Florêncio Augusto Chagas, S - Chagas SA

Florêncio Augusto Chagas, S.A .
Índice
ADMINISTRAÇÃO
PÁGINAS
Relatório de Administração 3
DEPARTAMENTO COMERCIAL
Actividade Comercial 8
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
Relatório 11
DEPARTAMENTO FINANCEIRO
Evolução do Investimento 13
Evolução dos Custos, Proveitos e Resultados 14
Contas do Exercício 16
Balanço 17
Demonstração de Resultados por Natureza 19
Demonstração de Resultados por Funções 21
Demonstração de Fluxos de caixa 22
Anexo à Demonstração de Fluxos de Caixa 23
Anexo ao Balanço e Demonstração de Resultados 24
Certificação Legal de Contas 33
Relatório de Fiscalização 34
Certificação Legal de Contas 36
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Florêncio Augusto Chagas, S.A .
Florêncio Augusto Chagas, S.A
Zona Industrial do Paúl – Torres Vedras
Objecto:
• Comércio por grosso e a retalho de ferros, tubos, ferragens, máquinas, ferramentas e afins, materiais de
construção, mobiliário, compra e venda de bens imóveis, agricultura e agro-pecuária.
• Transformação, moldagem e corte de varão para construção.
Conselho de Administração:
Presidente
Vice-Presidente
Vogal
Jorge Manuel Vieira Pereira
Maria do Carmo Gomes Franco dos Santos
Rodolfo Santos Vieira Pereira
Sociedade Anónima matriculada na Conservatória do Registo Comercial de Torres Vedras, sob o nº71 a fls.60 Vº do Livro C-1
Capital Social: 4.990.000 Euros – Contribuinte : I.V.A. - PT – 500 117 152 – CAE Principal: 51520
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RELATÓRIO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Senhores Accionistas
De harmonia com o que determina a lei e o disposto no contrato social da
Sociedade, vimos submeter à vossa apreciação o Relatório, Balanço, Demonstração
de Resultados e Anexo referentes ao Exercício de 2001.
O Conselho de Administração, em referência à actividade desenvolvida durante o
exercício, considera importante realçar os seguintes aspectos:
I – Introdução
A “Florêncio Augusto Chagas, S.A.”, empresa nacional, vocacionada essencialmente para o comércio, apresenta níveis de
crescimento que contrariam sistematicamente o pessimismo empresarial que os “media” relatam frequentemente.
Nos últimos cinco anos duplicou o seu volume de negócios, tendo-se posicionado desta forma no primeiro lugar do “ranking” do
seu sector.
O sucesso está estruturado na dinâmica da sua rede de vendas, interna e externa, na capacidade e qualidade da estrutura de
armazenagem e distribuição, na organização implementada e acima de tudo no empenho dos seus recursos humanos.
II – Enquadramento Económico
A nível Internacional
A actividade económica em 2001 caracterizou-se por uma desaceleração acentuada comparada com a actividade registada no
ano anterior.
A economia dos Estados Unidos, como um dos motores mais importantes da economia mundial foi seriamente afectada pelos
acontecimentos do 11 de Setembro que fomentou desconfianças e incertezas nos mercados, cujo tempo de recuperação é difícil
de avaliar.
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O PIB americano cresceu apenas 1,1% contra os 4,1% dos dois anos anteriores, resultado da quebra registada na despesa
interna e da conjuntura internacional.
No Japão e restantes economias asiáticas, a actividade económica continuou em decrescimento motivada pela queda da
actividade no sector terciário e pela evolução negativa dos mercados financeiros.
A economia dos países da zona €uro, acompanhou as grandes tendências da economia mundial, tendo em conta as
interdependências existentes. Em termos de desenvolvimento, o conjunto de países da zona €uro cresceu apenas 1,6% em
2001 contra 3,3% registado no ano anterior.
Esta desaceleração foi em grande parte influenciada pelo fraco crescimento da economia Alemã (crescimento de 0,6%), que
pela sua importância no contexto da economia da União, teve um impacto muito forte em toda a zona €uro.
A taxa de inflação da zona €uro situou-se nos 2,5%, resultado essencialmente dos aumentos de preço do petróleo que
ocorreram no primeiro semestre do ano, que influenciaram a estrutura produtiva da zona €uro.
Na União Europeia a taxa de desemprego situou-se em 8,3%, evidenciando uma ligeira descida em relação ao ano anterior (
em 2000 tinha sido de 8,8% ). Para esta evolução positiva muito contribuiu a economia francesa que apresentou uma das
reduções de taxa mais significativas. Este indicador também está influenciado pelo enquadramento laboral mais restritivo que
existe na Europa em comparação com o liberalismo dos Estados Unidos. A taxa de juro de referência do Banco Central Europeu
diminuiu também em 2001 acompanhando a tendência mundial e situava-se em 3,25% no final do ano.
A nível nacional
Portugal como membro de pleno direito da União Europeia acompanhou em 2001 as tendências internacionais e
principalmente da zona €uro. A taxa de crescimento do produto da economia portuguesa evidenciou uma forte desaceleração,
cifrando-se em apenas 1,8% contra 3,6% no ano transacto, valor ainda assim superior ao da média europeia. Este desempenho
acompanhou a evolução mundial, caracterizada por um afundamento do comércio internacional que implicou no nosso caso,
uma desaceleração da procura nos nossos mercados externos. De sublinhar que a quebra do crescimento em Portugal se ficou
a dever ao andamento da procura interna que aumentou apenas 0,9%, após um incremento de 3% em 2000. Esta quebra do
crescimento do consumo e do investimento corresponde a um ajustamento da economia tendo em conta o grau de
endividamento dos agentes económicos.
A inflação registou uma subida em 2001, aumentou de 2,9% para 4,4%, situando-se bastante acima da inflação registada na
zona €uro (2,5%). O aumento de inflação foi devida a diversos factores de natureza temporária como o aumento significativo
dos bens alimentares não transformados bem como da subida dos preços dos produtos energéticos e também do aumento de
preços dos bens importados e o crescimento de salários nominais.
Apesar da desaceleração da economia portuguesa o emprego registou um forte crescimento de 1,6% em 2001 e a taxa de
desemprego continuou estável ao nível de 4,1%, quando comparada com o ano anterior, devido a um aumento concomitante
da população activa.
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III – Actividade Desenvolvida
No contexto actual em que se fala de redução da actividade económica e da despesa pública, de eventuais perspectivas
negativas, o Chagas continuou a apostar no desenvolvimento da sua actividade através da melhoria da sua cobertura
geográfica do mercado nacional, tendo sempre como suporte a qualidade do serviço prestado, inovando na relação com os seus
clientes e satisfazendo a todo o momento as suas necessidades. Assim o objectivo traçado no inicio do ano foi largamente
ultrapassado, tendo o volume de negócios crescido 13,7% em relação ao ano anterior, atingindo deste modo o montante de
83.043.907,92 €uros proporcionando uma margem bruta de 17,7% a que corresponde uma redução de 1% em relação ao
ano anterior, justificado pela eficiência do sector, pelo desempenho da concorrência e pela tendência para alguma redução,
ajustando assim ás margens padronizadas em sectores similares noutros estados membros da U.E. com os quais concorremos
cada vez mais.
