ÅRSREDOGÖRELSE BOKSLUT 2011 - Skinnskattebergs kommun

ÅRSREDOGÖRELSE 

och 

BOKSLUT 

2011 

SKINNSKATTEBERGS KOMMUN

INNEHÅLLSFÖRTECKNING 

KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE - förord till bokslutet 2011 ..........................................2 

Kommunens organisation.................................................................................................................3 

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE .......................................................................................................6 

Omvärldsanalys................................................................................................................................6 

Politisk organisation .......................................................................................................................10 

Kommunen som arbetsgivare......................................................................................................... 11 

Ekonomisk översikt........................................................................................................................19 

VERKSAMHETSREDOVISNING...................................................................................................21 

Sektor barn och utbildning .............................................................................................................22 

Sektor vård och omsorg..................................................................................................................28 

Sektor teknik och service ...............................................................................................................35 

Redovisning av VA-verksamheten..............................................................................................40 

Ledningsutskottets Sektorer och administration ............................................................................42 

Sektor kultur och fritid ...................................................................................................................43 

Sektor samhällsskydd och beredskap .............................................................................................45 

Sektor näringsliv och utveckling....................................................................................................48 

Administration................................................................................................................................50 

Miljö- och byggnadsnämnden........................................................................................................51 

EKONOMISK REDOVISNING .......................................................................................................56 

Driftredovisning .............................................................................................................................56 

Investeringsredovisning..................................................................................................................57 

Resultaträkning...............................................................................................................................58 

Balansräkning.................................................................................................................................59 

Kassaflödesanalys ..........................................................................................................................60 

Noter...............................................................................................................................................61 

Nyckeltal ........................................................................................................................................65 

Redovisningsprinciper....................................................................................................................66 

REVISIONSBERÄTTELSE..............................................................................................................67 

1

KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE 

- förord till bokslutet 2011 

Skinnskattebergs ekonomi fortsätter att vara stark. 

Under 2011 har kommunen styrts av en majoritetskoalition bestående av Socialdemokraterna, 

Vänsterpartiet och Miljöpartiet. 

Enligt organisationen Kommunforskning i Västsverige som analyserat kommunerna i Västmanland 

utifrån en rad parametrar så har Skinnskatteberg tillsammans med Västerås och Fagersta liksom 

föregående år den starkaste ekonomin, både resultatmässigt och när det gäller beredskap på längre 

sikt. 

Förutom det målmedvetna intensiva arbetet med att ha budgeten i balans, har skolutvecklingsarbetet 

inom grundskolan fortsatt och börjar nu visa mycket goda resultat. 

Jag vill här också nämna ytterligare ett litet axplock av vad som gjorts under 2011: 

Ett viktigt beslut har tagits under året om att bygga om och omdisponera några kommunala 

lokaler. Ombyggnationen av en del av Klockarbergsskolan för att inrymma fritidshem har 

påbörjats. Beslutet innebär också att Sotvretsgården fylls med förskoleverksamhet och att ett 

LSS-boende kommer att starta i Solrosens lokaler. 

Projektering av den nya vattentäkten i Färna och vattenledning till centralorten har slutförts 

under året. Arbetet startar vintern 2011/2012. 

Skinnskatteberg har blivit Finskt förvaltningsområde. Ca 23 % av Skinnskattebergs 

befolkning har anknytning till Finland och genom denna åtgärd kommer finskspråkig 

service till sverigefinnarna att öka. 

Kommunen har tecknat avtal om att ta emot ensamkommande flyktingbarn. Verksamheten 

är placerad på Folkhögskolan – Smedjan och har 12 platser. 

Kommunens Cykel- och Skatepark invigdes i maj 2011. 

En satsning på friluftsbadet i Sandviken i södra kommundelen gjordes under året, med bl a 

nya bryggor. 

Det är viktigt att vi fortsätter att föra en strikt ekonomisk politik som hela tiden har en budget i 

balans i sikte. Enligt alla prognoser så kommer de närmaste åren att bli kärva för Sveriges 

kommuner. Därför är det viktigt att den ekonomiska medvetenheten fortsätter att vara hög både 

inom politiken och ute i verksamheterna. 

Den negativa befolkningsutvecklingen som kommunen har haft under flera år har bromsat in en 

aning, 45 människor har avlidit och 27 barn har blivit födda (-18). 319 personer har flyttat från 

kommunen och 303 personer har flyttat in (-16). 

Totalt har befolkningen alltså under 2011 minskat med 34 personer. 

Antalet invånare vid årsskiftet var 4412. 

Befolkningsutvecklingen är fortfarande den stora utmaningen för kommunens politiker att hantera 

under den kommande mandatperioden. 

Lars Andersson 

Ordförande i Kommunstyrelsen 

2

Kommunens organisation 

Politisk organisation 

Kommunfullmäktige är det högsta beslutande organet i kommunen. Ledamöterna, som 

representerar olika partier, utses genom allmänna val för en period på fyra år. Kommunfullmäktige 

kan utse tillfälliga beredningar för vissa större frågor. Skinnskattebergs kommun har en politisk 

organisation med två ansvariga nämnder, kommunstyrelsen och miljö- och byggnadsnämnden. 

Kommunstyrelsen har ansvaret för alla genomförandefrågorna förutom ärenden handlar om miljöoch 

bygg. 

Mandatfördelning i kommunfullmäktige: År 2011 

Moderata samlingspartiet 2 

Centerpartiet 2 

Folkpartiet liberalerna 10 

Arbetarpartiet Socialdemokraterna 12 

Vänsterpartiet 2 

Miljöpartiet de gröna 2 

Sverigedemokraterna 1 

Totalt 31 

3

Förvaltningsorganisation 

Skinnskattebergs kommuns förvaltningsorganisation består av en gemensam administrativ stab 

bestående av Kansli- och personalavdelning, Ekonomi- och IT-avdelning och sex verksamhetssektorer 

inom kommunstyrelsens område samt miljöavdelning och byggnadsavdelning inom miljöoch 

byggnadsförvaltningen. 

4

Kommunal samverkan 

Norra Västmanlands Utbildningsförbund 

Norra Västmanlands Utbildningsförbund, (NVU) bildades 1997 av Fagersta, Norberg och 

Skinnskattebergs kommuner varvid medlemskommunerna gav förbundet fullmakt att sköta de 

åtaganden som en kommun har när det gäller gymnasieskola, gymnasiesärskola och 

vuxenutbildning. Vuxenutbildningen består av olika skolformer: grundläggande vuxenutbildning, 

gymnasial vuxenutbildning och påbyggnadsutbildning, svenska för invandrare och särvux. 

Förbundet är också huvudman för regionens lärcentra. 

Norra Västmanlands Samordningsförbund 

Norra Västmanlands samordningsförbund, (NVSam) har till uppgift att finansiellt samordna 

rehabilitering i kommunerna Fagersta, Norberg, Skinnskatteberg, Surahammar, Hallstahammar och 

Sala. Övriga medlemmar i förbundet är landstinget, försäkringskassan och länsarbetsnämnden i 

Västmanland. 

Förbundets ändamål är att underlätta eller förbättra möjligheterna för individer som är i behov av 

samordnade rehabiliteringsinsatser, så att dessa ska kunna förbättra sin förmåga att utföra ett 

förvärvsarbete och därigenom stärka sina möjligheter till egen försörjning. 

Västmanland-Dala Lönenämnd 

Västmanland-Dala lönenämnd är en gemensam nämnd för lönesamverkan mellan kommunerna 

Fagersta, Avesta, Hedemora, Norberg och Skinnskatteberg (FAHNS). Nämnden fullgör de 

samverkande kommunernas uppgifter inom löneområdet genom att driva en gemensam 

löneadministration. 

Övrig samverkan 

Kommunen samarbetar i olika frågor med många olika aktörer. Bland dessa kan nämnas; 

Vafab Miljö (sophantering), Förenade Småkommuners försäkrings (FSF) AB, Kommuninvest, 

Västmanlands Lokaltrafik (VL), Västmanlands Kommuner och landsting (VKL), Mälardalsrådet, 

Leader Bergslagen, Intresseföreningen Bergslaget. Kommunen är även med i Projektet Bergskraft 

Bergslagen som är ett projekt som primärt arbetar med frågor kring framtiden i gruvnäringen. 

5

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 

Omvärldsanalys 

"Skinnskatteberg - liten och välskött men hög skatt" 

Externa bedömare, Kommunexperten, beskriver i juni 2011 Skinnsskattebergs kommuns finansiella 

läge med sammanfattning: Kommunens största problem att den skattekänsliga samhällsbyggargenerationen 

26-44 år flyttar från kommunen och att detta läge förvärrades en skattehöjning 2009. I 

övriga ekonomiska avseenden bedöms att kommunens vardagsekonomi numera sköts föredömligt. 

Bedömningen menar att kommunens ska se den välskötta vardagsekonomin som en attraktiv styrka 

"som det ska skrytas med". Man råder kommunen att ägna tid åt framtidsfrågorna och förbättra det 

lokala företagsklimatet genom små årliga skattesänkningar som det enligt bedömarna finns 

utrymme för. Vidare konstaterar man att kommunen pressat kostnaderna under de senare åren för 

att försvara ett högt överskott. Antalet anställda per tusen invånare har minskat från 103 till 70 år 

2009 men fortfarande indikeras en övertalighet med ett antal anställda. (Källa: Kommunexperten 

nummer 6/2011). 

Ekonomi 

Den kommunala ekonomin är under kontroll. Verksamheterna och resurserna går i stort hand i hand. 

Det viktigt att arbetet med omställningar fortsätter på områden där behoven ändras och att olika 

mätmetoder utvecklas för att säkerställa en så kvalitativ och effektiv verksamhet som möjligt. 

Framtiden 

Den sannolika framtidsbilden är att kommunen får även fortsättningsvis arbeta hårt för att arbeta 

med åtgärder för att minimera befolkningsminskningen, överväga servicenivåer, prioritera bland 

investeringar och samtidigt bedriva förbättringar inom de olika verksamheterna samt ytterligare 

söka samverkansformer med näraliggande kommuner och andra organisationer. 

En stor utmaning för alla kommuner är att anpassa kostnaderna för gymnasieskolan till de avsevärt 

minskade elevkullar samtidigt som statsbidrag dras in i samband med den nya gymnasiereformen. I 

Skinnskatteberg beslutade Kommunstyrelsen under våren att en extern utredning görs som ska 

redogöra för förutsättningarna för vår kommun i gymnasiesamverkan i Norra Västmanlands 

Utbildningsförbund (NVU). Utredningen är klar och är föremål för analys inom kommunen i 

dagsläge. 

Omvärldsanalys - tendenser 

Kommunerna har många stora utmaningar framöver. Behoven och resurserna för olika kommunala 

verksamheter skiftar snabbt, beroende på storleken på barnkullar, regelförändringar och reformer, 

befolkningens flyttmönster och inte minst konjunkturläge. Utmaningen är att anpassa verksamheten 

efter skiftningarna. 

6

De områden där kostnadsutvecklingen bedöms som mest osäker är inom sociala verksamheter, 

främst gäller detta ekonomiska bistånd, placeringar på institution och i familjehem samt omsorg om 

funktionshindrade. 

Många kommuner har under de senaste åren arbetat med besparingar, åtgärdsplaner och 

effektiviseringar för att täcka kostnadsökningar inom vissa områden och skapa utrymme till 

angelägna satsningar inom andra områden. 

Över 40 procent av kommunerna planerar avgiftshöjningar, främst inom området vatten och avlopp. 

I kommunerna läggs allt mer fokus på vad vi faktiskt får ut av insatta resurser i form av resultat och 

kvalitet. Ett framgångsrikt utvecklingsarbete behöver inte nödvändigtvis kräva mer resurser. Det 

verkar snarare vara hur resurserna används som spelar roll. Därmed inte sagt att resurserna saknar 

betydelse för vilken kvalitet och vilka resultat som uppnås. 

Med begränsade resurser och ökat behov av offentliga tjänster krävs ett kontinuerligt 

utvecklingsarbete på såväl lokal som central nivå i syfte att öka effektiviteten. Olika sätt att utföra 

tjänsterna prövas och förutsättningarna för alternativa utförare förbättras. Samverkanslösningar 

mellan kommuner måste införas på allt fler områden. 

SKL:s långtidsbedömning visar ett framtida finansieringsproblem när invånarnas behov av och krav 

på servicen ökar. Det kommer att ställa ännu större krav på att använda de resurser som finns på 

bästa möjliga sätt. 

Källa: SKL. Ekonomirapporten. December 2010 Om kommunernas och landstingens ekonomi 

Modell och arbetssätt för målstyrning samt måluppfyllelse 

Skinnskattebergs kommun har sedan 2007 en styrmodell som bygger på teorin om balanserad 

styrning. Detta innebär att de politiska målen formuleras i mål på fullmäktige-, nämnd- och 

utskottsnivå och följs upp två gånger per år. I samband med budget fastställer fullmäktige mål för 

god ekonomisk hushållning. 

I denna modell ska verksamheterna ses ur fem olika perspektiv: medborgare/kund, medarbetare, 

arbetssätt/processer, utveckling/tillväxt och ekonomi. Målet är man ska hitta den balansen mellan 

perspektiven för att nå de uppsatta målen och visionen. Uppföljning av kommunens verksamhet 

sker genom regelbunden ekonomiuppföljning, delårsrapport och årsredovisning. För de flesta av 

kärnverksamheterna finns ett antal nyckeltal. De ska visa om verksamheten är på väg att uppnå 

målen eller visa hur långt man kommit. 

Kommunen har inte använt sig av fastställda indikatorer i målarbetet utan arbetar utifrån en s.k. 

“upplevd måluppfyllelse” vilket innebär att de förtroendevalda i kommunstyrelsen och utskotten 

tillsammans med chefstjänstemännen gör en bedömning av måluppfyllelsen. I samband med 

bokslutet diskuterar tjänstemannaledningen den kommunövergripande måluppfyllelsen och 

redovisar ledningen bedömning till kommunstyrelsen. 

7

Måluppfyllelse KS 

Önskat läge: Skinnskatteberg - en föregångskommun i Bergslagen med ökad sysselsättning, inflyttning och ekonomi som växer 

Mål - perspektiv Helår Måluppfyllelse/analys/ Upplevd 

MEDBORGARE/KUND 

Nyckelfaktorer: Nöjda medborgare och kunder, goda och rättvisa villkor och 

ett bra företagsklimat 

Förbättra medborgarservicen Hög grad Följer föreskrifterna om handläggningstider inom barnomsorg, IFO samt äldreomsorg 

Veckobrev från skolan, Sektor kultur och fritid, Ökad tillgänglighet gn turistbyrån, 

Förvaltningsområde för finska språket inrättat, 

Enhetliga metoder för kundmätning av kommunens service Helt SCB:s kommunmätning skall göras 2012 Deltagit i Öppna jämförelser, 

Förbättra och öka den elektroniska administrationen och 

servicen 

Relativt hög 

grad 

Elektroniska blanketter från Kommentus, Digitalisering av egna blanketter pågår. Köpt 

HR-support för rekrytering, Skolans information är integrerad i www. 

skinnskatteberg.se, beslut av inköp av digitalt kommunikationssystem Skola- Föräldrar. 

Likforma och kvalitetssäkra information och dokumentation Delvis Ny grafisk profil har implementerats, protokollsgruppen arbetar för att ta fram 

likformade protokoll/mallar, Arkivarie anställd 1 år, Tvåspråkig informatör anställd, 

Dokumenthanterings utbildning för personalen, Förbättrad service genom att anställa 

tvåspråkiga medarbetare, 

Genom Folkhälsorådet aktivt arbeta med Folkhälsoplanen Delvis Nystart i Folkhälsoråd, BRÅ bildats –två Medborgarmöte har genomförts, 

Samverkansdokument med Polisen, Hälsospåret beslutat. 

