ZABA Godisnje izvjesce 2007. _2008.03.25_PDF - Zagrebačka burza
ZABA Godisnje izvjesce 2007. _2008.03.25_PDF - Zagrebačka burza
ZABA Godisnje izvjesce 2007. _2008.03.25_PDF - Zagrebačka burza
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.<br />
Godišnje izvješće<br />
za <strong>2007.</strong> godinu
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 2
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.<br />
Sadržaj<br />
I Uvod.................................................................................................................................. 4<br />
II Izvješće Uprave o stanju................................................................................................... 6<br />
III Opis poslovanja................................................................................................................ 18<br />
IV Pregled hrvatskog gospodarstva u <strong>2007.</strong> godini.............................................................. 21<br />
V Financijski pregled i pregled poslovanja.......................................................................... 24<br />
VI Rukovodstvo i organizacija upravljanja............................................................................ 33<br />
VII Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje godišnjih<br />
financijskih izvještaja........................................................................................................ 56<br />
VIII Izvješće neovisnog revizora dioničarima Zagrebačke banke d.d.................................... 57<br />
IX Financijski izvještaji.......................................................................................................... 59<br />
Financijski izvještaji Grupe................................................................................... 59<br />
Financijski izvještaji Banke................................................................................... 65<br />
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika......... 71<br />
Bilješke uz financijske izvještaje.......................................................................... 94<br />
X Dopunski financijski izvještaji izraženi u eurima - nerevidirani........................................ 172<br />
XI Informacije dioničarima..................................................................................................... 179<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 3
Uvod<br />
Uprava Zagrebačke banke d.d. sa zadovoljstvom predstavlja Godišnje izvješće dioničarima Banke.<br />
Izvješće obuhvaća financijski pregled, pregled poslovanja, revidirane financijske izvještaje i pripadajuće<br />
izvješće revizora te nerevidirane dopunske financijske izvještaje Grupe i Banke iskazane u EUR-ima.<br />
Revidirani financijski izvještaji prikazani su za Grupu i Banku.<br />
Godišnje izvješće na hrvatskom i engleskom jeziku<br />
Ovaj dokument uključuje Godišnje izvješće Zagrebačke banke d.d. za <strong>2007.</strong> godinu na hrvatskom<br />
jeziku. Izvješće je izdano i na engleskom jeziku i podnosi se dioničarima Banke na Glavnoj skupštini.<br />
Pravni oblik<br />
U ovom dokumentu se Glavnoj skupštini podnose godišnji financijski izvještaji i izvješće o stanju<br />
društva, sukladno odredbi članka 276. stavka 3. Zakona o trgovačkim društvima, dok se izvješće<br />
Nadzornog odbora Glavnoj skupštini podnosi kao zaseban dokument.<br />
Godišnji financijski izvještaji izrađeni su u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u<br />
Hrvatskoj i revidirani u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima.<br />
Skraćenice<br />
U ovom Godišnjem izvješću <strong>Zagrebačka</strong> banka d.d. naziva se “Banka” ili “<strong>Zagrebačka</strong> banka”, a<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d., njezine podružnice i pridružena društva zajedno se nazivaju “Grupa” ili “Grupa<br />
Zagrebačke banke”.<br />
Glavne podružnice i pridružena društva Banke nazivaju se:<br />
Podružnice Skraćenice<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka d.d., Mostar UniZaba<br />
Prva stambena štedionica d.d., Zagreb Štedionica<br />
Zagreb nekretnine d.o.o., Zagreb ZANE<br />
ZB Invest d.o.o., Zagreb ZB Invest<br />
<strong>ZABA</strong> turizam d.o.o., Zagreb <strong>ZABA</strong> turizam<br />
Istraturist d.d., Umag Istraturist<br />
Centar Kaptol d.o.o., Zagreb Centar Kaptol<br />
UPI poslovni sistem d.o.o., Sarajevo UPI poslovni sistem<br />
Pominvest d.d., Split Pominvest<br />
Marketing Zagrebačke banke d.o.o., Zagreb MZB<br />
Zane BH d.o.o., Sarajevo Zane BH<br />
Istra golf - Umag d.o.o., Umag Istra golf<br />
Pridružena društva Skraćenice<br />
Allianz ZB d.o.o., Zagreb Allianz ZB – društvo za upravljanje<br />
obveznim mirovinskim fondom<br />
Allianz ZB d.o.o., Zagreb Allianz ZB – društvo za upravljanje<br />
dobrovoljnim mirovinskim fondovima<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 4
Uvod (nastavak)<br />
Središnja banka, Hrvatska narodna banka, naziva se “HNB”.<br />
Skraćenice “tisuća kn”, “milijun kn” ili “milijarda kn”, “tisuća EUR”, “milijun EUR” ili “milijarda EUR”,<br />
“tisuća USD”, “milijun USD” ili “milijarda USD” predstavljaju tisuće, milijune i milijarde hrvatskih kuna,<br />
eura i američkih dolara.<br />
Devizni tečajevi<br />
Kod preračunavanja iznosa u stranim valutama korišteni su sljedeći devizni tečajevi koji se primjenjuju<br />
na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong>:<br />
1 EUR = 7,325 kn (31. prosinca 2006.: 7,345 kn)<br />
1 USD = 4,985 kn (31. prosinca 2006.: 5,578 kn)<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 5
Izvješće Uprave o stanju<br />
Izvješće Uprave o stanju Banke<br />
Poštovani dioničari, dame i gospodo,<br />
Zadovoljstvo mi je predstaviti vam uspješne poslovne rezultate Zagrebačke banke d.d. (Banka) i Grupe<br />
Zagrebačke banke (Grupa) u <strong>2007.</strong> godini.<br />
Grupa je u <strong>2007.</strong> godini ostvarila neto dobit od 1.286 milijun kuna, što predstavlja porast od 29,2% u<br />
odnosu na prethodnu godinu. Ukupna imovina Grupe iznosi 90,4 milijarde kuna i porasla je za 13,3%.<br />
Sve članice Grupe poslovale su s pozitivnim financijskim rezultatom čime je potvrđena vodeća tržišna<br />
pozicija i ostvarena dodatna vrijednost klijentima i dioničarima.<br />
Banka je ostvarila neto dobit od 1.109 milijuna kuna što čini 86,2% ukupno ostvarene neto dobiti Grupe.<br />
Ostvarena neto dobit viša je 29,1% u odnosu na prethodnu godinu. Imovina Banke iznosi 79,9 milijardi<br />
kuna i viša je za 13,9%.<br />
Tržišni udio Banke u ukupnoj aktivi bankarskog sektora Hrvatske u prosincu <strong>2007.</strong> iznosio je 23,8% i<br />
povećan je za 0,3 postotna poena u odnosu na 2006. Ostvaren je porast tržišnog udjela u ukupnom<br />
prihodu na 23,8% (+1,4 pp) i neto dobiti na 27,2% (+1,8 pp).<br />
Dobrom poslovnom rezultatu pridonijela je dokapitalizacija Banke u vrijednosti od 3,55 milijardi kuna što<br />
predstavlja najveću pojedinačnu dokapitalizaciju na hrvatskom tržištu. U dokapitalizaciji su<br />
proporcionalno sudjelovali UniCredit Grupa i mali dioničari.<br />
Kvalitetu našeg uslužnog modela prepoznalo je i svojim povjerenjem nagradilo preko 1,1 milijun<br />
građana i više od 80 tisuća korporativnih klijenata. Značajni smo napredak napravili u razvoju proizvoda<br />
i usluga, uvažavajući potrebe naših klijenata za brzom i kvalitetnom uslugom. Klijentima su na<br />
raspolaganju cjelovite usluge individualnog i korporativnog bankarstva, projektno i stambeno<br />
financiranje, investicijsko bankarstvo, brokerske usluge i skrb nad vrijednosnicama, te cijeli niz<br />
proizvoda transakcijskog poslovanja.<br />
Proizvodi Banke i njenih članica dostupni su klijentima putem 127 poslovnica, najveće mreže<br />
bankomata i direktnih kanala (internet bankarstvo, telefonsko bankarstvo). Kontinuiranim poboljšanjima<br />
ponude, Banka je tijekom <strong>2007.</strong> razvila nove proizvode i usluge: revolving Go!Card kreditnu karticu,<br />
brendiranu Visa Avenue Mall karticu, elektroničko prezentiranje računa, B2G karticu, mobilno<br />
bankarstvo. Implementacijom sustava cijevne pošte u nekim poslovnicama osigurali smo poslovanje s<br />
minimalnim količinama gotovine na šalterima podižući time sigurnost naših klijenata i zaposlenika.<br />
Maloprodaja – poslovanje s građanima<br />
Našim građanima pružili smo jedinstven uslužni model usmjeren na zadovoljenje njihovih potreba i<br />
očekivanja. Banka je s jasnom prepoznatljivošću i diferenciranjem od brojne i jake konkurencije<br />
zadržala uvjerljivo vodeću poziciju na tržištu.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 6
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju Banke (nastavak)<br />
Ukupni krediti iznose 26,1 milijardu kuna i porasli su 21,4% u odnosu na prethodnu godinu. Tržišni udio<br />
Banke u ukupnim kreditima stanovništvu iznosi 24,3%. Od ukupnih kredita, više od polovine odnosi se<br />
na stambene kredite koji su porasli 25,1% te je ostvaren tržišni udio od 33,8% (+0,6 pp). Volumen<br />
potrošačkih kredita je tijekom godine povećan 16,7%. Ukupni depoziti građana iznose 33,8 milijardi<br />
kuna, što je 6% više u odnosu na prethodnu godinu. Ukoliko rastu depozita pridodamo visoki rast<br />
imovine otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom (+110%), ukupni porast imovine građana<br />
iznosi 18,7%. Rezultati su još značajniji s obzirom na kretanja na tržištu kapitala i nekoliko inicijalnih<br />
ponuda dionica u koje je bio usmjeren značajan iznos sredstava građana.<br />
Zahvaljujući stalnim tehnološkim inovacijama i visokom standardu sigurnosti, više od 80 posto<br />
transakcija obavlja se direktnim kanalima - internetskim i telefonskim bankarstvom. U internetskom<br />
bankarstvu Banka ima gotovo polovicu tržišnog udjela. Većina poslovnica uređena je na način da<br />
klijenti, građani i pravni subjekti mogu gotovinsko i bezgotovinsko poslovanje obavljati brzo i<br />
jednostavno. Mreža bankomata premašila je brojku od 700, što je i dalje čini najvećom i najdostupnijom<br />
u Hrvatskoj.<br />
Banka je dodatno unaprijedila pakete bankarskih i nebankarskih usluga i pogodnosti pod nazivom “1 ZA<br />
SVE” koje je u protekle četiri godine prihvatila gotovo polovica korisnika tekućih računa. Nove<br />
mogućnosti nazvane su “Lepeze” i “Platni asistent”. U okviru jedinstvene ponude “Mobil 100” klijentima<br />
se nude atraktivni mobiteli i povoljne cijene razgovora uz mogućnost korištenja nove usluge –<br />
bankarstva putem mobitela “m-zaba”.<br />
Korporativno i poduzetničko bankarstvo<br />
U poslovanju s pravnim osobama iza nas je još jedna uspješna godina. Krediti korporativnim klijentima,<br />
uključujući središnju i lokalnu državu, iznose 22,6 milijardi kuna i viši su za 13,1% u odnosu na<br />
prethodnu godinu. Depoziti iznose 16,3 milijardi kuna, viši su za 22,8%. Ostvaren je izniman rast<br />
naknada po garancijama, platnom prometu, kartičnom poslovanju, aranžiranju vrijednosnica i imovini<br />
pod upravljanjem.<br />
Posebna pozornost posvećena je unapređenju uslužnog modela podržanog tehnološki inovativnim<br />
rješenjima. Unaprijedili smo funkcionalnost elektroničkog bankarstva. Banka je u suradnji s FINA-om<br />
izdala B2G karticu, koja poduzetnicima omogućuje sigurno i jednostavno internetsko poslovanje pri<br />
čemu su korisnicima na raspolaganju elektroničke usluge državne uprave i javnih službi. B2G kartica<br />
prvi je i značajan iskorak u e-poslovanju u Hrvatskoj. To je jedina kartica na hrvatskom tržištu kojom se<br />
može obaviti ukupno uredsko poslovanje.<br />
Banka je klijentima predstavila i “Notional cash pooling”, financijsku uslugu koja lokalnoj upravi i<br />
poduzećima u njezinu vlasništvu omogućuje efikasno upravljanje likvidnošću, pritom ostvarujući<br />
značajne uštede.<br />
Banka je financirala poslovne aktivnosti svih gospodarskih grana: turizma, građevinarstva,<br />
brodogradnje, poljoprivrede, prometa i komunikacija, trgovine. Financirali smo projekte u području<br />
zdravstva, visokog školstva i znanosti. Podržavali smo poslovanje sa središnjom državom, gradom<br />
Zagrebom i drugim jedinicama lokalne zajednice u svim regijama Hrvatske.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 7
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju Banke (nastavak)<br />
Klijentima koji posluju u inozemstvu te inozemnim tvrtkama prisutnim u Hrvatskoj pružamo usluge<br />
prilagođene njihovim potrebama. Pri tome posebno dolaze do izražaja prednosti i sinergije koje<br />
proizlaze iz pripadnosti Banke UniCredit Grupi. Našim klijentima predstavili smo proizvode financiranja<br />
korištenjem predpristupnih fondova Europske Unije (PHARE i SAPARD). U suradnji s UniCredit<br />
Leasing Hrvatska proširena je i ponuda leasinga.<br />