O resultado liquido apresentado é de 2.197.400,93 €uros que corresponde a um acréscimo de 2% em relação ao ano
transacto e que reflecte naturalmente uma boa rentabilidade, mesmo tendo em conta a quebra de margem bruta referida
conjugada com a evolução dos custos e proveitos operacionais.
IV – Investimentos
O investimento efectuado, concluído e em curso no ano de 2001 atingiu o montante de 4.671.763,67 €uros e é justificado,
nomeadamente pela aquisição de um lote de terreno adjacente às instalações da Sede em Paúl – Torres Vedras, pela aquisição
e reconstrução da nova unidade comercial da zona norte (Maia) e ainda pela renovação constante dos equipamentos básicos de
armazenagem e movimentação de mercadoria, pela aquisição de equipamento rolante de distribuição.
Os investimentos permitem dispor dos recursos necessários à prossecução dos objectivos que nos orientam, nomeadamente a
inovação das práticas operacionais, a qualidade do serviço total prestado ao cliente, através de uma cobertura geográfica
eficaz.
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V- Capital Societário
O capital social da sociedade no montante de 4.990.000 Euros encontra-se distribuído por 1.000.000 acções.
Distribuição actual do Capital:
Jorge Manuel Vieira Pereira
Anabela Gomes dos Santos Vieira Pereira
Rodolfo Santos Vieira Pereira
Inês Santos Vieira Pereira
Rita Santos Vieira Pereira
750.000 Acções
100.000 Acções
50.000 Acções
50.000 Acções
50.000 Acções
VI – Proposta de aplicação de resultados
O conselho de administração, considerando o elevado empenho dos seus colaboradores, o nível de actividade desenvolvido que
permitiu, ultrapassar todos os objectivos que foram estabelecidos - perante o nível de rentabilidade e os resultados líquidos
obtidos no exercício, no valor de 2.197.400,93 Euros, propõe a V. Ex.as. a aplicação de resultados que se discriminam:
Empregados (Distribuição com base em critérios de mérito, definidos)
Reserva Legal
Reservas Livres
200.000,00 Euros
109.870,00 Euros
1.887.530,93 Euros
Torres Vedras, 6 de Março de 2002
O Conselho de Administração
Jorge Manuel Vieira Pereira
Maria do Carmo Gomes Franco dos Santos
Rodolfo Santos Vieira Pereira
(Presidente)
(Vice-Presidente)
(Vogal)
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VII – Actividades futuras
Objectivos
Reduzir o nível de investimento anual no sentido de orientar o nosso esforço para a optimização dos recursos e racionalização e
uniformização das rotinas.
Identificar oportunidades de negócio que passem por em áreas associadas ao nosso ramo criar valor acrescentado à gama de
produtos que comercializamos.
Diversificar os produtos e serviços, sem contudo nos afastarmos do sector em que estamos inseridos e em que acumulamos um
capital de experiência importante.
Certificar e auditar de forma independente, a nossa estrutura e organização de modo a podermos projectar a qualidade dos
nossos produtos e serviço prestado junto dos nossos potenciais clientes e também corresponder às exigências formais dos
nossos dias.
Cenário macro-económico
As perspectivas que têm sido divulgadas pelas entidades oficiais apontam no sentido de que no primeiro semestre de 2002 se
deverá registar uma nova redução da actividade económica e que se espera uma moderada recuperação a partir do segundo
semestre reflectindo a hipótese de uma evolução favorável da economia mundial. De acordo com as previsões a procura interna
deverá crescer principalmente devido aos esforços continuados do sector privado para reequilibrar os respectivos balanços,
após o forte endividamento registado nos últimos anos. Embora o crescimento das exportações deva recuperar durante o
período de previsão, as importações também irão aumentar, dando origem a uma descida do contributo das exportações
liquidas para o crescimento.
VIII – Considerações Finais
O conselho de administração reafirma e endereça agradecimentos a todos os que manifestaram confiança e preferência pela
nossa empresa, em particular aos Clientes, Fornecedores e Credores, porque a eles se devem muito do nosso crescimento
desenvolvimento e a imagem que projectamos no nosso mercado.
Aos nosso colaboradores também queríamos deixar uma mensagem de apreço pelo seu profissionalismo e empenho,
fundamental ao crescimento sustentado da nossa empresa.
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DEPARTAMENTO COMERCIAL
ACTIVIDADE COMERCIAL
A empresa Chagas, com quase um século de vida, faz por manter, ano após ano, o seu lugar entre os principais
armazenistas nacionais de produtos siderúrgicos. Actualização e Competitividade são os principais factores que
levam a empresa a conseguir enfrentar um mercado, cada vez mais exigente.
A estratégia comercial da empresa foi, durante anos, a sua projecção nacional como armazenista de produtos
siderúrgicos mas, hoje em dia, encontra-se junto dos clientes, com uma oferta de produtos e serviços bem mais
diversificada.
Para além de todo o tipo de produtos siderúrgicos, a empresa passou a ser reconhecida no mundo das Máquinas
e Ferramentas.
Para que a nossa presença seja reconhecida em todos os pontos do país e para o nosso crescimento seja contínuo,
temos vindo a reforçar a equipa de vendas (quer interna, quer externa) e a modernizar e ampliar a nossa frota de
distribuição, assim como todos os outros meios ligados à rede comercial.
Profissionalismo e Investimento Permanente, são duas razões pelas quais a empresa consegue potenciar os
quatro factor-chave de sucesso:
- Qualidade
- Stock Disponível
- Prazos de Entrega
- Assistência Pós – Venda.
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“A Qualidade é o nosso produto líder”, continua a ser o Slogan de eleição da empresa, cuja preocupação
central, em todas as áreas que participa, é a satisfação total do cliente.
Evolução das Vendas em milhares de Euros €
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
0
83.044
73.032
57.831
53.036
50.481
40.550
38.337
36.056
29.987
30.471
1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
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Distribuição do Volume de Vendas por Produtos
45.000.000
40.000.000
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
Barras/Vigas
Chapas
Ferragens/Divers.
Malha/Arames
Tubos
% das Vendas pelos diversos produtos
45.000.000,00
40.000.000,00
35.000.000,00
30.000.000,00
25.000.000,00
20.000.000,00
Varão
15.000.000,00
49%
10.000.000,00
5.000.000,00
0,00
Barras/Vigas
8%
Barras/Vigas
Chapas
7%
Ferragens/Div.
22%
Tubos Malha/Arames
11% 3%
Chapas
Ferragens/Divers.
Malha/Arames
Tubos
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DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
Num momento em que a economia atravessa uma fase de incertezas, restrições , problemas e dificuldades de
toda a espécie, a gestão dos Recursos Humanos torna-se cada vez mais complexa e desafiante.
È nestes momentos que um completo e organizado aproveitamento dos recursos existentes, pode dar ás
empresas uma maior rentabilidade e estabilidade financeira.
Com formação, reorganização interna dos sectores e a procura de maior rentabilidade de cada um , as empresas
de hoje poderão voltar a crescer e no futuro voltar a criar novos postos de trabalho.