Arbeta för att minska utanförskapet, att minska beroendet av 

försörjningsstöd 

Arbetsmarkanadsenheten skall bedriva förebyggande arbete 

och prioritera målgruppen ungdomar och yngre vuxna (under 

25 år) 

Delvis Beroendet av ekonomiskt bistånd har minskat, Ca 20 personer i AMA, Länets lägsta 

arbetslöshet, Lotsen - en framgångsrik verksamhet för minska utanförskap, 

Integrationsarbetet för ensamkommande flyktingungdomar har påbörjats. 

Helt Inga ungdomar går på ekonomiskt bistånd utan motprestation, Arbeta fram nya rutiner 

för välkomnande av …? 

En årlig företagsmässa Helt Mässa hållits i maj 2011 under namnet namnet Företagsexpo 

Under året genomföra en företagarenkät i samarbete med 

företagarna 

MEDARBETARE 

Nyckelfaktorer: Motiverade medarbetare med rätt kompetens, god 

arbetsmiljö, sjukfrånvaron ska minska i kommunen, rekryteringspolicyn 

grunden för alla anställningar 

Inte alls Muntlig enkät har genomförts. Ett företagsnätverk med tät dialog bildats. Samverkan 

med Företagarna Norra Västmanland. 

Kompetensinventering och program för kompetensutveckling Hög grad Via utvecklingssamtal personal, Kulturskolan och bibliotek deltar i EU-projekt, 

Äldreomsorg kompetensinventering (NVU) och kompetensutveckling påbörjad, 

Kompetensutveckling förskolan med kommunala utvecklingsmedel, 

Säkerställa ledningsfunktionerna i kommunen med anledning 

av pensionsavgångar 

1-2 ggr /år skall arbetsmiljö, sjukfrånvaro osv redovisas till 

kommunstyrelsen 

Sjukfrånvaron skall minska med minst 0,5 % - enheter Delvis Personalbokslut 2011 

Helt Inte aktuellt under 2011, Planering inför pensionsavgångar i framtiden pågår, 

Ledningsutveckling för KC ledningsgrupp uppstartat, 

Helt Systematiska arbetsmiljöarbetet har reviderats och implementeras under våren 2011. 

Redovisning görs i del- och helårsbokslut, 

8

ARBETSSÄTT/PROCESSER 

Effektiv budgetprocess som grundar sig på styrkortet Helt Processen effektiv – grundar sig på styrkort? 

En fungerande ny organisation Hög grad Ny politisk organisation, ny tjänstemannaorganisation 

Utveckla mål- och resultatstyrningen ända ut i arbetslagen Hög grad Omarbetning av styrsystemet har gjorts för 2012 

Samarbete/samverkan med andra utförare ska utvecklas för 

bästa effektivitet 

Skapa ett interaktivt blankettsystem Delvis Skall göras under 2012 

Förbättra den systematiska omvärlds- bevakningen Hög grad Via olika nätverk och samverkan 

UTVECKLING/TILLVÄXT 

Nyckelfaktorer: Positiv befolkningsutveckling, låg ungdomsarbetslöshet, 

samverkan och utbyte med omvärlden och Anpassning av verksamheterna 

utifrån den demografiska utvecklingen 

Marknadsföra på vilka sätt kommunen kan stödja nya 

invånare, nya företagare osv 

Följa upp och utveckla översiktsplanen Delvis Pågår 

Ökad planering för tillväxt av sjönära boende Delvis Pågår 

Hög grad Via diverse samverkansformer: MBN, Vafab, NVU, Bergslaget, FAHNS, VKL, SKL, 

Af, FK LTV, SLU, NV-Sam, TVG, VMKF, Smedjebackens räddningstjänst, MBR, 

Landstinget, VL AB, SDR, Fagersta kommun, etc 

Delvis Arbeta fram nya rutiner för välkomnande av nya invånare och företag, 

Kommunikationsstrategi antas under 2012, 

Utveckling av samverkan med förenings- verksamheten Hög grad Assistent anställd, SSK, Judo, Ett kulturliv för alla, SISU, Finska Föreningen, 

Bowlingklubben, SLU Studentkår, Kulturföreningar i samverkan, Grannsamverkan, 

Kulturföreningarna, Leader Bergslagen, Sensus (Körstämman), m.fl. 

Höja kvaliteten i skolan Hög grad Utvecklingsprojektet Ny skola, Nya möjligheter pågår, Biträdande rektor har 

rekryterats, Fritidslokaler nyproduceras, 

Främja åtgärder som syftar till att stärka förutsättningarna för 

barn och ungdomar att lyckas med utbildning och arbete 

Genomföra minst ett nytt samverkansområde t ex 

infrastrukturfrågor 

Hög grad Skolbarnsomsorg flytt till skolan Kulturskola placerad som nr 8 i Lärarförbundets 

ranking Fritidsgård: generöst öppethållande och program 

Delvis MBN – utredning pågår 

Årligen återkommande två strategidagar med omvärldsanalys Delvis Målarbete 

Anpassning av verksamheterna utifrån den demografiska 

utvecklingen 

EKONOMI 

Nyckelfaktorer: Stabil ekonomi och effektivt resursutnyttjande 

Helt Pågår 

Ta fram en ny nyckeltalsanalys Inte alls Ses över under 2012 

Skapa resultatöverskott enligt ekonomistyrnings- reglerna Helt 

Anpassning av verksamheten efter den demografiska 

utvecklingen 

Helt Fortlöpande översyn pågår 

2 mkr avsätts för verksamhetsutveckling under planperioden Helt Avsatts 1 milj årligen till utvecklingsinsatser 

Måluppfyllelsegrader: 

Helt uppfyllt, hög grad, relativt hög grad, delvis, låg grad , inte alls 

9

Politisk organisation 

Skinnskattebergs kommun har sedan år 2008 en politisk organisation med kommunstyrelse och 

miljö-och byggnadsnämnd. Kommunstyrelsen har fyra utskott: ledningsutskott, vård- och 

omsorgsutskott, barn- och utbildningsutskott och tekniska utskottet. 

Kommunfullmäktige har beslutat att förbättringar/anpassningar av 2008 års organisation ska 

genomföras från och med 2011-01-01. Kommunstyrelsen har uppgift att se till att riktlinjer och mål 

som beslutats av fullmäktige verkställs och ha uppsikt över miljö- och byggnadsnämndens och 

valnämndens verksamhet samt leda och samordna utvecklingen av den kommunala demokratin, 

personalpolitiken och sköta den ekonomiska förvaltningen. Kommunstyrelsens ledningsskott har 

som uppgift att bereda ärenden till kommun-styrelsen och besluta i ärenden enligt kommunstyrelsens 

delegationsordning. Ledningsutskottet utgör kommunens Krisledningsnämnd och 

Personalutskott. 

Ledningsutskottet har att under året följa upp verkställandet av besluten, och ett omfattande 

utvecklingsarbete pågår parallellt i den politiska organisationen och förvaltningsorganisationen. 

Den av kommunstyrelsens utsedda särskilda beredningen för arvodesfrågor hat tagit fram nya regler 

för arvoden. En särskild beredning för delegationsfrågor påbörjade sitt arbete och har som uppdrag 

att se över kommunstyrelsens delegation. 

Beträffande miljö- och byggnadsnämnden har en utredning med hjälp av extern resurs genomförts i 

syfte att fastställa förutsättningarna, dels för vad som krävs för att långsiktigt organisera 

verksamheten. 

Kommunstyrelsen har uppdragit till kommunchefen att utreda möjligheterna till en framtida 

samverkan med Västmanland-Dalarna Miljö- och byggnadsnämnd i Avesta. Arbetet pågår. 

Fullmäktiges presidium bedriver ett utvecklingsarbete som innebär revidering av fullmäktiges 

arbetsordning, anordnande av utbildningsdagar för förtroendevalda och i övrigt att metodiskt arbeta 

med utveckling av presidiets och fullmäktiges arbetsformer. 

10

Kommunen som arbetsgivare 

Om anställning 

Skinnskattebergs kommun har en personalintensiv verksamhet. Våra medarbetare har olika 

anställningsformer där tillsvidareanställning är vanligast. Förutom tillsvidareanställd personal finns 

även visstidsanställd personal inom kommunen. 

Visstidsanställd personal kan vara vikarie för frånvarande personal, visstidsanställd med anledning 

av att personen har uppnått 67 år eller allmän visstidsanställning. Visstidsanställd personal med 

anställning längre än tre månader ska, enligt kommunernas avtal, vara månads-avlönade varför 

benämningen månadsanställd ofta används för tillsvidare- och visstids-anställda, under förutsättning 

att de är visstidsanställda längre än tre månader. 

Kommunen har även ett antal så kallade intermittent anställda. Vid intermittent anställning görs en 

överenskommelse om anställning vid varje tillfälle, oftast handlar det om korta sjukvikariat. En 

annan benämning än intermittent anställning är timanställning. I kommunen finns en 

Räddningstjänst i beredskap. Det innebär att de flesta av våra brandmän har en annan 

huvudarbetsgivare och hos oss är de tillsvidareanställda men beredskapsanställda. Eftersom de är 

beredskapsanställda innebär det att de inte har någon sysselsättningsgrad registrerad varför de inte 

finns med i det totala antalet årsarbetare. Intermittent anställd personal har inte heller någon 

sysselsättningsgrad registrerad eftersom denna varierar beroende på anställningstillfälle. De 

intermittent anställda finns därför heller inte medräknade i kommunens totala antal årsarbetare. 

Inom en personalintensiv verksamhet som kommunen är varierar antalet anställda under året. Under 

semesterperioden har vi naturligtvis fler anställda, främst inom vård och omsorg där bemanning 

krävs dygnet runt och vi anställer ett flertal vikarier för att ordinarie personal ska kunna ha 

semester. En anställd person kan ha flera anställningar. En undersköterska kan tillexempel vara 

tjänstledig från sin ordinarie tjänst för att vikariera på en annan tjänst inom kommunen. 

Personalredovisningen vid årets slut bygger på mätningar gjorda den 31 december 2011. 

Antal medarbetare 

Kommunen hade vid årets slut 290 tillsvidareanställda, varav 22 stycken beredskapsanställda 

brandmän. Jämfört med föregående år har antalet tillsvidareanställda ökat med totalt tre personer. 

Tabellen nedan visar antalet tillsvidareanställda per avdelning och sektor den 31 december 2011. 

Eftersom en omorganisation har skett under året är det inte möjligt att jämföra antalet anställda per 

sektor med tidigare år. Antalet intermittent anställda var 131 stycken. 

11

Antal tillsvidareanställda per sektor/avdelning, 2011-12-31 

12 

Omräknade 

Kvinnor Män Totalt heltider 

Ekonomi- och IT avdelning 2 4 6 6,00 

Kansli- och personalavdening 6 1 7 5,50 

Sektor barn och utbildning 73 9 82 76,30 

Sektor vård och omsorg 109 10 119 98,86 

Sektor kultur och fritid 5 3 8 7,05 

Sektor Teknik och service 18 20 38 36,89 

Sektor samhällsskydd och beredskap 0 23 23 1,00 

Sektor näringsliv och utveckling 2 1 3 3,00 

Miljö- och byggnadsavdelning 3 1 4 4,00 

Totalt 218 72 290 238,60 

Årsarbetare 

Antalet årsarbetare innefattar samtliga månadsanställda inom kommunen, oavsett anställningsform, 

omräknat till heltider. Tabellen nedan visar att antalet årsarbetare har ökat med 12,64 sedan 

föregående år. Ökningen beror främst på att kommunen under hösten startat en ny verksamhet inom 

Sektor vård och omsorg, boendet Smedjan för ensamkommande flyktingbarn. 

Sysselsättningsgrad 

Antal årsarbetare 31 december 

2011 2010 2009 

273,14 260,5 272,5 

Av kommunens månadsanställda var vid årets slut 66 procent heltidsanställda. Jämfört med 

föregående år är det en ökning med 2 procent. Av diagrammen nedan framgår att en högre andel av 

kvinnorna, 37 procent, har deltidsanställning. Av männen har 22 procent deltidsanställning.

Personalstruktur 

120 

100 

80 

60 

40 

20 

0 

Sysselsättningsgrad och kön (%) 

63 

37 

13 

78 

22 

Kvinnor Män 

Skinnskattebergs kommun är en kvinnodominerad arbetsplats. 81 procent av de anställda är 

kvinnor. Medelåldern är 49 år. Diagrammet nedan visar åldersfördelningen inom kommunen. 

Andelen medarbetare i de lägre åldrarna har ökat något medan andelen medarbetare i åldern 60 år 

och uppåt har minskat under åren 2009-2011. 

% 

50 

40 

30 

20 

10 

0 

Åldersfördelning (%) 

-29 30-39 40-49 50-59 60- 

Heltid 

Deltid 


2010 

2009

Pensionsavgångar 

Under året har sex personer avgått med ålderspension. Kommande år förväntas årliga 

pensionsavgångar med cirka tre procent av kommunens tillsvidareanställda medarbetare. 

Inom fem år beräknas cirka 16 procent av kommunens tillsvidareanställda avgå med ålderspension. 

Tabellen nedan visar antal personer inom respektive avdelning och sektor som uppnår 65 års ålder 

2012-2016. 

Personalkostnader 

Uppnår 65 års ålder 2012 2013 2014 2015 2016 

Ekonomi- och IT avdelning 1 1 1 

Kansli- och personalavdelning 2 1 1 

Sektor barn och utbildning 4 2 4 2 3 

Sektor vård och omsorg 2 2 4 2 3 

Sektor kultur och fritid 1 

Sektor Teknik och service 2 4 2 1 

Sektor samhällsskydd och beredskap 

Sektor näringsliv och utveckling 

Miljö- och byggnadsavdelning 1 

Totalt 9 9 10 8 10 

Kostnaderna för personalen uppgick under året till 126,6 tkr, inklusive PO-pålägg vilket motsvarar 

52,9 procent av kommunens totala kostnader. I december 2011 var medellönen, motsvarande heltid, 

för tillsvidareanställda 24 636 kr. Kvinnors medellön var 24 199 kr och männens 26 798 kr. 

Mer- och övertid 

För 2011 uppgick det totala antalet mer- och övertidstimmar till 8249 timmar vilket motsvarar cirka 

4,38 årsarbetare. Jämfört med samma tidpunkt föregående år har antalet mer- och övertidstimmar 

ökat med totalt 223 timmar. 

14

Frånvaro och frisktal 

Tabellen nedan visar sjukdomsrelaterad frånvaro inom kommunen totalt 2007-2011. 

Den totala sjukfrånvaron har minskat något medan långtidssjukfrånvaron, 60 dagar eller mer, ökar. 

Obligatorisk redovisning av sjukfrånvaron enligt lagen 

om kommunal redovisning 

2007-2011 (%) 

15 

2011 2010 2009 2008 2007 

Total sjukfrånvaro i procent av tillg. arbetstid 4,93 5,25 5,22 4,67 6,16 

Därav långtidssjukfrånvaro (60 dgr eller mer) 26,79 17,61 21,66 27,68 38,39 

Sjukfrånvaro kvinnor, i proc av tillg arbetstid 5,13 5,02 5,37 4,83 6,21 

Sjukfrånvaro män, i proc av tillg arbetstid 4,14 6,12 4,65 3,97 5,93 

Sjukfrånvaro åldergrupp 29 år eller yngre 5,52 6,17 4,56 5,43 7,28 

Sjukfrånvaro åldersgrupp 30-49 år 5,21 5,48 6,27 4,91 6,4 

Sjukfrånvaro åldersgrupp 50 år eller äldre 4,67 4,99 4,55 4,36 6,04 

% 

50 

40 

30 

20 

10 

0 

Sjukfrånvaro i %, kommunen totalt 

2007 2008 2009 2010 2011 

Tabellen visar kostnader för sjukfrånvaron för kommunen totalt 2007-2011. 