Posebnu smo pažnju posvetili potrebama malih poduzetnika. Ukupni krediti malim poduzetnicima i<br />
obrtnicima dosegli su 3,2 milijarde kuna (31% više nego u 2006. godini). Samouslužni uređaji u 86<br />
poslovnica širom Hrvatske, od čega su na 22 lokacije 24-satne zone, klijentima pružaju fleksibilnost i<br />
brzinu neophodnu za suvremeno poslovanje. Uspješnom suradnjom u plasiranju poticajnih programa<br />
Vlade RH, subvencijama ministarstava, kreditnim linijama HBOR-a (Hrvatska banka za obnovu i<br />
razvoj) te garancijama HAMAG-a (Hrvatska agencija za malo gospodarstvo) Banka je podržala<br />
realizaciju brojnih projekata malih poduzetnika.<br />
Financijska tržišta i investicijsko bankarstvo<br />
Protekle godine hrvatsko tržište kapitala karakteriziralo je obilje ulagačkih prilika za građane i<br />
poduzeća. Banka je kao savjetnik i aranžer u značajnijim izdanjima korporativnih i državnih<br />
vrijednosnica imala dominantu ulogu. Banka je bila glavni savjetnik, aranžer u javnoj ponudi dionica<br />
Magme, Atlantic Grupe, Optima telekoma, sekundarnoj ponudi dionica Sunčanog Hvara, kao i prodaji<br />
dionica INA-e bivšim i sadašnjim zaposlenicima.<br />
Banka je aranžirala izdanje obveznica Optima telekoma, bila je vodeći aranžer i pokrovitelj izdanja 2.<br />
tranše kunskih državnih obveznica u ukupnom iznosu od 5,5 milijardi kuna, municipalnih obveznica za<br />
grad Split, obveznica HEP-a, te izdanja komercijalnih zapisa Varteksa, HG Spota i Zagreb Montaže.<br />
Osim toga, Banka je sudjelovala kao savjetnik u procesu preuzimanja Dukata od strane Lactalisa.<br />
Zahvaljujući dugogodišnjem iskustvu i povjerenju klijenata, Banka je dodatno ojačala vodeću poziciju u<br />
segmentu skrbi nad vrijednosnim papirima. Tržišna vrijednost imovine na skrbi krajem <strong>2007.</strong> iznosila je<br />
65 milijardi kuna što predstavlja porast od 198% u odnosu na 2006.<br />
Grupa 1<br />
Članice Grupe značajno su doprinijele ostvarenom financijskom rezultatu, kvaliteti usluga, širini<br />
asortimana i inovativnosti uslužnog modela kojeg nudimo klijentima.<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka je ostvarila neto dobit od 29,7 milijuna KM što predstavlja porast od 19,5%<br />
u odnosu na 2006. godinu. U protekloj je godini ostvaren snažan rast kredita klijentima od 20,6%.<br />
ZB Invest je ostvario iznimno uspješne poslovne rezultate. Ukupna imovina pod upravljanjem je<br />
dosegla 9,76 milijardi kuna što je za 5,3 milijarde ili 120% više u odnosu na prosinac 2006. Tržišni udjel<br />
ZB Investa mjeren ukupnom neto imovinom pod upravljanjem u otvorenim investicijskim fondovima s<br />
javnom ponudom iznosi 31,9% i povećan je za 3,9 pp. Ostvarena je neto dobit od 41,1 milijun kuna.<br />
1 Detaljno izvješće o stanju ovisnih društava nalazi se u poglavlju “Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava”<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 8
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju Banke (nastavak)<br />
Prva stambena štedionica ostvarila je neto dobit od 6,0 milijuna kuna i godinu je završila s vodećim<br />
tržišnim udjelom od 30% u ukupnim depozitima. U protekloj je godini štedionica ostvarila snažan rast<br />
kredita građanima (85,1% više nego u 2006. godini), koji je rezultirao i porastom tržišnog udjela za 2,1<br />
pp na 25,3%.<br />
U sklopu reorganizacije unutar UniCredit Grupe, upravljanje nad poslovanjem banaka u Bosni i<br />
Hercegovini UniCredit Zagrebačke banke d.d. Mostar, HVB Central Profit Banke d.d. Sarajevo te Nove<br />
Banjalučke Banke a.d. preuzela je <strong>Zagrebačka</strong> banka d.d. Krajem veljače 2008. godine predviđeno je<br />
pripajanje HVB Central Profit Banke UniCredit Zagrebačkoj banci nakon čega će banka nastaviti<br />
poslovanje pod novim imenom UniCredit Bank d.d.<br />
Dividenda<br />
Imateljima povlaštenih dionica bez prava glasa, bit će isplaćena dividenda u iznosu od 26 kuna po<br />
dionici. Nakon isplate dividende u ukupnom iznosu od 344 tisuće kuna, ostatak dobiti rasporedit će se u<br />
zakonske rezerve, rezerve za opće bankovne rizike i u zadržanu dobit Banke.<br />
Očekivanja u 2008. godini<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka će se u narednom razdoblju voditi svojim temeljnim vrijednostima sigurne, snažne i<br />
prepoznatljive banke koja ostvaruje dodatnu vrijednost klijentima i dioničarima. Našim klijentima<br />
možemo već sada obećati zadržavanje postojećih vrijednosti i brojne nove pogodnosti u području<br />
platnog prometa, ulagačkih proizvoda, stambenog, potrošačkog i projektnog financiranja, investicijskog<br />
bankarstva, kartičnog poslovanja, factoringa i leasinga.<br />
Vezano uz makroekonomski okvir poslovanja, očekujemo nastavak tekuće monetarne politike HNB-a,<br />
usporavanje gospodarskog rasta, veću inflaciju, relativno stabilan tečaj. Uvjeti financiranja su pod<br />
snažnim utjecajem kretanja na financijskom tržištu, mjera monetarne politike i gospodarskih kretanja. U<br />
postojećim okolnostima, u kamatne stope ugrađuju se veće premije za rizik što će rezultirati većim<br />
kamatnim stopama na tržištu.<br />
Na kraju, želio bih zahvaliti našim klijentima, poslovnim partnerima i dioničarima na povjerenju koje su<br />
nam ukazali. Zahvaljujem članovima Uprave i Nadzornog odbora na podršci i suradnji. Posebno<br />
zahvaljujem zaposlenicima koji su svojim predanim radom, izvrsnošću i profesionalnošću doprinijeli<br />
uspješnim rezultatima Grupe Zagrebačke banke.<br />
Franjo Luković<br />
Predsjednik Uprave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 9
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka<br />
Opis i pregled poslovanja<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka zauzima sam vrh ljestvice na BiH bankarskom tržištu po ostvarenim<br />
financijskim rezultatima, ali i po kvaliteti i efikasnosti. Na vrlo konkurentnom BiH tržištu, Banka je u<br />
<strong>2007.</strong> godini zabilježila značajne poslovne uspjehe. Dobit prije poreza u iznosu od 34,8 milijuna KM<br />
nadmašuje prošlogodišnju razinu za 18,8% ili za 5,5 milijuna KM. Dobit nakon poreza povećana je<br />
19,5% i iznosi 29,7 milijuna KM.<br />
Ukupni prihodi iz poslovanja porasli su 15,2% i iznose 118,3 milijuna KM. Neto prihod od kamata<br />
povećan je 14,4%, a neto prihod od naknada i provizija 16,8%. Troškovi poslovanja porasli su 21,8%,<br />
prvenstveno kao rezultat rasta troškova osoblja te funkcionalnih troškova. Banka je u <strong>2007.</strong> godini bila<br />
izuzetno uspješna i u dijelu naplate ranije rezerviranih potraživanja.<br />
Koncem <strong>2007.</strong> godine ukupna imovina iznosila je 2,2 milijardi KM i povećana je 15,8% tijekom godine.<br />
Bruto krediti komitentima su iznosili 1,3 milijardi KM i 17,6% su veći u odnosu na 2006. godinu, od čega<br />
je fizičkim osobama plasirano 778 milijuna KM, a pravnim osobama 562 milijuna KM.<br />
Ukupni depoziti komitenata iznosili su 1,5 milijardi KM, što je rast od 8,9% u odnosu na prethodnu<br />
godinu. Od ukupno prikupljenih depozita 920 milijuna KM odnosi se na depozite stanovništva.<br />
Povjerenje Banci je ukazalo preko 600 tisuća klijenata. Mreža od 61 poslovnice je među<br />
najrasprostranjenijima u zemlji. S razgranatom mrežom od 91 bankomata širom BiH, 3.600 POS<br />
uređaja te s više od 331 tisuću izdanih kartica, Banka je ostala tržišni lider u ovom segmentu<br />
poslovanja.<br />
Ostvarenju dobrih poslovnih rezultata pridonio je i uslužni model rada koji Banka primjenjuje već<br />
četvrtu godinu, a kojim je osiguran segmentni pristup svakom klijentu u skladu s njegovim<br />
mogućnostima i potrebama, s izravno određenim bankovnim savjetnicima i osobnim bankarima kao<br />
centralnim točkama za vođenje poslovnog odnosa.<br />
Plan razvoja<br />
U Bosni i Hercegovini u <strong>2007.</strong> godini poslovale su tri banke članice UniCredit Grupe, UniCredit<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka, Nova Banjalučka Banka i HVB Central Profit Banka. Slijedom globalnih procesa,<br />
razvoja i liberalizacije nacionalnih tržišta, Grupa UniCredit nastavlja s ekspanzijom svog poslovanja u<br />
svim zemljama u kojima je prisutna kroz svoje banke članice. U cilju stvaranja još veće i uspješnije<br />
banke u BiH, već u prvom kvartalu 2008. godine planira se HVB Central Profit Banku (HVB CPB)<br />
pripojiti UniCredit Zagrebačkoj banci.<br />
Pripajanje će doprinijeti povećanju prihoda banke, razvoju jedinstvene prodajne mreže, proširenju<br />
asortimana bankovnih proizvoda, maksimalnom korištenju sinergijskog potencijala, dostupnosti<br />
identičnih proizvoda svim klijentima dosadašnjih banaka na cjelokupnom tržištu, jedinstvenom<br />
upravljanju rizicima, racionalizaciji poslovanja i dr.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 10
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava (nastavak)<br />
HVB Central Profit Banka biti će pripojena prijenosom imovine i obaveza UniCredit Zagrebačkoj banci,<br />
koja postaje pravni sljednik HVB CPB-a. Pripajanje će biti provedeno bez provođenja likvidacije.<br />
Izloženost rizicima<br />
Banka je u poslovanju izložena kreditnom riziku, riziku likvidnosti te tržišnim rizicima. Tržišni rizik<br />
uključuje valutni rizik i rizik promjene kamatnih stopa. Upravljanje rizicima koje Banka preuzima u<br />
poslovnim aktivnostima provodi se kroz sustav politika, programa, procedura rada i utvrđenih limita.<br />
Limiti su utvrđeni u odnosu na osnovni kapital, te se odnose na sve vrste rizika: kreditne, tržišne i<br />
operativne.<br />
Banka je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja. Uspostavljena je i funkcija za kontrolu<br />
kreditnog portfelja koja je fokusirana na monitoring kreditnog rizika, čime se smanjuje trošak kreditnog<br />
rizika te unaprjeđuje kvaliteta kreditnog portfelja Banke, kroz pravovremenu identifikaciju potencijalno<br />
rizičnih klijenata i strukturirano, ciljano upravljanje poslovnim odnosom s istima.<br />
Rizik likvidnosti se pojavljuje u financiranju aktivnosti Banke i u upravljanju pozicijama. Banka ima<br />
pristup različitim izvorima financiranja koji uključuju različite vrste depozita građana i pravnih osoba,<br />
uzete zajmove i dionički kapital. Navedeni izvori omogućuju fleksibilnost izvora financiranja, umanjuju<br />
ovisnost o jednom izvoru financiranja i općenito osiguravaju bolje upravljanje troškom financiranja.<br />
Izloženost valutnom riziku proizlazi iz kreditnih, depozitnih i aktivnosti trgovanja i kontrolira se dnevno,<br />
prema zakonskim i interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama, te u ukupnom iznosu za sva<br />
sredstva i obveze denominirane u stranoj valuti ili vezane za stranu valutu. Banka koristi Value-at-Risk<br />
metodu upravljanja rizicima u cilju praćenja dnevne usklađenosti poslovanja u granicama maksimalnih<br />
potencijalnih dnevnih gubitaka.<br />
Poslovanje Banke je pod utjecajem rizika promjene kamatnih stopa, u onoj mjeri u kojoj kamatonosna<br />
aktiva i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u različitim<br />
iznosima. Većina danih kredita pravnim osobama i stanovništvu i depozita primljenih od pravnih osoba i<br />
stanovništva ugovoreni su uz promjenljivu kamatnu stopu.<br />
Istraturist<br />
Opis i pregled poslovanja<br />
Istraturist je kompanija sa više od 40 godina tradicije u turizmu čija je osnovna djelatnost pružanje<br />
smještajno-ugostiteljskih usluga u hotelima, turističkim naseljima i kampovima visoke kvalitete. Od<br />
1990. godine Istraturist je vlasnik licence internacionalnog teniskog turnira ATP Croatia Open Umag.<br />
Istraturist raspolaže s kapacitetom od 20 tisuća ležaja u 6 hotela, 4 apartmanska naselja i 5 kampova<br />
koji su locirani na širem području grada Umaga. Društvo je u <strong>2007.</strong> godini ukupno investiralo 162,8<br />
milijuna kuna, od čega je najveći dio usmjeren u izgradnju i otvaranje potpuno novog naselja istarski<br />
vila, kvalitete 4 zvjezdice. Radi se o šestoj u nizu investicija Istraturista u koje je kompanija do sada<br />
uložila milijardu kuna slijedom kojih je Istraturist do danas izgradio četiri hotela i jedno turističko naselje<br />
sa 4 zvjezdice koji ukupno čine više od 4.000 kreveta iste kvalitete. Osim hotelske, Istraturist je<br />
unaprijedio i kvalitetu svoje kamp ponude pa je svih 9.400 kreveta u kampovima kategorizirano sa 4<br />
zvjezdice.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 11
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava (nastavak)<br />
Rezultat poslovanja Društva<br />
Istraturist je u <strong>2007.</strong> godini ostvario rast prihoda od 11% u odnosu na prošlu godinu. Rast prihoda<br />
rezultat je iznad prosječnog, paralelnog rasta noćenja i cijena upravo u hotelima i kampovima. Iako su<br />