Com as filiais de Portimão, Évora e Porto a funcionar em pleno, são elas detentoras de 25 % dos nossos quadros,
contribuindo para uma maior descentralização de serviços e um grande desafio á organização estrutural servindo
melhor e com qualidade os nossos clientes internos e externos.
Evolução do nº de colaboradores
271
313
237
153
164
172
186
196
213
1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Departamento Administrativo e Financeiro Exercício de 2001 Página 11 de 36

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A empresa Chagas incluí cada vez mais trabalhadores com aspirações muito diversas. A diversidade das idades,
da formação, dos percursos profissionais, das qualificações pessoais e das origens, traduz-se numa plena abertura
a outros mercados de trabalho que trazem á empresa outras formas de investimento, traduzindo-se a médio prazo
em riqueza humana e também económica.
O ligeiro acréscimo nos quadros de pessoal deve-se em grande parte á criação de um novo serviço ao cliente, que
tem como base a já existente Armafer – Varão pré moldado e que a partir deste ano também proporciona a
montagem em obra .
Com uma equipa de 11 trabalhadores directos e 2 no apoio técnico , este novo serviço está em fase embrionária
mas com o desenvolvimento da construção civil e obras públicas , espera-se rápido crescimento.
Departamento Administrativo e Financeiro Exercício de 2001 Página 12 de 36

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DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO E FINANCEIRO
EVOLUÇÃO DO INVESTIMENTO
O investimento do exercício foi de 4.671.764 Euros, o que equivale a um crescimento de cerca de 40% em relação
ao exercício anterior . Se considerarmos os ultimos sete anos, o Chagas, investiu cerca de 16.931.338 Euros,
reinvestindo sempre os montantes de autofinanciamento gerados pela actividade da empresa.
5.000.000
4.500.000
4.000.000
3.500.000
3.000.000
3.477.235
4.671.764
3.351.423
2.500.000
2.000.000
2.153.261
1.864.970
2.096.477
1.500.000
1.247.558
1.000.000
866.651
500.000
850.520
602.817
0
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
€uros
A orientação do investimento no exercício afirmou-se através da aquisição de terrenos contíguos às instalações da
sede garantindo a expansão da infra-estrutura na área da implantação da sua sede, continuou-se também a dar
primazia à inovação da infra-estrutura de distribuição, de movimentação e armazenagem da mercadoria, sempre
com o objectivo de melhorar a qualidade do serviço prestado em disponibilidade e apoio ao cliente.
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Distribuição do Investimento por Natureza
Terrenos Renovação lojaEquip. movim.Mobiliário/EqViat. Lig/PesConstr./RenovInvest. Financ. Em Imóveis
1.752.758,45 1.770.208,86 335.139,60 99.403,22 180.363,87 310.104,38 #######
Terrenos
1.770.208,86
Renovação lojas/armaz.
Equip. movim. Mercad.
1.752.758,45
223.785,29
310.104,38
180.363,87
335.139,60
99.403,22
Mobiliário/Equip Adm.(incl.
Informát)
Viat. Lig/Pesadas
Constr./Renov. Áreas Admin.
Invest. Financ. Em Imóveis
€uros
EVOLUÇÃO DOS CUSTOS, PROVEITOS E RESULTADOS
As vendas como já foi referido, cresceram em cerca de 14%, tendo contudo a margem bruta sofrido uma
redução de 1%, tendo os custos operacionais - excluídos do custo das existências - evoluído de forma similar às
vendas e aos proveitos operacionais do exercício. Em consequência o resultado operacional evoluiu de forma
negativa ( - 7,7%) devido à redução de margem bruta referida.
O resultado financeiro agravou a sua tendência negativa em relação ao exercício anterior, justificado pelo
aumento das taxas de juro ( cerca de 0,75% ) e por algum acréscimo de endividamento bancário ( + 27,4%),
devido essencialmente aos investimentos efectuados e também ao crescimento das existências, nomeadamente
com a criação das novas unidades comerciais.
O autofinanciamento atingiu o montante de 3.583.864 €uros, correspondente a um decréscimo de 5,5% em
relação ao exercício anterior.
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O resultado antes de impostos, influenciado pela evolução negativa dos resultados intermédios apresenta um
decréscimo de 4,7% em relação ao exercício anterior.
A relação entre o prazo médio de recebimentos e pagamentos evoluiu positivamente, apresentando mesmo assim
um diferencial desfavorável acentuado ( cerca de 21 dias ).
Continuamos a ter presente que a evolução sustentada dos resultados da empresa, da sua actividade, assenta na
capacidade permanente de racionalizar custos, de rentabilizar as estruturas que se vão implementando, de
orientar o investimento no sentido da eficiência mas forçosamente afectando cada vez menos recursos que oneram
a estrutura de custos de funcionamento e pode por em causa os níveis de rentabilidade desejáveis.
Evolução dos Custos e Proveitos
180.000.000
160.000.000
140.000.000
120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
0
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Vendas
Custo Merc.Vend.
Custos C/Pessoal
Forn.Serv.Exter.
Custos Financ.
Outros Custos
Imposto S/ Rend.
R.Líquidos
€uros
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CONTAS
DO
EXERCÍCIO
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Balanço
Códigos das Contas
Exercício 2001
Exercício 2000
CEE POC Activo AB AP AL AL
C
D
E
Imobilizado
II Imobilizações Corpóreas
1 421 Terrenos e Recursos Naturais 4.156.740,47 € 0,00 € 4.156.740,47 € 2.563.005,65 €
422 Edifícios e Outras Construções 10.147.313,83 € 4.335.669,68 € 5.811.644,15 € 4.711.001,29 €
423 Equipamento Básico 3.893.012,76 € 3.025.148,25 € 867.864,51 € 812.119,51 €
424 Equipamento de Transporte 2.698.568,78 € 2.297.717,66 € 400.851,12 € 627.525,82 €
425 Ferramentas e Utensílios 23.655,54 € 20.422,67 € 3.232,87 € 3.750,44 €
426 Equipamento Administrativo 875.735,17 € 741.156,63 € 134.578,54 € 139.460,34 €
429 Outras Imobilizações Corpóreas 74.466,51 € 47.289,55 € 27.176,96 € 41.575,18 €
441/6 Imobilizações em curso 619.574,52 € 0,00 € 619.574,52 € 88.867,39 €
22.489.067,58 € 10.467.404,44 € 12.021.663,14 € 8.987.305,63 €
III Investimentos Financeiros
5 4113+414+415 Títulos e Outras Aplicações Financ. 716.824,39 € 0,00 € 0,00 €
716.824,39 € 716.824,39 € 493.039,09 €
Circulante
I Existências
1 36 Matérias Primas,Subs.e de Cons. 28.942,48 € 28.942,48 € 21.448,38 €
2 35 Produtos e Trabalhos em Curso 8.331,83 € 8.331,83 € 4.590,21 €
3 32 Mercadorias 17.648.526,21 € 17.648.526,21 € 14.524.363,50 €
17.685.800,52 € 17.685.800,52 € 14.550.402,09 €
II
Dívidas de Terceiros-Curto Praz.