Kostnader för sjukfrånvaro (tkr) 2011 2010 2009 2008 2007 

Sjuklön 1457 1635 1673 1440 1453 

PO-pålägg 569 661 677 582 588 

Totalt 2026 2296 2350 2022 2041 

Total 

sjukfrånvaro 

i procent av 

tillg. 

arbetstid 

Därav 

långtidssjukf 

rånvaro (60 

dgr eller 

mer)

Frisktal 

Bland kommunens medarbetare var det vid årets slut 36 procent som inte hade någon sjukdag under 

2011. Frisktalet under åren 2009-2011 är konstant. 

Tillbud- och olycksfallsrapportering 

Det systematiska arbetsmiljöarbetet handlar om att i det dagliga arbetet uppmärksamma och ta 

hänsyn till alla förhållanden i arbetsmiljön som kan påverka de anställdas hälsa och säkerhet. 

Genom rapportering och uppföljning av tillbud och olycksfall finns möjligheten att risker i arbetet 

upptäcks och åtgärdas i tid samt förebygger att medarbetare drabbas av olycksfall, sjukdom, stress 

eller andra negativa följder av arbetet. 

I enlighet med kommunens systematiska arbetsmiljöarbete, SAM, har rapportering och uppföljning 

gällande olycksfall/arbetsskada skett under året enligt tabellen nedan. Slag, sparkar, bett och rivsår 

är vanliga rapporteringar, främst från demensboende inom Sektor vård och omsorg. Rapporteringar 

som gäller hot eller hot om våld har ökat med två rapporteringar sedan föregående år. Från Sektor 

barn och utbildning saknas rapporteringen helt. 

Antal 

rapporteringar 

per 

avdelning/sektor 

Ekonomi- & Kansli- & Barn & Vård & Kultur & Teknik & Samhällsskydd Näringsliv & Miljö- & 

Orsak till arbetsskadeanmälan IT personal utbildning omsorg fritid service & beredskap utveckling bygg 

Lyft, vridmoment 

Förslitning, belastning 

Halka, snubbla 1 3 1 

Skär, kläm, bränn, stickskada 3 

Slag, sparkar, bett, rivsår 21 

Cykelolyckor 

Hörsel, syn 

Allergi 

Stress, utmattningssymtom 

Psykosocial-/organisatorisk 

Hot och våld 1 2 2 

Färdolycksfall till eller från arbetet 

Övrigt 1 

Totalt 2 30 3 

16

Arbetsmiljö 

Kommunen har ett lokalt tecknat samverkansavtal sedan 1 april 2007. Under året har en revidering 

av avtalet påbörjats men parterna har vid årets slut inte kunnat enas fullt ut. Ambitionen med 

samverkansavtalet är att hälsa och arbetsmiljö ska vara en naturlig del av verksamhetsutveckling 

genom långtgående integration av medbestämmande-, arbetsmiljö- och verksamhetsfrågor. 

Samverkansavtalet ska främja ett positivt arbetsklimat och en god arbetsmiljö där inflytande, 

delaktighet och utveckling är en rättighet för alla anställda. Kommunen ska erbjuda samtliga 

medarbetare ett årligt medarbetar- och lönesamtal. Kommunen satsar även på hälsofrämjande 

friskvårdsaktiviteter i form av friskvårdstimme inom de arbetsplatser där verksamheten tillåter. 

Därutöver satsar kommunen på förebyggande friskvård genom Personalklubbens verksamhet med 

ett bidrag till klubben på 200 kr per anställd och år. Personalklubben ansvarar för kommunens gym, 

alla anställda simmar gratis i Fagersta, Lindesberg och Kolsva och det finns möjlighet att få tillbaka 

upp till 250 kr för erlagd avgift vid deltagande i motionslopp. Därutöver anordnar personalklubben 

återkommande och nya aktiviteter efter våra medarbetares önskemål. 

FAHNS kommunerna (Fagersta, Avesta, Hedemora, Norberg och Skinnskatteberg) anordnar årligen 

gemensam arbetsmiljöutbildning som vänder sig till chefer och skyddsombud. Tema för 2011 var 

missbruk i arbetslivet samt stress och lösningsfokuserat arbetssätt för att förebygga stress. Totalt 

deltog cirka 300 personer från samtliga kommuner de båda dagarna. Skinnskattebergs kommun 

fyllde sina åtta tilldelade platser per dag och utvärderingen visar att arbetsmiljödagarna var givande. 

Företagshälsovården spelar en stor roll i kommunens arbetsmiljöarbete och efter en upphandling 

under hösten 2010 tecknades ett nytt avtal med våra tidigare leverantörer Arbetsmiljögruppen i 

Svealand AB. Avtalet sträcker sig till februari 2013. Stödet från företagshälsovården innebär bland 

annat stöd för chefer och medarbetare vid arbetslivsinriktad rehabilitering, stöd vid upprepad 

korttidssjukfrånvaro, Hälsoprofilbedömningar, lagstadgade hälsoundersökningar för brandmän och 

vårdpersonal med nattjänstgöring samt mätningar och hjälp vid inneklimatproblem mm. Hälsoprofilbedömning 

innebär en tydlig satsning på förebyggande friskvårdsarbete då syftet med hälsoprofilbedömning 

är att kartlägga medarbetarens hälsotillstånd, hitta och uppskatta friskfaktorer, men 

också att försöka spåra tidiga tecken på ohälsa. Genom att hälsoprofilbedömning till stor del utgörs 

av medarbetarens egen bedömning av sin egen hälsa, är en bonuseffekt att det egna 

hälsomedvetandet ökar. 

Under året har Hälsocenter besökt politiker och chefer inom kommunen i hopp om att finna 

samarbetsformer för ökad hälsa. Hälsocenter är en del av landstinget och erbjuder en rad aktiviteter 

för ökad fysiskt och psykiskt välbefinnande. De flesta av Hälsocenters aktiviteter är kostnadsfria. 

Under hösten 2011 startades den tredje omgången av Lärande nätverk för ledare. Lärande nätverk 

för ledare är ett ledarutvecklingsprogram i samarbete mellan AFA Försäkring, Karolinska institutet 

och HANS kommunerna (Hedemora, Avesta, Norberg och Skinnskatteberg) och innebär en 

strukturerad samtalsmetod med syfte att ge deltagarna en möjlighet att ta upp vardagliga problem 

och dilemman i chefsrollen. Grupperna leds av en utbildad samtalsledare. Från Skinnskattebergs 

kommun deltar fyra chefer, varav en är utbildad samtalsledare, i Lärande nätverk för ledare. 

17

Gemensamt med FAHNS kommunerna och vår pensionsadministratör SPP anordnades under våren 

2011 pensionsinformation för våra anställda och under året har kommunens chefer genomgått en 

endags internutbildning gällande arbetsrättsliga lagar och avtal, AB, LAS, MBL och FAS. 

Rekrytering 

Kommunen märker av en större rörlighet bland våra anställda och vi har genomfört flera 

rekryteringar än vanligt under året. Vi har även under våren 2011 deltagit i en rekryteringsmässa i 

samarbete med Arbetsförmedlingen, Tillväxtgruppen i Fagersta samt det lokala näringslivet inom 

FNS området. För att lättare hantera administrationen kring rekrytering har rekryteringsverktyget 

HR Supporten köpts in. Ett övergripande introduktionsprogram för nyanställda finns framtaget i 

SAM. Närmaste chef ansvarar för att nyanställda genomgår introduktionsprogrammet tillsammans 

med verksamheternas egna rutiner. I augusti 2011 anordnade personalavdelningen en kommunövergripande 

introduktionsdag för samtliga nyanställda, något som var uppskattat och 

förhoppningsvis återkommer minst en gång per år. Under hösten 2011 har även ett antal nya chefer 

anställts. Ett utvecklingsområde är att ta fram en grundlig introduktionsutbildning för nya chefer. 

18

Ekonomisk översikt 

Årets resultat 

2011 års bokslut redovisar ett resultat på 8.009 tkr. 

Avvikelser mot budget 

Bokslutet visar ett överskott jämfört med budget på 5.822 tkr. Kommunstyrelsen visar ett överskott 

med 2.820 tkr varav ledningsutskottet ett underskott med 715 tkr. Tekniska utskottet har ett underskott 

med 2.023 tkr. Barn- och utbildningsutskottet har ett överskott med 3.927 tkr och Vård- och 

omsorgsutskottet uppvisar ett överskott med 1.632 tkr. Miljö- och byggnadsnämnden slutligen har 

ett underskott på 471 tkr. Sammantaget blev också avskrivningarna 744 tkr lägre än budgeterat för 

perioden. 

Skatteintäkter och generella statsbidrag har givit ett överskott på 2.960 tkr. Finansnettot är negativt 

med 729 tkr vilket förklaras av en nedskrivning av fordran som avser bowlingklubben. Kommunen 

har under 2011 sålt en fastighet, där realisationsvinst uppstod med 276 tkr. 

Avsättningar 

I enlighet med lagen om kommunal redovisning, som trädde i kraft 1998-01-01, har pensionsförmåner 

intjänade före 1998 redovisats som en ansvarsförbindelse. 

Avsättningar för pensioner i 2011 års balansräkning uppgår till 9.329 tkr inklusive löneskatt på 

24,26 % och avser intjänade pensioner under åren 1998-2011. 

Eget kapital 

Det egna kapitalet ökade med 8.020 tkr enligt balansräkningen och med 8.009 tkr enligt resultaträkningen. 

Skillnaden på 11 tkr beror på en avsättning till VA-fonden med 250 tkr och en återföring 

från renhållningsfonden med 239 tkr. 

Soliditeten, det vill säga eget kapital i förhållande till totalt kapital minskade med 3,5 procentenheter 

mellan åren 2010 och 2011. 

Soliditeten 2006 – 2011 

År 2006 2007 2008 2009 2010 2011 

% 77,6 74,9 74,7 68,8 75,6 72,1 

Rörelsekapitalet 

Rörelsekapitalet är skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. 

Rörelsekapitalet uppgår till 9.079 tkr 2011-12-31. Medlen avsatta till pensioner har bokföringsmässigt 

flyttats från omsättningstillgångar till finansiella anläggningstillgångar. 

19

Pensionsmedelsförvaltning 

Redogörelse för kommunens pensionsmedelsförvaltning: 

I balansräkning har avsättning för pensioner för kommunens anställda och kommunens del av 

NVU:s pensionsskuld gjorts med 9.329 tkr inkl. löneskatt på 24,26 %. 

I ansvarsförbindelser har upptagits pensioner som intjänats före år 1998 med 

117.759 tkr. Pensionsskulden har beräknats av SPP. 

Medel som avsatts för pensioner förvaltas av Folksam i fonder och det bokförda värdet uppgår till 

31.387 tkr och marknadsvärdet är 31.686 tkr. 

Totala förpliktelser minskat med medel avsatta för pensioner är 95.702 tkr och avkastningen på 

avsatta pensionsmedel var under året 910 tkr (1.434 tkr) 

Investeringar 

Årets investeringar uppgår till 23.338 tkr. De största investeringarna är 

- Cykelled KURJ banan 400 tkr 

- Tankbil till räddningstjänsten 991 tkr 

- Vattenledningen från Färna 4.570 tkr 

- Ombyggnad Klockarbergsskolan 656 tkr 

- Ombyggnad för LSS boende 4.000 tkr 

- Inköp bostäder Släntvägen 10.459 tkr 

Citybanan 

Kommunfullmäktige beslutade under hösten 2009 att medfinansiera Citybanan med 2.884 tkr. I 

bokslutet 2011 så har det tagits upp en indexuppräkning med 441 tkr. Under 2013 ska utbetalning 

ske och då kan Skinnskattebergs kommun lösa upp medfinansieringen över maximalt 25 år vilket 

bokförs både som en tillgång och avsättning i balansräkningen. Förfarandet regleras i kommunal 

redovisningslag 5 kap § 7. 

Ekonomiskt resultat 

Enligt fastställda ekonomistyrningsregler skall årets resultat vara ett överskott/ökning av eget kapital 

med minst 1 % av skatteintäkter och generella bidrag för att ha en god ekonomisk hushållning 

enligt kommunallagen. Resultatet är ett överskott med 8.009 tkr och det ekonomiska målet är uppnått 

och balanskravet är uppfyllt i bokslutet för 2011. 

20

VERKSAMHETSREDOVISNING 

Förvaltningsorganisation 

Skinnskattebergs kommuns förvaltningsorganisation har sex verksamhetssektorer inom 

kommunstyrelsens område samt miljöavdelning och byggnadsavdelning inom miljö- och 

byggnadsförvaltningen samt en gemensam administrativ stab som utgörs av Kansli- och 

personalavdelning och Ekonomi - och IT-avdelning. Kommunchefen är kommunens högsta 

ansvariga tjänsteman och har ett övergripande ansvar för den kommunala förvaltningen, ekonomi 

och personal. Kommunchefen har till sin hjälp en tjänstemannagrupp, kommunchefens 

ledningsgrupp, bestående sektorscheferna, ekonomichefen och personalchefen. Ledningsgruppen är 

av rådgörande karaktär och fungerar som ett samrådsforum för kommunchefen. Ledningsgruppens 

medlemmar täcker upp för varandra när verksamheten så kräver t.ex vid semester, sjukfrånvaro och 

vakanser. Tjänstemannaledningens uppdrag är att verkställa kommunfullmäktiges och 

kommunstyrelsens beslut och utreda och förse kommunstyrelsen, dess utskott och 

kommunfullmäktige med underlag för beslut samt att leda, fördela och följa upp förvaltningens 

arbete. Linjechefer har personal-, verksamhets-, ekonomi-och arbetsmiljöansvar samt uppdrag att 

tydliggöra mål och ansvar i organisationen. Respektive chef ansvarar för att verksamheten 

integreras i den samlade kommunala verksamheten för att skapa synergieffekt och mervärden för 

kommunen. 

21

Sektor barn och utbildning 

Ordförande: Stig Johansson 

Vice ordförande: Heléne Jarno 

Antal ledamöter: 5 

Sektorchef: Per Österberg 

Antal årsanställda: 87,7 

Driftbudget (tkr) Bokslut Budget Redovisat Avvikelse 

2010 2011 Jan-Dec Helår 

Intäkter 5 339 3 980 4 767 787 

Kostnader -99 480 -71 162 -68 023 3 139 

Nettokostnad -94 141 -67 182 -63 255 3 927 

Investeringsbudget (tkr) 

Inkomster 0 0 0 0 

Utgifter -661 -500 -434 66 

Nettoinvestering -661 -500 -434 66 

Kommentarer i korthet till budgetavvikelser för bokslut 2011 

Verksamhet Kommentarer Avvikelse 

631 Särskola Fler elever än budgeterat -148 

641 Grundskola F - 9 Tjänst som bitr. rektor vakant hela året, 530 

kostnad för facklig tid lägre än budgeterat 

intäkter Bl.a. ej budgeterat statsbidrag 208 

631 Fritidsgårdsverksamhet Lägre personalkostnader än beräknat 173 

645 Olympicaskolan Riddarhyttan Nedläggning fr.o.m. höstterminen 2011 2 491 

6484 Interkommunala avg, intäkter Fler elever än beräknat från andra kommuner 543 

har gått i skola i Skinnskatteberg 

6485 Skolskjutsar Extraturer under vårterminen. Längre kör- -457 

sträckor än beräknat under höstterminen. 