operativni troškovi u <strong>2007.</strong> godini porasli za 12%, u najvećoj mjeri zbog 13%-tnog porasta troška rada<br />
obzirom na usmjerenost kompanije na podizanje kvalitete usluge, bruto operativna dobit je u odnosu na<br />
prošlu godinu porasla za 7% i iznosi 54,1 milijuna kuna.<br />
U dijelu fiksnih troškova račun dobiti i gubitka značajno opterećuje porast troškova financiranja od 44% i<br />
amortizacije od 14% zbog već navedenog intenzivnog ciklusa ulaganja, zbog čega je bruto dobit,<br />
ostvarena u iznosu od 42,3 milijuna kuna, za 1% manja od prošlogodišnje. Neto dobit koja u <strong>2007.</strong><br />
iznosi 32,2 milijuna kuna u odnosu na 2006. je manja za 3,2%.<br />
Osim dobiti koja je pod snažnim utjecajem troškova razvoja, ostali pokazatelji profitabilnosti, koji iste<br />
neutraliziraju, a koji ukazuju na rezultat iz osnovne djelatnosti, bilježe značajan rast. Ostvareni EBIT u<br />
iznosu od 60,7 milijuna kuna za 11% je veći od prošlogodišnjeg, dok je paralelno EBITDA veći za 12% i<br />
iznosi 103,7 milijuna kuna.<br />
Plan razvoja<br />
Istraturist će i u 2008. godini nastaviti proces repozicioniranja svojih kapaciteta u što će ukupno uložiti<br />
100 milijuna kuna. Ove godine ulaganja se uglavnom usmjeravaju u hotel Koralj, koji raspolaže sa 250<br />
soba, wellness, sportskim i ugostiteljskim sadržajima. Obzirom da je hotel od 1999. godine<br />
kategoriziran sa 4 zvjezdice, njegova će se kvaliteta unaprijediti i uskladiti s potrebama najviše<br />
kategorije.<br />
Izloženost rizicima<br />
Istraturist je izložen financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim i rizikom<br />
likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku<br />
izloženost, koristeći instrumente zaštite koji su dostupni na financijskom tržištu.<br />
Najznačajniji rizik Društva je valutni vezano za oscilaciju tečaja, obzirom da se 70% ukupnih prihoda<br />
ostvaruje s inozemnog tržišta u eurima. Uzeti dugoročni zajmovi odobreni su prvenstveno u eurima i<br />
švicarskim francima. Valutni rizik prisutan je zbog mogućih promjena tečajeva stranih valuta.<br />
Društvo je izloženo i kamatnom riziku jer su uzeti zajmovi ugovoreni po promjenljivim kamatnim<br />
stopama. Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Istraturist kreditnom riziku obuhvaća<br />
potraživanja od kupaca i potraživanja za dane kredite. Kreditni rizik Društvo umanjuje kratkoročnim<br />
plasiranjem sredstava kod Banke. Koncentracija kreditnog rizika kupaca je limitirana velikim brojem<br />
različitih kupaca.<br />
Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca i utrživih<br />
vrijednosnica te osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstva u obliku kreditnih linija.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 12
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava (nastavak)<br />
Obavijest o stjecanju vlastitih dionica<br />
Prošle godine Društvo je steklo 4.709 vlastitih dionica koje su dodijeljene rukovodstvu kao nagrada za<br />
ostvarene rezultate kroz sudjelovanje u dobiti Društva.<br />
Primjena kodeksa korporativnog upravljanja iz članka 272. Zakona o trgovačkim društvima<br />
Društvo u svom djelovanju i poslovanju primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Zagrebačke burze<br />
d.d.<br />
Prva stambena štedionica<br />
Opis i pregled poslovanja<br />
Prva stambena štedionica je financijska institucija koja se bavi prikupljanjem depozita od domaćih<br />
fizičkih osoba temeljem ugovora o stambenoj štednji i odobravanjem stambenih kredita, uz financijsku<br />
potporu države. Štedionica je osnovana 1998. godine kao prva na tržištu, na kojem je do kraja <strong>2007.</strong><br />
godine ostala dominantna s prosječnim udjelom imovine većim od 34%.<br />
Štedionica je u <strong>2007.</strong> godini ostvarila dobit nakon poreza u iznosu od 6,0 milijuna kuna.<br />
Koncem <strong>2007.</strong> godine ukupna imovina Društva iznosila je 2,0 milijarde kuna i u odnosu na prethodnu<br />
godinu manja je za 11%. <strong>2007.</strong> godinu obilježilo je dospijeće više od 40 tisuća štednih ugovora s<br />
ugovorenom štednjom na pet godina te podizanje depozita klijenata koji se nisu odlučili za korištenje<br />
kredita, što je rezultiralo smanjenjem štednih depozita za 11%. Unatoč tome, Štedionica je nizom<br />
dodatnih pogodnosti i proširivanjem ponude svojih proizvoda zaključila 45 tisuća novih ugovora o<br />
stambenoj štednji, što otvara mogućnost održavanja stabilne razine depozita u narednim godinama.<br />
Stanje kredita građanima krajem godine iznosilo je 556 milijuna kn, što u odnosu na 2006. godinu<br />
predstavlja porast od 85% i povećanje tržišnog udjela u kreditima za 25%. Ukupni volumen<br />
novoodobrenih kredita krajem godine iznosio je 337 milijuna kn, a rezultat je dospijeća ugovora i<br />
povećanog interesa klijenata za kredite za međufinanciranje. Nastavak ovog pozitivnog trenda u<br />
segmentu kreditiranja očekuje se i u narednim godinama.<br />
U <strong>2007.</strong> godine Društvo je povećalo temeljni kapital za 15 milijuna kuna emitiranjem dodatnih 1.500<br />
dionica pojedinačne nominalne vrijednosti 10 tisuća kuna. Sve izdane dionice upisala je <strong>Zagrebačka</strong><br />
banka.<br />
Plan razvoja<br />
U 2008. godini poslovne aktivnosti Društva bit će usmjerene na uravnoteženi i kontinuirani rast<br />
stambene štednje i stambenih kredita, uz osiguravanje profitabilnosti. Društvo planira zadržati vodeći<br />
tržišni udio u depozitima kroz razvoj i implementaciju segmentiranog pristupa klijentima kojima ističe<br />
štednju i pronalaženje novih klijenata te planira povećati tržišni udio u odobrenim stambenim kreditima.<br />
Izloženost rizicima<br />
Štedionica je u poslovanju izložena kreditnom riziku, riziku likvidnosti te tržišnim rizicima. Tržišni rizik<br />
uključuje valutni rizik i rizik promjene kamatnih stopa. Društvo ima ugrađeni sustav upravljanja rizicima<br />
kroz svoje politike i procedure te poslovanje prihvatljivih limita za rizik.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 13
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava (nastavak)<br />
Štedionica je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja i investiranja. Rizik da druga<br />
ugovorna strana neće ispuniti svoje obveze kontinuirano se prati. Društvo nastoji poslovati s<br />
komitentima dobre kreditne sposobnosti, a tamo gdje je to potrebno traže se instrumenti osiguranja.<br />
Glavnu koncentraciju kreditnog rizika na izvještajni datum predstavlja izloženost prema Republici<br />
Hrvatskoj.<br />
Rizik likvidnosti se pojavljuje u financiranju poslovnih aktivnosti i u upravljanju pozicijama. Glavni izvori<br />
sredstava su depoziti građana i dionički kapital. Štedionica nastoji održavati stalno financiranje iz<br />
depozita građana s različitim rokovima dospijeća.<br />
Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama ili transakcije u kunama<br />
uz valutnu klauzulu. Svoje poslovne aktivnosti Društvo usmjerava tako da prije svega nastoji<br />
minimalizirati neusklađenost između stavki imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu<br />
klauzulu.<br />
Poslovanje Štedionice pod utjecajem je rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj<br />
kamatonosna imovina i obveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u<br />
različitim iznosima. Većina kamatonosne imovine i sve kamatonosne obveze Društva imaju fiksnu<br />
kamatnu stopu.<br />
ZB Invest<br />
Opis i pregled poslovanja<br />
Društvo je osnovano sa svrhom osnivanja i upravljanja različitim investicijskim fondovima s javnom i<br />
privatnom ponudom. ZB Invest trenutno upravlja sa 7 otvorenih investicijskih fondova s javnom<br />
ponudom (novčani: ZB plus, ZB europlus, obveznički: ZB bond, mješoviti: ZB global, ZB trend i dionički:<br />
ZB euroaktiv i ZB aktiv), te jednim otvorenim investicijskim fondom s privatnom ponudom (ZB Private<br />
East).<br />
Ukupna imovina otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom pod upravljanjem ZB Investa<br />
iznosila je krajem <strong>2007.</strong> godine 9,24 milijardi kuna, što predstavlja povećanje imovine od 4,98 milijardi<br />
kuna u odnosu na kraj 2006. godine.<br />
Najveći doprinos snažnom rastu imovine pod upravljanjem ZB Investa u protekloj godini osigurali su<br />
dionički fond ZB aktiv s porastom imovine od 3,15 milijardi kuna (imovina na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
godine 3,65 milijardi kuna; prinos u <strong>2007.</strong> godini 48,06%), zatim mješoviti fond ZB global s porastom<br />
imovine od 2 milijarde kuna (imovina na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine 3,37 milijardi kn; prinos u <strong>2007.</strong><br />
godini 27,35%) te kunski novčani fond ZB plus s porastom imovine od 233 milijuna kuna (imovina na<br />
dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine 1,56 milijardi kn; prinos u <strong>2007.</strong> godini 4,13%).<br />
U strukturi ulagača u otvorene investicijske fondove s javnom ponudom ZB Investa i dalje prevladavaju<br />
individualni investitori (građani) sa 80% ukupne imovine. Broj individualnih investitora značajno se<br />
povećao u <strong>2007.</strong> godini i krajem godine iznosi preko 91 tisuću klijenata. Najveći broj transakcija, koje<br />
su se u protekloj godini povećale za 95%, i dalje se obavlja u poslovnicama Zagrebačke banke (70%),<br />
uz sve veću zastupljenost e-zaba internet bankarstva, putem kojeg je u protekloj godini realizirano čak<br />
27% svih transakcija kupnje i prodaje udjela u investicijskim fondovima ZB Investa.<br />
Izuzetan rast imovine kojom upravlja ZB Invest doprinio je ostvarenju dobrog poslovnog rezultata.<br />
Društvo je u <strong>2007.</strong> godini ostvarilo dobit nakon poreza u iznosu od 41,1 milijuna kuna što je za 39,6<br />
milijuna kuna više nego prethodne godine. Značajno povećanje neto dobiti prvenstveno je rezultat<br />
porasta prihoda od naknada za upravljanje fondovima i portfeljima.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 14
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava (nastavak)<br />
Imovina Društva koncem <strong>2007.</strong> godine iznosila je 80.215 tisuća kuna.<br />
Plan razvoja<br />
Očekuje se da će ZB Invest u narednom razdoblju slijediti dosadašnju razvojnu politiku vodećeg društva<br />
za upravljanje investicijskim fondovima koja će osigurati dugoročno održivo poslovanje Društva kroz<br />
kontinuirani razvoj novih i unapređenje postojećih proizvoda i usluga, kvalitete servisa te primjenu<br />
najbolje tržišne prakse, sve kako bi se zadovoljile rastuće potrebe tržišta/klijenata za proizvodima i<br />
uslugama upravljanja imovinom (asset management).<br />
Izloženost rizicima<br />
Društvo u svom poslovanju dužnu pažnju posvećuje i upravljanju rizicima, pri čemu se u implementaciji<br />
sustava upravljanja rizicima koristi standardima upravljanja rizicima na razini Grupe UniCredito Italiano.<br />
Društvo je izloženo kreditnom riziku, riziku likvidnosti i tržišnom riziku. Tržišni rizik uključuje rizik<br />
promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cjenovni rizik.<br />
Kreditni rizik je rizik prestanka otplaćivanja obveze ili potencijalne obveze druge strane s kojom je<br />
Društvo izvršilo transakciju. Izloženost Društva kreditnom riziku na datum bilance, koja proizlazi iz<br />
financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i depozita kod banaka, proizlazi iz<br />
fer vrijednosti instrumenta čija je pozitivna vrijednost na taj dan prikazana u bilanci. Rizik mogućeg<br />
neplaćanja obveza, koji postoji kod pojedinih strana u transakcijama s financijskim instrumentima sa<br />
promjenama fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka, stalno se prati. Prilikom praćenja kreditnog<br />
rizika, uzimaju se u obzir instrumenti kojima se trguje i koji imaju pozitivnu fer vrijednost kao i<br />
promjenjivost njihove fer vrijednosti.<br />
Većina financijske imovine Društva je kamatonosna, dok je većina financijskih obveza Društva<br />
nekamatonosna. Kamatni rizik povezan je s izloženošću plasmana bankama.<br />
Na datum bilance Društvo nije bilo izloženo značajnom tečajnom riziku.<br />
ZANE<br />
Opis i pregled poslovanja<br />
Društvo za poslovanje s nekretninama ZANE u <strong>2007.</strong> godini nastavlja doprinositi rezultatu Grupe kroz<br />
razvoj proizvoda u području posredovanja, savjetovanja i procjene vrijednosti nekretnina. Sukladno<br />
postavljenjima strateškim ciljevima, Društvo je tijekom <strong>2007.</strong> godine posebnu pozornost posvetilo<br />
razvoju novih proizvoda u segmentu savjetovanja, te jačanju segmenta posredovanja. Ostvareno je<br />
dodatno jačanje tržišne pozicije kroz rast projektnog financiranja nekretnina u suradnji sa članicama<br />
Grupe.<br />