1 211 Clientes Conta Corrente 15.940.531,74 € 728.255,10 € 15.212.276,64 € 13.557.488,15 €
1 212 Clientes - Títulos a Receber 80.356,01 € 0,00 80.356,01 € 100.353,81 €
1 218 Clientes Cobrança Duvidosa 757.511,28 € 0,00 757.511,28 € 755.763,21 €
4 24 Estado e Outros Entes Públicos € 0,00 0,00 € 36.658,70 €
Outros Devedores 235.716,89 € 0,00 235.716,89 € 39.491,84 €
17.014.115,92 € 728.255,10 € 16.285.860,82 € 14.489.755,70 €
IV Depósitos Bancários e Caixa
12+13+14 Depósitos Bancários 184.598,75 € 184.598,75 € 308.389,01 €
11 Caixa 91.856,20 € 91.856,20 € 136.083,18 €
276.454,95 € 276.454,95 € 444.472,19 €
Acréscimos e Diferimentos
271 Acréscimos de Proveitos 64.480,60 € 64.480,60 € 41.326,36 €
272 Custos Diferidos 806.462,46 € 806.462,46 € 879.156,01 €
870.943,06 € 870.943,06 € 920.428,37 €
Total de Amortizações 10.467.404,44 €
Total de Provisões 728.255,10 €
Total do Activo 59.053.206,42 € 11.195.659,54 € 47.857.546,88 € 39.885.457,09 €
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Códigos das Contas
Exercícios
CEE POC Capital Próprio e Passivo 2001 2000
A
Capital Próprio
I 51 Capital 4.990.000,00 € 4.987.978,97 €
56 Reservas de Reavaliação 601.753,30 € 601.753,30 €
IV
1/2 571 Reservas
4 574 a 579 Reservas Legais 411.194,91 € 305.457,79 €
Outras reservas 7.478.336,07 € 5.565.606,85 €
Subtotal 13.481.284,28 € 11.460.796,91 €
VI 88 Resultado Líquido do Exercício 2.197.400,93 € 2.155.162,80 €
Total do Capital Próprio 15.678.685,21 € 13.615.959,71 €
Passivo
C
Dívidas a Terceiros - M. L. Prazo
231312 Dívidas a Instituições de Crédito 2.000.000,00 € 0,00 €
2.000.000,00 € 0,00 €
Dívidas a Terceiros - Curto Prazo
2 231+12 Dívidas a Instituições de Crédito 15.253.258,97 € 13.547.164,61 €
4 221 Fornecedores Conta Corrente 9.549.903,67 € 7.729.289,58 €
8 251+255 Outros Accionistas (Sócios) 0,00 € 0,00 €
8 239 Outros Empréstimos Obtidos 0,00 € 0,00 €
8 2611 Fornecedores Imobilizado C/C 206.166,14 € 0,00 €
8 24 Estado e Outros Entes Públicos 1.254.124,59 € 1.475.548,64 €
8 262+263+264+ Outros Credores 2.825.284,62 € 2.590.204,90 €
265+267+268+211 29.088.737,99 € 25.342.207,73 €
D
Acréscimos e Diferimentos
273 Acréscimos de Custos 1.090.123,68 € 927.289,64 €
274 Proveitos Diferidos 0,00 € 0,00 €
1.090.123,68 € 927.289,64 €
Total do Passivo 32.178.861,67 € 26.269.497,37 €
Total doCapital Próprio +Passivo 47.857.546,88 € 39.885.457,08 €
Torres Vedras, 31 de Dezembro de 2001
O Técnico Oficial de Contas (Nº 144)
A Administração
Dr.Luís Arnaldo Santana Bolas
Jorge ManuelVieira Pereira
(Presidente)
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Demonstração de Resultados
Códigos das Contas
CEE POC
A
Custos e Perdas
Custos e Perdas
2.a) 61 Custo das Mercadorias Vendid.
e das Matérias Consumidas
Mercadorias 68.302.743,80 € 59.322.507,89 €
Matérias 0,00 € 68.302.743,80 € 0,00 € 59.322.507,89 €
2.b) 62 Fornecimentos e Serviços 3.884.385,85 € 3.257.060,52 €
Externos
3 Custos com Pessoal
3.a) 641+642 Remunerações 4.328.486,44 € 3.590.200,48 €
3.b)
Encargos Sociais
Exercícios
2001 2000
643+644 Pensões 149.639,37 € 149.639,37 €
645/8 Outros 1.093.519,12 € 5.571.644,93 € 900.755,77 € 4.640.595,62 €
Amortizações do Imobilizado
4.a) 66 Corpóreo e Incorpóreo 1.197.332,47 € 1.541.901,12 €
4.b) 67 Provisões 189.130,97 € 1.386.463,44 € 94.105,21 € 1.636.006,33 €
5 63 Impostos
Indirectos 85.787,85 € 66.017,96 €
Directos 20.327,22 € 22.630,34 €
5 65 Outros Custos e Perdas Operac. 10.602,10 € 116.717,17 € 7.724,60 € 96.372,90 €
(A) 79.261.955,19 € 68.952.543,26 €
683 + Amortizações e Provisões de
684 Aplicações e Investimentos
6 Financeiros
Juros e Custos Similares
7 Outros 1.411.857,25 € 1.411.857,25 € 1.051.164,31 € 1.051.164,31 €
(C) 80.673.812,44 € 70.003.707,57 €
10 69 Custos e Perdas Extraordinár. 81.751,59 € 106.152,97 €
(E) 80.755.564,03 € 70.109.860,54 €
8+11
86 Imposto sobre o Rendimento 975.849,98 € 1.175.578,04 €
do Exercício
(G) 81.731.414,01 € 71.285.438,58 €
13 88 Resultado Líquido do Exercício 2.197.400,93 € 2.155.162,80 €
83.928.814,94 € 73.440.601,38 €
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Códigos das Contas
CEE POC
B
1 7
2 (
Proveitos e Ganhos
Exercícios
2001 2000
1 Vendas
Mercadorias 83.043.907,92 € 73.031.579,66 €
Prestação de Serviços 0,00 € 83.043.907,92 € 0,00 € 73.031.579,66 €
3) Variação da Produção 3.741,62 € 0,00 €
4 7
5
6 (
3 Proveitos Suplementares 37.824,84 € 62.308,91 €
Outros Prov. e Ganhos Oper. 37.824,84 € 62.308,91 €
(B) 83.085.474,38 € 73.093.888,57 €
784 Rendimentos de Participação
de Capital 84,25 € 0,00 €
4) Rendimentos de Títulos Negociáveis
e de Outras Aplicações Financeiras
Outros 28.675,95 € 31.292,75 €
7 (5) Outros Juros e Proveitos
Similares
Outros 281.016,97 € 309.777,17 € 252.029,22 € 283.321,97 €
(D) 83.395.251,55 € 73.377.210,54 €
9 79 Proveitos e Ganhos Extraordin. 533.563,39 € 63.390,84 €
(F) 83.928.814,94 € 73.440.601,38 €
Resumo:
Resultados Operacionais: (B) - (A) 3.823.519,19 € 4.141.345,31 €
Resultados Financeiros: (D - B) - (C - A) -1.102.080,08 € -767.842,34 €
Resultados Correntes: (D) - (C) 2.721.439,11 € 3.373.502,97 €
Resultados Antes de Impostos: (F) - (E) 3.173.250,91 € 3.330.740,84 €
Resultado Líquido do Exercício: (F) - (G) 2.197.400,93 € 2.155.162,80 €
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Dr.Luís Arnaldo Santana Bolas
A Administração
Jorge ManuelVieira Pereira
Presidente
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Demonstração de Resultados por Funções
