H O T Ă R Î R E privind aprobarea Regulamentului cu privire la ...

H O T Ă R Î R E
privind aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea de
creditare a băncilor care operează în Republica Moldova
nr.153 din 25.12.1997
Monitorul Oficial al R.Moldova nr.8/24 din 30.01.1998
* * *
Întru executarea cerinţelor art.5 e), în baza art.11 din Legea cu privire la Banca Naţională a
Moldovei şi în scopul îmbunătăţirii dirijării lichidităţii băncilor şi perfecţionării mecanismului de
acordare a creditelor de către bănci, Consiliul de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei
HOTĂRĂŞTE:
1. Se aprobă Regulamentul cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în
Republica Moldova (se anexează).
2. Regulamentul se publică în Monitorul Oficial.
PREŞEDINTELE
CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE
AL BĂNCII NAŢIONALE A MOLDOVEI
Leonid TALMACI
Chişinău, 25 decembrie 1997.
Nr.153.
REGULAMENT
cu privire la activitatea de creditare a băncilor care operează în Republica Moldova
I. DISPOZIŢII GENERALE
1.1. Prezentul Regulament este elaborat în baza Legii cu privire la Banca Naţională a
Moldovei (capitolele I şi VI) şi Legii instituţiilor financiare (capitolele III şi IV).
1.2. Băncile care operează în Republica Moldova pentru asigurarea unor standarde unice în
sectorul financiar privind activitatea de creditare urmează să efectueze operaţiunile creditoare în
conformitate cu cerinţele prezentului Regulament.
1.3. Prezentul Regulament este elaborat în scopul stabilirii principiilor de bază în
activitatea de creditare a băncii şi urmează să fie aplicat de către acestea în ansamblu cu toate
cerinţele normative stabilite, acordîndu-i administraţiei băncii posibilitatea gestionării afacerilor
băncii într-un mod sigur şi prudent.
1.4. De competenţa şi responsabilitatea băncii ţine:
- stabilirea şi menţinerea structurilor organizatorice;
- orientarea politicii creditoare a băncii;
- elaborarea metodelor analitice şi procedeelor administrative;
- determinarea sistemelor de control adecvate pentru evaluarea, dirijarea şi verificarea
riscului, care reies din activităţile de creditare.
Aceste prevederi se stabilesc prin regulamente interne aprobate de consiliul instituţiei
financiare.
Responsabilitatea pentru realizarea obiectivelor enumerate este atribuită organului
competent al băncii, conform statutului acestuia.

II. ORGANIZAREA ŞI DIRIJAREA ACTIVITĂŢILOR DE CREDITARE
2.1. Managementul corect şi prudent al activităţii de creditare al unei bănci necesită
stabilirea şi menţinerea unor structuri organizaţionale şi politicii de creditare împreună cu
procedeele de evaluare a riscului, monitoring şi control, care au scopul de a asigura
transformarea acestei politici în practica operaţională; obiectivul este de a proteja activele băncii
şi de a obţine un profit, în acelaşi timp luînd în consideraţie securitatea depozitelor clienţilor.
2.2. Prin prezentul Regulament se stabilesc principiile fundamentale care urmează a fi
aplicate şi exigenţele de bază care urmează a fi îndeplinite de către bănci la efectuarea
activităţilor de creditare, oferindu-i organului de administrare posibilitatea să dirijeze afacerile
băncii într-un mod sigur şi prudent luînd în consideraţie în acelaşi timp interesul deponenţilor şi
altor clienţi.
III. STRUCTURA ORGANIZATORICĂ
3.1. Structura organizatorică a unităţilor de creditare va depinde de mărimea băncii, reţeaua
de filiale, volumele de investiţii creditoare şi de alţi factori.
3.2. Scopul activităţii acestor structuri organizatorice este realizarea politicii şi procedeelor
de creditare ale băncii într-un mod sigur şi prudent.
3.3. Funcţiile unităţilor organizatorice şi ale personalului implicat în activitatea de creditare
trebuie să fie determinate de regulamente interne aprobate, în care se vor reflecta şi se vor defini
clar obligaţiunile şi responsabilităţile acestora.
3.4. Activitatea structurilor organizatorice de creditare trebuie orientată în următoarele
direcţii de bază:
- procedura de depunere a cererii;
- analiza credibilităţii (solvabilităţii) clientului;
- revizuirea şi analiza sistematică a calităţii portofoliului de credite.
3.5. În procesul de aprobare, dreptul de a lua decizii referitor la cererile de acordare a
creditelor se atribuie unui comitet special de credit compus dintr-un număr impar de membri, dar
nu mai puţin de 3 persoane.