646 Förskolan, intäkter Ej budgeterade statsbidrag för personal- 228 

förstärkningar och förskolelyftet 

647 Interkommunala avgifter förskola Färre förskolebarn än budgeterat som varit 322 

placerade i andra kommuners förskolor 

6482 Förskoleavgifter Lägre totala avgiftsgrundande inkomster än -227 

beräknat hos brukarna 

Övrig verksamhet264 

Summa avvikelse 3 927 

Investeringar Kommentarer 

0620 Övriga inventarier Möbler, skåp m.m. -2 

0630 Datorer till undervisning Datorer 68 

Summa avvikelse 66 

22

Antal barn och elever 2008 2009 2010 2011 

Antal barn i förskola 202 185 172 160 

Antal barn i skolbarnomsorg 107 108 111 117 

Antal barn i skolbarnomsorg i andra kommuner 0 5 16 15 

Antal barn i skolbarnomsorg i fristående skolor 19 20 21 12 

Antal elever F - 9 406 353 298 293 

Antal elever F - 9 i andra kommuner 37 48 61 74 

Antal elever F - 9 i fristående skolor 35 50 60 31 

Antal elever i särskola 7 7 6 6 

Verksamhetsområdet innehåller grundskola, förskola, förskoleklass, skolbarnsomsorg, fritidsgård 

och öppen förskola. Sektors arbete leds av sektors chef Barn och utbildning. 

Grundskola 

I januari 2011 tillsattes vakant rektorstjänst för grundskola, skolbarnomsorg samt fritidsgård. 

Under våren har annonsering skett efter en biträdande rektor. Rekryteringen har inte utfallit positivt 

varför en ny rekryteringsprocess får starta under hösten 2011. 

Under våren presenterades resultatet av Liv och hälsa ungs undersökning av hälsoläget för elever i 

årskurs 7 och 9 samt år 2 på gymnasiet i Västmanlands län. Undersökningen visar på ett bättre 

resultat för Skinnskatteberg än den förra som gjordes för 2 år sedan. Ett resultat som markant 

avviker från övriga länet är att färre ungdomar röker i vår kommun. 

En arbetslagsledare har anställts för skolbarnomsorgen vilket innebär att Klockarbergsskolan nu har 

arbetslagsledare i alla arbetslag. 

Skolan står inför stora förändringar i och med ny skollag och läroplaner. Vårens 

skolutvecklingsarbete har till största del ägnats åt detta. I januari utbildades rektor och 

arbetslagsledarna i implementeringen av förändringarna och all personal har efter detta arbetat med 

förändringarna. 

Arbetet Ny Skola – Nya Möjligheter har fortsatt på ett sådant sätt att förändring av vissa arbetssätt 

har skett för att få all personal att dra åt samma håll gällande värdegrund och värdegrundsarbetet. 

Detta har resulterat i en lugnare arbetsmiljö på skolan. 

I samband med detta arbete upplever vissa i personalen en högre arbetsbelastning efter de inte 

anammat det nya arbetssättet. Vi har under våren också haft viss personalomsättning där personal 

som inte vill arbeta efter det nya sättet har slutat. 

23

I månadsskiftet maj juni meddelade Olympicaskolan en fristående skola i Riddarhyttan att de från 

och med höstterminen 2011 lägger ner sin verksamhet. Stort arbete har nedlagts för att kunna ta 

emot dessa elever på bästa sätt med bland annat rekrytering av nya lärare. 

Under hösten har 32 elever från Riddarhyttan börjat på Klockarbergsskolan. Skolan har på ett bra 

sätt tagit emot dessa elever. 

Under hösten har också en biträdande rektor rekryteras. Han börjar sin tjänst i februari 2012. 

Förskola 

Under 2011 har stort arbete nedlagts med implementeringsarbetet av ny skollag och nya läroplaner. 

I övrigt kan nämnas att en förskollärare studerat inom högskolelyftet språk och matematikinlärning 

med utomhusmetodiska metoder 7,5 poäng. Två förskollärare har gått Tom Titts högskolekurs, 

naturvetenskap med inriktning mindre barn 7,5 poäng. Revidering av språkplan och matematikplan 

har skett. Arbetsplan teknik och naturkunskap är påbörjad. Förskollärare som gått Tom Titts 

utbildning har i sin tur utbildat all personal. En heldag för alla 5-åringar med teknikövningar 

utomhus har genomförts. Fyra personal har deltagit i fortbildning om barns tidiga språkutveckling. 

Arbetsbyte mellan förskolor i syfte att studera varandras verksamheter och därifrån diskutera 

förbättringsåtgärder har genomförts. Föreläsning för föräldrar i Korpen under temat ”har du bara 

lekt idag”ett sätt att visa lekens betydelse för barns utveckling. Utökat samarbete med förskoleklass 

för att förbättra övergången mellan förskola och förskoleklass har inletts. 

Familjecentralen/öppna förskolan Stacken har under våren genomfört olika temaaktiviteter för 

föräldrar. Vi har haft hög besöksfrekvens av föräldrar och barn. En Röda kors utbildning i hjärt och 

lungräddning har genomförts för föräldrar. Utbildningen som hade ett stort antal deltagare var 

mycket uppskattad. 

Fritidsgården Sture har under året speciellt haft aktiviteter som riktar sig till flickor. Bland annat har 

särskilda kvällar avsatts där enbart flickor haft tillträde. Dessa aktiviteter har medfört att 

besöksfrekvensen av flickor ökat. 

24

Mål Måluppfyllelse 


Nyckelfaktorer: Nöjda medborgare och kunder, goda och rättvisa villkor och ett bra företagsklimat 

Varje år öka antalet nöjda föräldrar och barn Förskola :Relativ hög grad 

som trivs i förskolan/skolan Skola:Relativ hög grad 

Antalet barn skall inte öka per pedagog Förskola:Delvis 

Skola:Låg grad 

Öka antalet kontakter mellan skola och företag Skola:Delvis 

Öka information om kulturverksamheten Kulturskola flyttad till ledningsutskottet. 

MEDARBETARE 

Nyckelfaktorer: Motiverade medarbetare med rätt kompetens, god arbetsmiljö, sjukfrånvaron 

ska minska i kommunen och rekryteringspolicyn, grunden för alla anställningar 

Långsiktigt utvecklingsarbete för all personal Förskola:Helt uppfyllt 

Skola:Hög grad 

Förankra målen hos all personal Förskola:Helt uppfyllt 

Skola:Hög grad 

Öka andelen personal med rätt kompetens Förskola: Helt uppfyllt 

Skola: Helt uppfyllt 

Sjukfrånvaron skall minska med 1 %-enhet Se personalbokslut. 

per år, folkhälsoperspektiv ska beaktas 

25

Nyckelfaktorer Mål 


Nyckelfaktorer: Fungerande processer med delaktighet och nära, enkelt och öppet arbetssätt 

samt utveckla kulturen i kommunen 

Gemensamt pedagogiskt synsätt ska prägla Förskola:Helt uppfyllt 

all verksamhet Skola:Delvis uppfyllt 

Vidareutveckla samarbete mellan hem och skola Förskola:Hög grad 

Skola:Relativ hög grad 

Större delaktighet, öppenhet, inflytande av Förskola: Hög grad 

elever, medarbetare och föräldrar Skola: Relativ hög grad 

Bättre kommunikation både internt och externt Förskola: Hög grad mellan förskolorna 

men datatekniskt 

bara delvis. 

Skola: Relativ hög grad 


Nyckelfaktorer: Positiv befolkningsutveckling, låg ungdomsarbetslöshet och samverkan och utbyte 

med omvärlden samt ökat kulturutbud 

Fler föräldrar som genomgår föräldrautbildning Förskola:Delvis Skola: Inte alls 

Meritvärdet höjs till 200 p under planperioden Skola:Delvis 

Öka antalet elever med minst godkänt i alla Skola:Relativ hög grad. 

ämnen 

Ökad kontakt med omvärlden 

Skola:Relativ hög grad. Förskola: Delvis 

Öka antal elever i kulturskolan Se ledningsutskottet 

26


EKONOMI 

Nyckelfaktorer: Stabil ekonomi, effektivt resursutnyttjande och medel avsätts 

för verksamhetsutveckling 

Ekonomi i balans Förskola:Helt uppfyllt 

Skola: helt uppfyllt 

Effektivare resursutnyttjande Förskola: Helt uppfyllt 

Skola: Helt uppfyllt 

Ökad insikt och kunskap bland medarbetare Förskola:Hög grad 

om det gemensamma ekonomiansvaret Skola: Hög grad 

Ökad långsiktighet och helhetssyn i budget- Förskola och skola Hög grad 

planeringen 


Helt uppfyllt 

Hög grad 

Relativt hög grad 

Delvis 

Låg grad 

Inte alls 

27

Sektor vård och omsorg 

Ordförande: Inger Daimar 

Vice ordförande: Roger Ingvarsson 


Sektorchef: Per Österberg 




Intäkter 14 745 16 726 17 990 1 264 

Kostnader -81 989 -85 351 -84 983 368 

Nettokostnad -67 244 -68 625 -66 993 1 632 


Inkomster 0 0,00 0 0 

Utgifter -228 -300,00 -229 71 

Nettoinvestering -228 -300,00 -229 71 



Omsorgssektorn 

702 Socialkontoret Lägre kostnader för facklig tid 83 

751 Intivid- och familjeomsorg Färre barn placerade i familjehem och HVBhem/barn. 

Fler placeringar i HVB-hem/vuxna 1 104 

intäkter Uthyrning av personal till Fagersta kommun 411 

754 LSS (boende m m) Lägre kostnader p g a färre placeringar 607 

7523 Sysselsättningsåtgärder intäkter Lägre intäkter p g a färre sysselsatta -114 

Övrig verksamhet 54 


Vårdsektorn 

287 Bostadsanpassning Högre kostnader än budgeterat -84 

760 Nattpersonal Högre personalkostnader än budgeterat -97 

761 Gemensam administration Högre personalkostnader än budgeterat -82 

777-778 Hemgården-Klockarb.gården Högre intäkter än budgeterat 170 

781 LSS personlig assistans m m Ökat hjälpbehov -116 

782 Hemtjänst Högre intäkter än uppskattat (ny taxa) 205 

783 Färdtjänst Fler färdtjänstresor -44 

791 Hemsjukvård Datautbildning, vikarier och sjukvårdsartiklar -457 

Övrig verksamhet -9 

Summa avvikelse -513 


Investeringar Kommentarer Avvikelse 

0770 Inv förnyelse äldreomsorgen Möbler m m 154 

0772 Kontorsinventarier Möbler 82 

0773 Fordon Smedjan WXN 644 -165 

Summa avvikelser 71 

28

NYCKELTAL 2007 2008 2009 2010 2011 

Äldreomsorgen 

Antal vårddygn Hemgården 12 444 11 025 8 555 7 205 8 554 

Antal hemtjänsttimmar 30 989 32 273 34 396 33 677 31 250 

Antal timmar enligt LASS 15 005 14 467 17 723 18 488 20 282 

Antal färdtjänstberättigade 216 226 216 253 233 

Antal resor med riksfärdtjänst 115 136 161 131 109 

Antal patienter i hemsjukvården 190 163 117 128 117 

Antal vårddygn Klockarbergsgården 6 039 6 341 9 255 9 384 8 972 

Antalet vårddygn Viljan (avlastning) 1 265 1 386 1 209 946 622 

Antalet vårddygn Viljan (rehab) 1 120 1 100 1 071 1 607 1 037 

Antal dagrehabiliteringar 110 30 53 148 122 

7 lägenheter, Sjubo-antal dygn - - 1 743 1 946 1 775 

Individ- och familjeomsorg 

Antal hushåll med socialbidrag 142 154 151 132 129 

Antal institutionsplaceringar x) 4 6 5 

Antal placeringar HVB-hem/barn 5 1 

Antal placeringar HVB-hem/vuxna 9 9 

Antal familjehemsplaceringar 11 13 10 10 8 

x) särredovisas fr 2010 

Verksamhetsområdet innehåller äldreomsorg, kommunal hälso- och sjukvård, individ- och 

familjeomsorg, handikappomsorg, riksfärdtjänst, bostadsanpassning, flyktingmottagning, 

konsumentrådgivning, sysselsättningsåtgärder (AMA) och brottsförebyggande arbete. 

Sektors arbete leds av sektors chef vård och omsorg. 

Individ och Familjeomsorgen 

Under perioden har individ och familjeomsorgen fortsatt satsningen med riktade insatser för att 

undvika placeringar av barn och ungdom. 

2011-12-31 var 5 barn/ungdomar placerade i familjehem ingen var placerad i HVB-hem detta är en 

minskning med 5 sedan 2010-06-30. 

Under året har 9 yngre vuxna varit placerade på behandlingshem på grund av drogmissbruk. Vi ser 

ett ökat behov av behandling för yngre vuxna. Individ och familjeomsorgen arbetar med uppsökande 

och motiverande verksamhet till yngre vuxna med missbruksproblematik. Detta kommer att 

medföra ökade kostnader för kommunen. 

Försörjningsstödet ligger i nivå med budget. Fortsatt metodutveckling har skett under 2011. 

Arbetsmarknadsåtgärder sker i samverkan med Fagersta. Under våren 2011 har en del av verksamheten 

flyttats till Skinnskatteberg där vi nu har en grupp med en arbetsledare. Under året har ett antal 

uppdrag utförts som ger kommunen och deras invånare ett mervärde. 

För närvarande är 22 Skinnskattebergsbor inskrivna i dessa åtgärder. 

29

Äldre och handikappomsorgen 

För att minska antalet personer som en vårdtagare skall träffa har hemtjänsten indelats i 2 grupper. 

Utvärdering visar på positiva resultat av åtgärden. 

Nytt dataprogram procapita plus har inarbetats. Arbetet med att registrera i senior alert och palliativa 

registret har fortsatt. ( kvalitetssäkringssystem på nationell nivå). 

Utbildningsinsatser genom nationellt projekt KIVO för personal vid Klockarbergsgården. Utbildning 

tillsammans med familjeläkarenheten i Mini Q ett system för kvalitetssäkring av mediciner. 

Sjuksköterskor har fått utbildning i lösningsfokuserat förhållningssätt. 

Den numera traditionella junifesten med god mat, dryck och underhållning för de boende vid hemgården 

och klockarbergsgården har genomförts med mycket stor uppskattning från deltagarna. 

LSS 

Planeringen för ombyggnation av förskolan Solrosen till LSS-boende med framtagande av ritningar 

och upphandlingsunderlag har inletts. Ombyggnation planeras under 2012 med start av verksamheten 

2013. 

30



Nyckelfaktorer: Nöjda medborgare och kunder, goda och rättvisa villkor och Skinnskatteberg 

på "Top 50" när det gäller företagsklimat 

Respekt och lyhördhet för medborgarnas Hög grad, uppsökande verksamhet bedrivs. 

behov skall gälla Ett aktivt KPHR finns.Värdegrundsgaranti utformas. 

Medborgarna skall känna sig delaktiga och Hög grad, boenderåd finns. Individuella 

kunna påverka insatsernas innehåll genomförandeplaner upprättas i ärenden. 

Uppföljningsbesök sker. 

Alternativa och ändamålsenliga boendeformer Hög grad, kommunen har boende för olika behov 

skall erbjudas LSS-boende planeras påbörjas 2012. 

Vårdarbetet inom äldreomsorgen skall Hög grad, olika undersökningar visar att vi har 

utformas efter individuella behov och vara av en bra kvalitet på vårdarbetet. 

hög kvalitet utifrån befintliga resurser 

MEDARBETARE 

Nyckelfaktorer: Motiverade medarbetare med rätt kompetens och god arbetsmiljö 

Hög kompetensnivå i förvaltningen skall gälla Hög grad, 67 % av vårdpersonal har rätt utbildning 

övriga har lång erfarenhet. Sjuksköterskor finns 

dygnet runt. Socionomer på soc.sekr. tjänster 

Medarbetarna skall ha delaktighet och Hög grad, FAS avtal, APT och verksamhetsträffar 

inflytande 

31


MEDARBETARE forts. 