RUBRICAS
Exercício
2001 2000
1 Vendas e Prestações de Serviços
1.1 Vendas 83.043.907,92 € 73.031.579,66 €
2 Custo das Vendas
2.1 Custo das Mercad. Vendidas e das Matérias Con 68.314.678,34 € 59.476.878,93 €
3 Resultados Brutos ( 1 - 2 ) 14.729.229,58 € 13.554.700,73 €
4 Custos de Distribuição 1.449.483,43 € 1.354.535,07 €
5 Custos Administrativos 925.738,40 € 924.796,87 €
6 Outros Proveitos Operacionais 37.824,84 € 62.308,91 €
7 Outros Custos e Perdas Operacionais 8.568.313,40 € 7.196.102,12 €
Resultados Operacionais 3.823.519,19 € 4.141.575,58 €
8 Custo Liquido de financiamento 1.130.840,28 € 799.135,09 €
9 Ganhos (Perdas) em filiais e associadas 84,25 € 0,00 €
10 Ganhos (Perdas) em outros investimentos 28.675,95 € 31.062,48 €
Resultados Correntes 2.721.439,11 € 3.373.502,97 €
11 Impostos sobre resultados correntes 975.849,98 € 1.175.578,04 €
Resultados Correntes Após Impostos 1.745.589,13 € 2.197.924,94 €
Resultados Extraordinários 451.811,80 € -42.762,13 €
12 Impostos sobre os Resultados Extraordinários 0,00 € 0,00 €
13 Resultados Líquidos 2.197.400,93 € 2.155.162,81 €
14 Resultado por Acção 2,20 € 2,16 €
Torres Vedras, 31 de Dezembro de 2001
O Técnico Oficial de Contas (Nº 144)
Dr.Luís Arnaldo Santana Bolas
A Administração
Jorge ManuelVieira Pereira
Presidente
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Demonstração de Fluxos de Caixa
RUBRICAS
Exercício
ACTIVIDADES OPERACIONAIS
Recebimentos de clientes 93.770.631,18 €
Pagamentos a fornecedores -78.653.836,07 €
Pagamentos ao Pessoal -3.865.135,81 €
Fluxo gerado pelas operações 11.251.659,30 €
Pagamento/recebimento do Imposto s/ rendimento -1.129.300,34 €
Outros pagamentos/recebimentos actividade operacional -8.641.852,05 €
Fluxo gerado antes rubricas extraordinárias 1.480.506,91 €
Recebimentos de rubricas extraordinárias 13.823,86 €
Pagamentos de rubricas extraordinárias -1.275,27 €
Fluxo das Actividades Operacionais 1.493.055,50 €
ACTIVIDADES DE INVESTIMENTO
Recebimentos provenientes de:
Investimentos Financeiros 0,00 €
Imobilizações Corpóreas 78.086,81 €
Juros e proveitos similares 14.855,04 €
92.941,85 €
Pagamentos respeitantes a:
Imobilizações Corpóreas -4.659.055,99 €
Imobilizações Incorpóreas 0,00 €
-4.659.055,99 €
Fluxo das Actividades de Investimento -4.566.114,14 €
ACTIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Recebimentos provenientes de:
Empréstimos obtidos 16.734.678,79 €
16.734.678,79 €
Pagamentos provenientes de:
Empréstimos obtidos -12.780.544,16 €
Amortizações Contratos Locação Financeira 0,00 €
Juros e custos similares -1.049.093,23 €
-13.829.637,39 €
Fluxo das Actividades de Financiamento 2.905.041,40 €
Variação da caixa e seus equivalentes -168.017,24 €
Efeito das diferenças de câmbio 0,00 €
Caixa e seus equivalentes no início do período 444.472,19 €
Caixa e seus equivalentes no fim do período 276.454,95 €
2001
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Anexo à Demonstração de Fluxos de Caixa
1 – Não aplicável
2 – Discriminação dos componentes da caixa e seus equivalentes reconciliando os montantes evidenciados na
Demonstração de Fluxos de Caixa com as rubricas do Balanço.
RUBRICAS
Exercícios
2001 2000
Numerário 91.856,20 € 136.083,18 €
Depósitos bancários mobilizáveis
- Depósitos à ordem 166.462,84 € 194.442,54 €
- Outros Depósitos 18.135,91 € 113.946,47 €
Disponibilidades do Balanço 276.454,95 € 444.472,19 €
3 – Não aplicável
4 - Não aplicável
5 – Não dispomos de qualquer informação adicional que seja relevante para a interpretação da Demonstração dos
Fluxos de Caixa.
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Anexo ao Balanço e à Demonstração de Resultados
1. Disposições do P.O.C. que foram derrogadas e respectivos efeitos nas Demonstrações Financeiras
- Princípio contabilístico do “Custo Histórico” – derrogado face às reavaliações do imobilizado corpóreo
efectuadas ao abrigo de legislação promulgada, cujos efeitos sobre as demonstrações financeiras estão
evidenciadas no ponto 13 do presente anexo.
Em relação aos restantes casos é nossa convicção que todas as disposições do P.O.
C foram cumpridas
tendo em vista a necessidade de as demonstrações financeiras darem uma imagem verdadeira e
apropriada do activo, do passivo e dos resultados da empresa.
2. É nossa convicção que não existem rubricas nas Demonstrações Financeiras que não sejam
comparáveis com as do exercício anterior.
3. Critérios Valorimétricos utilizados nas várias rubricas das Demonstrações Financeiras:
- Disponibilidades – De acordo com as taxas de conversão irrevogáveis para o Euro para as moedas dos
Estados Membros da Comunidade Europeia participantes. Nas restantes moedas as disponibilidades
foram actualizadas ao câmbio da data do Balanço.
- Dívidas de e a Terceiros – As operações em moeda estrangeir
a foram actualizadas de acordo com as
taxas de conversão irrevogáveis para o Euro para as moedas dos Estados Membros da Comunidade
Europeia participantes. Nas restantes moedas , as operações foram actualizadas ao câmbio da data do
balanço, excepto em relação às operações em que existia fixação de câmbio.
- Existências – Custo de aquisição acrescido dos custos suportados até ao local de armazenagem.
- Imobilizações – Custo de Aquisição ou de produção, sendo passíveis de reavaliação ao abrigo de
legislação promulgada cujos efeitos estão evidenciados no ponto 13 do presente anexo.
- Provisões – Os limites máximos permitidos como custo fiscal de acordo com C. I.R.C.