Uz suradnju sa Zagrebačkom bankom, kao najznačajnijim klijentom, tijekom <strong>2007.</strong> godine ostvarena je<br />
dobra poslovna suradnja s UNICREDIT LEASING CROATIA d.o.o. i Prvom stambenom štedionicom,<br />
kroz procjene vrijednosti nekretnina.<br />
Društvo je u <strong>2007.</strong> godini ostvarilo dobit nakon poreza u iznosu od 1,438 milijuna kuna, što je za 421<br />
tisuću kuna više nego prethodne godine. Rast neto dobiti uglavnom je rezultat porasta prihoda od<br />
procjena nekretnina. U strukturi prihoda, prihodi od procjena čine 67% ukupnih prihoda, dok prihodi od<br />
posredovanja i savjetovanja čine 29%, čime se nastavlja trend porasta udjela prihoda od posredovanja i<br />
savjetovanja u ukupnom prihodu ZANE .<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 15
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava (nastavak)<br />
Ukupna imovina Društva koncem godine iznosila je 21.107 tisuća kuna.<br />
Plan razvoja<br />
U 2008. godini Društvo će nastaviti s aktivnostima na implementaciji usvojene strategije razvoja s<br />
ciljem pozicioniranja Društva kao centra kompetencije za poslove vezane uz nekretnine u okviru Grupe<br />
Zagrebačke banke.<br />
Izloženost rizicima<br />
Društvo u svom poslovanju dužnu pažnju posvećuje i upravljanju rizicima, pri čemu se u implementaciji<br />
sustava upravljanja rizicima koristi standardima upravljanja rizicima na razini Grupe UniCredito Italiano.<br />
Centar Kaptol<br />
Opis i pregled poslovanja<br />
Osnovna djelatnost Centra Kaptol je poslovanje nekretninama. Društvo upravlja te je većinski vlasnik<br />
poslovno-trgovačkog kompleksa Centar Kaptol, bruto razvijene površine 39.597 m 2 . Sastavni dio<br />
kompleksa je i garaža površine 9.176 m 2 s 512 parkirnih mjesta.<br />
Društvo je <strong>2007.</strong> godinu završilo uspješno ostvarivši dobit prije poreza u iznosu 7,0 milijuna kuna te<br />
dobit nakon poreza u iznosu od 5,4 milijuna kuna. Prihodi od zakupa poslovno-trgovačkih prostora<br />
ostvareni su u iznosu 46,6 milijuna kuna, dok su troškovi poslovanja kompleksa i garaže ostvareni u<br />
visini 21,7 milijuna kuna. Sklopljeni ugovori o zakupu poslovnog prostora sklopljeni su najvećim dijelom<br />
na rok od 5 godina s mogućnošću otkaza ugovora u roku 3 do 6 mjeseci.<br />
Aktiva Društva na 31. prosinac <strong>2007.</strong> godine iznosi 201,3 milijuna kuna. Najveći dio aktive odnosi se na<br />
vrijednost ulaganja u nekretnine u iznosu od 186,6 milijuna kuna. Ostvarenom dobiti u <strong>2007.</strong> godini<br />
Društvo je pokrilo preostali kumulirani gubitak od početka poslovanja Društva u iznosu 3,9 milijuna<br />
kuna. Na 31. prosinac <strong>2007.</strong> godine Društvo ima iskazanu obvezu po kreditima u iznosu 141,0 milijun<br />
kuna.<br />
Izloženost rizicima<br />
Glavno područje izloženosti riziku su potraživanja temeljem sklopljenih ugovora o zakupu koja su<br />
osigurana garantnim depozitima ili bankovnim garancijama, mjenicama i zadužnicama kupaca.<br />
Odobreni krediti Društvu vezani su uz EUR i USD čime je Društvo podložno tečajnom riziku. Krediti su<br />
odobreni uz varijabilnu kamatnu stopu vezanu uz kretanje EURIBOR-a i LIBOR-a te Društvo ima rizik<br />
promjene kamatne stope.<br />
Pominvest<br />
Opis i pregled poslovanja<br />
Pominvest je Društvo u 88,66%-tnom vlasništvu Zagrebačke banke sa sjedištem u Splitu. Društvo<br />
raspolaže s 5.620,00 m 2 poslovnog prostora u vlasništvu u Splitu i području regije Dalmacija. Društvo<br />
se bavi iznajmljivanjem poslovnog prostora, kako članicama Grupe tako i ostalim korisnicima.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 16
Izvješće Uprave o stanju (nastavak)<br />
Izvješće Uprave o stanju ovisnih društava (nastavak)<br />
Imovina Društva na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine iznosi 24,9 milijuna kn, a najvećim se dijelom odnosi<br />
na dugotrajnu materijalnu imovinu (22,7 milijuna kuna). Kapital i rezerve iznose 23,4 milijuna kuna.<br />
Društvo je u <strong>2007.</strong> god. ostvarilo 1.734 tisuća kuna dobiti nakon oporezivanja, a povećanje u odnosu na<br />
prethodnu godinu rezultat je jednokratnog prihoda od prodaje nekretnina.<br />
Najveći dio prihoda od najma Pominvest je ostvario iz poslovnog odnosa sa Zagrebačkom bankom i<br />
članicama Grupe Zagrebačke banke.<br />
Od ukupno ostvarenih prihoda na prihode od najma prostora i pružanje usluga održavanja odnosi se<br />
3.941 tisuća kuna ili 67%.<br />
Izloženost rizicima<br />
Poslovanje Društva je stabilno i nije izloženo većim rizicima.<br />
Marketing Zagrebačke banke<br />
Opis i pregled poslovanja<br />
Marketing Zagrebačke banke d.o.o. (MZB) je društvo u 100%-tnom vlasništvu Zagrebačke banke d.d.<br />
Osnivački kapital društva na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine iznosi 1,11 milijuna kuna.<br />
Osnovna djelatnost Društva je izdavačka djelatnost /izdavanje časopisa BANKA i EUkonomist/ te<br />
poslovi pretprodukcije i produkcije.<br />
Društvo je <strong>2007.</strong> godinu završilo uspješno ostvarivši dobit nakon poreza u iznosu od 63,5 tisuća kuna.<br />
Imovina Društva na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine iznosila je 5,3 milijuna kuna. Najveći dio aktive<br />
odnosi se na gotovinu i potraživanja od kupaca.<br />
Kapital i rezerve Društva koncem godine iznosili su 3,1 milijun kuna. Na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine<br />
Društvo ima iskazanu obvezu po financijskom leasingu u iznosu 0,238 milijuna kuna. Preostali iznos u<br />
pasivi odnosi se na kratkoročne obveze.<br />
Izloženost rizicima<br />
Poslovanje Društva je stabilno i nije izloženo većim rizicima.<br />
Franjo Luković<br />
Predsjednik Uprave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 17
Opis poslovanja<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d. je ovlaštena poslovna banka koja posluje u Hrvatskoj i matično je društvo<br />
Grupe Zagrebačke banke.<br />
Grupa Zagrebačke banke je grupacija sa sjedištem u Hrvatskoj i pruža sve vrste financijskih usluga<br />
pravnim osobama i stanovništvu u Hrvatskoj i susjednoj Bosni i Hercegovini. Grupa ima oko 82.000<br />
aktivnih korporativnih klijenata i oko 1,9 milijuna aktivnih klijenata u maloprodaji.<br />
Banka pruža cjelokupnu paletu bankovnih usluga koje uključuju poslovanje s pravnim osobama,<br />
stanovništvom i bankama, poslovanje s inozemstvom, usluge investicijskog bankarstva te usluge<br />
poslovnih financija.<br />
Poslovanje podružnica i pridruženih društava<br />
Podružnice i pridružena društva Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> prikazane su u tablici u nastavku:<br />
Podružnice u punoj konsolidaciji<br />
Pravna osoba Adresa Zemlja Područje Kapital<br />
sjedišta djelatnosti u vlasništvu Grupe<br />
%<br />
Prva stambena štedionica<br />
d.d.<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka<br />
d.d.,<br />
Mostar<br />
Savska 62<br />
10000 Zagreb<br />
Kardinala Stepinca bb<br />
88000 Mostar<br />
ZB Invest d.o.o. Augusta Cesarca 2<br />
10000 Zagreb<br />
<strong>ZABA</strong> turizam d.o.o. Paromlinska 2<br />
10000 Zagreb<br />
Marketing Zagrebačke banke<br />
d.o.o.<br />
Savska cesta 28<br />
10000 Zagreb<br />
Zagreb nekretnine d.o.o. Nova Ves 17<br />
10000 Zagreb<br />
Zane BH d.o.o. Branilaca Sarajeva 20<br />
71000 Sarajevo<br />
Centar Kaptol d.o.o. Nova Ves 17<br />
10000 Zagreb<br />
Pominvest d.d. Gundulićeva 26a<br />
21000 Split<br />
Istraturist d.d. Jadranska 66<br />
52470 Umag<br />
Istra golf – Umag d.o.o. Jadranska 66<br />
52470 Umag<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 18<br />
Hrvatska Bankarstvo 100,0<br />
Bosna i<br />
Hercegovina<br />
Hrvatska Upravljanje<br />
fondovima<br />
Bankarstvo 94,0<br />
100,0<br />
Hrvatska Ulaganja 100,0<br />
Hrvatska Izdavaštvo 100,0<br />
Hrvatska Nekretnine 100,0<br />
Bosna i<br />
Hercegovina<br />
Hrvatska Ulaganje u<br />
nekretnine<br />
Hrvatska Upravljanje<br />
nekretninama<br />
Nekretnine 100,0<br />
100,0<br />
88,7<br />
Hrvatska Turizam 71,8<br />
Hrvatska Organizacija<br />
ATP turnira<br />
71,8
Opis poslovanja (nastavak)<br />
Podružnica konsolidirana metodom udjela<br />
Pravna osoba Adresa Zemlja Područje Kapital<br />
sjedišta djelatnosti u vlasništvu Grupe<br />
%<br />
UPI poslovni sistem d.o.o.,<br />
Sarajevo<br />
Branilaca Sarajeva 20<br />
71000 Sarajevo<br />
Bosna i<br />
Hercegovina<br />
Pridružena društva konsolidirana metodom udjela<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 19<br />
Upravljanje<br />
nekretninama<br />
Pravna osoba Adresa Zemlja Područje Kapital<br />
sjedišta djelatnosti u vlasništvu Grupe<br />
%<br />
Allianz ZB d.o.o., Zagreb Nike Grškovića 31<br />
10000 Zagreb<br />
Allianz ZB d.o.o., Zagreb Nike Grškovića 31<br />
10000 Zagreb<br />
Hrvatska Upravljanje<br />
obveznim<br />
mirovinskim<br />
fondom<br />
Hrvatska Upravljanje<br />
dobrovoljnim<br />
mirovinskim<br />
fondovima<br />
66,5<br />
49,0<br />
49,0
Opis poslovanja (nastavak)<br />
KARTA MREŽE POSLOVNICA<br />
Grupa Zagrebačke banke – broj poslovnica <strong>2007.</strong> 2006.<br />
Hrvatska 127 128<br />
Bosna i Hercegovina 61 61<br />
Ukupno 188 189<br />
52<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 20<br />
10
Pregled hrvatskog gospodarstva u <strong>2007.</strong> godini<br />
Makroekonomski pokazatelji za Hrvatsku<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 21<br />
<strong>2007.</strong> 2006. 2005.<br />
Bruto domaći proizvod, % promjena 5,8* 4,8 4,3<br />
BDP po glavi stanovnika, u EUR 8.360* 7.706 6.968<br />
Osobna potrošnja, % promjena 6,4* 3,5 3,4<br />
Javna potrošnja, % promjena 3,6* 2,2 0,8<br />
Investicije u fiksna sredstva, % promjena 6,7* 10,9 4,9<br />
Izvoz robe i usluga, % promjena 6,1* 5,2 4,6<br />
Uvoz robe i usluga, % promjena 5,7* 6,9 3,5<br />
Industrijska proizvodnja, % promjena 5,6 4,5 5,1<br />
Građevinarstvo, % promjena 2,6* 9,4 (0,8)<br />
Turizam (noćenja), % promjena 6,5* 3,0 7,6<br />
Stopa nezaposlenosti (ILO),% 9,5* 11,2 12,7<br />
Potrošačke cijene, % promjena 2,9 3,2 3,3<br />
Bilanca opće države, % BDP (2,3)* (3,0) (4,1)<br />
Tekuća bilanca plaćanja, % BDP (7,4)* (7,7) (6,4)<br />
Vanjski dug bruto, % BDP 87,9* 85,4 82,4<br />
Novčana masa (M1), % promjena, kraj razdoblja 19,3 25,0 12,3<br />
Prosječan tečaj HRK:EUR 7,34 7,32 7,40<br />
Tečaj HRK:EUR na kraju godine 7,33 7,35 7,38<br />
Izvori: Državni zavod za statistiku, Hrvatska narodna banka, Ministarstvo financija<br />
* procjena glavnog ekonomiste Zagrebačke banke<br />
Iznadprosječan rast generiran ubrzanjem osobne potrošnje<br />
<strong>2007.</strong> godina je obilježena iznadprosječnim rastom gospodarstva od gotovo 6% unatoč pogoršanim<br />
uvjetima u vanjskom okruženju, izazvanim krizom tržišta sekundarnih hipotekarnih kredita u SAD-u.<br />
Takve su okolnosti rezultirale globalnim zaoštravanjem uvjeta kreditiranja. Glavni uzrok snažnog<br />
prošlogodišnjeg rasta ekonomije leži u osjetnom ubrzanju osobne potrošnje od 6,4%, do kojeg je došlo<br />
kombiniranim djelovanjem jednokratnog povećanja socijalnih davanja (isplata duga prema<br />
umirovljenicima prošle je godine iznosila više od 3 milijarde kuna), snažnog rasta zapošljavanja i<br />
rastućih plaća.<br />
Visoka početna razina investicijske potražnje u drugoj je polovini prošle godine očekivano ublažena.<br />
Graditeljska je aktivnost tijekom ljetnih mjeseci usporila, djelomično i kao posljedica završetka pojedinih<br />
značajnijih infrastrukturnih projekata. Neki posredni pokazatelji o usporavanju prometa na tržištu<br />
rezidencijalnih nekretnina također upućuju na usporavanje investicijske aktivnosti. Javna je potrošnja u<br />
<strong>2007.</strong> godini realno porasla za 3,6%, dobrim dijelom kao posljedica povećanog korištenja sredstava iz<br />
pretpristupnih fondova EU. Istodobno je proračunski deficit smanjen na oko 2,3% BDP-a.<br />
Rast izvoza po ocijenjenoj stopi od 6,1% je u <strong>2007.</strong> ostao snažan, čemu je značajno pridonio snažan<br />
rast izvoza usluga, osobito u prvoj polovici godine. Pomalo iznenađujuće, uzevši u obzir ubrzanje<br />
domaće potražnje, ocijenjeni uvoz dobara i usluga je porastao za samo 5,7%. To je prvenstveno odraz<br />
usporavanja investicijske aktivnosti.<br />
Opisana struktura finalne potražnje odrazila se u porastu aktivnosti prerađivačke industrije tijekom<br />
<strong>2007.</strong> godine, a istodobno su i sektori trgovine na veliko i malo ostvarili solidan rast. Sektor prijevoza i<br />
komunikacija je također zabilježio značajan rast aktivnosti, dok je uspješna turistička sezona povoljno<br />
utjecala na ostvareni rast sektora ugostiteljstva. Kao posljedica zamjetnog rasta aktivnosti u svim<br />
dijelovima gospodarstva, ocijenjena stopa nezaposlenosti se spustila ispod granice od 10,0%.