Suma maximală a unui credit care poate fi acordată fără aprobarea de către comitetul
special de credit la nivel de filială este determinată în prevederile politicii generale de creditare a
băncii.
Orice tranzacţie de credit poate fi încheiată numai cu avizul a cel puţin 3 persoane.
Creditele mari se acordă în conformitate cu cerinţele Regulamentului nr.3/09 "Cu privire la
creditele mari" (Monitorul Oficial nr.70 din 14 decembrie 1995).
3.6. Procedura de acordare a creditelor poate fi supusă unui control dublu, efectuat de o
unitate structurală independentă, cu funcţia de a comunica datele direct comitetului special de
credit sau organului de administrare al băncii.
IV. POLITICA ŞI PROCEDEELE DE CREDITARE
4.1. Politica creditară a băncii trebuie să fie orientată spre protejarea activelor, obţinerii de
profit şi îmbunătăţirii stării economico-financiare a împrumutanţilor concomitent luînd în
consideraţie securitatea depozitelor clienţilor.
4.2. Politica şi procedeele de creditare se determină de o instrucţiune de politică generală şi
instrucţiuni specifice (scrise), aprobate de consiliul băncii.
4.2.1. O astfel de politică generală şi procedee scrise vor cuprinde, dar nelimitîndu-se la:
• Instrucţiunea de politică generală de creditare a băncii, evidenţiind:
- structura organizatorică;
- autorităţile de creditare
- strategia de afaceri şi marketing;
- tipurile de credite;
- limitele generale de creditare;

- activitatea de creditare la nivel de filială;
- gajul sau alt tip de asigurare considerat acceptabil şi suficient;
- modul de acordare şi rambursare a creditelor;
- principiile stabilirii mărimii ratei dobînzii;
- distribuirea şi diversificarea pe ramuri (pe sectoare);
- revizuirea şi controlul portofoliului de credite etc.
• Instrucţiunile specifice detaliate despre politică şi procedee pentru fiecare tip de credit şi
plată cu avans inclusiv:
- procedeele interne de evaluare a credibilităţii debitorului;
- dirijarea şi verificarea riscului;
- limitele de acordare a creditului;
- gajul sau alt tip de asigurare necesar;
- stabilirea preţului;
- autorizările;
- creditele problematice şi colectarea lor;
- formarea rezervelor;
- descrierea metodelor analitice de evaluare a credibilităţii clienţilor.
Aceste instrucţiuni trebuie să includă şi formulare de cerere, acordurile (contractele) de
credit, formularul despre gaj sau alt tip de asigurare etc.
4.2.1.1. Strategia generală de afaceri şi marketing trebuie să includă o strategie comercială
generală a băncii, orientată spre client şi o definire a strategiei de marketing, care are scopul de a
atinge obiectivele comerciale de afaceri.
4.2.1.2. Politica generală trebuie să definească toate tipurile de credite pe care banca le
acordă, descrise într-un mod concis şi cuprinzător, conţinînd informaţia despre scopul creditului,
scadenţa şi structura de rambursare, preţ, gajul necesar sau alt tip de asigurare etc.
4.2.1.3. Politica generală trebuie să cuprindă un îndrumar general referitor la partea pe care
fiecare tip de credit o ocupă în totalul portofoliului de credite, de exemplu, pentru credite
comerciale, de consum, credite pentru bunuri imobiliare etc. reflectînd strategia comercială a
băncii şi luînd în consideraţie riscul implicat pentru fiecare parte.
4.2.1.4. Politica generală de creditare trebuie să reflecte limitele legale şi regulatoare de
creditare, adică limitele referitor la eliberarea creditelor mari unui debitor sau unui grup de
debitori în interconexiune, persoanelor afiliate şi funcţionarilor băncii. Aceasta ar putea conţine
şi instrucţiuni cu privire la distribuirea pe sector şi geografică a portofoliului.
4.2.1.5. Activitatea de creditare la nivel de filiale trebuie să se efectueze în baza unor reguli
care vor determina funcţiile, responsabilităţile şi împuternicirile filialelor în procesul general de
creditare al băncii.
4.2.1.6. Cerinţele către modalităţile de asigurare a creditelor, precum şi formele acestora,
vor fi determinate în dependenţă de tipul creditului.
4.2.1.7. Politica generală referitor la modul de acordare şi rambursare a creditelor trebuie
să descrie procedeele posibile de acordare şi rambursare a creditelor.
4.2.1.8. Politica generală de creditare trebuie să conţină un îndrumar adus la zi despre
ratele dobînzii aplicabile la diferite tipuri de credite, stabilirea marjelor la nivel managerial şi de
filială. Stabilirea preţului pentru tipurile speciale de credite se atribuie comitetului de credit sau
organului de administrare.