- Amortizações e Reintegrações – Utilização do método das quotas degressivas para todos
os bens adquiridos a partir do Exercício de 1989 de acordo com as regras do C.I.R.C. e nos restantes
casos o método das quotas constantes.
4. As cotações utilizadas para conversão em moeda portuguesa das contas incluídas no Balanço e na
Demonstração de Resultados foram as taxas de conversão irrevogáveis para o Euro para as
moedas dos Estados Membros da Comunidade Europeia participantes. Nas moedas restantes as
disponibilidades foram actualizadas ao câmbio da data de Balanço.
5. A adopção do método das quotas degressivas no cálculo das reintegrações do exercício, nos
termos mencionados na Nota 3 do presente anexo, justifica-se como forma de obter vantagens
fiscais excepto no que respeita aos equipamentos informáticos que naturalmente têm um grau de
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obsolescênci
a mais elevado nos primeiros anos, e as viaturas pesadas em que existe um desgaste
mais acentuado nos primeiros anos de uso.
Exceptuando o referido, é nossa convicção que o resultado do exercício não foi afectado de forma
relevante com vista a obter vantagens fiscais.
6. Situações que afectam significativamente os impostos futuros
- Efeito das reavaliações de imobilizado efectuadas sobre os resultados dos exercícios futuros
(Vide Nota 13 do presente anexo)
- Efeito da adopção continuada do método das quotas degressivas no cálculo das reintegrações
do exercício em relação a bens do activo imobilizado que não têm um grau de obsolescência ou usura
correspondente à aplicação do método, conforme referido na Nota 5 do presente anexo.
Assim , excepto ao acima descrito , não se conhecem outras situações que possam vir a afectar
significativamente os impostos futuros
7. Número médio de pessoas ao serviço da empresa no exercício:
- Empregados ................................................................................................................................... 299
8. Comentário às contas 431 «Despesas de instalação» e 432 «Despesas de investigação e desenvolvimento».
– Não Aplicável
9. Justificação da amortização dos «Trespasses» para além do período de cinco anos. – Não Aplicável
10. Movimentos ocorridos nas rubricas do activo imobilizado constantes do balanço e nas respectivas
amortizações e provisões, de acordo com os quadros seguintes:
Activo Bruto - Euros
Rúbricas Saldo Inicial Reavaliações Aumentos Alienações Transferências Saldo Final
e Abates
Imobilizações Incorpóreas:
- Despesas de Instalação
Imobilizações Corpóreas:
- Terrenos e Recursos Naturais 2.563.005,64 1.752.758,45 159.023,62 4.156.740,47
- Edifícios e Outras Construções 8.769.324,50 1.537.469,66 145.876,52 13.603,81 10.147.313,83
- Equipamento Básico 3.480.849,01 448.182,60 26.935,09 9.083,76 3.893.012,76
- Equipamento de Transporte 2.717.814,16 85.434,10 104.679,48 2.698.568,78
- Ferramentas e Utensílios 22.119,75 1.535,79 23.655,54
- Equipamento Adminsitrativo 792.868,05 88.109,79 1.144,07 4.098,60 875.735,17
- Outras Imobilizações Corpóreas 73.725,41 741,10 74.466,51
- Imobilizações em Curso 88.867,39 1.004.593,78 473.886,65 619.574,52
18.508.573,91 4.918.825,27 278.635,16 500.672,82 22.489.067,58
Investimentos Financeiros:
- Partes Capital Empresas Interl. 8.355,98 8.355,98
- Títulos e Outras Aplic. Financ. 484.683,12 223.785,29 708.468,41
493.039,10 223.785,29 0,00 0,00 716.824,39
Total Geral.................................. 19.001.613,01 5.142.610,56 278.635,16 500.672,82 23.205.891,97
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Rúbricas Saldo Inicial Reaval. Aumentos Alienações Transferências Saldo Final
e Abates
Imobilizações Incorpóreas:
- Despesas de Instalação
Amortizações e Reintegrações
€uros
Imobilizações Corpóreas:
- Edifícios e Outras Construções 4.058.323,22 406.159,98 115.209,68 13.603,84 4.335.669,68
- Equipamento Básico 2.668.729,50 392.437,62 26.935,09 9.083,78 3.025.148,25
- Equipamento de Transporte 2.090.288,33 289.122,95 81.693,62 2.297.717,66
- Ferramentas e Utensílios 18.369,33 2.053,34 20.422,67
- Equipamento Administrativo 653.407,99 92.419,22 572,04 4.098,54 741.156,63
- Outras Imobilizações Corpóreas 32.150,19 15.139,36 47.289,55
9.521.268,56 1.197.332,47 224.410,43 26.786,16 10.467.404,44
Total......................................... 9.521.268,56 1.197.332,47 224.410,43 26.786,16 10.467.404,44
11. Não houve empréstimos obtidos para financiar imobilizações
12. As reavaliações efectuadas foram dos seguintes diplomas:
- Dec . Lei Nº399-G/84 de 28 de Dezembro
- Dec. Lei Nº118-B/86 de 27 de Maio
- Dec. Lei Nº111/88 de 2 de Abril
- Dec. Lei Nº49/91 de 25 de Janeiro
- Dec. Lei Nº264/92 de 24 de Novembro
- Dec. Lei Nº31/98 de 11 de Fevereiro
13. Quadro discriminativo das reavaliações efectuadas:
Rúbricas Custos Reavaliações Valores Contab.
Históricos Reaval.
Imobilizações Corpóreas:
- Terrenos e Recursos Naturais 3.974.598,05 182.142,42 4.156.740,47
- Edifícios e Outras Construções 5.649.743,69 161.900,46 5.811.644,15
- Equipamento Básico 802.366,10 65.498,41 867.864,51
- Equipamento de Transporte 391.879,30 8.971,82 400.851,12
- Ferramentas e Utensílios 3.095,87 137,00 3.232,87
- Equipamento Adminsitrativo 127.929,73 6.648,81 134.578,54
- Outras Imobilizações Corpóreas 27.154,53 22,43 27.176,96
Investimentos Financeiros:
10.976.767,27 425.321,35 11.402.088,62
- Investimentos em Imóveis 708.468,41 0,00 708.468,41
708.468,41 0,00 708.468,41
Total Geral ...................................... 11.685.235,68 € 425.321,35 € 12.110.557,03 €
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14. Imobilizações Corpóreas e em Curso:
- Não existem imobilizações em poder de terceiros
- As Imobilizações estão afectas à actividade principal da empresa
- Não existem Imobilizações Brutas implantadas em propriedade alheia
- Não existem Imobilizações localizadas no Estrangeiro
- Não existem custos financeiros capitalizados nas Imobilizações Corpóreas
15. Indicação dos bens utilizados em regime de locação financeira, com menção dos respectivos
valores contabilísticos .
