INICIO DE LINHA PARA DIGITAÇÃO - Fipecafi

MAPEAMENTO DE CONTROLES INTERNOS SOX – Subsídios para prática corporativa
Objetivo
Proporcionar noções para a elaboração e implantação de uma estrutura formal para
monitoramento de riscos nas empresas, para fins de atendimento à Lei Sarbanes Oxley (SOX)
ou para adequação às boas práticas de governança e controles internos, em função de
exigências legais para garantir a publicação de demonstrações financeiras confiáveis. As
empresas têm adotado sistematicamente metodologias de controles internos reconhecidas
internacionalmente, como COSO e COBIT, para estabelecer de forma clara e transparente
uma adequada estrutura de mapeamento de riscos.
Outro objetivo é fornecer subsídios aos que atuam nas áreas de Controladoria e Controles
Internos para realizarem o mapeamento de controles internos nos diversos níveis da
organização (Financeiro, Negócios e Tecnológico), utilizando como modelo as principais
exigências à Lei Sarbanes Oxley (SOX) e apresentar os requisitos mínimos para obter a
Certificação SOX, inclusive para a adoção de boas práticas de governança e controles
internos.
O curso foi estruturado de forma a conciliar conceito e prática. Nesse sentido, serão
apresentados aos participantes uma visão geral sobre o tema, os conceitos teóricos e práticos
para desenvolver mapeamento de controles internos e os procedimentos de auditoria de SOX
adotados pelo mercado, com a finalidade de operacionalizar os conceitos discutidos.
Benefícios aos participantes
Compreensão dos conceitos, ferramentas e procedimentos a fim de desenvolver condições
para o atendimento às exigências de controles internos adequados à Lei SOX.
Público Alvo
Profissionais das áreas de controles internos, auditoria, controladoria, financeira e contábil,
sujeitos às exigências da Lei SOX para fins de Certificação ou que desejam adotar o modelo
SOX como boa prática de controles internos.
Método de Ensino
Aulas teóricas expositivas e com análise de situações práticas.
Material Didático
Apostilas elaboradas para cada conteúdo do programa. Serão disponibilizados arquivos em
.xls e .doc para realização de exercícios práticos:
Lei Sarbanes Oxley na íntegra (versão em PDF)
COSO (versão em PDF)
COBIT (versão PDF)

Conteúdo Programático
Origem da Lei Sarbanes Oxley (SOX)
Principais Exigências da SEC – Securities and Exchange
Commission
Órgãos Regulatórios (PCAOB) e Metodologias (COSO /
COBIT)
Ambientes de Controle:
PLC – Process Level Control
ITGC – IT General Controls
ELC – Entity Level Controls
Definição de Escopo de Mapeamento (Materialidade)
Mapeamento de Processos SOX
Elaboração de Narrativas
Elaboração de Fluxogramas
Elaboração de Segregação de Funções
Elaboração de Matriz de Riscos e Controles
Identificação de Riscos
Avaliação de Riscos
Validação de Controles (Walkthrough)
Testes de Efetividade (Self-Assessment)
Documentar Deficiências (GAPs)
Acompanhamento de Remediação (Plano de Ação /
Contramedidas)
Abordagem de Mapeamento
Planejamento de Trabalho
Preparação para Entrevistas
Inspeção de Documentos
Ciclo de Avaliação e Revisão dos Processos
Gestão de Atividades
Preparação para Certificação SOX
Treinamento dos Departamentos
Revisão da documentação
Atendimento a auditoria externa de Certificação

Carga horária:
36 horas-aula
Docente
Prof. Frank Pizo - Graduado em Administração de Empresas e pós‐graduado em Controles
Internos e Compliance pela FIPECAFI. Possui dez (10) anos de experiência profissional em
empresas multinacionais automotivas e financeiras, nas áreas de Controladoria, Planejamento
e Controle, Controles Internos e Compliance, sendo responsável pelo processo de
mapeamento de Controles Internos, para fins de obtenção da certificação SOX e pelo
acompanhamento e desenvolvimento de procedimentos de auditoria e controles internos,
avaliação de riscos operacionais, combate e prevenção à fraudes.
Investimento
R$ 2.160,00
Datas e Horários
Datas: 14, 15, 16, 17, 21, 22, 23, 24, 28, 29, 30 e 31 de outubro de 2013 (segunda à quintafeira).
Horário: 19h00 às 22h00
Coordenação Geral
Prof. Dr. Geraldo Barbieri