ROF Judeteneorase.pdf - Directia Generala a Finantelor Publice ...

j) verifica si confirma la solicitarea organelor fiscale sau a MFP anumite sume
incasate in conturile de venituri bugetare;
k) verifica operatiunile cu numerar inregistrate in conturile de venituri cu debitul
contului “Casa”;
l) analizeaza si verifica documentele privind compensarea intre unele impozite si
taxe, aprobate si transmise de organele fiscale si inregistreaza operatiunile
respective in evidenta sintetica si analitica;
m) analizeaza si verifica documentele privind restituiri de sume catre persoane juridice
si fizice aprobate si transmise de organele fiscale si inregistreaza operatiunile
respective in evidenta sintetica si analitica;
n) analizeaza si verifica documentele privind rambursarile de TVA aprobate si
transmise de organele fiscale si inregistreaza operatiunile respective in evidenta
analitica si sintetica;
o) asigura la finele exercitiului bugetar inchiderea conturilor sintetice si analitice de
venituri bugetare;
2. In domeniul efectuarii cheltuielilor bugetare
a) conduce evidenta analitica a cheltuielilor bugetului de stat, bugetului asigurarilor
sociale de stat, bugetelor fondurilor speciale, bugetelor locale, bugetului trezoreriei
statului pe capitole si titluri de cheltuieli, iar pentru conturile de disponibilitati pe
titulari si elibereaza extrase de cont;
b) efectuarea platilor dispuse din conturile institutiilor publice si exercitarea controlului
asupra documentelor de plati prezentate de acestea, asigurand in mod deosebit
verificarea incadrarii platilor dispuse in limita creditelor bugetare aprobate in
bugetele de venituri si cheltuieli ale institutiilor publice; incadrarea cheltuielilor de
capital in sumele aprobate pentru obiectivele de investitii cuprinse in listele de
investitii aprobate in conditiile legii; incadrarea in disponibilitatile de credite bugetare
deschise si repartizate sau in disponibilitatile de fonduri, dupa caz;
c) in cazul platilor de mare valoare, mica valoare, intertrezorerii si intratrezorerii
verifica cu extrasul de cont emis de ATCP judeteana concordanta conturilor
corespondente;
d) in cazul operatiunilor interne verifica jurnalele si extrasele conturilor de cheltuieli
bugetare din punct de vedere al concordantei intre datele inregistrate in sistem
informatic si documentele de plata pe suport hartie;
e) verifica documentatia depusa de institutiile publice si deschide pe seama acestora
conturi de credite bugetare, cheltuieli si disponibilitati potrivit prevederilor legale in
vigoare;
f) verifica documentele privind repartizarea/retragerea creditelor din bugetul de stat,
bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetele fondurilor speciale si bugetele locale si
asigura evidenta acestora pe subdiviziunile clasificatiei bugetare;
g) verifica documentatia privind finantarea investitiilor institutiilor publice din fondurile
publice potrivit prevederilor legale in vigoare;
h) in scopul decontarii prin intermediul sistemului electronic de plati preia in sistem
informatic documentele de plata depuse de institutiile publice;
i) verifica incasarile contabilizate automat in contul 61.99 „Operatiuni in curs de
lamurire” si fie le clarifica si inregistreaza in conturile corespunzatoare, fie initiaza
retururi la incasare in situatia in care operatiunile nu au putut fi clarificate;
j) valideaza instructiunile de plata pe suport de hartie care au fost preluate in prealabil
in sistem informatic si asigura transmiterea fisierelor la ATCP judeteana ;
k) verifica extrasele de cont si jurnalele zinice de inregistrare a incasarilor si platilor in/
din conturile deschise pe seama institutiilor publice, urmarindu-se inregistrarea in
ordine cronologica si sistematica a operatiunilor efectuate pe baza de documente
justificative, utilizarea corect conturile sintetice si analitice;
l) verifica operatiunile cu numerar inregistrate in conturile de cheltuieli cu creditul
contului “Casa”;
212