Pregled hrvatskog gospodarstva u <strong>2007.</strong> godini (nastavak)<br />
Rast cijena hrane generira inflacijske pritiske<br />
Premda su potrošačke cijene u <strong>2007.</strong> godini u prosjeku porasle 2,9%, što predstavlja ublažavanje rasta<br />
u usporedbi s ostvarenim u 2006. godini, inflacijski pritisci su postali očigledni u posljednjem<br />
tromjesečju, pa je tako međugodišnja stopa inflacije u prosincu dosegla 5,8%. Iako su cijene hrane<br />
počele rasti još tijekom ljeta, dijelom kao posljedica suše, tek su u četvrtom tromjesečju značajno<br />
djelovale na rast opće razine potrošačkih cijena. Do kraja godine cijene hrane su porasle za 11,4% u<br />
usporedbi s prosincem 2006. Doista, većina doprinosa povećanju inflacije od cijena hrane pojavila se<br />
tijekom studenog i prosinca. Istovremeno je temeljna inflacija u prosincu porasla do međugodišnje<br />
stope od 5,0%.<br />
Mada su realne bruto plaće tijekom <strong>2007.</strong> godine u prosjeku porasle za ocijenjenih 3,8%, to je ipak bio<br />
manji rast od stope porasta proizvodnosti rada. Stoga kretanje plaća nije predstavljalo izvor inflatornog<br />
pritiska na agregatnoj razini, unatoč porastu broja zaposlenih tijekom godine. Isto se može reći i za<br />
tečaj, koji je ostao stabilan u <strong>2007.</strong> godini, amortizirajući tako potencijalno još veći utjecaj viših cijena<br />
nafte i ostalih dobara na stopu inflacije.<br />
Deficit tekućeg računa platne bilance gotovo nepromijenjen unatoč snažnijoj domaćoj potražnji<br />
U <strong>2007.</strong> je deficit tekućeg računa platne bilance blago smanjen na 7,4% BDP-a. To je pozitivno<br />
iznenađenje imajući u vidu ubrzanje domaće potražnje i povećanje trgovinskog deficita. Izvoz usluga je<br />
porastao približno za 8,5%, dok je uvoz usluga zapravo pao zahvaljujući oštrom smanjenju uvoza<br />
ostalih usluga. Istodobno, robni izvoz je porastao za više od 12%, a robni uvoz za više od 10,0%.<br />
Tijekom prošle godine priljev izravnih stranih ulaganja bio je veći od deficita na tekućem računu,<br />
dosežući ocijenjeni iznos od 3,2 milijarde eura ili 8,6% BDP-a. Najveći dio priljeva izravnih stranih<br />
ulaganja bio je povezan s povećanjima kapitala bankovnog sektora i zadržanom dobiti inozemnih<br />
investitora. Rast duga prema inozemstvu usporen je tijekom <strong>2007.</strong> godine, ali se njegov udio u BDP-u<br />
još uvijek nastavio povećavati te je krajem godine dosegao procijenjenu razinu od 87,9% BDP-a.<br />
Stvarna fiskalna prilagodba ostaje i dalje neostvareni cilj<br />
Solidan rast hrvatske ekonomije u kombinaciji s povoljnim efektima poboljšanja u prikupljanju poreza<br />
doveo je i u prošloj godini do povećanja poreznih prihoda iznad očekivanja. Zbog toga je, unatoč<br />
izostanku efektivnih napora usmjerenih ka smanjivanju rashoda, očekivani proračunski manjak smanjen<br />
za 0,7 postotna poena na 2,3% BDP-a u <strong>2007.</strong> godini. Međutim, stvarni je manjak ostao značajno veći<br />
zahvaljujući neprekinutom rastu dospjelih neizvršenih obveza zdravstvenog sektora i otplati rata duga<br />
prema umirovljenicima.<br />
Fiskalni deficit, uključujući otplatu duga prema umirovljenicima, najvećim je dijelom financiran<br />
privatizacijskim prihodima proisteklim uglavnom iz inicijalne javne ponude ostatka državnog vlasništva<br />
u HT Hrvatskim telekomunikacijama, smanjujući tako potrebu za povećanjem duga. Javni dug izražen<br />
kao postotak BDP-a smanjen je na oko 38,0%, isključujući izdana državna jamstva. Vlada je u <strong>2007.</strong><br />
nastavila sa svojom politikom refinanciranja vanjskog duga zaduživanjem na domaćem tržištu,<br />
smanjujući tako vanjski dug na razinu nižu od 15,0% BDP-a.<br />
Rast monetarnih agregata usporava pod utjecajem mjera središnje banke<br />
Rezultat mjera središnje banke uvedenih sredinom godine s ciljem limitiranja mjesečnog rasta kredita<br />
na 0,5% je smanjivanje stopa rasta ponude novca i kredita u drugoj polovini godine. Kumulativni utjecaj<br />
mjera središnje banke na troškove inozemnog zaduživanja primorao je banke da smanje svoju<br />
izloženost prema inozemstvu, pomažući zauzdavanje aprecijacijskih pritisaka na kunu i rezultirajući u<br />
intervencijama od samo 662 milijuna eura na deviznom tržištu u svega četiri navrata tijekom <strong>2007.</strong><br />
godine. Fokusiranje banaka na kreditiranje izravno u kunama, stroži režim središnje banke od sredine<br />
godine i značajni IPO projekti u jesen pridonijeli su povećanju kamatnih stopa na novčanom tržištu u<br />
<strong>2007.</strong><br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 22
Pregled hrvatskog gospodarstva u <strong>2007.</strong> godini (nastavak)<br />
Tako su napori središnje banke da obuzda rast kreditiranja, koji datiraju još iz kolovoza 2003. godine,<br />
konačno rezultirali u usporavanju kreditne aktivnosti. Povećanje kamatnih stopa u eurozoni i Švicarskoj,<br />
kao i kreditnih marži uzrokovanih širenjem krize sekundarnih hipoteka iz SAD-a, u kombinaciji s<br />
mjerama središnje banke potaklo je banke na povećavanje kamatnih stopa i na zajmove i na depozite<br />
(u nastojanju da povećaju kunske depozite). Povećanja kapitala postala su ponovno značajno<br />
zastupljena u financiranju aktivnosti bankarskog sektora, dok su poduzeća nastavila s pojačanim<br />
izravnim zaduživanjem u inozemstvu.<br />
Dinamičan rast aktive i promjene regulative vode ka povećanju kapitala banaka<br />
Unatoč djelotvornosti mjera središnje banke za usporavanje rasta kreditiranja u <strong>2007.</strong> godini bankovni<br />
sustav nije doživio značajnije strukturalne promjene. Najveće banke u privatnom stranom vlasništvu<br />
zadržale su svoje dominantnu pozicije u svim poslovnim segmentima, a stupanj tržišne koncentracije<br />
samo je blago smanjen.<br />
Rast aktive bankarskog sektora usporen je u <strong>2007.</strong> godini, a baziran je na porastu depozita i kapitala<br />
banaka, pri čemu je ovo posljednje najčešće provođeno putem dokapitalizacija ili zadržavanja dobiti,<br />
što je pridonijelo i sporijem rastu duga.<br />
Bankarski sektor je uglavnom ostvario dobre poslovne rezultate zahvaljujući solidnom rastu kreditnog<br />
portfelja, prestanku sužavanja kamatnih marži, kao i povećanju nekamatnih prihoda i dobrom<br />
upravljanju rizicima i administrativnim troškovima. Nastavak razvoja nebankarskih segmenata na<br />
financijskim tržištima, poput brojnih inicijalnih javnih ponuda viđenih tijekom <strong>2007.</strong>, također je doprinio<br />
respektabilinim poslovnim rezultatima bankarskih grupa.<br />
Kapitalna adekvatnost banaka je poboljšana zahvaljujući značajnim povećanjima kapitala. Usprkos<br />
činjenici da je limitiranjem kredita kroz mjere središnje banke tijekom <strong>2007.</strong> godine i pogoršanjem<br />
uvjeta na globalnim financijskim tržištima došlo do povećanja izazova u operativnom okruženju,<br />
poboljšana regulativa i poduzeti napori za poboljšanje metoda upravljanja su jamstvo stabilnosti<br />
bankovnog sustava.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 23
Financijski pregled i pregled poslovanja<br />
Rezultat Grupe<br />
Grupa je u <strong>2007.</strong> godini ostvarila izuzetan poslovni rezultat. Dobit Grupe prije oporezivanja iznosi 1.616<br />
milijuna kuna što je 29,6% više od ostvarenja prethodne godine. Dobit tekućeg razdoblja namijenjena<br />
dioničarima Banke povećana je 29,6% te iznosi 1.270 milijuna kuna (2006: 980 milijuna kuna).<br />
Pokazatelji poslovanja ukazuju na povećanje profitabilnosti i produktivnosti. Poslovni prihodi Grupe<br />
povećani su 23,1% i iznose 4,3 milijarde kuna. Poslovni troškovi povećani su 12,6% i iznose 2,4<br />
milijarde kuna. Sporiji rast troškova u odnosu na ostvarene prihode rezultirao je omjerom troškova i<br />
prihoda na konsolidiranoj osnovi od 55,5% (2006: 60,6%).<br />
Imovina Grupe povećana je 13,3% i na konsolidiranoj osnovi iznosi 90,4 milijarde kuna. Najznačajniji<br />
doprinos rastu bilance proizlazi iz povećanja neto zajmova klijentima koji su u <strong>2007.</strong> godini povećani<br />
18,7% ili za 8,5 milijardi kuna i iznose 54,0 milijarde kuna. Rast kreditnog portfelja financiran je<br />
porastom depozita komitenata i iz sredstava provedene dokapitalizacije. Ukupni depoziti komitenata u<br />
<strong>2007.</strong> godini porasli su 9,8% ili za 5,2 milijarde kuna i na kraju godine iznosili su 57,5 milijardi kuna.<br />
Početkom godine povećan je i iznos dioničkog kapitala upisom nove emisije dionica Zagrebačke banke<br />
u iznosu od 3,6 milijardi kuna.<br />
Promjene u Grupi<br />
U <strong>2007.</strong> godini nije bilo promjena u strukturi Grupe Zagrebačke banke, ali je došlo do promjene u<br />
prezentaciji imovine i rezultata poslovanja Istraturista u konsolidiranim izvješćima Grupe.<br />
U 2006. godini imovina i rezultat poslovanja Istraturista bili su prikazani kao dugotrajna imovina<br />
namijenjena prodaji i prestanak poslovanja, sukladno odredbama MSFI 5. Budući da u <strong>2007.</strong> Banka<br />
nije prodala vlasnički udjel u Istraturistu i da više nisu ispunjeni uvjeti koje nalaže MSFI 5 za<br />
prezentaciju dugotrajne imovine namijene prodaji i prestanak poslovanja, imovina i rezultat poslovanja<br />
Istraturista uključeni su u konsolidirana financijska izvješća Grupe za <strong>2007.</strong> godinu metodom pune<br />
konsolidacije.<br />
Istovremeno, usporedni podaci za 2006. godinu prepravljeni su na način da su financijska izvješća<br />
Istraturista uključena u konsolidirana izvješća Grupe metodom pune konsolidacije.<br />
Ostvarenje rezultata Grupe prema poslovnim segmentima<br />
Osim bankarstva kao dominantne djelatnosti u okviru Grupe djeluju još pravni subjekti iz turističke<br />
djelatnosti kao i ulaganja u nekretnine.<br />
Ostvareni rezultati, dobit prije poreza po poslovnim segmentima, prikazani su u tablici u nastavku:<br />
Bankarstvo<br />
Turizam<br />
Ulaganje u nekretnine<br />
Konsolidacijske usklade<br />
<strong>2007.</strong><br />
u milijunima kn<br />
1.545<br />
42<br />
9<br />
(2)<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 24<br />
Prepravljeno<br />
2006.<br />
u milijunima kn<br />
1.173<br />
44<br />
8<br />
(2)<br />
Dobit iz poslovnih aktivnosti 1.594 1.223
Financijski pregled i pregled poslovanja (nastavak)<br />
Bankarstvo je i nadalje dominantni izvor dobiti Grupe, a najveći doprinos daje <strong>Zagrebačka</strong> banka koja je<br />
u <strong>2007.</strong> godini ostvarila 1.397 milijuna kuna, odnosno 86,4% dobiti prije oporezivanja Grupe.<br />
Od pridruženih društava Grupa je ostvarila 22 milijuna kuna dobiti (2006.: 24 milijuna kuna).<br />
U nastavku se daje pregled ostvarenih rezultata poslovanja Zagrebačke banke i pojedinih podružnica i<br />
pridruženih društava u <strong>2007.</strong> godini.<br />
Pregled poslovanja Zagrebačke banke<br />
U <strong>2007.</strong> godini Banka je ostvarila 1.397 milijuna kuna dobiti prije oporezivanja, što je 29,5% više u<br />
odnosu na prethodnu godinu. Dobit tekućeg razdoblja iznosi 1.109 milijuna kuna i 29,1% je viša u<br />
usporedbi s ostvarenjem prethodne godine.<br />
Ukupna bilančna suma povećana je 13,9% te iznosi 79.894 milijuna kuna.<br />
Struktura prihoda i rashoda<br />