Medarbetarna skall följa verksamhetens Hög grad, FAS, APT samt utbildningar genomförs. 

utveckling och förändring 

Sjukfrånvaron skall inte överskrida Helt uppfyllt, ligger lägre än riksgenomsnittet. 

riksgenomsnittet för branschen 



Socialtjänsten skall bygga på vetenskap och Relativt hög grad, arbetet att evedensförankra 

beprövad erfarenhet och ha en hög kvalitet verksamheten pågår. 

Aktuella individuella handlingsplaner för Helt uppfyllt 

brukare/klienter 

Dokumentationsrutiner och utarbetade Helt uppfyllt 

riktlinjer skall finnas 

Samarbete/samverkan med andra utförare Hög grad, tex ungdomsmottagning, AMA, Resiv, 

skall utvecklas för bästa effektivitet familjerådgivning, missbruksvård, familjeläkarna. 

Psykiatri:hitta/identifiera personer i riskzonen Relativt hög grad, CAN,s erbjuds personer som är 

psykiskt sköra.Inför 2011 förstärks organisationen 

med 1,5 tjänst. 

Stödja ungdom att ta avstånd från rökning, Relativt hög grad, I samband med sjukdom har visst 

alkohol och droger förebyggande arbete inte genomförts. 

32



Nyckelfaktorer: 5.000 invånare, 1.450 antal arbetstillfällen, jobb för ungdom och utbyte 

med omvärlden 

Skapa nätverk med andra partners, lokalt Hög grad, Vi deltar i flera olika nätverk på länsvis 

och nationellt och med Fagersta och Norberg. 

Tillvarata och sprida goda exempel Relativt hög grad, sprids främst på verksamhetsträffar 

Vidareutveckla aktiviteter och insatser för Relativt hög grad, ÄO har haft många aktiviteter. 

brukare/klienter Friskvård har vidareutvecklats. 

Flyktingmottagningen skall erbjuda SFI inom Helt uppfyllt. 

4 veckor efter inflytt i kommunen 

LSS: utveckla boende/sysselsättning på Delvis, Arbetet med att starta ett eget gruppboende 

hemmaplan efter behov har startats. Förslag att bygga om befintligt boende 

till gruppboende 2012 har antagits. 

IFO: Utveckla möjligheter till egen försörjning för Hög grad, Alla klienter erbjuds sysselsättning. 

klienter Kostnaden för ek. bistånd minskar 2011 

Öppna verksamheter: Hög grad, tillgång till hemmahosinsatser samt 

Fortsatt utveckling av stöd och behandling föräldra och ungdomstöd finns. 

till barn och ungdom på hemmaplan 

33


EKONOMI 

Nyckelfaktorer: Stabil ekonomi, effektivt resursutnyttjande och 2 procent av totala intäkterna avsätts 

för verksamhetsutveckling 

Budget i balans Omsorgssektor helt uppfyllt. Vårdsektor helt uppfyllt 

Medarbetarna skall ha insikt i kommunens Hög grad, information och diskussion vid 

och den egna verksamhetens ekonomi arbetsplatsträffar. 

Eftersträva samverkan internt och externt Hög grad, Lokala närverk finns, deltagande i externa 

för ett effektivt resursutnyttjande nätverk sker. Verksamhetssamverkan med andra 

finns i hög grad tex AMA, familjerådgivningen etc. 


Helt uppfyllt 

Hög grad 


Delvis 

Låg grad 

Inte alls 

34

Sektor teknik och service 

Verksamhetsområdet innehåller samhällsplanering, planfrågor, fastighetsförvaltning, renhållning, 

vatten och avlopp, måltidsverksamhet och allmänna arbeten 

Ordförande: Tommy Sunvisson 

Vice ordförande: Karin Lindström 

Antal ledamöter: 5+2 

Sektorchef: Bengt-Åke Andersson 




Intäkter 61 342 60 260 61 754 1 494 

Kostnader -65 210 -65 636 -69 153 -3 517 

Nettokostnad -3 868 -5 376 -7 399 -2 023 


Inkomster 0 0 0 0 

Utgifter -19 013 -39 200 -20 734 18 467 

Nettoinvestering -19 013 -39 200 -20 734 18 467 


081 Förvaltningsfastigheter Kostnader för ombyggnad reception och omflyttningar 

i kommunhuset (102,0). 

Delfinansiering av ny tjänst som Fastighets-i 

ingenjör (112,0). Vinterkostnader har överstigit 

budgeterade 

082, 083 Allmänna arbeten Kommunens arbetsavdelning visar underskott. -158 

Fordon och arbetsmaskiner Personalkostnader inklusive semesterlåneskuld 

högre än beräknat. 

084 Centralkök Då skolans flyttade all verksamhet till 

Klockarbergsskolan med en förtätning av service 

tiden som följd behövdes personalförtärkning. -279 

085 Lokalvård Något lägre personalkostnader än beräknat 69 

111 Industrilokaler Två större avskrivningar har gjorts på kontot 

(Bowlingklubben 373,0) och för en lokal i 

Riddarhyttan (107,0), Vinterkostnader -849 

högre än beräknat. 

35

113 Övriga lokaler Under året har en renovering av vattenränna, 

skibord och hjulgrav genomförts vid Karmansbo 

smedja. Länsstyrelsen står för en stor del av 

kostnaden. Kommunens del blev emellertid större 

än beräknat. Flaggstänger har monterats 

och komplettering av lekutrustning har gjorts -16 

132 Feriearbete Tillkommande kostnad för ej budgeterade 

feriearbeten genom bl.a. teatermaskinen -28 

214 Marksanering Riddarhyttan Marksanering avslutad och redovisad. 291 

231 Exploateringsverksamhet Överskottet på intäkterna kommer från försäljn 

av skog intill Borntorpet. 391 

Kostnader för fastighetsreglering i Färna mm. -53 

271 Bostadsfastigheter Kostnader för Släntvägen har överstigit dom 

beräknade (-1600) fördelade på stora reno- -1 717 

veringskostnader i samband med in och omflyttningar 

mm, driftkostnader högre än redovisat av 

tidigare ägare och kostnader för tomma lägenheter 

och osäkra betalare. 

Under året har ej betalda hyror i övrigt 

skrivits av (153,0) 

Vinterkostnader har varit höga under 2011. 

311 Vägar och allmänna platser Kostnader för utredning av hastighetsgränser 

i Skinnskatteberg (49,0). Ett större antal brunnar 

på lokalgator har justerats under året vilket gett 

höga kostnader. -291 

313 Trafikbelysning Elkostnader högre än beräknat -47 

314 Parker och lekplatser Kapitalkostnad för Cykelparken är förda på 

vägar och allmänna platser 158 

553 Slamtömning Kostnader och intäkter för slamtömning 2010 

är förda på 2011. Entreprenör sent klar då 

p.g.a. vintern. 207 

561, 562 Behandling av avfall Kontot belastas med kostnader för utredning 

av nedlagda deponier, uppsnyggning vid avfallsstation 

vid Köpingsvägen, belysning vid återvinningsstation 

vid station samt kostnader i 

samband med värdering vid Vätterskogatippen. 

Från fonden har tillförts 224. 4 

821 Avgifter Vattenvårdsförbund Avgifter högre än budgeterat -28 

Summa avvikelser -2 023 

36

Investering Kommentarer Avvikelse 

0311Åtgärder enligt tillgänglighetsplan 100 

0312 Skate och Cykelpark Kostnad för ny belysning för cykelparken 

har debiterats på 2011 -57 

0361 Cykelled KURJ-banan Under året har beslutats att 400,0 skall tas ur 

investeringsbudget för att delfinansiera projektet -400 

0558 Utbyta VA-ledningar Kontot har utnyttjats delvis i samband med 

utbyte dåliga ledningar i Fören 238 

0573 Vattendistribution Projektet försenat 17 430 

2100 Inköp bostäder Släntvägen Förutom inköpspriset har stämpelavgift påförts -159 

2111 Granstigen installation av Upphandlingen har avbrutits. Enligt beslut i 

bergvärme Tekniska utskottet skall alternativ lösning utredas 1 262 

Summa avvikelser 18 414 

Ansvarsområde 

Tekniska utskottet skall 

Besluta i frågor om tillämpning av taxor och allmänna bestämmelser mm för kommunens vattenoch 

avloppsanläggningar och renhållningsverksamhet. 

Förvalta och underhålla kommunens egendom(fastigheter mm). 

Uthyra lokaler och bostäder i kommunen samt utarrendera och upplåta mark. 

Upphandla varor, entreprenader och andra tjänster avseende kommunens byggnads- och anläggningsverksamhet. 

Fatta beslut om hyror och avgifter i kommunens fastigheter. 

Ta beslut i trafikfrågor gällande hastighet och regler. 

Godkänna exploateringsavtal som avser genomförande av detaljplaner. 

Besluta om markanvisning för kommande exploatering. 

Fastställa mål för utskottets verksamhet. 

37

Mål Analys Uppfyllt 


Nyckelfaktorer: Nöjda medborgare och kunder, goda och rättvisa levnadsvillkor 

och ett bra företagsklimat 

Förbättra vår service till kunder externt kundmätning kommungemensam genomförd 

och internt (genomföra kundmätningar, Möte med underentreprenörer angående rutiner 

kundråd etc.) har genomförts. hög 

Uppföljningsmöten med interna kunder angåendegrad 

städ o vaktmästeri, fastighetsskötsel och 

kök genomförs kontinuerligt 

MEDARBETARE 

Nyckelfaktorer: Motiverade medarbetare med rätt kompetens, god arbetsmiljö, 

sjukfrånvaron skall minska i kommunen och rekryteringspolicyn är grunden för 

alla anställningar 

Ta fram program för personalens Inventering genomförd men program ej 

kompetensutveckling klart, i samband med utvecklingssamtal. 

Förankra målen i respektive verksamhet Pågår och diskuteras på arbetsplatsträffar delvis 


Nyckelfaktorer: Fungerande proceser med delaktighet, nära, enkelt och öppet 

arbetssätt och systematisk omvärldsbevakning 

Utveckla mål och resultatstyrningen Arbete pågår, diskuteras på arbetsllagsmöten. 

ända ut i varje arbetslag delvis 

Teknik och service skall öka tillgänglig- Möte med interna kunder har genomförts för Låg 

heten för kunder att säkerställa tillgänglighetskanaler mm. 

Våra entreprenörer och samarbets- Möten angående nivå har genomförs årligen Delvis 

partners skall hålla vår servicenivå 

38

Mål Analys Uppfyllt 


Nyckelfaktorer: Positiv befolkningsutveckling, låg ungdomsarbetslöshet, samverkan 

och utbyte med omvärlden och anpassning av verksamheterna utifrån den 

demografiska utvecklingen 

Kvalitéten på dricksvattnet skall höjas Förberedelsearbete och projektering pågår 

för vattentäkt i Färna och och ledning till 

Skinnskatteberg, Relativt hög 

Minska förbrukningen av fossila Inga fastigheter uppvärms nu med olja, 

bränslen (uppvärmning, Nya energisnålare fordon har köpts in Hög grad 

transporter m m) Energianalys är genomförd och åtgärder utifrån 

har genomförts och uppföljning pågår 

Hålla allmänna ytor snygga och öppna 

med hjälp av arbetsmarknadsenhet samarbete med AMA har fungerat bra under Relativt hög 

året 

EKONOMI 


Ekonomi i balans Vatten och avloppsverken går nu mot överskott 

Bostadsfastiheter (Släntvägen) visar underskott 

Industrifastigheter är inte i balans Låg 

Tekniska utskottets budget visar underskott 

Ökad insikt och kunskap bland medarbetare 

om det gemensamma ansvaret 

för ekonomin Arbete pågår ständigt på arbetsplatser och 

arbetsplatsmöten Hög grad 


Helt uppfyllt 

Hög grad 


Delvis 

Låg grad 

Inte alls 

39

Redovisning av VA-verksamheten 

RESULTATRÄKNING 

Belopp i tkr Redovisning 


INTÄKTER 

VA-avgifter 10 035 

Ersättning interna tjänster 200 

Övriga avgifter 76 

Hyror 59 

Summa intäkter 10 371 

KOSTNADER 

Personal inkl. PO-pålägg 1 652 

Material 869 

Tjänster 122 

- bilersättning, telefon, föreningsavgifter, 

miljöskyddsavgift m m 

Övriga tjänster (312.7 tkr) 3 788 

- interna tjänster, grävning, transporter, 

hyror, elavgifter, vattenavgifter, 

laboratorieanalyser m m 

Entreprenader 203 

- värme- och sanitetsarbeten, elarbeten, 

underhållsentrepenader, asfaltering m m 

Försäkringar och förluster fordringar m m 50 

Avskrivningar 1 850 

Intern ränta 1 477 

Del i central kommunadministration 1 152 

Avsättning till VA-fond 250 

Summa kostnader 11 413 

Resultat -1 042 

Del i central kommunadministration innefattar kravverksamhet VA-avgifter, 

ekonomisk redovisning, löneadministration, telefonservice och telefonkostnader, 

datakostnader m m. VA-verksamhetens andel av kommunstyrelsens 

totala kostnad för central kommunadministration beräknas 

till 9 %. 

40

Viktiga händelser under året 

Vintern 2011 var liksom vintern 2010 kallare och snörikare än normalt. Detta har medfört högre 

uppvärmningskostnader samt kostnader för snöröjning och sandning. Kostnaderna har överstigit 

budgeterade med ca 750 000: -. 

Inköp av 48 lägenheter på Släntvägen och genomförande av omfattande upprustning av lägenheter 

och organisation av drift och underhåll. 

Besiktning av kommunens hela bostadsbestånd genomförd och ett förslag till en plan för underhåll 

är framtagen. 

Uppsnyggning vid båthamnen vid Nedre Vättern och kring avfallsstationen där. 

Arbete med översiktsplanen. 

Utredning och översyn av hastigheter mm i Skinnskattebergs tätort genomförd. 

Diskussion om bildande av bostadsbolag pågår. 

Industrifastighet på industriområdet Klockargården har sålts. 

En utredning om gamla nedlagda deponier i kommunens olika delar har genomförts beträffande 

eventuell miljöpåverkan och behov av insatser. 

Bowlingklubbens fortsatta verksamhet har diskuterats. Klubben har inte möjligheter att klara nuvarande 

hyra och en subvention behövs om verksamheten skall fortsätta. 

Ny entreprenör för slamkörning i kommunen har antagits. 

Kommunen arrenderar ut mark till cykelled som skall förbinda Riddarhyttan med Köping. Projektet 

drivs av föreningar i samverkan och kommunen går in med bidrag. 

Energioptimeringsåtgärder är genomförda i kommunens fastigheter för att minska energiförbrukningen. 

Uppföljning pågår. 

Kommunen har erhållit energistöd för att arbeta med fastigheternas energioptimering under de 

närmaste åren. 

En fastighetsingenjör har anställts. 

Ny detaljplan för Godkärra fritidsområde har framtagits. 

Arbete med projektering och olika tillstånd pågår beträffande ny vattentäkt och ledningsdragning 

till Färna och Skinnskatteberg. Genomförande beräknas komma igång i höst. 

Projektering av nya lokaler för fritids har pågått under våren och ombyggnadsarbeten kommer att 

genomföras under hösten. 

Cykelparken vid parkering, järnvägsstation invigdes den 7 maj. 