Bens em Regime de Locação Financeira
Bem Entidade N.º Contrato Valor Aquisição Valor em Dívida
Opel Astra 1.7 DTI Club - 03-95-RG Sofinloc 51086 21.338,57 € 17.466,78 €
Servidor Loja - Ciberguia Santander C. H. Leasing 124592 37.808,88 € 31.621,22 €
Empilhador Caterpillar Dp40 Santander C. H. Leasing 124591 28.401,55 € 23.750,05 €
Ponte Rolante - Arm. 5 Santander C. H. Leasing 124219 53.720,53 € 50.239,54 €
Ponte Rolante - Armafer Santander C. H. Leasing 124079 26.236,77 € 22.998,40 €
Ponte Rolante Santander C. H. Leasing 126572 36.911,04 € 34.470,32 €
Semi-reboque Santander C. H. Leasing 126562 27.433,88 € 25.619,83 €
Totais...................................... 231.851,22 € 206.166,14 €
16. Participações não relevantes noutras empresas:
- Banco Comercial Português, S.
A. – Lisboa (1730 Acções Nom. Port. Reg.).................................. 3.368,00 €
- Ensinus/Torres Vedras–Educação e Desenvolvimento Regional, S. A. - T.Vedras......................... 4.
987,98 €
17. A empresa não dispõe de valores em “Títulos Negociáveis”
18. A empresa não dispõe de valores em “4154 – Fundos”
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19. Não existem diferenças materialmente relevantes entre os custos de elementos do Activo
Circulante, calculados de acordo com os critérios valorimétricos adoptados , e as quantias
correspondentes aos respectivos preços de mercado
20. Não foram atribuídos a elementos do Activo Circulante um valor inferior ao mais baixo do custo
ou do mercado
21. Não foram constituídas quaisquer provisões extraordinárias
22. Valores Globais das Existências
- Que se encontram fora da Empresa.................................................................................... 84.495,54 €
- Que estão em consignação colocada pelos nossos Fornecedores ......................................... 12.621,15 €
23. Valor Global das Dívidas de Cobrança Duvidosa
- Clientes ........................................................................................................................ 757.511,28 €
24. Não existem adiantamentos concedidos aos Orgãos Sociais
25. Valor global das dívidas activas e passivas respeitantes ao pessoal da empresa
- Adiantamentos ao pessoal (saldo a nosso favor) ......................................................................1.744,43 €
- Outras operações com o pessoal (saldo a vosso favor) ........................................................... 4.
158,85 €
26. Valor global das dívidas que se encontram tituladas
- Responsabilidades por letras descontadas e não vencidas ................................................... 325.516,65 €
27. Não existem obrigações ou outros títulos emitidos pela empresa
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28. Não existem dívidas em situação de mora incluídas na conta “Estado e Outros Entes Públicos”
29. Não existem dívidas a Terceiros a mais de cinco anos
30. Não existem dívidas a terceiros cobertas por garantias reais prestadas pela empresa
31. Não existem compromissos financeiros que não estejam evidenciados nas demonstrações
financeiras
32. Responsabilidades da empresa por garantias prestadas
- Garantias Bancárias a favor de Fornecedores de Serviços ...................................................... 15.181,33 €
- Garantias Bancárias a favor de Entidades Públicas ................................................................ 54.867,77 €
33. Indicação da diferença, quando levada ao activo, entre as importâncias das dívidas a pagar e as
correspondentes quantias arrecadadas. - Não aplicável
34. Desdobramento das contas de Provisões e movimentos ocorridos no Exercício
Contas Saldo Inicial Aumento Redução Utilização Saldo Final
28. Provisões p/Cobranças Duvidosas:
- Clientes 679.392,37 189.130,97 140.268,24 728.255,10
Total................................... 679.392,37 € 189.130,97 € 0,00 € 140.268,24 € 728.255,10 €
35. Não houve aumentos nem reduções de capital durante o Exercício
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36. Capital Social de 4.990.000 Euros, dividido em 1.000.000 Acções ao portador, está distribuído
conforme informação prestada para a data da realização da Assembleia Geral de prestação e
aprovação de contas do presente exercício.
- Jorge Manuel Vieira Pereira ............................................................................... 750.000 Acções
- Anabela Gomes Santos Vieira Pereira ................................................................. 100.000 Acções
- Rodolfo Santos Vieira Pereira ............................................................................. 50.000 Acções
- Inês Santos Vieira Pereira ................................................................................. 50.000 Acções
- Rita Santos Vieira Pereira .................................................................................. 50.000 Acções
37. Participação no capital subscrito de cada uma das pessoas colectivas que nele detenham pelo menos 20%.
- Não Aplicável
38. Não houve acções subscritas no capital durante o Exercício
39. Não houve variação das Reservas de Reavaliação durante o Exercício.
40. Movimentos ocorridos no Exercício nas rubricas de Capitais Próprios
Rúbricas Saldo Inicial Aplicação Saldo Final
Resultados
* Capital 4.990.000,00 4.990.000,00
* Reserva Legal 305.457,79 105.737,12 411.194,91
* Reservas Livres 5.565.606,84 1.912.729,23 7.478.336,07
Total................................... 10.861.064,63 € 2.018.466,35 € 12.879.530,98 €
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41. Demonstração do custo das mercadorias vendidas e consumidas
Movimentos Mercadorias Matérias P.Subsid.
e de Consumo
* Existência Inicial 14.524.363,50 21.448,37
* Compras 71.431.565,76 7.494,11
* Regularização Existências 4.659,25 0,00
* Existências Finais 17.648.526,21 28.942,48
Custo no Exercício..................... 68.302.743,80 € 0,00 €
42. Demonstração da Variação da produção
Movimentos
Produtos e Trabalhos
em curso
* Existência Final 8.331,83
* Regularização Existências 0,00
* Existência Inicial 4.590,21
Aumento / Redução Exercício...... 3.741,62 €
43. Remunerações atribuídas à administração da Sociedade:
- Remunerações no Exercício ............................................................................................... 100.227,83 €
- Encargos sobre Remunerações ............................................................................................ 24.881,29 €
44. Repartição do valor líquido das vendas
- Mercado Interno .......................................................................................................... 82.913.144,58 €
- Mercado Externo................................................................................................................130.768,67 €
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45. Demonstração dos Resultados Financeiros
Custos e Perdas
Exercício
Exercício
2001 2000 Proveitos e Ganhos 2001 2000
68.1-Juros Suportados 819.754,86 510.864,75 78.1-Juros Obtidos 47.152,20 41.035,62
68.5-Dif.Câmbio Desfavoráveis 90,34 658,04 78.3-Rendim.Imóveis 28.675,95 31.040,00
68.6-Desc. Pagto.Concedidos 502.331,91 475.901,35 78.4-Rend. Particip. Capital 84,25 0,00
68.8-Out.Custos e Perdas Finan 89.680,14 63.740,16 78.5-Dif.Câmbio Favoráveis 8.283,04 11.074,11
78.6-Desc.P.Pagto.Obtidos 213.272,08 193.961,97
78.8-Out.Prov.Ganh.Financ. 12.309,65 6.210,28
Total 1.411.857,25 € 1.051.164,31 € Total 309.777,17 € 283.321,97 €
46.