U strukturi ukupnih poslovnih prihoda, neto prihod od kamata sudjeluje sa 59,5% (2006.: 64,0%), neto<br />
prihod od naknada i provizija s 25,0% (2006.: 23,9%) te ostali prihodi s 15,5% (2006.: 12,1%).<br />
Neto prihod od kamata<br />
Neto prihod od kamata<br />
59,5%<br />
Neto prihod od naknada i<br />
provizija 25,0%<br />
Ostali prihodi 15,5%<br />
Neto prihod od kamata ostvaren je u iznosu od 2.006 milijuna kuna što je 16,0% više u odnosu na<br />
prethodnu godinu. Prihod od kamata povećan je 22,2% uz rast prosječne kamatonosne imovine od<br />
16,3%. Rashod od kamata povećan je 29,1% uz rast obveza na koje se plaća kamata u iznosu od<br />
11,0%.<br />
Izmjenu strukture bilance u korist bržeg rasta kamatonosne aktive omogućila je provedena<br />
dokapitalizacija Banke iz ožujka <strong>2007.</strong> godine.<br />
U <strong>2007.</strong> godini došlo je do porasta kamatnih stopa kako na domaćem tako i na inozemnom<br />
financijskom tržištu. U Banci je prosječna kamatna stopa na kamatonosnu aktivu povećana je za 0,27<br />
pp, dok je na kamatonosnu pasivu Banka plaćala prosječno više za 0,44 pp. To je rezultiralo<br />
povećanjem neto kamatne marže s 2,7% u 2006. godini na 2,8% u <strong>2007.</strong> godini. Naime, Banka je<br />
povećanim kamatnim stopama nastojala stimulirati veći priljev depozita iz domaćih izvora kako bi<br />
ograničila potrebu korištenja inozemnih izvora jer se na temelju njih i uz više cijene uslijed monetarnih<br />
ograničenja postižu povoljniji učinci.<br />
Na rast neto prihoda od kamate pozitivno je utjecao rast volumena dok su promjene u cijenama imale<br />
negativan učinak.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 25
Financijski pregled i pregled poslovanja (nastavak)<br />
Prosječne kamatne stope prikazane su u sljedećoj tablici:<br />
Kamatonosna imovina Obveze na koje se plaća kamata<br />
Prepravljeno Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
Banke 2,23% 1,71% 4,03% 2,91%<br />
Pravne osobe 6,01% 5,45% 2,79% 2,32%<br />
Javni sektor 5,36% 4,81% 3,12% 2,81%<br />
Stanovništvo<br />
Izdane dužničke<br />
7,69% 8,15% 2,78% 2,55%<br />
vrijednosnice<br />
-<br />
-<br />
4,41% 4,41%<br />
UKUPNO - prosjek 5,55% 5,28% 3,12% 2,69%<br />
Neto prihod od naknada i provizija<br />
Neto prihod od naknada i provizija povećan je 197 milijuna kuna ili 30,5% u odnosu na prethodnu<br />
godinu i iznosi 842 milijuna kuna. Povećanje je rezultat porasta prihoda za 23,2% te smanjenja rashoda<br />
od provizija i naknada za 4,0% pretežno uslijed smanjenja naknada koje Banka plaća ostalim<br />
financijskim institucijama za usluge platnog prometa. Klijenti Banke sve više koriste usluge platnog<br />
prometa putem e-zabe što se pozitivno odrazilo na daljnje smanjenje rashoda od naknada i provizija iz<br />
domaćeg platnog prometa.<br />
Politika Banke usmjerena na poboljšanje kvalitete postojećih i uvođenje novih usluga, dala je pozitivne<br />
učinke u povećanju prometa i novih korisnika njenih usluga što se odrazilo na značajan rast prihoda.<br />
Ukupni prihodi od naknada i provizija povećani su za 190 milijuna kuna. Najveći rast ostvaren je u dijelu<br />
naknada za upravljačke, brokerske i konzultantske usluge, koje su povećane za 102 milijuna kuna, dok<br />
su naknade i provizije iz kartičnog poslovanja povećane za 31 milijun kuna.<br />
U <strong>2007.</strong> godini više je subjekata na našem tržištu (država i poduzeća) sudjelovalo u javnoj ponudi<br />
dionica. Banka se u najznačajnijim istakla kao savjetodavac ili aranžer čime je ostvarila dodatne<br />
prihode. U kartičnom poslovanju na povećane prihode utjecalo je i izdanje nove Go!Card kartice, koja<br />
trenutno ima više od 135 tisuća novih korisnika.<br />
U strukturi ukupnog prihoda od naknada i provizija, prihodi od domaćeg platnog prometa sudjeluju s<br />
36,3% (2006.: 41,4%), a prihodi iz kartičnog poslovanja s 22,4% (2006.: 23,8%).<br />
Ostali prihodi<br />
Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i<br />
kupoprodaje valuta ostvareni su u iznosu od 252 milijuna kuna što je 112 milijuna kuna više u odnosu<br />
na prethodnu godinu. Povećanje je prvenstveno rezultat prihoda od fer vrednovanja derivatnih<br />
financijskih instrumenata (povećanje 82 milijuna kuna) te porasta prihoda od kupoprodaje valuta.<br />
Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica ostvareni su u iznosu od 67 milijuna kuna. Prethodne<br />
godine Banka je ostvarila neto dobit u iznosu od 122 milijuna kuna, ali tada je u okviru ove skupine<br />
prihoda bio iskazan jednokratni prihod u iznosu od 72,5 milijuna kuna od prodaje dionica Plive.<br />
Ostali operativni prihodi ostvareni su u iznosu od 154 milijuna kuna i za 128 milijuna kuna su veći od<br />
ostvarenja prošle godine. Povećanje je rezultat jednokratnog prihoda u iznosu od 110 milijuna kuna po<br />
osnovi obeštećenja prilikom povrata zemljišta Gradu Zagrebu.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 26
Financijski pregled i pregled poslovanja (nastavak)<br />
Troškovi poslovanja<br />
Ukupni troškovi Banke u <strong>2007.</strong> godini iznose 1.707 milijuna kn, a struktura troškova i stope rasta<br />
prikazani su u nastavku:<br />
Troškovi <strong>2007.</strong><br />
u<br />
milijunima<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 27<br />
kn<br />
Struktura<br />
%<br />
ukupnih<br />
troškova<br />
2006.<br />
u<br />
milijunima<br />
kn<br />
Struktura<br />
%<br />
ukupnih<br />
troškova<br />
Stopa<br />
rasta u<br />
%<br />
Troškovi osoblja 791 46,3 760 49,8 4,1<br />
Funkcionalni i ostali troškovi 567 33,2 508 33,4 11,6<br />
Osiguranje depozita 88 5,2 84 5,5 4,8<br />
Amortizacija<br />
Neto gubitak od<br />
tečajnih razlike nastalih<br />
revalorizacijom monetarne<br />
190 11,1 173 11,3 9,8<br />
aktive i pasive<br />
71 4,2<br />
0 0,0 -<br />
Ukupno 1.707 100,0 1.525 100,0<br />
Troškovi osoblja u odnosu na isto razdoblje prethodne godine veći su za 31 milijun kuna (4,1%) uslijed<br />
povećanja broja zaposlenih i usklađenja rasta plaća s troškovima života.<br />
Funkcionalni troškovi povećani su za 59 milijuna kuna prvenstveno zbog povećanih marketinških<br />
aktivnosti, uvođenja novih poslovnih procesa, otvaranja novih poslovnica i implementacije novog<br />
modela poslovanja s klijentima, povećanja broja bankomata i instaliranja niza novih samouslužnih<br />
uređaja te podizanja razine sustava zašite.<br />
Zbog kretanja tečajeva stranih valuta i usklađenja devizne strukture bilance, Banka je u <strong>2007.</strong> godini<br />
ostvarila 71 milijun kuna neto gubitaka od tečajnih razlika nastalih revalorizacijom monetarne imovine i<br />
obveza (2006.: 3 milijuna kuna neto dobitak). Ovaj je gubitak nadoknađen prihodima od derivatnih<br />
transakcija te kupoprodaje deviza kao međusobno uvjetovanih poslova.<br />
Troškovi osiguranja depozita u odnosu na prethodnu godinu veći su za 4,8 % uslijed povećanja iznosa<br />
osiguranih depozita.<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja<br />
Neto gubitak od umanjenja vrijednosti i rezerviranja iznosi 266 milijuna kuna (2006.: 98 milijuna kuna)<br />
pri čemu se 75 milijuna kuna odnosi na vrijednosna usklađenja zajmova i potraživanja od komitenata, a<br />
191 milijun kuna na ostala umanjenja i rezerviranja.<br />
U okviru ostalih umanjenja i rezerviranja, 184 milijuna kuna odnosi se na izvanbilančne stavke.<br />
Iskazano povećanje velikim dijelom je rezultat realokacije ranije formirane rezervacije na skupnoj<br />
osnovi za bilančne i izvanbilančne izloženosti. Naime, Banka je u <strong>2007.</strong> godini primijenila nove interne<br />
kriterije za raspored te skupne rezervacije pri čemu je značajniji dio realociran na dio za izvanbilančne<br />
izloženosti. Realocirano rezerviranje u iznosu od 116 milijuna kuna, prikazano je u računu dobiti i<br />
gubitka kao prihod od ukidanja rezerviranja za zajmove i potraživanja od komitenata, odnosno kao<br />
gubitak od dodatnog rezerviranja za izvanbilančne izloženosti.
Financijski pregled i pregled poslovanja (nastavak)<br />
Struktura imovine i obveza<br />
Imovina<br />
Imovina Banke krajem <strong>2007.</strong> iznosila je 79.894 milijuna kuna i povećana je za 9.731 milijuna kuna ili<br />
13,9% u odnosu na prethodnu godinu. Značajno su povećani zajmovi i potraživanja od komitenata, koji<br />
su u <strong>2007.</strong> godini porasli 17,4% ili za 7.199 milijuna kuna te su koncem godine iznosili 48,7 milijardi<br />
kuna. Povećanje imovine financirano je rastom depozita komitenata te iz sredstava provedene<br />
dokapitalizacije. Depoziti komitenata povećani su 10,9% ili za 4,9 milijardi kuna te su koncem godine<br />
iznosili 50.083 milijuna kuna. Novom emisijom redovnih i povlaštenih dionica, dionički kapital Banke<br />
povećan je za 3,6 milijardi kuna. Uključenjem tekuće dobiti ukupan kapital i rezerve koncem godine<br />
iznosili su 11.529 milijuna kuna.<br />
Za potrebe analize imovina je podijeljena u pet kategorija, a trendovi su prikazani na sljedećem<br />
grafikonu:<br />
100%<br />
90%<br />
80%<br />
70%<br />
60%<br />
50%<br />
40%<br />
30%<br />
20%<br />
10%<br />
0%<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 28<br />
Ulaganja u podružnice i<br />
pridružena društva<br />
Zamjenske obveznice<br />
Nekretnine i oprema, ulaganja u<br />
nekretnine, nematerijalna imovina<br />
i ostala imovina<br />
Ulaganja u vrijednosne papire i<br />
derivativnu financijsku imovinu<br />
Depoziti kod banaka<br />
Zajmovi i potraživanja od<br />
komitenata<br />
Tijekom <strong>2007.</strong> godine najveći porast su ostvarili zajmovi i potraživanja od komitenata te depoziti kod<br />
banaka.
Financijski pregled i pregled poslovanja (nastavak)<br />
Depoziti kod banaka<br />
U usporedbi s prethodnom godinom deponirana sredstva kod domaćih i stranih banaka povećana su za<br />
2 milijarde kuna te čine 23% (2006.: 23,2%) ukupne aktive. Formiranje ovih sredstava najvećim je<br />
dijelom pod neposrednim utjecajem mjera monetarne politike HNB-a o sterilizaciji novca, ograničavanju<br />
kreditne ekspanzije i utjecaja na razinu ino-zaduženja. Struktura ovih sredstava je slijedeća:<br />
u milijunima<br />
kn<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 29<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Gotovinske rezerve 3.258 3.279<br />
Obvezna pričuva kod HNB<br />
- u kunama 5.223 4.546<br />
- u stranoj valuti 2.093 2.172<br />
- granična obvezna pričuva 465 912<br />
Obvezni blagajnički zapisi HNB 32 0<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 7.276 5.351<br />
Ukupno 18.347 16.260<br />
Banka je cijele godine bila visoko likvidna i udovoljavala je svim monetarnim propisima HNB-a. U cilju<br />
ublažavanja negativnih mjera monetarne politike, nastojali smo se što više orijentirati na domaće izvore<br />
financiranja, te je to relativno smanjilo obvezna izdvajanja kod HNB-a.<br />
Zajmovi i plasmani bankama povećani su za 1.925 milijuna kuna, a kao rezultat udovoljavanja<br />
monetarnim propisima HNB-a.<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata u odnosu na prethodnu godinu porasli za 17,4% i koncem godine<br />
dosegnuli iznos od 48.669 milijuna kuna. U ukupnoj imovini zajmovi i potraživanja od komitenata<br />
sudjeluju s 60,9% (2006.: 59,1%).
