Relatório Anual 2022 - Sicoob Credinosso

gerenciamento de risco, abrangendo a totalidade das posições das
Cooperativas.
O risco de mercado é definido como a possibilidade de ocorrência de perdas,
resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pela
instituição, e inclui:
a) O risco de variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os
instrumentos classificados na carteira de negociação;
b) O risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities) para
os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária.
O IRRBB é definido com o risco, atual ou prospectivo, do impacto de movimentos
adversos das taxas de juros no capital e nos resultados da instituição, para os
instrumentos classificados na carteira bancária.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Para a mensuração do risco de mercado das operações contidas na carteira de
negociação, são utilizadas metodologias padronizadas do Banco Central do
Brasil (BCB), que estabelece critérios e condições para a apuração das parcelas
dos ativos ponderados pelo risco (RWA) para a cobertura do risco decorrente da
exposição às taxas de juros, à variação cambial, aos preços de ações e aos
preços de mercadorias (commodities).
Para a mensuração do risco das operações da carteira bancária sujeitas à
variação das taxas de juros, são utilizadas duas metodologias que avaliam o
impacto no:
a) valor econômico (∆EVE): diferença entre o valor presente do reapreçamento
dos fluxos em um cenário-base e o valor presente do reapreçamento em um
cenário de choque nas taxas de juros;
b) resultado de intermediação financeira (∆NII): diferença entre o resultado de
intermediação financeira em um cenário-base e o resultado de intermediação
financeira em um cenário de choque nas taxas de juros.
O acompanhamento do risco de mercado e do IRRBB das Cooperativas é
realizado por meio da análise e avaliação do conjunto de relatórios, remetidos
aos órgãos de governança, comitês e alta administração, que evidenciam, no
mínimo:
a) o valor do risco e o consumo de limite da carteira de negociação, nas
abordagens padronizadas pelo BCB;
b) os limites máximos do risco de mercado;
c) o valor de marcação a mercado dos ativos e passivos da carteira de
negociação, segregados por fatores de risco;