Demonstração dos Resultados Extraordinários
Custos e Perdas
Exercício
Exercício
2001 2000 Proveitos e Ganhos
2001 2000
79.1-Restituição de Impostos 6.908,03 0,00
69.1-Donativos 63.611,85 23.150,74 79.2-Recuperação Dívidas 2.465,39 1.354,88
69.2-Dividas incobráveis 0,00 78.200,63 79.3-Ganhos em Existências 6.915,83 0,00
69.3-Perdas em existências 4.599,28 0,00 79.4-Ganhos em Imobilizado 438.758,13 48.985,72
69.4-Perdas em Imobilizado 10.277,95 180,68 79.5-Benef.Penal.Contratuais 0,00 0,00
69.5-Multas e Penalidades 363,63 1.749,85 79.6-Provisões 0,00 0,00
79.7-Correcç. Rel.Exerc.Anteriore 391,91 705,55
69.7-Correções relativ.Exer.A 474,72 2.846,13 79.8-Out.Prov.e Ganhos Extraord 78.124,10 12.344,68
69.8-Out.Custos e Perd.Extra 2.424,16 24,94
Total 81.751,59 € 106.152,97 € Total 533.563,39 € 63.390,84 €
47. Informações exigidas por diplomas legais. - Não Aplicável
48. Foi constituído um fundo de pensões, facultativo, para a generalidade dos empregados, gerido
por entidade externa, que pretende garantir um determinado complemento de reforma em
condições a definir pelos órgãos sociais da Empresa. O referido fundo apresentava no fim do
exercício em apreciação o saldo de 991.573,67 €
Para além dos factos descritos consideramos que não dispomos de qualquer informação
adicional relevante que ponha em causa a necessidade das demonstrações financeiras darem
uma imagem verdadeira e apropriada do activo , do passivo e dos resultados da empresa.
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CERTIFICAÇÃO
LEGAL
DE
CONTAS
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Neves da Silva, Pão Alvo e Velosa Ferreira
Sociedade de Revisores Oficiais de Contas
Inscrita com o n.º126 na L. R. O. C.
NIPC 503 302 368
Exma. Administração
FLORÊNCIO AUGUSTO CHAGAS, S.A.
Zona Industrial de Paúl
2560 TORRES VEDRAS
Exmos. Senhores,
RELATÓRIO E PARECER DO FISCAL ÚNICO
De acordo com as disposições legais e estatutárias, vem o Fiscal Único apresentar o seu parecer sobre o Relatório de Gestão, as
Contas do Exercício e a Proposta de Aplicação de Resultados apresentados pelo Conselho de Administração da Florêncio
Augusto Chagas, S.A., referentes ao exercício de 2001.
No exercício da sua função, o Fiscal Único acompanhou a actividade da empresa através de informações prestadas pela
Administração, pela Direcção Administrativa e Financeira e por outros responsáveis superiores da empresa, e da análise dos
registos e da documentação relevante.
O Relatório de Gestão descreve adequadamente os principais aspectos da actividade da Sociedade em 2001, a sua situação
económica e financeira, bem como as perspectivas de curto prazo.
Na qualidade de Revisor Oficial de Contas, o Fiscal Único emitiu a Certificação Legal das Contas, sem reservas e com uma
ênfase.
Face ao exposto, é parecer do Fiscal Único que:
• Sejam aprovados o Relatório de Gestão e as Contas apresentados pelo Conselho de Administração;
• Seja aprovada a Proposta de Aplicação dos Resultados constante dos mencionados documentos.
Lisboa, 25 de Março de 2002
O FISCAL ÚNICO
Neves da Silva, Pão Alvo e Velosa Ferreira, SROC
Representado por:
Manuel António Neves da Silva
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Neves da Silva, Pão Alvo e Velosa Ferreira
Sociedade de Revisores Oficiais de Contas
Inscrita com o n.º126 na L. R. O. C.
NIPC 503 302 368
Exma. Administração
FLORÊNCIO AUGUSTO CHAGAS, S.A.
Zona Industrial de Paúl
2560 TORRES VEDRAS
CERTIFICAÇÃO LEGAL DAS CONTAS
INTRODUÇÃO
1. Examinámos as demonstrações financeiras anexas de Florêncio Augusto Chagas, S.A., as quais compreendem o
Balanço em 31 de Dezembro de 2001 (que evidencia um total de balanço de 47.857.547 Euros e um total de capital
próprio de 15.678.685 Euros, incluindo um resultado líquido de 2.197.401 Euros), a Demonstração dos resultados e a
Demonstração de fluxos de caixa do exercício findo naquela data e os correspondentes Anexos.
RESPONSABILIDADES
2. É da responsabilidade da Administração a preparação de demonstrações financeiras que apresentem de forma
verdadeira e apropriada a posição financeira da Empresa e o resultado das suas operações, bem como a adopção de
critérios e políticas contabilísticas adequados e a manutenção de um sistema de controlo interno apropriado.
3. A nossa responsabilidade consiste em expressar uma opinião profissional e independente, baseada no nosso exame
daquelas demonstrações financeiras.
ÂMBITO
4. O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas e Directrizes Técnicas da Ordem dos Revisores
Oficiais de Contas, as quais exigem que o mesmo seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de
segurança aceitável sobre se as demonstrações financeiras estão isentas de distorções materialmente relevantes. Para
tanto o referido exame incluíu:
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- a verificação, numa base de amostragem, do suporte das quantias e divulgações constantes das demonstrações
financeiras e a avaliação das estimativas, baseadas em juízos e critérios definidos pela Administração, utilizadas
na sua preparação;
- a apreciação sobre se são adequadas as políticas contabilísticas adoptadas e a sua divulgação, tendo em conta as
circunstâncias;
- a verificação da aplicabilidade do princípio da continuidade; e
- a apreciação sobre se é adequada, em termos globais, a apresentação das demonstrações financeiras.
5. Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a expressão da nossa opinião.
OPINIÃO
6. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os
aspectos materialmente relevantes, a posição financeira de Florêncio Augusto Chagas, S.A. em 31 de Dezembro de
2001 e o resultado das suas operações e os fluxos de caixa no exercício findo naquela data, em conformidade com os
princípios contabilísticos geralmente aceites.
ÊNFASE
7. Sem modificar a opinião expressa no parágrafo 6. acima, chamamos a atenção para o seguinte:
De acordo com a informação prestada pelo advogado da Empresa, são favoráveis as perspectivas de recuperação do
crédito detido sobre o cliente ECOP – Empresa de Construções e Obras Públicas Arnaldo Oliveira, S.A., no montante de
594.365 Euros, valor resultante de facturação emitida entre Maio e Outubro de 2001, a qual não foi paga até à data de
emissão do nosso parecer. Esta empresa apresentou um pedido de falência no 2º Juízo do Tribunal de Comércio de Vila
Nova de Gaia, em 14 de Fevereiro de 2002, mas, segundo a referida informação que nos foi prestada, a Caixa Geral de
Depósitos, o principal credor da empresa mencionada, terá apresentado um processo de viabilização da empresa, de
contornos ainda não totalmente conhecidos, mas que passa pelo pagamento das dívidas a fornecedores em prazos mais
dilatados.
Torres Vedras, 25 de Março de 2002
Neves da Silva, Pão Alvo e Velosa Ferreira, SROC
Representada por:
Manuel António Neves da Silva (ROC nº 625)
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