4.2.1.9. Diversificarea portofoliului de credit constă în stabilirea proporţiilor optimale a
tipurilor de credit (de consum, imobiliare, comerciale etc.) în suma totală a portofoliului, luînd în
consideraţie riscul implicat în fiecare tip de creditare.
4.2.1.10. Politica generală creditară stabileşte regulile de revizuire sistematică a
portofoliului de credite, care vor permite o clasificare obiectivă a acestuia. În acest scop vor fi
definite clar responsabilităţile băncii şi a filialelor acesteia, regulile cu privire la procesul intern
de informare a datelor şi procedeele de control.

4.2.2. În dependenţă de detaliile conţinute în Instrucţiunea generală, Instrucţiunile specifice
vor reflecta particularităţile pentru fiecare tip de credit, suplimentar reflectînd următoarele
momente: administrarea creditului, sistemul informaţional privind creditele, revizuirea internă a
creditelor etc.
4.2.2.1. O bancă trebuie să aibă instrucţiuni detaliate la dispoziţia sa cu descrierea
întregului proces de administrare pentru fiecare tip de credit: de la cererea iniţială a clientului,
prin evaluarea credibilităţii şi aprobarea de eliberare, pînă la rambursarea finală a acestuia.
Aceste instrucţiuni trebuie să ofere un îndrumar detaliat despre documentare pentru orice tipuri
de credite şi să determine regulile referitor la:
• Autoritatea de creditare: determinarea autorităţii de creditare în cadrul băncii pentru
luarea deciziei la diferite niveluri, pentru fiecare tip şi mărime de credit;
• Informaţia financiară: cerinţele faţă de comunicarea datelor cu privire la situaţia
financiară, care trebuie executate de debitor pentru orice tipuri de credite, oferind posibilitatea
unei analize profunde a credibilităţii clientului;
• Evaluarea credibilităţii: instrucţiunile detaliate despre efectuarea evaluării credibilităţii
clientului şi capacităţii de rambursare a creditului, inclusiv metodele adecvate de analiză a
bilanţurilor, raportului cu privire la profit şi pierderi; în mod similar aprecierea gajului şi altor
forme de asigurare a creditelor şi stabilirea limitelor (coeficienţilor) de utilizare a acestora.
Rapoartele financiare ale societăţii comerciale necesare pentru evaluarea credibilităţii acesteia,
urmează a fi prezentate, la solicitarea băncii, cu amprenta ştampilei organului de stat respectiv.
• Gajul şi alte forme de asigurare a creditelor: prevederea unui coeficient minim pentru gaj
şi alte forme de asigurare a creditelor necesare pentru fiecare tip de credit şi evaluarea adecvată a
acestora, în scopul asigurării acoperirii depline a sumei supuse riscului (suma creditului plus
dobînda);
• Procesul de aprobare: reguli detaliate cu privire la autorizarea acordării creditului;
• Stabilirea preţului creditului: rata dobînzii/ comisioane pentru toate tipurile de credite
acoperind costurile de creare a fondurilor (plus o marjă de profit), inclusiv costurile suplimentare
şi crearea rezervelor pentru pierderile posibile;
• Limitele: limitarea liniilor individuale/ creditelor nerambursate şi în total pentru fiecare
debitor;
• Colectarea: determinarea procedeelor legate de creditele cu termenul de rambursare
expirat şi plăţilor aferente neachitate/ delincvente legale şi alte reclamaţii;
• Diverse: instrucţiuni specifice pentru cazurile excepţionale şi scutiri etc.
4.2.2.2. Managementul corect şi prudent al portofoliului de credite al unei bănci necesită
un sistem eficient de informare, care trebuie să includă toate aspectele importante privind
eliberarea creditelor. Disponibilitatea unui sistem de încredere şi corect de informare, cuprinzînd
întreaga activitate de creditare, este o condiţie indispensabilă pentru dirijarea şi controlarea
efectivă a riscului şi, respectiv, pentru îndeplinirea datoriilor şi obligaţiunilor managementului
sau administraţiei băncii.
Sistemul informaţional de creditare trebuie să conţină detaliile concise asupra creditelor
individuale privind:
- identitatea şi activitatea debitorului;
- situaţia economică şi financiară a debitorului (trecută, actuală şi prognozată) pe baza unei
analize profunde a credibilităţii acestuia;
- tipul, scopul şi mărimea creditului;
- sursele primare şi secundare de rambursare;
- asigurarea (gajul) rambursării creditului şi condiţiile acestuia;
- altă informaţie referitoare la relaţia creditară (este necesară comunicarea datelor cu
privire la situaţia financiară a debitorului).
