do Mercado, nos termos deste último.<br />
Parágrafo único. A lei brasileira será a única aplicável ao mérito de toda e qualquer controvérsia,<br />
bem como á execução, interpretação e validade da presente cláusula compromissória. O Tribunal<br />
será formado por árbitros escolhidos na forma estabelecida no artigo 7.8 do Regulamento de<br />
Arbitragem, O procedimento arbitral terá lugar na Cidade de São Paulo, Estado de São Paulo, local<br />
onde deverá ser proferida a sentença arbitral. A arbitragem deverá ser administrada pela própria<br />
Câmara de Arbitragem do Mercado, sendo conduzida e julgada de acordo com as disposições<br />
pertinentes do Regulamento de Arbitragem.”<br />
25/08/2009 16:21:37 Pág: 65
RELATÓRIO DE REVISÃO DOS AUDITORES INDEPENDENTES<br />
Aos Conselheiros e Diretores da<br />
<strong>Lupatech</strong> S.A.<br />
Caxias do Sul - RS<br />
1. Revisamos as informações contábeis contidas nas Informações <strong>Trimestrais</strong> – <strong>ITR</strong><br />
(individuais e consolidadas) da <strong>Lupatech</strong> S.A., referentes ao trimestre findo em 31 de<br />
março de 2008, compreendendo o balanço patrimonial e as demonstrações do resultado<br />
e de fluxos de caixa, o relatório de desempenho e as notas explicativas, elaborados sob<br />
a responsabilidade de sua Administração.<br />
2. Nossa revisão foi efetuada de acordo com as normas específicas estabelecidas pelo<br />
IBRACON - Instituto dos Auditores Independentes do Brasil, em conjunto com o<br />
Conselho Federal de Contabilidade - CFC, e consistiu, principalmente, em: (a)<br />
indagação e discussão com os administradores responsáveis pelas áreas contábil,<br />
financeira e operacional da Companhia quanto aos principais critérios adotados na<br />
elaboração das Informações <strong>Trimestrais</strong>; e (b) revisão das informações e dos eventos<br />
subseqüentes que tenham, ou possam vir a ter, efeitos relevantes sobre a posição<br />
financeira e as operações da Companhia.<br />
3. Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhuma modificação<br />
relevante que deva ser feita nas informações contábeis contidas nas Informações<br />
<strong>Trimestrais</strong> acima referidas, para que estejam de acordo com as normas expedidas pela<br />
Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações<br />
<strong>Trimestrais</strong>, incluindo a Instrução CVM 469/08.<br />
4. Conforme mencionado na nota explicativa 2 (ii), em 28 de dezembro de 2007 foi<br />
promulgada a Lei n˚. 11.638, com vigência a partir de 1º. de janeiro de 2008. Es sa Lei<br />
alterou, revogou e introduziu novos dispositivos à Lei n° 6.404/76 (Lei das Sociedades<br />
por Ações) e provocou mudanças nas práticas contábeis adotadas no Brasil. Embora a<br />
referida Lei já tenha entrado em vigor, algumas alterações por ela introduzidas<br />
dependem de normatização por parte dos órgãos reguladores para serem aplicadas pelas<br />
companhias. Dessa forma, nessa fase de transição, a CVM, por meio da Instrução CVM<br />
469/08, facultou a não-aplicação de todas as disposições da Lei n° 11.638/07 na<br />
preparação das Informações <strong>Trimestrais</strong> (<strong>ITR</strong>). Assim, as informações contábeis<br />
contidas nas <strong>ITR</strong> do trimestre findo em 31 de março de 2008, foram elaboradas de<br />
acordo com instruções específicas da CVM e não contemplam todas as modificações<br />
nas práticas contábeis introduzidas pela Lei n° 11.638/07.<br />
Pág: 66
5. Os balanços patrimoniais de 31 de dezembro de 2007 e as demonstrações do resultado<br />
referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2007 (controladora e consolidado),<br />
apresentados para fins de comparação, foram, respectivamente, auditados e revisadas<br />
por outros auditores independentes que emitiram parecer de auditoria e relatório de<br />
revisão especial, datados de 14 de fevereiro de 2008 e 14 de maio de 2007,<br />
respectivamente, sem ressalvas.<br />
Porto Alegre, 08 de maio de 2008.<br />
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Fernando Carrasco<br />
Auditores Independentes Contador<br />
CRC nº. 2 SP 011.609/O-8/F/RS CRC nº. 1SP 157.760/T/RS<br />
Pág: 67
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL Divulgação Externa<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - Informações <strong>Trimestrais</strong> Legislação Societária<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/03/2008<br />
Reapresentação Espontânea<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
23.01 - DESCRIÇÃO DAS INFORMAÇÕES ALTERADAS<br />
Alteração/correção do item 16.01<br />
25/08/2009 16:21:40 Pág: 68
SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL<br />
CVM - COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS<br />
<strong>ITR</strong> - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS<br />
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS<br />
Reapresentação Espontânea<br />
01.01 - IDENTIFICAÇÃO<br />
Legislação Societária<br />
02006-0 LUPATECH S.A. 89.463.822/0001-12<br />
GRUPO QUADRO DESCRIÇÃO<br />
ÍNDICE<br />
Data-Base - 31/03/2008<br />
1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ<br />
Divulgação Externa<br />
01 01 IDENTIFICAÇÃO 1<br />
01 02 SEDE 1<br />
01 03 DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1<br />
01 04 REFERÊNCIA DO <strong>ITR</strong> 1<br />
01 05 COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL 2<br />
01 06 CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 2<br />
01 07 SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 2<br />
01 08 PROVENTOS EM DINHEIRO 2<br />
01 09 CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 3<br />
01 10 DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 3<br />
02 01 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO 4<br />
02 02 BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO 5<br />
03 01 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO 7<br />
08 01 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO 9<br />
PÁGINA<br />
08 02 BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO 10<br />
09 01 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO 12<br />
06 01 NOTAS EXPLICATIVAS 14<br />
07 01 COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE 43<br />
12 01 COMENTÁRIO DO DESEMPENHO CONSOLIDADO NO TRIMESTRE 44<br />
13 01 PARTICIPAÇÃO EM SOCIEDADES CONTROLADAS E/OU COLIGADAS 63<br />
20 01 OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES 64<br />
21 01 RELATÓRIO DA REVISÃO ESPECIAL 66<br />
METALÚRGICA NOVA AMERICANA LTDA<br />
VALMICRO IND. E COM. DE VÁLVULAS LTDA<br />
CORDOARIA SÃO LEOPOLDO OFF SHORE S/A<br />
WORCESTER DE ARGENTINA S/A<br />
LUPATECH OIL TOOLS IND.FERRAMENTAS LTDA<br />
23 01 DESCRIÇÃO DAS INFORMAÇÕES ALTERADAS 68<br />
25/08/2009 16:21:40<br />
Pág: 69