Financijski pregled i pregled poslovanja (nastavak)<br />
Struktura portfelja zajmova i potraživanja od komitenata:<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 30<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> 2006. 2006.<br />
u % u %<br />
milijunima milijunima<br />
kn kn<br />
Bruto zajmovi i Pravne osobe i država 23.489 46,3 20.850 47,9<br />
potraživanja Stanovništvo i obrtnici 27.275 53,7 22.673 52,1<br />
Ukupno 50.764 100,0 43.523 100,0<br />
Rezervacije za Pravne osobe i država (925) 44,2 (892) 43,4<br />
umanjenje Stanovništvo i obrtnici (1.170) 55,8 (1.161) 56,6<br />
vrijednosti<br />
Ukupno (2.095) 100,0 (2.053) 100,0<br />
Neto zajmovi i Pravne osobe i država 22.564 46,4 19.958 48,1<br />
potraživanja Stanovništvo i obrtnici 26.105 53,6 21.512 51,9<br />
Ukupno 48.669 100,0 41.470 100,0<br />
Bruto zajmovi i potraživanja pravnih osoba i države povećani su za 2.639 milijuna kuna (povećanje od<br />
12,7%) i koncem godine iznose 23.489 milijuna kuna. Banka je pratila poslovanje svojih klijenata,<br />
uključila se u financiranje niza infrastrukturnih projekata i projekata jedinica lokalne uprave kao i<br />
centralne Države.<br />
Bruto zajmovi i potraživanja od stanovništva i obrtnika povećani su za 4.602 milijuna kuna (povećanje<br />
20,3%) i koncem godine iznosili su 27.275 milijuna kuna. Više od polovine kreditnog portfelja odnosi se<br />
na stambene kredite. Banka je i tijekom <strong>2007.</strong> godine s 33% učešća zadržala vodeću poziciju u<br />
stambenom kreditiranju u Hrvatskoj. I u financiranju potrošnje Banka ima vodeću poziciju na tržištu<br />
(potrošački krediti, gotovinski krediti i dr.)<br />
Rezervacije za umanjenje vrijednosti bruto zajmova i potraživanja od komitenata u odnosu na<br />
prethodnu godinu povećane su za 42 milijuna kuna, pri čemu su rezervacije po kreditima stanovništvu i<br />
obrtnicima povećane za 9 milijuna kuna, a rezervacije po kreditima pravnim osobama i državi za 33<br />
milijuna kuna.
Financijski pregled i pregled poslovanja (nastavak)<br />
Obveze, kapital i rezerve<br />
Dokapitalizacija je utjecala na izmjenu strukture pasive Banke. Kapital i rezerve sudjeluju u ukupnoj<br />
bilanci s 14,4% (2006.: 9,8%). Iznadprosječan rast ostvarili su također i depoziti pravnih osoba.<br />
Sljedeći grafikon prikazuje promjene u strukturi obveza i kapitala Banke:<br />
100%<br />
90%<br />
80%<br />
70%<br />
60%<br />
50%<br />
40%<br />
30%<br />
20%<br />
10%<br />
0%<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
Tekući računi i depoziti komitenata<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 31<br />
Ostale obveze, financijske obveze po fer<br />
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i<br />
rezervacije za obveze i troškove<br />
Kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti pravnih osoba i<br />
države<br />
Uzeti zajmovi, izdane dužničke<br />
vrijednosnice i tekući računi i depoziti<br />
banaka<br />
Tekući računi i depoziti stanovništva i<br />
obrtnika<br />
Banka je u <strong>2007.</strong> godini ostvarila značajan rast depozita svojih klijenata. Tekući računi i depoziti<br />
komitenata u odnosu na prethodnu godinu povećani su za 4.934 milijuna kuna (povećanje od 10,9%) i<br />
krajem <strong>2007.</strong> godine iznose 50.083 milijuna kuna.<br />
Ukupni tekući računi i depoziti stanovništva i obrtnika povećani su za 1.906 milijuna kuna (porast 6,0%),<br />
a krajem godine ukupno su iznosili 33.766 milijuna kuna. Ostvareno povećanje gotovo se u cijelosti<br />
odnosi na depozite u kunama. U strukturi ukupnih depozita komitenata, tekući računi i depoziti<br />
stanovništva sudjeluju sa 67,4% (2006.: 70,6%).<br />
Tekući računi i depoziti pravnih osoba povećani su za 3.028 milijuna kuna (22,8%) i krajem godine<br />
iznosili su 16.317 milijuna kuna. Depoziti u kunama povećani su za 2.144 milijuna kuna (21,6%), a<br />
depoziti u devizama za 884 milijuna kuna (26,3%). U strukturi ukupnih depozita komitenata, tekući<br />
računi i depoziti pravnih osoba sudjeluju s 32,6% (2006.: 29,4%).
Financijski pregled i pregled poslovanja (nastavak)<br />
Uzeti zajmovi i izdani vlastiti vrijednosni papiri<br />
Potaknuta monetarnim ograničenjima HNB-a, Banka se u vođenju poslovne politike prvenstveno<br />
nastojala orijentirati na depozitnu bazu Banke i na izvore financiranja iz domaćih izvora. U odnosu na<br />
prethodnu godinu korišteni zajmovi smanjeni su za 899 milijuna kuna pri čemu su zajmovi korišteni kod<br />
inozemnih banaka smanjeni za 2,4 milijarde kuna, a zajmovi korišteni kod drugih domaćih financijskih<br />
institucija povećani za 1,1 milijardu kuna.<br />
Ukupne obveze Banke po osnovi uzetih zajmova i izdanih vlastitih vrijednosnih papira koncem godine<br />
iznose 11.885 milijuna kuna, a njihov je udio u ukupnoj bilančnoj sumi smanjen i iznosi 14,9% (2006.:<br />
18,2%).<br />
Kapital i rezerve<br />
Dionički kapital Banke iskazan je u kunama i obuhvaća redovne i povlaštene dionice, koje kotiraju na<br />
Zagrebačkoj burzi.<br />
U <strong>2007.</strong> godini provedena je dokapitalizacija Banke privatnim izdanjem 478.590 redovnih dionica,<br />
pojedinačne nominalne vrijednosti 380 kuna i 1.887 povlaštenih dionica pojedinačne nominalne<br />
vrijednosti 540 kuna. Redovne dionice prodane su po cijeni od 7.400 kuna svaka, a povlaštene dionice<br />
po cijeni od 6.000 kuna svaka. Upis novih dionica bio je omogućen svim postojećim dioničarima, a<br />
dokapitalizacijom je dionički kapital povećan za 3,55 milijardi kuna.<br />
U odnosu na prethodnu godinu, kapital i rezerve povećani su za 68,0% i krajem <strong>2007.</strong> godine iznose<br />
11.529 milijuna kuna.<br />
U cilju većeg stupnja samofinanciranja, a time u zadanim uvjetima rentabilnijeg poslovanja, Uprava<br />
Banke nije za <strong>2007.</strong> godinu predložila isplatu dividende na redovne dionice već samo na povlaštene<br />
dionice u iznosu od 344 tisuće kuna, što predstavlja dividendu od 26 kuna po dionici.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 32
Rukovodstvo i organizacija upravljanja<br />
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja<br />
U skladu s Pravilima Zagrebačke burze, Uprava i Nadzorni odbor Zagrebačke banke d.d. navode da<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d. (Banka) dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja (Kodeks), koji su<br />
zajedno izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i <strong>Zagrebačka</strong> <strong>burza</strong>.<br />
Sastavni dio ove Izjave je popunjeni godišnji upitnik (Upitnik) u kojemu se nalaze odgovori na postavljena<br />
pitanja i potrebna razjašnjenja.<br />
Podaci o provođenju unutarnjeg nadzora i o upravljanju rizicima nalaze se u odjeljku ovoga Godišnjeg<br />
izvješća pod nazivom: Bilješke uz financijske izvještaje, u bilješci br. 38 – Upravljanje rizicima.<br />
Podaci o dioničarima Banke nalaze se u odjeljku ovoga Godišnjeg izvješća pod nazivom: Bilješke uz<br />
financijske izvještaje, u bilješci br. 32 – Izdani dionički kapital.<br />
Bank Austria Creditanstalt AG kao najznačajniji pojedinačni dioničar Banke član je međunarodne bankarske<br />
grupe UniCredito Italiano, te je stoga i Banka članica iste grupe banaka.<br />
Pravila o imenovanju i opozivu imenovanja članova Uprave sadržana su u Statutu Banke i po njima<br />
članove i Predsjednika Uprave imenuje Nadzorni odbor Banke na vrijeme od 4 godine, pod pretpostavkom<br />
pribavljanja prethodne suglasnosti Hrvatske narodne banke.<br />
Članovi Uprave imenuju se tako da Nadzorni odbor odredi osobu Predsjednika Uprave i povjeri mu mandat<br />
da zatraži imenovanje članova Uprave.<br />
Predsjednik Uprave ovlašten je i dužan zatražiti opoziv imenovanoga člana Uprave ako se za to ispune<br />
zakonski ili statutarni razlozi, te istodobno zatražiti imenovanje novoga člana Uprave.<br />
O opozivu imenovanja odlučuje Nadzorni odbor.<br />
O opozivu imenovanja Predsjednika Uprave odlučuje Nadzorni odbor na prijedlog Predsjednika Nadzornog<br />
odbora.<br />
Postupak izmjene Statuta uređen je člancima 79. i 80. Statuta Banke, tako da prijedlog izmjene Statuta<br />
mogu dati Uprava, Nadzorni odbor ili dioničari Banke koji drže najmanje 10% dionica Banke s pravom<br />
glasa.<br />
Prijedlog izmjene Statuta upućuje se Nadzornom odboru koji je ovlašten prihvatiti prijedlog i uputiti ga<br />
Glavnoj skupštini Banke na odlučivanje.<br />
Ovlasti Nadzornog odbora i Uprave Banke uređene su Statutom Banke u skladu s mjerodavnim propisima<br />
Zakona o trgovačkim društvima i Zakona o bankama.<br />
Uprava nije ovlaštena izdavati nove dionice Banke, a ovlaštena je odlučiti o stjecanju vlastitih redovnih<br />
dionica radi dodjele radnicima Banke. Vlastite dionice se mogu dodijeliti radnicima Banke u skladu s<br />
odlukom Glavne skupštine Banke o sudjelovanju radnika u dobiti Banke za pojedinu godinu.<br />
Podaci o sastavu i djelovanju Uprave i Nadzornog odbora i njihovih odbora nalaze se u priloženom<br />
Upitniku.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 33
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Kodeks korporativnog upravljanja – godišnji upitnik<br />
Sva pitanja sadržana u ovom upitniku odnose se na razdoblje od jedne godine na koje se odnose i godišnja<br />
financijska izvješća.<br />
1. Ima li društvo www stranice na Internetu?<br />
Da, na adresi: www.zaba.hr.<br />
2. Jesu li polugodišnja, godišnja i tromjesečna izvješća dostupna dioničarima?<br />
• U sjedištu društva?<br />
Dostupna su godišnja izvješća, dok se bitni podaci i osnovni pokazatelji iz polugodišnjih i tromjesečnih<br />
izvješća objavljuju putem Burze.<br />
• Putem www stranica društva na Internetu?<br />
Dostupna su godišnja izvješća, dok u odnosu na ostala periodička izvješća društvo za sada nema takvu<br />
praksu.<br />
• Na engleskom jeziku?<br />
Na engleskom se jeziku izrađuju i dostupna su godišnja financijska izvješća.<br />
3. Je li društvo izradilo kalendar važnih događaja?<br />
Kalendar nije zasebno objavljen na internet stranicama društva stoga što je uvriježena i dioničarima<br />
poznata praksa saziva Glavne skupštine i objave financijskog rezultata oko polovine ožujka, kao i<br />
održavanja Glavne skupštine u zakonskom roku nakon toga, dok su pitanja prava na isplatu dividende<br />
uređena Statutom i zasebnom odlukom Glavne skupštine.<br />
4. Objavljuje li društvo popis dioničara i ažurira li se taj popis najmanje dva puta mjesečno?<br />
Javno je u skladu sa Zakonom dostupan podatak o deset najvećih dioničara, dok se osobni podatci o<br />
manjinskim dioničarima smatraju zaštićenim podatcima u odnosu na koje postoji pravni interes zaštite<br />
privatnosti osobnih podataka.<br />
5. Nalazi li se društvo u odnosu uzajamnog dioničarstva s drugim društvom ili društvima?<br />
Ne.<br />
6. Iznosi li društvo u godišnjem izvješću podatke o vrijednosnim papirima koje je izdalo društvo, a<br />
nalaze se u vlasništvu članova nadzornog odbora ili uprave društva?<br />
Da.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 34
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
7. Iznosi li društvo na svojim www stranicama na Internetu podatke o vrijednosnim papirima koje je<br />
izdalo društvo, a nalaze se u vlasništvu članova Nadzornog odbora ili Uprave društva i da li se ti<br />
podaci redovito (u roku od 48 sati) ažuriraju?<br />
Ne. Ovi podatci se u zakonskom roku i s propisanim sadržajem objavljuju na internetskim stranicama Burze<br />
i dostavljaju HANFA-i.<br />
8. Je li društvo utvrđuje i javno objavljuje čimbenike rizika?<br />
Da, oni su sadržani u financijskim izvješćima.<br />
9. Je li društvo uspostavilo mehanizme kojima se osigurava:<br />
• Da se osobama koje raspolažu ili dolaze u dodir s povlaštenim informacijama pojasni priroda i značaj tih<br />
informacija i ograničenja s time u vezi?<br />
Da.<br />
• Nadzor nad protokom povlaštenih informacija i njihovom mogućom zlouporabom?<br />
Da.<br />
10. Daje li svaka dionica društva pravo na jedan glas?<br />
Ne, i to stoga što je izdana i još postojeća emisija povlaštenih dionica bez prava glasa, dok sve izdane<br />
redovne dionice daju pravo na po jedan glas.<br />
• Jesu li javno i pravodobno objavljeni svi relevantni podaci o sadržaju prava dionica koje ne daju pravo na<br />
jedan glas?<br />
Da.<br />
• Kako su ta pojašnjenja objavljena?<br />
Potrebni podaci su sadržani u odluci o sazivu Glavne skupštine, koja se objavljuje u Narodnim novinama i<br />
dostavlja Burzi radi objave u skladu s Pravilima Burze.<br />
11. Jesu li na www stranicama društva na Internetu objavljene kandidature svih kandidata za<br />
članstvo u nadzornom odboru koji se biraju na skupštini ili ih se imenuje, sa životopisom? (ako ne,<br />
zašto?)<br />
Ne, u odluci o sazivu Glavne skupštine na kojoj se odlučuje o izboru člana Nadzornog odbora objavljuju se<br />