41

Ledningsutskottets Sektorer och administration 

Ordförande: Lars Andersson 

Vice ordförande: Fredrik skog 


Sektorchef: Leena Berglund 




Intäkter 1 675 2 271 3 056 785 

därav: 

SektorKultur och fritid 600 854 254 

Sektor samhällsskydd och beredskap 656 734 78 

Sektor näringsliv och utveckling 750 757 7 

Administration 265 711 446 

Kostnader -22 163 -57 742 -59 242 -1 500 

därav: 

SektorKultur och fritid -8 109 -8 960 -851 

Sektor samhällsskydd och beredskap -5 095 -5 036 59 

Sektor näringsliv och utveckling -1 298 -1 412 -114 

Administration -43 240 -43 834 -594 

Nettokostnad -20 488 -55 471 -56 186 -715 

därav nettokostnad: 

SektorKultur och fritid -7 509 -8 106 -597 

Sektor samhällsskydd och beredskap -4 439 -4 302 137 

Sektor näringsliv och utveckling -548 -655 -107 

Administration -42 975 -43 123 -148 


Inkomster 

Utgifter -222 -2 205 -1 941 264 

Nettoinvestering -222 -2 205 -1 941 264 

42

Sektor kultur och fritid 


Vice ordförande: Fredrik Skog 

Sektorchef: Staffan Bergman 



Bibliotek, kulturskola, allmänkultur, kulturminnesvård, turistinformation, idrotts-, motions och 

friluftsverksamhet, folkhälsa, föreningar, information och kommunikation. 

Måluppfyllelse 

Redovisas enligt uppgjord mall under kommunstyrelsen. 


Idrott, motion och föreningar 

Bidrag till ungdoms/kulturföreningar/samlingslokaler fördelades. Uthyrnings-och 

föreningsverksamhet ägde rum i kommunens idrottsanläggningar. Cykelparken invigdes och 

markförbättring har påbörjats vid Borntorpet. 

Badplats har anlagts vid Sandviken. Upprustning av cykel/ridväg på f.d. Banvallen i södra 

kommundelen är påbörjad inom Leaderprojekt med Kulturföreningar i samverkan. 

En dialog genomfördes med Bowlingklubben och ärendet behandlades därefter politiskt. 

Biblioteket 

Biblioteket har börjat med kvällsöppet 3 kvällar/vecka och fått förnyad inredning. Personalen har 

påbörjat ett - större kompetensutvecklingsprojekt. 

Statliga bidrag har beviljats för dt s.k. ”Linje 500-projektet” och projekt Bubblan. 

Kulturskolan 

Verksamhet i grundskolan: Stråkklass för åk 2, blåsklass för åk 3, gitarrklass åk 5 och teater 

i åk 5-9. Frivillig kulturskola: 140 elever har deltagit i musik, teater, dans och filmverksamhet. 

Kulturskolans lärare har avslutat ett stort kompetensutvecklingsprojekt i samverkan med kommuner 

i mellansverige. 

43

Kulturverksamhet 

Teatermaskinens stora byggprojekt medfinansierades via EU-projekt i form av att lägenheter 

uppläts som annars hade stått tomma och belastat Tekniska förvaltningen med förlustsiffror. 

Byggprojektet ”Quattrohelixmaskinen” invigdes i maj och två fullmatade programveckor 

genomfördes i Skräppbo med kommunalt stöd. 

På Kulturhuset Korpen genomfördes 90 evenemang på kvälls- och helgtid utöver daglig 

verksamhet. Via Ett Kulturliv För Alla fördelades i samverkan med Västmanlandsmusiken, stöd till 

kulturevenemang i olika kommundelar. 

I samverkan med Studieförbundet Sensus, har ett nytt koncept för utveckling/nystart av 

Körstämman till 2012 tagits fram och förberedelsearbete har gjorts i samverkan med stämmans alla 

aktörer och finansiärer. 

Remiss-svar på Regional Kulturplan för Västmanland och aktuell kartläggning av kulturlivet i 

kommunen inlämnades till VKL. 

Kulturminnesvård 

Samverkan har skett med Ekomuseum Bergslagen och Bergslaget samt planerades bl.a. för att 

initiera Geocentrum Riddarhyttan. 

Turistverksamhet 

Turistbyrån flyttade med ny personalorganisation till Korpen sommartid, därefter till biblioteket 

som turistinformation. Vildmarksmässan genomfördes. 

Investeringar 

Investeringsbudgeten uppgick till 615 tkr. 544,5 tkr har investerats. Beslut om inrättande av 

kommunal badplats i Sandviken har inte följts av beslut om investeringsmedel därtill, kostnaden 

163 kkr. Av bibliotekets medel har 135 tkr investerats, resterande är försenat, diff 45 tkr. Blöta 

markförhållandena stoppade arbetet vid Borntorpet som måste färdigställas våren 2012, differens 

204 tkr. Övriga investeringar genomförda enl plan. 

44

Sektor samhällsskydd och beredskap 

Verksamhetsområdet innehåller räddningsenhet, säkerhetsfrågor, tillsyn och beredskapsplanering 

Sektors arbete leds av sektorschef samhällsskydd och beredskap. 


Sektorchef: Kenneth Johansson 

Antal årsanställda: 1st heltid, 22 deltid 


881 Räddningstjänsten: utryckning och tillsyn mm 

882 IVPA: 1:a insats tills ambulans tar över (hjärtstopp, medvetslös, andningsstopp) 

892 Krisberedskap: Kommunens Krisberedskap (redovisas separat). 


Inga egna mål - följer kommunstyrelsens. 

Räddningstjänst 


Utbildat 3 st. till brandman deltid 

2 st körkort för lastbil (C-kort) 

Uppstart av ny verksamhet IVPA (verksamhet 882). 

23 st Utbildade för den nya verksamheten IVPA (akutsjukvård) 

Totalt antal larm: 122 st. (881, 882). 

3 st. till annan kommun (881) 

42 st. inbrottslarm (881) 

27 st. Automatlarm (881) 

40 st. Räddningstjänstlarm (881) 

10 st. IVPA larm (882) 

45

Budgetutfall verksamhet 881 (Räddningstjänst) 

År Budget Utfall Intäkt +/- 

2011 (tkr) 4232 4 193,2 323,7 + 38,8 

2010 4200 4 154,3 282,5 + 45,7 

Intäkter 2011: budgeterat 270`kr + försäljning av gammal Tankbil (50`kr) 

Budget utfall verksamhet 882 (IVPA) 

År Budget Utfall Intäkt +/- 

2011 (tkr) 201 108,2 0 + 92,8 

Överskottet beror på att Investeringarna fanns i ”drift budgeten ”från början och har nu placerats 

som investering. Investeringar som är gjorda är: Fordon och dess uppbyggnad, hjärtstartare, mm 

Investeringar (881) 

Genomförda och slutsumman ryms inom budget. 

0870 ”Tankbil” 1000 tkr Verkställt, slutsumman stannade på ca 990 tkr 

0881 ”Rakel” 65 tkr Verkställt, slutsumman stannade på 65 tkr. 

Nyckeltal 

År 2007 2008 2009 2010 2011 

Rä-chef 1st 1st 1st 1st 1st 

Styrke-/ 

Insatsledare 

5st 5st 5st 5st 5st 

Brandmän 16st 16st 16st 16st 16st 

Övnings. 

timmar/ man 

Antal 

Räddningslarm 



46

Beredskapsplanering 

Ekonomi: 

Kommunen erhöll statsbidrag med 370733 kronor för verksamheten varav 257500 kronor 

förbrukats. Pengarna har använts till beredskapssamordnarens lön, lokalhyra (till material för höjd 

beredskap), kostnader i anslutning till medverkan i olika nätverk samt utbildning för 

beredskapssamordnare och informatör. Ekonomiskt resultat 2011 är 113233 kronor. Investeringar 

har även gjorts beträffande reservkraft för räddningscentralen, säkerställande av internetanslutning 

för kommunhuset i händelse av strömavbrott samt förstärkning av kabel mellan kommunhus och 

reservelverk för detsamma. Kostnader för dessa investeringar uppgick till totalt 90500 kronor och 

har finansierats med sparade medel avsedda för kommunens krisberedskap. 

Verksamhet i urval: 

- Under 2011 har en Risk- och Sårbarhetsanalys (RSA) arbetats fram och beslutats. 

- Utifrån RSA:n har en ny Krishanteringsplan med kriskommunikationsplan påbörjats. 

- En ledningsplan för kommunens POSOM-grupp beslutades. 

- Ett lokalt krishanteringsråd startade med aktörer inom kommunens gränser från näringslivet, 

polisen, kommunen, landstinget och SLU. 

- Genomgångar av krishanteringssystemet, POSOM-plan samt RSA med förtroendevalda och 

tjänstemän har genomförts. 

- Regelbunden rapportering till Kommunstyrelsens ledningsutskott. 

- Deltagande i länsgemensamma aktiviteter, bl.a nätverk, övningar, konferenser och utbildningar. 

- Kommunens Tjänsteman i Beredskap har försetts med RAKEL för förstärkt sambandsförmåga. 

47

Sektor näringsliv och utveckling 

Sektorn, bildades under verksamhetsåret, griper över verksamhetsområden näringslivsutveckling, 

information och kommunikation och förvaltningsområdet för finska språket samt övrigt 

förekommande utvecklingsfrågor. Dessutom hanteras arbetsledaransvaret för 

beredskapssamordnaren under sektorchefen. 

Under hösten har en ny personal, rekryterats som tvåspråkig informatör (50% information samt 

50% finskinformation ) Därtill återkom en personal från föräldraledighet till en kombinationstjänst 

med beredskapssamordning 50% och information 25%. Näringslivsarbetet har utförts av sektorchef. 

I urval kan följande sammanfattning från verksamheterna redovisas: 

Finskt Förvaltningsområde 

Kartläggning av personalens språkkunskaper i finska 

Kartläggning av de nationella minoriteternas språkliga behov i kommunen 

Både finsk- och svenskspråkig information om de nationella minoriteternas rättigheter i 

Sverige och i förvaltningsområdet för finska språket publicerades via 0222:an, hemsidan och 

intranätet 

Översättningar från svenska till finska (en del av hemsidan, olika broschyrer inom 

äldreomsorg, kommunal information i 0222:an osv.) 

Tvåspråkiga kulturevenemang: Joel Hallikainens kyrkokonsert, fest på Finlands 

självständighetsdag, Kantelekonsert och musikworkshop osv. 

Finskspråkig telefonrådgivning 

Samarbete med de andra kommunerna i förvaltningsområdet för finska språket i länet: 

Hallstahammar, Köping, Surahammar och Västerås 

Arbetsmiljöinsatser och sektorsuppstart 

Näringliv 

Företagsnätverk har startats upp. Leds idag av en egen aktiv och engagerad styrelse och 

arrangerar månatliga möten för kommunens företag. Kommunchef och Sektorchef från 

kultur och fritid har vid olika tillfällen deltagit och berättat om respektive verksamhet. 

Företagarutställning genomfördes och samarrangerades med Vildmarksmässan. Beslut 

fattades tillsammans med företagarnätverket om att låta konceptet vila tills vidare. 

Gruvorfrågorna i Bergslagen. Diskussioner och möten bl.a. i Grängesberg och Västerås. 

Framtagande en verksamhetsplan Turismverksamheten. För att tydliggöra skillnaden mellan 

näringsfrågorna och de rena turistupplevelsefrågorna. 

Intensiv samverkan med SLU. Samarbeten kring Skogstekniskt centrum, Yh-utbildning, 

LONA, Vildmarksmässan, mm. har genomförts. 

Etableringsfrågor kring fd. Skinnskattebergs Folkhögskola. 

Näringsfastighetsfrågor – både för nya och gamla hyresgäster. 

Skyltningsfrågor – industriområdet i Bäckegruvan samt ett nytag om skyltningen överlag. 

Landsbygdsutvecklingsfrågor, ca 30 företagsbesök och ett deltagande tillsammans med 

Systemair AB vid rekryteringsmässan i Västerås 

Direktbussförbindelse till Västerås är upprättad på försök för våren 2012 

Ett nytt företagsregister har införskaffats från UC. 

Arbetet med att nå regeringens mål om 100Mbit till 90% av innevånarna i Sverige, har 

påbörjats. 

48

Nyföretagarådgivning till ca 20 personer. Företagslotsning inom kommunen med ett 30-tal 

aktuella och planerade företagarärenden. 

Medverkan på krishanteringsråd för Skinnskattebergs kommun. 

Information och kommunikation 

Pågående uppdateringar på hemsidan och intranätet 

0222:an - fortlöpande och utvecklingsarbete 

Arbetet med kommunikationspolicy och -strategi påbörjat 

Uppdatering av Eniros telefonkatalog 

Broschyrer (t.ex. Fixar-Malte & Alltjänst) 

Affischer (om olika kulturevenemang) 

Ett nytt välkomstbrev och informationbroschyr för nya invånare/företagare 

Nätverkande med de andra kommunerna i länet gällande information och 

kriskommunikation 

Krisinformationsövning Jenny 

Inventering, planläggning och uppstart av kommunens e-blankettuppdrag 

Arbetsmiljöinsatser och sektorsuppstart 

49

Administration 

Administration är en del av Ledningsutskottets verksamhetsområde och tillhandahåller service till 

den politiska organisationen, till förvaltningen samt till medborgare och övriga externa intressenter. 

Administrationens arbetsuppgifter omfattar kansli, ekonomi, IT och personal-administration. Här 

redovisas också kostnader för bl.a. Norra Västmanlands Utbildningsförbund (NVU) samt ersättning 

för buss- och biltrafik (VL) 

Årets viktigaste händelser 

Förvaltningsorganisation (tjänstemannaorganisationen) har reviderats under året och består nu av en 

gemensam administrativ stab bestående av Ekonomi- och IT-avdelning, Kansli- och 

personalavdelning, sex verksamhetssektorer inom kommunstyrelsens område samt miljö- och 

byggnadsavdelning inom miljö- och byggnadsförvaltningen. Kommunchefen är kommunens högsta 

ansvariga tjänsteman och har ett övergripande ansvar för den kommunala förvaltningen, ekonomi 

och personal. Cheferna har utöver sitt personal-, verksamhets-, ekonomi- och arbetsmiljöansvar 

också uppdraget att tydliggöra mål och ansvar i organisationen. Respektive chef ansvarar för att 

verksamheten integreras i den samlade kommunala verksamheten för att skapa synergieffekt och 

mervärden. Ledningsgruppens medlemmar täcker upp för varandra när verksamheten så kräver t.ex. 

vid semester, sjukfrånvaro och vakanser. 

Beträffande miljö- och byggnadsnämnden har en utredning genomförts med hjälp av extern resurs i 

syfte att fastställa förutsättningarna för att reda ut vad som krävs för att långsiktigt organisera verksamheten. 

Kommunstyrelsen har uppdragit till kommunchefen att utreda möjligheterna till en framtida 

samverkan med Västmanland-Dalarna Miljö- och byggnadsnämnd i Avesta. Arbetet pågår. 


Administrationen har inte haft egna preciserade mål utan stödjer andra sektorer och avdelningar i 

deras arbete. 

Ekonomi 

Administrationens nettokostnad 43,1 mkr innebär ett mindre underskott (148 tkr) som utgörs av 

högre kostnader den för politiska verksamheten (ca 300 tkr) samt att en arkivarie anställdes i augusti(ca 

160 tkr). 

Framtiden 

Skinnskattebergs kommun har minskat i antalet invånare under en lång tid. Detta innebär förvaltningen 

anpassas i volymen till medborgarnas behov. Administrationen kommer att fortsätta ett kontinuerligt 

arbete för att utföra uppdraget på ett så effektivt sätt som möjligt genom att ständigt se 

över organisation och processer. 

Kommunchefens ledningsgrupp har under 2011 fortsatt att arbeta tillsammas i syfte att skapa en 

ännu bättre helhetssyn mellan alla verksamheter. Detta arbete kommer att fortsätta genom till exempel 

gemensamma ledningsgruppsdagar samt en ny utbildning för mellanchefer och nya chefer 

inom kommunen. 