4.2.2.3. Revizuirea internă a creditelor presupune reexaminarea sistematică a portofoliului
de credite al băncii în scopul detectării timpurii a riscului mărit şi determinării măsurilor

necesare pentru creditele dubioase sau compromise, inclusiv rezerve. Este obligatorie
disponibilitatea instrucţiunilor detaliate ce vor conţine următoarele subiecte.
(i) Obiectivele Revizuirii interne a creditului:
- informarea operativă referitor la situaţia curentă a portofoliului de credite;
- evaluarea tendinţelor pozitive sau negative ale portofoliului de credite;
- identificarea creditelor problematice;
- analiza riguroasă a creditelor problematice;
- asigurarea creării rezervelor adecvate (în conformitate cu Regulamentele Băncii
Naţionale);
- identificarea neîndeplinirii instrucţiunilor interne, regulilor de supraveghere şi
regulamentelor elaborate de Banca Naţională.
(ii) Responsabilitatea pentru corectitudinea revizuirii interne a portofoliului de credite
În scopul executării acestui subiect băncile stabilesc o structură organizatorică separată de
structurile organizatorice de acordare şi analiză a creditelor.
(iii) Standardele de Revizuire a Creditelor
Instrucţiunile trebuie să conţină detalii cît priveşte standardele băncii, conform cărora se va
evalua portofoliul de credite şi să cuprindă următoarele compartimente:
• Creditele cu termenul de rambursare expirat, credite cu statut de neacumulare a dobînzii;
• Creditele delincvente (cu încălcări legale);
• Creditele de la care nu se colectează dobînda în conformitate cu prevederile contractului;
• Creditele considerate problematice;
• Creditele ale căror condiţii şi termene au fost modificate printr-o reducere a ratei dobînzii
sau a sumei creditului, printr-o amînare a achitării dobînzii, sau a eliberării creditului, sau printro
altă restructurare sau schimbare a termenelor de rambursare;
• Creditele transferate, fie în întregime, fie în parte, altei instituţii creditoare ca rezultat al
vînzării, participării sau schimbului de active;
• Creditele obţinute de la o altă instituţie ca rezultat al cumpărării, participării sau
schimbului de active;
• Obligaţiunile de credit sau alte pasive eventuale;
• În cazul creditelor asigurate: mărimea şi calitatea gajului sau a altui tip de asigurare;
• În cazul creditelor neasigurate: analiza riguroasă a mişcării conturilor (mişcării de
fonduri);
• Credite eliberate personalului şi conducerii băncii, preşedinţilor (directorilor), acţionarilor
principali şi altor persoane afiliate;
• Debite creditoare diverse şi conturile creditoare în suspensie.
(iv) Rapoartele privind revizuirea creditelor
Rapoartele privind revizuirea creditelor permit administraţiei băncii să dirijeze şi să
controleze riscul. Ele se întocmesc periodic, minimum lunar, în termene strict stabilite şi sînt
prezentate organelor competente ale băncii pentru adoptarea deciziilor adecvate.
4.3. Instrucţiunea generală şi instrucţiunile specifice la discreţia băncii pot fi incluse într-un
singur Regulament despre creditare, ce va reflecta toate aspectele şi activităţile de creditare
menţionate.
4.4. Prevederile prezentului Regulament se aplică şi la activitatea de creditare privind
leasingul financiar.
[Art.IV modif. prin Hot.BNM nr.110 din 14.04.05, în vigoare 22.04.05]
V. DISPOZIŢII FINALE ŞI TRANZITORII
5.1. Prezentul Regulament intră în vigoare din data publicării în Monitorul Oficial.
5.2. Băncile în baza prezentului Regulament vor elabora actele normative interne
corespunzătoare/vor aduce în concordanţă actele normative interne existente în termen pînă la 1
mai 1998.

5.3. Banca Naţională va verifica caracterul adecvat al organizării băncii, managementului
şi procedeelor referitor la activităţile de creditare în timpul efectuării examinărilor pe sector.
Rezultatul va deveni o parte componentă a reitingului instituţiei şi va fi discutat cu administraţia
băncii.
5.4. La data intrării în vigoare a prezentului Regulament îşi pierde valabilitatea
Regulamentul provizoriu cu privire la creditul bancar, aprobat prin Hotărîrea Consiliului de
Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 26.03.93, proces-verbal nr.14 şi Regulamentul
provizoriu privind eliberarea garanţiilor şi cauţiunilor bancare, aprobat prin Hotărîrea Consiliului
de Administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei din 16.04.93, proces-verbal nr.18.