Internrevisorerna - Hem

FORTS PENNINGSTVÄTT
SEB har tagit ett globalt grepp på penningtvättsfrågor
och en incident i ett land får ofta återverkningar i flera
länder.
SEB:s AML-strategi är enligt Jan inriktad på sex områden:
• KYC (känn din kund)
• Risk Assessment
• Training
• Screening & Monitoring
• Information
• Staff resources
ETT VIKTIGT OMRÅDE genom införande av direktivet
är informationsutbyte om pågående utredningar mellan
olika banker och länder. Ett viktigt område som krävt
resurser är screening och monitorering vilket inneburit
framtagande av en global systemlösning.
Jan redogjorde för SEB:s koncernprojekt avseende
AML. Ett e-learningprogram har tagits fram vilket
samtliga anställda genomgått. Detta har för övrigt sålts
till bankföreningen och finns att tillgå som allmänt utbildningsmaterial.
Jan nämnde att ett koncerngemensamt
projekt nu dragits igång, AML 3, med syftet att
skapa globalt gemensamma processer och rutiner.
Viktiga områden avseende KYC-processen är verifiering
av identitet och bedömning om ytterligare kunddata
behövs som input till risk klassificering. Rutiner
har enligt Jan införts för förenklad due-diligence, alltså
”SDD” eller eskalerad, ”EDD”.
ETT ANNAT OMRÅDE är insamling av uppgifter om
affärsförbindelsens syfte. Här bedöms och dokumenters
till exempel efterfrågade produkter och tjänster, förväntad
aktivitet och information om första insättning.
En riskanalys skall göras och här är det av vikt att
klargöra hur den riskbaserade tilllämpningen skall
genomföras i form av insamling av intern och extern information,
identifiering av risker (kund, land, produkter
och tjänster). Riskerna skall vidare hanteras och dokumenteras.
Vilka faktorer bör då särskilt beaktas? Det är bland
annat bolag med oklara ägarstrukturer (offshore-bolag
etc), kunder med svag anknytning till landet (non-resident),
PEP-personer, kontantintensiva branscher, högriskländer,
korrespondentbanker och internationella
private banking-kunder.
Jan presenterade avslutningsvis en sammanställning
över de länder som kommer att klara deadline med en
lag om penningtvätt den 15 december och de som är
försenade. Till exempel kommer Polen, Litauen och
Tyskland att vara klara under våren 2008 men Sverige är
sämst i klassen med en lag tidigast den 1 juli 2008.
GREGOR GRÖBLACHER
22 • INTERNREVISION 6/2007
En av kursdeltagarna vid konferensanläggningen Skepparholmen. Foto:
Yvonne Alnebjär.
GRUNDKURS: HELHETSKONCEPT
M E D TEORI OCH PRAKTIK
Inbäddad i höstens alla vackraste
färger och med havet som granne,
mötte oss konferensanläggningen
Skepparholmen. Här fick
vi, 16 informationshungriga
kursdeltagare, under tre dagar ta
del av och lära oss om internrevision
och internrevisorns roll.
Våra lärare, Hans Löfgren och
Mikael Boo, guidade oss skickligt
och med stadig hand genom
kursens 13 avsnitt.
Vi var en brokig skara deltagare
som kom från vitt skilda
områden. Vi satt med kunskap
och erfarenheter från privata näringslivet,
myndigheter, humanitära
hjälporganisationer, revisionsbyråer
och konsultföretag,
vilket breddade perspektivet.
Några deltagare arbetade redan
med internrevisionsfrågor, andra
var helt nya i sina roller och ytterligare
någon arbetade inte
med internrevision utan med
intern kontroll. Kursens innehåll
gav ljus åt vår egen situation och
förtydligade vårt ansvar, vilket
jag tror gav oss alla en och annan
aha-upplevelse.
Under kursens första dag pratade
vi mycket om internrevisorns
roll och organisatoriska
placering i verksamheten samt
styrelsens, ledningens, VD:s och
externrevisorns relation till
internrevisorn.
Under kursens andra och tredje
dagar behandlade revisionsprocessens
olika delar, exempelvis
revisionsmodell, intern styrning
och kontroll, intervjuteknik
och revisionsprogram. Avsnitten
tog avstamp ifrån IIA:s standarder
och knöt ihop det med praktiska
frågor och övningar. Detta
gav förankring mellan det praktiska
och teoretiska och gav ett
extra värde för helhetsintrycket.
Överlag var det helhetskonceptet
som gav mig mest under
kursen. Mycket kände jag igen
sedan tidigare, mycket var också
nytt och att få det paketerat
under tre dagar, under ledning
av två erfarna lärare gav mig
mycket nytt att stoppa ner i min
”kunskapsryggsäck”. Som tur är,
är ju kunskap inte tung att bära!
KARIN WINBERG