50

Miljö- och byggnadsnämnden 

Ordförande: Sheila I Skog 

Vice ordförande: Klaus Jesse 

Kommunchef: Leena Berglund 

Antal årsarbetare 5,0 



Intäkter 1 187 871 1 238 367 

Kostnader -2 761 -2 191 -3 029 -838 

Nettokostnad -1 573 -1 320 -1 791 -471 



070 Miljö- och byggnadsnämnd Kostnaderna högre än budgeterat p.g.a. mer -119 

utbildning och kurser, fler möten samt fler 

förvärvsarbetande politiker. 

071 Miljö- och byggnadskontor Avvecklingskostnader 330 tkr. -341 

Övrigt -11 

Summa avvikelser -471 


Miljö- och byggnadsnämnden ansvarar för frågor inom byggväsendet samt inom miljö- och 

hälsoskydd. 

Nämnden handlägger mark- och bygglovsärenden. Hur användningen av mark- och 

vattenområden, fysiska planeringen, ska bedrivas är till stor del 

reglerat i plan- och bygglagen, PBL. 

Nämnden handlägger ansökningar om dispens från strandskyddsbestämmelserna. 

Byggnadsinspektören är även kommunens energi- och klimatrådgivare. Energirådgivning ingår bl.a. 

som en del i de tekniska samråden som föregår större byggnationer. Dessutom anordnas informationsinsatser 

som riktar sig både till allmänhet och företag. 

51

Arbetet inom miljö- och hälsoskydd regleras till största delen av miljöbalken samt 

livsmedelslagstiftningen. Exempel på verksamhetsområden är 

tillsyn över miljöfarliga verksamheter, 

tillsyn över hälsoskyddsobjekt, 

anmälningar av värmepumpar, 

ansökningar om anläggande av enskilt avlopp, 

tillsyn över livsmedelshanterare, 

handläggning av radonfrågor och andra hälsoskyddsärenden 

tillsyn enligt tobakslagen och lagen om receptfria läkemedel. 

Miljö- byggnadsnämnden är ansvarig för kalkningen inom kommunen. Ca 30 sjöar och 

vattendrag i kommunen kalkas varje år. 

Vattenprover från enskilda brunnar förmedlas, via avtal med analysföretag, genom miljö- och 

byggkontoret. 

Händelser under året 

Från och med 2011-01-01 har nämndens sammansättning ändrats till 5 ledamöter och 2 ersättare. 

Arbetsutskottet är borttaget. 12 protokollförda nämndsammanträden med 127 paragrafer 

har hållits 

En ny Plan- och bygglag har införts, vilket inneburit framtagande av ny taxa och ny delegationsordning 

för bygglovshandläggningen. 

Politiker har genomgått utbildningar i Plan och bygglagen samt livsmedelslagstiftningen. 

Miljökontoret har ansvarat för den samordnade upphandlingen av kalkningen i länet. 

Livsmedelsverket har utfört en revision av nämndens livsmedelskontroll 

Nämnden samverkar med andra kommuner i länet i ett projekt om nedlagda deponier. 

Ägare till flerbostadshus har förelagts att göra radonmätningar i sina fastigheter, i de fall giltiga 

radonmätningar saknas. 

Förändringar i personalsammansättningen har skett. 

52

Nyckeltal 

Miljö- och hälsoskydd 2007 2008 2009 2010 2011 

Antal enskilda dricksvattenprov 15 31 18 5 17 

Antal livsmedelsprover 2 0 0 0 0 

Antal radonmätningspaket* 10 134 - - - 

Antal avloppstillstånd 24 31 39 19 20 

Antal tillsynsobjekt livsmedel - - 90 63 65 

Antal tillsynsobjekt s.k. C-objekt och U-objekt enligt 

miljöbalken 

- - 100 90 83 

Bygg 2007 2008 2009 2010 2011 

Bygglov, nybyggnationer 30 33 25 15 16 

Bygganmälan (före 2/5 2011) 11 7 17 17 8 

Anmälan (efter 2/5 2011)** 33 

Bygglov tillbyggnader 20 16 22 33 25 

Övriga lov*** 32 25 61 58 8 

*Miljö- och byggkontoret tillhandahåller inte längre radonmätningspaket. Mätdosorna är färskvara och 

kontoret förmedlar istället kontakt till ackrediterade laboratorier. 

**Avser anmälningspliktig åtgärd såsom inrättande av eldstad, rivning av byggnad utanför detaljplan 

m.m. 

***I övriga lov ingår allt annat som behandlas på byggkontoret, såsom fasadändring, färgsättning, 

skyltning m.m. 

53

Mål Måluppfyllelse/Analys Uppfyllelse 


Nyckelfaktorer: Nöjda medborgare och kunder, goda och rättvisa villkor och ett bra företagsklimat 

Ärendehanteringen av okomplicerade Helt uppfyllt 

ärenden bör ta högst 4 veckor 

E-post ska besvaras inom 2 arbetsdagar Hög grad 

MEDARBETARE 

Nyckelfaktorer: Motiverade medarbetare med rätt kompetens, god arbetsmiljö, sjukfrånvaron 

ska minska i kommunen och rekryteringspolicyn, grunden för alla anställningar 

Rätt kompetens vid alla anställningar 

2 nyanställningar har gjorts och 2 

anställda finns sedan tidigare Helt uppfyllt 

Långsiktigt politiskt tänkande Deltagit i översiktsplanearbetet Hög grad 



samt systematisk omvärldsbevakning 

Öka användningen av GIS GIS-användningen har inte ökat. Inte alls 

Identifiera och utnyttja samarbetsmöjligheter 

Deltagit i läns- och riksgemensamma 

handläggarträffar och projekt. Utreding 

om samarbete med Avesta m.fl. pågår. Hög grad 

54

Nyckelfaktorer Måluppfyllelse/Analys Uppfyllelse 


Nyckelfaktorer: Positiv befolkningsutveckling, låg ungdomsarbetslöshet, samverkan och utbyte 

med omvärlden och anpassning av verksamheterna utifrån den demografiska utvecklingen 

Ha beredskap för nya detaljplaner Arbetsuppgifter rörande detaljplaner Hög grad 

utförs vid behov. 

EKONOMI 


Utnyttjande av GIS och annan modern teknik Hög grad 

för att effektivisera arbetet 

De ekonomiska ramarna skall hållas Ramarna har överskridits. Inte alls 


Helt uppfyllt 

Hög grad 


Delvis 

Låg grad 

Inte alls 

55

EKONOMISK REDOVISNING 

Driftredovisning 

Belopp i tkr Kostnader Intäkter 

Avvikelse 

Budget Jan-Dec Budget Jan-Dec mot budget 

Kommunstyrelsen 

Kommunstyrelsens Ledningsutskott 57 742 59 242 2 271 3 056 -715 

Tekniska utskottet 65 636 69 153 60 260 61 754 -2 023 

Barn- och utbildningsutskottets 

verksamhet 71 162 68 023 3 980 4 767 3 927 

Vård- och omsorgsutskottets 

verksamhet 85 351 84 983 16 726 17 990 1 632 

Kommunstyrelsen totalt 279 891 281 401 83 237 87 567 2 820 

Miljö- och byggnadsnämnd 2 191 3 029 871 1 238 -471 

Utvecklingsmedel 1 000 1 000 0 0 

Löneökningar 2011 712 0 0 712 

Summa 283 794 285 429 84 108 88 805 3 061 

VERKSAMHETENS KOSTNADER I RESULTATRÄKNINGEN: 

Justering av intäkter och kostnader då dessa i resultaträkningen ej skall innehålla 

interna poster: 

Budget Bokslut 

Intäkter 84 108 88 805 

Avgår interna intäkter -30 000 -34 266 

Verksamhetens intäkter i resultaträkningen 54 108 54 539 

Kostnader 283 794 285 429 

Avgår: 

- kapitalkostnader -14 998 -15 575 

- interna personalförsäkringar -32 500 -29 558 

- intern KP-pension -4 500 -4 031 

- övriga interna kostnader -30 000 -34 266 

Faktiska personalförsäkringskostnader 32 500 27 830 

Pensionsutgifter 3 300 4 407 

Förändring pensionsskuld 25 214 

Pensioner individuell del 4 000 4 762 

Verksamhetens kostnader i resultaträkningen 241 621 239 205 

56

Investeringsredovisning 

Investeringsprojekt (tkr) Årsbudget Bokfört Avvikelse Kommentarer 

Jan-Dec 

Kommunstyrelsens ledningsutskott 

0030 Kommunkontorets inventarier 200 98 102 

0031 Datautrustning 300 58 242 

0032 Inventarier kulturlokaler 25 30 -5 

0361 Cykelled KURJ-banan 0 400 -400 

0461 Sandviksbadet 0 163 -163 

0471 Hyllsystem Biblioteket 180 135 45 

0475 Inköp spårmaskin 50 50 0 

0476 Borntorpet mark m m 250 46 204 

0477 Liens camping, lekutrustning 60 66 -6 

0478 Hälsospår gröna kulturled 50 50 0 

0479 Instrumentförnyelse & utr för dokument 25 25 0 

0870 Ny tankbil räddningstjänsten 1000 991 10 

0871 IVPA Fordon 0 165 -165 

0881 Rakel radio räddningstjänsten 65 66 -1 

Summa 2205 2341 -136 

Kommunstyrelsens tekniska utskott 

0311 Åtgärder tillgänglighetsplan 100 0 100 

0312 Skate- och cykelpark 0 57 -57 

0558 Utbyte VA-ledningar 400 162 238 

0573 Vattendistribution 22 000 4 570 17430 

0810 Mindre lastbil med tipp 200 135 65 

0811 Gräsklippare större modell 200 206 -6 

0812 Ombyggnad för diskhantering på 650 656 -6 

Klockarbergsskolan 0 

0813 Inköp av städmaskiner Klockarbergssk. 50 49 1 

0814 Ombyggnad av lokaler för nytt 4 000 4 000 0 

LSS-boende 0 

2100 Inköp bostäder Släntvägen 10 300 10 459 -159 

2110 Granstigen installation bergvärme 1 300 39 1261 

Summa 39 200 20 334 18 867 

Barn- och utbildningsutskottet 

0620 Kontorsinventarier 200 202 -2 

0630 Datorer till undervisning 300 232 68 

Summa 500 434 66 

Vård- och omsorgsutskottet 

0770 Inventarieförnyelse äldreomsorgen 200 46 154 

0772 Kontorsinventarier 100 18 82 

0773 Fordon Smedjan WXN 644 0 165 -165 

Summa 300 229 71 

Summa investeringar 42 205 23 338 18 867 

57

Resultaträkning 

Not Bokslut Budget Bokslut Avvikelse 

2010 2011 2011 

Intäkter 1 53 549 54 108 54 539 431 

Kostnader 2 -238 271 -241 621 -239 205 2 416 

Avskrivningar 3 -8 821 -10 000 -9 256 744 

VHT NETTOKOSTNADER -193 543 -197 513 -193 922 3 591 

Skatteintäkter 4 168 132 167 300 170 566 3 266 

Mellankommunal skatteutjämning 

Generella statsbidrag o utjämning 5 33 933 32 400 32 094 -306 

Finansiella intäkter 6 1 959 1 000 1 584 584 

Finansiella kostnader 7 -249 -1 000 -2 313 -1 313 

Resultat före extraordinära poster 10 232 2 187 8 009 5 822 

Extra ordinära kostnader/intäkter 

ÅRETS RESULTAT 10 232 2 187 8 009 5 822 

Överskott enligt budget/resultaträkningen 5,1% 1,1% 4,0% 

Resultatkrav enligt ekonomistyrningsregler 1,75% 1% 1% 

fastställda av KF 2010 

58

Balansräkning 

TILLGÅNGAR 

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 

Not 2011-12-31 2010-12-31 

Materiella anläggningstillgångar 

Mark, byggnader och tekniska anläggningar 8 136 923 125 138 

Maskiner och inventarier 9 9 070 7 996 

Finansiella anläggningstillgångar 

Andra långfristiga värdepappersinnehav 10 31 386 30 476 

Aktier och andelar 11 3 514 4 250 

Summa anläggningstillgångar 180 893 167 860 

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 

Förråd m m 1 912 1 782 

Fordringar 12 20 308 11 122 

Bank, avsatt för pensioner 0 0 

Kassa och bank 32 199 32 953 

Summa omsättningstillgångar 54 419 45 856 

SUMMA TILLGÅNGAR 235 313 213 716 

SKULDER OCH EGET KAPITAL 

EGET KAPITAL 13 169 653 161 633 

därav årets resultat 8 009 10 232 

Summa eget kapital 169 653 161 633 

AVSÄTTNINGAR 

Citybanan 14 441 

Avsättningar för pensioner 15 9 329 8 363 

Summa avsättningar 9 770 8 363 

SKULDER 

Långfristiga skulder 16 10 550 2 250 

Kortfristiga skulder 17 45 340 41 470 

Summa skulder 55 890 43 720 

SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 235 313 213 716 

Not 

PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 

ANSVARSFÖRBINDELSER 

Pensionsförpliktelser som inte har upptagits 

bland skulderna eller avsättningarna 94 768 84 221 

Löneskatt för pensionsförpliktelser (24,26%) 22 991 20 600 

Övriga ansvarsförbindelser 18 3 163 2 129 

120 922 106 950 

59

Kassaflödesanalys 

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN 

Redovisning Redovisning 

2011 2010 

Årets resultat 8 009 10 232 

Justering för av- och nedskrivningar 9 992 8 821 

Justering för uppskrivningar 0 -288 

Justering för gjorda avsättningar 746 846 

Justering för ianspråktagna avsättningar -239 42 

Medel från verksamheten före 

förändring av rörelsekapital 18 508 19 653 

Ökning/minskning kortfristiga fordringar -9 186 2 669 

Ökning/minskning förråd -130 -126 

Ökning/minskning kortfristiga skulder 3 870 -15 357 

Kassaflöde från den löpande verksamheten 13 062 6 839 

INVESTERINGSVERKSAMHETEN 

Investering i materiella anläggningstillgångar -23 338 -20 123 

Investeringsbidrag 0 0 

Investering i finansiella anläggningstillgångar 0 0 

Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1 224 1 311 

Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 0 

Kassaflöde från investeringsverksamheten -22 114 -18 812 

FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 

Nyupptagna lån 9 650 0 

Amortering av skuld -1 350 -1 000 

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 8 300 -1 000 

Årets kassaflöde -753 -12 973 

Likvida medel vid årets början 32 953 76 402 

Likvida medel vid årets slut 32 199 63 429 

60

Noter 

Not 1 Verksamhetens intäkter 

Specifikation över verksamhetens intäkter: 2011 2010 

Nämndrelaterade intäkter 88 529 86 112 

Realisationsvinst Ämthyttan 4:61 276 

Realisationsvinst Heds skola 250 

Realisationsvinst Ämth 4:51 (industrilokal) 39 

Avgår interna intäkter -34 266 -32 852 

Summa verksamhetens intäkter 54 539 53 549 

Not 2 Verksamhetens kostnader 

Specifikation över verksamhetens kostnader: 2011 2010 

Nämndrelaterade kostnader 285 423 281 197 

Personalförsäkring och pensionering 3 624 4 308 

Jämförelsestörande post ingår med 475 tkr 

på grund av sänkt pensionsränteberäkning 

Avgår kalkylerade kapitalkostnader -15 575 -14 383 

interna kostnader -34 266 -32 852 

Summa verksamhetens kostnader 239 205 238 271 

Not 3 Avskrivningar 

Avskrivningar utgörs av planenliga avskrivningar. Avskrivningarna beräknas på anläggningarnas 

anskaffningsvärden. Följande procentsatser tillämpas: 

Förvaltningsbyggnader 2% 2% 

Skolbyggnader, daghem, bostadshus, industrilokaler 3% 3% 

VA-verk, idrottsplatser 5% 5% 

Transportmedel, inventarier 10% 10% 

Datorer 20% 20% 

Not 4 Skatteintäkter 2011 2010 

Preliminära skatteintäkter 166 649 170 097 

Preliminär avräkning 2011 3 258 

Slutavräkning 2010 659 

Preliminär avräkning 2010 -2 086 


Summa skatteintäkter 170 566 168 132 

Avräkningsbelopp per invånare 2011 2010 

Preliminär avräkning 2011 727 



Preliminär avräkning 2010 456 

61

Not 5 Generella statsbidrag och utjämning 2011 2010 

Inkomstutjämning 34 422 35 594 

Kostnadsutjämning -5 831 -7 270 

Införandetillägg 0 554 

Utjämningsavgift LSS -12 026 -11 506 

Strukturbidrag 3 550 3 623 

Regleringsavgift 4 587 1 174 

Fastighetsavgift 7 392 7 303 

Tillfälligt konjunkturstöd 0 4 461 

Summa 32 094 33 933 

Not 6 Finansiella intäkter 2011 2010 

Räntor medelsplacering 669 500 

Utdelning Folksam fonder 911 1 434 

Räntebidrag 4 25 

Summa finansiella intäkter 1 584 1 959 

Not 7 Finansiella kostnader 2011 2010 

Avskrivning fordran bowlingklubben 736 

Indexuppräkning Citybanan 441 

Räntor på lån 573 149 

Räntor på pensionsskulden 563 100 

Summa finansiella kostnader 2 313 249 

Not 8 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 

62 

Anskaffnings- Ackumulerade Utgående 

värde avskrivningar balans 

Allmän markreserv 1910 1 244 0 1 244 

Reglerings- och saneringsfastigheter 1920 787 0 787 

Exploateringsfastigheter 1930 1 545 0 1 545 

Förvaltningsfastigheter 1950 141 846 73 670 68 176 

Hyresfastigheter 1960 28 096 12 972 15 124 

Gator, vägar och broar 1970 21 158 9 211 11 947 

Övriga fastigheter 1980 18 045 14 405 3 640 

Anläggningar för industriell verksamhet 1990 55 388 20 928 34 460 

Summa 268 109 131 186 136 923 

Not 9 Maskiner och inventarier 

Anskaffnings- Ackumulerade Utgående 

värde avskrivningar balans 

Inventarier 33 626 24 883 8 743 

Konst 327 0 327 

Summa 33 953 24 883 9 070

Not 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2011 2010 

Folksams förvaltningsfond 13 311 12 813 

Folksams obligationsfond 9 025 8 671 

Folksams penningmarknadsfond 9 050 8 992 

Sammanlagt värde 31 386 30 476 

Not 11 Aktier och andelar 2011 2010 

Svenska Kommunaktiebolaget 1 1 

Kommuninvest ekonomisk förening 180 180 

Vafab Miljö AB 1045 1045 

Västmanlands Lokaltrafik AB 218 218 

Förenade Småkommuners Försäkringsbolag 2000 2000 

Västmanlands läns företagsförening 1 1 

Grundfond Stiftelsen Skog och Trä 1 1 

Fordran Bowlingklubben 0 736 

Bergslagskraft 10 10 

Kreditgarantiföreningen Västmanland 58 58 

Summa 3514 4250 

Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest 

ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 20.067 kronor 

för Skinnskattebergs kommun. Skinnskattebergs kommuns totala andelskapital i Kommuninvest 

ekonomisk förening uppgick 2011-12-31 till 200.067 kronor 

Not 12 Fordringar 2011 2010 

Förutbetalda kostnader 0 10 886 

Avräkningskonto (kommuninvest lån) 0 -10 000 

Upplupna intäkter 10 955 4 195 

Kundfordringar 3 833 4 695 

Moms 1 514 1 012 

Övriga kortfristiga fordringar 4 006 334 

Summa 20 308 11 122 

Not 13 Eget kapital 2011 2010 

Eget kapital uppgår till 169.653 tkr 2011-12-31. I eget kapital ingår medel avsatt till 

Renhållningsfonden 1 569 1 808 

VA-fonden 2 796 2 546 

Not 14 Citybanan 2011 2010 

Indexuppräkning citybanan 441 

Summa 441 

Not 15, Avsättning för pensioner 2011 2010 

I balansräkning har upptagits 9.329 tkr i avsättning till pensioner. Skulden har beräknats av 

SPP. Penssionsskulden består av 

Pensionsskuld 1998 - 2011 6 218 5 593 

Löneskatt (24,26%) 1 484 1 332 

Pensionsskuld NVU 1998-2011 1 627 1 438 

Summa pensionsskuld 9 329 8 363 

Pensionsförmåner, som intjänats före 1998, uppgår till 94.768 tkr enligt SPP:s beräkning och 

redovisas som en ansvarsförbindelse. Löneskatt för pensionsskulden uppgår till 22.991 tkr. 

63

Not 16 Långfristiga skulder 2011 2010 

Kommuninvest 9300 

Handelsbanken Hypotek 1 250 2 250 

Summa långfristiga skulder 10 550 2 250 

Not 17 Kortfristiga skulder 2011 2010 

Kortfristig del av långfristig skuld, 2010 års amort. 1 350 1 000 

Leverantörsskulder 9 227 6 265 

Personalens skatter och avgifter 13 589 12 579 

varav källskatt 2.075 (1.901) 

arbetsgivaravg. 2.391 (2.230) 

semesterlöneskuld 9.123 (8.448) 

Förutbetalda intäkter 7 859 8 613 

Övriga kortfristiga skulder 8 504 7 702 

varav fastighetsskatt 0 (0) 

Hernfrid Barks kulturstip 137 (135) 

Bröderna Rahms trivselfond 178 (175) 

Komp utv fond Kommunal 202 (205) 

Upplupna kostnader 4 762 4 768 

varav pensionskostnad 4.762 (4.768) 

Mervärdesskatt 49 543 

Summa kortfristiga skulder 45 340 41 470 

Not 18 Övriga ansvarsförbindelser 

VafabMiljö 3006 1923 

SBAB 115 160 

Statens Bostadskreditnämnd 29 32 

AB Balkan Finans Sweden 13 14 

Summa övriga ansvarsförbindelser 3163 2129 

Skinnskattebergs kommun har i maj 2006 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för 

Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 

267 kommmuner som per 2011-12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått 

likalydande borgensförbindelser. 

Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal 

som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande 

av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande 

till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, 

dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i kommuninvest 

ekonomisk förening 

Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Skinnskattebergs kommuns ansvar enligt ovan 

nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2011-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s 

totala förpliktelser till 224 781 496 815 kronor och totala tillgångar till 223 342 743 649 kronor. 

Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 46 456 614 kronor 

och andelen av de av de totala tillgångarna uppgick till 46 124 483 kronor 

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR 

Kommunens kostnader för operationell leasing 2011 2010 

Fordon 699 665 

Larm 217 210 

Gräsklippare 35 39 

Kopiatorer m m 90 90 

Summa 1 041 1 004 

64

Nyckeltal 

NYCKELTAL 2011 

2007 2008 2009 2010 2011 

Antal invånare den 31/12 respektive år 4 686 4 622 4 567 4 445 4412 

Nettokostnadernas andel av skatteintäkter 

och generellt statsbidrag i % 101,6 97,4 98,2 95,8 95,7 

Årets resultat i relation till omsättningen 

(bruttodriftkostnaden), % -0,8 2,1 2,0 3,7 2,8 

Personalkostnaden i % av bruttokostnaden 47,0 47,0 46,0 46,8 46,6 

Totala utbildningskostnader i % av 

personalkostnaden 0,5 0,6 0,5 0,5 0,7 

Investeringar i % av bruttokostnaden 1,6 1,8 7,1 7,2 8,2 

Lokalkostnader i % av bruttokostnaden 6,2 6,4 6,6 6,5 6,7 

Nettokostnad per invånare 43 088 42 750 42 610 43 542 43 953 

Skatteintäkter och generella statsbidrag 

per invånare 42 411 43 880 43 379 45 459 45 934 

Anläggningstillgångar kr per invånare 25 832 25 210 27 830 30 908 41 000 

Omsättningstillgångar kr per invånare 13 072 16 152 20 114 17 173 12 334 

Totalt tillgångar kr per invånare 38 904 41 362 47 944 48 080 53 335 

Låneskuld kr per invånare 1 334 1 136 930 731 2 697 

Låneskuld i % av anläggningstillgångar 5,2 4,5 3,4 2,4 6,6 

Soliditet i % Ek i förhållande till totalt kapital 74,9 74,7 68,8 75,6 72,1 

65

Redovisningsprinciper 

Redovisningen har skett enligt god redovisningssed samt i enlighet med lag om kommunal 

redovisning. 

Leverantörsfakturor inkomna efter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret, har 

skuldbokförts och belastar 2011 års redovisning. 

Upplupna kostnader och intäkter hänförliga till redovisningsåret har skuld- respektive 

fordringsbokförts och belastar 2011 års redovisning. 

Semesterlöneskuld: Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans med 

okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift redovisas semesterlöneskulden som en 

kortfristig skuld. Mellanskillnaden mellan 2010 och 2011 års semesterlöneskuld belastar 2011 års 

resultat. 

Pensionsskuld: Intjänade pensionsförmåner för 2010 har beräknats av SPP och bokförts som 

avsättningar i 2011 års redovisning. Löneskatt på pensionsskulden har bokförts som avsättning i 

redovisningen. Intjänade pensionsförmåner före 1998 redovisas som ansvarsförbindelser. 

Några garantipensioner finns ej. Kommunalrådets visstidspension ingår i pensionsskulden. 

Intjänade pensioner som avsätts till individuell del har kostnadsberäknats och redovisas som 

kortfristig skuld. Dessa betalas ut i mars 2012. 

Sociala avgifter har bokförts i form av procentuella personalomkostnadspålägg i samband med 

löneredovisningen. Periodisering har skett genom att skuld till riksförsäkringsverket för året har 

bokats upp. 

Förråd har värderats efter bruttopris minus 15 % rabatt (beräknad genomsnittsrabatt). 

Kommunalskatten har periodiserats i enlighet med Rådets för kommunal redovisning 

rekommendation. Detta innebär att kommunen i bokslutet för 2011 har bokfört den definitiva 

slutavräkningen för 2010 och en preliminär slutavräkning för 2011. 

Anläggningstillgångar upptas till anskaffningskostnaden minus ev. investeringsbidrag samt VAanslutningsavgifter 

och efter avdrag för planenliga avskrivningar. Avskrivningarna påbörjas vid den 

tidpunkt anläggningen tas i bruk. 

Kapitalkostnader beräknas enligt nominell metod. Detta innebär linjär avskrivning och internränta 

beräknad på bokfört belopp. Under 2011 har internräntan varit 4,2 %. 

66

SKTNNSKATTEBERGS KOMMUN 20 12-04-16 

Revisorerna 

Till 

Konirnunstyrelsen 

För kännedom 

Kommunful Irnäktige 

Revisionsrapport över årsredovisning 2011 

SkInnskatehcrs kornmun 

2012 -04 16 

Dnr. :D3j’f- 

Kommunrevisorema i Skinnskattebergs kommun har granskat kommunens 

årsredovisning för år 2011. 

1 granskningsarbetet har revisorerna biträtts av konsulter från KPMG. 

Vi bedömer att årsredovisningen i allt väsentligt ger en rättvisande bild av 

kommunens resultat och ställning. Årsredovisningen har i allt väsentligt upprättats i 

enlighet med den kommunala redovisningslagen och god redovisningssed. 

Kommunen redovisar ett positivt resultat på 8 Mkr för 2011 vilket är 5,8 Mkr bättre 

än budgeterat. 

Skinnskattebergs kommun har därmed uppfyllt balanskravet för 2011. 

Kommunfullmäktige fastställde i samband med budgetbehandlingen för år 2011 

ekonomistyrningsregler för Skinnskattebergs kommun i syfte att fastslå regler för en 

stabil och solid ekonomi i kommunen. Dessa bedömdes ha en koppling till god 

ekonomisk hushållning. 

1 årsredovisningen görs uppföljning av resultatmålet, innebärande att årets resultat 

skall öka med minst 1% av skatteintäkter och statsbidrag. Målet har uppnåtts 2011. 

Utvärdering av övriga finansiella målsättningar saknas. 

Avseende de verksamhetsmässiga målsättningarna har kommunfullmäktige antagit 

visioner/verksamhetsmål för 2011 om medborgare, medarbetare, arbetssätt, 

utveckling och ekonomi. 1 årsredovisningen sker en redovisning från verksamheterna 

enligt denna modell. Alla verksamhetsmässiga målsättningar har inte uppnåtts. 

Ordförande Vice ordförande

Revisionsberättelse 

Ofr?r K522.3/5c 

Revisorerna i Skinnskattebergs kommun 2012-04-16 

Till 

Revisionsberättelse för år 2011 

Fullmäktige i Skinnskatteberg kommun 

organisationsnumrner 212000-2023 

Vi, av fullmäktige utsedda revisorer har granskat den verksamhet som bedrivits i 

styrelse och nämnder. 

Styrelse och nämnder ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande mål, 

beslut och riktlinjer samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. De ansvarar 

också för att det finns en tillräcklig intern kontroll och återredovisning till 

fullmäktige. 

Revisorernas ansvar är att granska verksamhet, intern kontroll och räkenskaper 

samt att pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål 

samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. 

Granskningen har utförts enligt kommunallagen, god revisionssed i kommunal 

verksamhet och kommunens revisionsreglemente. Granskningen har genomförts 

med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för 

bedömning och ansvarsprövning. 

Vi bedömer sammantaget att styrelse och nämnder i Skinnskattebergs kommun i 

allt väsentligt har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk 

synpunkt tillfredsställande sätt. 

Vi bedömer att räkenskaperna i allt väsentligt är rättvisande. 

Vi bedömer att styrelsens och nämndernas interna kontroll har varit tillräcklig. 

Ett finansiellt mål, resultatmålet, har följts upp i årsredovisningen. Målet har 

uppnåtts 2011. Utvärdering av övriga finansiella målsättningar saknas. 

Avseende de verksamhetsmässiga målsättningarna har kommunfullmäktige 

antagit visioner/verksamhetsmål för 2011 om medborgare, medarbetare, 

arbetssätt, utveckling och ekonomi. 1 årsredovisningen sker en redovisning från

verksamheterna enligt denna modell. Alla verksamhetsmässiga målsättningar har 

inte uppnåtts. 

Vi bedömer att resultatet enligt årsredovisningen avseende resultatmålet är 

förenligt med detta finansiella mål. Vi bedömer att samtliga verksamhetsmål ej är 

uppfyllda. 

Vi har under 2011 genomfört en granskning avseende beslutsprocess och 

genomförande vid byggandet av skate- och cykelparken. Vår granskning visar att 

kommunstyrelsen genomförande av projektet ej skett med en tillfredsställande 

styrning och uppföljning. 

Vi tillstyrker att fullmäktige beviljar ansvarsfrihet för styrelse och nämnder 

samt enskilda ledamöterna i dessa organ. 

Vi tillstyrker att kommunens årsredovisning för 2011 godkänns. 

Skinnskatteberg 

2012-04-16 

Harald Broberg 

Henry Bäck 

Hans Lindkvist 

Gunnar Ahi

www.skinnskatteberg.se 

kommun@skinnskatteberg.se 

Telefon: 0222-450 00 

Fax: 0222-450 90

ÅRSREDOGÖRELSE BOKSLUT 2011 - Skinnskattebergs kommun

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?