Zakonom propisani osobni podaci, koji su onda dostupni i na stranicama Burze, dok se ostali podaci<br />
smatraju načelno zaštićenima u smislu zaštite privatnosti i oni mogu biti sadržani u materijalima za Glavnu<br />
skupštinu koji su dostupni dioničarima.<br />
12. Tretira li društvo na isti način sve dioničare?<br />
Da.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 35
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
13. Je li društvo izdavalo nove dionice?<br />
• Ako da, je li svim dioničarima omogućeno sudjelovanje u povećanju temeljnog kapitala društva,<br />
razmjerno njihovim udjelima u dotadašnjem temeljnom kapitalu društva, i to u obliku prenosivih<br />
vrijednosnih papira u kojima je sadržano takvo pravo prvenstva, kako bi se zaštitili interesi dioničara koji<br />
u trenutku izdavanja ne mogu upisati i kupiti nove dionice?<br />
Da, svim je dioničarima bilo omogućeno sudjelovanje u povećanju temeljnog kapitala <strong>2007.</strong> godine, no pri<br />
tome nije korišten mehanizam izdavanja prenosivih vrijednosnih papira koje sadrži pravo prvenstva.<br />
• Je li namjera izdavanja novih dionica javno objavljena najmanje 10 dana prije dana koji je određen kao<br />
datum prema kojem će se utvrđivati stanje u registru dionica koje će biti mjerodavno za određivanje koji<br />
dioničari imaju pravo prvenstva pri stjecanju novoizdanih dionica?<br />
Da, objavljena je zajedno s objavom saziva odnosne glavne skupštine znatno ranije od navedenoga roka.<br />
14. Je li društvo stjecalo ili otpuštalo vlastite dionice (trezorske dionice)? Ako da, je li je to stjecanje<br />
ili otpuštanje obavljeno na otvorenom tržištu?<br />
Da, društvo je stjecalo vlastite dionice na Burzi.<br />
Dionice su iskorištene za dodjelu radnicima društva na ime sudjelovanja u dobiti u skladu s posebnom<br />
odlukom glavne skupštine.<br />
• Na takav način kojim se ne povlašćuju pojedini dioničari ili investitori ili skupine dioničara, odnosno<br />
investitora?<br />
Da.<br />
15. Je li izdavanje punomoći za glasovanje na glavnoj skupštini krajnje pojednostavljeno i bez<br />
strogih formalnih zahtjeva?<br />
Da.<br />
16. Je li društvo osiguralo dioničarima koji iz bilo kojeg razloga nisu u mogućnosti sami glasovati<br />
na skupštini, bez posebnih troškova, opunomoćenike koji su dužni glasovati sukladno njihovim<br />
uputama?<br />
Ne, to nije unaprijed osigurano, jer takvih inicijativa dioničara nije bilo, ali je društvo u svakom slučaju<br />
spremno udovoljiti svakoj takvoj inicijativi dioničara.<br />
17. Je li uprava društva prilikom sazivanja skupštine odredila datum prema kojem će se utvrđivati<br />
stanje u registru dionica koje će biti mjerodavno za ostvarivanje prava glasa u skupštini društva na<br />
način da je taj datum prije održavanja skupštine i smije biti najviše 7 dana prije održavanja<br />
skupštine? (ako ne, zašto?)<br />
Da, to je tako uređeno Statutom društva i posebnom odlukom Glavne skupštine.<br />
18. Sadrži li odluka o isplati dividende ili predujma dividende datum na koji osoba koja je dioničar<br />
stjeće pravo na isplatu dividende i datum ili razdoblje kada se isplaćuje dividenda? (ako ne, zašto?)<br />
Prema odnosnoj odluci donesenoj <strong>2007.</strong> godine navedeni rokovi su bili općenito određeni posebnom<br />
odlukom Glavne skupštine iz čl.11. Statuta društva, a specifičan rok isplate je bio određen zasebnom<br />
odlukom Uprave unutar toga roka .<br />
Prijedlogom odluke o isplati dividende za <strong>2007.</strong> godinu datum stjecanja prava na dividendu je određen s<br />
datumom donošenja odnosne odluke, a datum isplate s određenim danom nakon toga datuma.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 36
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
19. Je li datum na koji osoba koja je dioničar stječe pravo na isplatu dividende ili predujma<br />
dividende najmanje 10 dana nakon dana donošenja odluke?<br />
Da.<br />
20. Pada li datum isplate dividende ili predujma dividende najmanje 12, a najviše 30 dana nakon<br />
dana donošenja odluke? (ako ne, zašto?)<br />
Da.<br />
21. Je li razdoblje isplate dividende ili predujma dividende trajalo više od 10 dana?<br />
Ne, izuzev zbog eventualnih okolnosti na strani dioničara.<br />
22. Jesu li prilikom isplate dividende ili predujma dividende favorizirani pojedini dioničari?<br />
Ne.<br />
23. Je li odluka o isplati dividende ili predujma dividende kojom se utvrđuju naprijed spomenuti<br />
datumi objavljena i dostavljena burzi najkasnije 2 dana nakon donošenja?<br />
Odluka se uredno dostavlja Burzi radi pravodobne objave.<br />
24. Jesu li dnevni red skupštine, kao i svi relevantni podaci i isprave uz objašnjenja koje se odnose<br />
na dnevni red, objavljeni na www stranici društva na Internetu, i stavljeni na raspolaganje<br />
dioničarima u prostorijama društva od dana prve javne objave dnevnoga reda?<br />
Svi su materijali o dnevnom redu i prijedlozi odluka Glavne skupštine, kao i potrebne upute dostupni<br />
dioničarima u sjedištu društva, te se objavljuju u Narodnim novinama i dostupni su objavom na internetskim<br />
stranicama Burze.<br />
25. Jesu li dnevni red skupštine i relevantni podaci i isprave objavljeni na www stranicama društva<br />
na Internetu i na engleskom jeziku?<br />
Ne, društvo s obzirom na odnose s većinskim dioničarom i s obzirom na strukturu manjinskih dioničara nije<br />
primilo takve inicijative, no spremno je po potrebi udovoljiti.<br />
26. Jesu li postavljeni uvjeti za sudjelovanje na Glavnoj skupštini i korištenje pravom glasa (bez<br />
obzira jesu li dopušteni sukladno zakonu ili statutu) kao npr. prijavljivanje sudjelovanja unaprijed,<br />
ovjeravanje punomoći i sl.? (ako da, zašto?)<br />
Da, statutarno je u skladu sa Zakonom uvjetovano sudjelovanje u radu Glavne skupštine prethodnom<br />
prijavom društvu, što omogućuje tehnički kvalitetnije upravljanje radom Glavne skupštine.<br />
27. Sadrži li izvješće koje Nadzorni odbor podnosi Glavnoj skupštini, pored sadržaja izvješća<br />
propisanog zakonom, ocjenu ukupne uspješnosti poslovanja društva, rada Uprave društva i<br />
poseban osvrt na svoju suradnju s Upravom?<br />
Takav je osvrt u odnosnom izvješću implicitan i nije prikazan zasebno.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 37
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
28. Je li dioničarima omogućeno sudjelovanje i osobito glasovanje na Glavnoj skupštini društva<br />
upotrebom sredstava moderne komunikacijske tehnologije? (ako ne, zašto?)<br />
Ne, za takvim sudjelovanjem i glasovanjem nije bilo evidentirane potrebe.<br />
29. Je li Uprava društva javno objavila odluke Glavne skupštine kao i podatke o eventualnim<br />
tužbama na pobijanje tih odluka?<br />
Da.<br />
30. Je li Nadzorni odbor donio odluku o okvirnom planu svog rada koji uključuje popis redovitih<br />
sjednica i podataka koje redovito i pravodobno treba stavljati na raspolaganje članovima Nadzornog<br />
odbora?<br />
Da.<br />
31. Je li Nadzorni odbor donio unutarnja pravila rada?<br />
Da.<br />
32. Navedite imena članova Nadzornog odbora.<br />
Erich Hampel, Predsjednik<br />
Jakša Barbić, Zamjenik predsjednika<br />
Stefano Lo Faso, Zamjenik predsjednika<br />
Paolo Fiorentino, član<br />
Klaus Junker, član<br />
Torsten Leue, član<br />
Franco Andreetta, član<br />
Robert Zadrazil, član<br />
Thomas Gross, član<br />
Marco Iannaccone, član<br />
Carlo Marini, član<br />
33. Navedite za svakog člana Nadzornog odbora u kojim je još društvima član Nadzornog odbora ili<br />
Uprave. Ukoliko se neko od tih društava smatra konkurentskim društvu, to navedite.<br />
Ne postoji odnos konkurencije.<br />
Erich Hampel<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
ÖRAG Österreichische Realitäten AG – Vienna, Austria<br />
CA IB International Markets AG – Vienna, Austria<br />
International Moscow Bank – Moscow, Russia<br />
UniCredit Bank Serbia – Belgrade, Serbia<br />
Bausparkasse Wüstenrot AG – Salzburg, Austria<br />
Donau Chemie AG – Vienna, Austria<br />
Koc Finansal Hizmelter a.s. – Istanbul, Turkey<br />
Österreichische Lotterien GmbH – Vienna, Austria<br />
Österreichisches Verkehrsbüro AG – Vienna, Austria<br />
b) članstvo u Upravi sljedećih društava:<br />
Bank Austria Creditanstalt AG – Vienna, Austria<br />
UniCredit Group – Milan, Italy<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 38
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Jakša Barbić<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
VETROPACK STRAŽA, Hum na Sutli<br />
ELEKTROKONTAKT, Zagreb<br />
SUNČANI HVAR, Hvar<br />
INGRA, Zagreb<br />
PURIS, Pazin<br />
COCA COLA, Zagreb<br />
HOLCIM-HRVATSKA 100, Koromačno<br />
Stefano Lo Faso<br />
a) članstvo u Upravi sljedećih društava:<br />
UniCredit Global Information Services SpA, Milan, Italy<br />
UniCredit Processes & Administration SpA,Cologno Monzese, Milan, Italy<br />
Paolo Fiorentino<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
UNICREDIT PRODUZIONI ACCENTRATE S.p.A.(COLOGNO MONZESE - Milan, Italy)<br />
BANK PEKAO S.A. (Warsav, Poland)<br />
UNICREDIT REAL ESTATE S.p.A. (Milan, Italy)<br />
UNICREDIT GLOBAL INFORMATION SERVICES S.p.A. (Milan, Italy)<br />
UNICREDIT BANCA S.p.A. (Bologna, Italy)<br />
BPH S.A. (Warsav, Poland)<br />
UNICREDIT PRIVATE BANKING S.p.A (Torino, Italy)<br />
HYPOVEREINSBANK (Munich, Germany)<br />
BANK AUSTRIA (Vienna, Austria)<br />
I-FABER S.p.A (Milan, Italy)<br />
Klaus Junker<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
Allianz Insurance Ltd., Johanesburg, South Africa<br />
Allianz pojistovna a.s. Prague, Czech Republic<br />
Allianz-Slovenska poist'ovňa a.s., Slovakia<br />
Allianz Hungaria Biztositó Rt., Budapest, Hungary<br />
T.U. Allianz Polska S.A. Warsaw, Poland<br />
T.U. Allianz Zycie Polska, S.A Warsaw, Poland<br />
Allianz Bulgaria Holding, Bulgaria<br />
Allianz Zagreb, Croatia<br />
Allianz Insurance Company, Russia<br />
Allianz Tiriac Asigurari S.A. Bucharest, Romania<br />
b) članstvo u Upravi sljedećeg društva:<br />
CEO, Allianz New Europe Holding GmbH, Wien<br />
Torsten Leue<br />
a) članstvo u Upravi sljedećeg društva:<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 39
Allianz-Slovenska poist'ovňa, a.s. Slovak Republic<br />
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Franco Andreetta<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
SOCIETA PER L`AUTOSTRADA DI ALEMAGNA SPA, Venezia, Italia<br />
VENETO SVILUPPO SPA, Venezia Marghera, Italia<br />
MARCO POLO HOLDING S.R.L., Venezia Marghera, Italia<br />
Robert Zadrazil<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
BA-CA Administration Services, Vienna – Austria<br />
WAVE Solutions Information Technology GmbH, Vienna – Austria<br />
Informations – Technologie Austria, Vienna – Austria<br />
DOMUS Facility Management GmbH, Vienna – Austria<br />
Bulbank AD, Sofia – Bulgaria<br />
AS UniCredit Bank Latvia, Riga – Latvia<br />
HVB Bank Czech Republic A.S. Prague, Czech Republic<br />
BKS Bank AG, Klagenfurt – Austria<br />
HVB Information Services GmbH, Munich – Germany<br />
Yapi ve Kredi Bankasi AS, Istanbul – Turkey<br />
B.T.S. Banking Transaction Services S.R.O., Prague, Czech Republic<br />
Uni Credit Tiriac Bank, Bucarest – Romania<br />
b) članstvo u Upravi sljedećeg društva:<br />
Bank Austria Creditanstalt, Vienna<br />
Thomas Gross<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
UniCredit Bulbank, Sofia, Bulgaria<br />
International Moscow Bank, Moscow, Russia<br />
Yapi ve Kredi Bankasi, Istanbul, Turkey<br />
UniCredit Bank CZ, Prague, Czech Republic<br />
UniCredit Bank Slovakia, Bratislava, Slovakia<br />
Christian Doppler Forschungsgesellschaft, Vienna, Austria<br />
OeKB Oesterreichische Kontrollbank, Vienna, Austria<br />
b) članstvo u Upravi sljedećeg društva:<br />
Bank Austria Creditanstalt AG, Vienna, Austria<br />
Marco Iannaccone<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
Živnostenska Banka AS, Prague, Czech Republic<br />
HVB Central Profit Banka d.d., Sarajevo<br />
Nova banjalučka banka AD, Banja Luka<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka d.d., Mostar<br />
UniCredit Bulbank, Sofia, Bulgaria<br />
UniCredit Bank Latvia A.S., Riga, Latvia<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 40
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Carlo Marini<br />
a) članstvo u Nadzornom odboru sljedećih društava:<br />
Živnostenska Banka, Prague, Czech Republic<br />
International Moscow Bank, Moscow,Russia<br />
UniCredit Bank Hungary, Budapest,Hungary<br />
AS UniCredit Bank Latvia, Riga,Latvia<br />
34. Je li Nadzorni odbor društva sastavljen većinom od nezavisnih članova? (ako ne, zašto?)<br />
Ne, društvo u tome slijedi pravila korporativnog upravljanja Grupe kojoj pripada i koja nadzorne ovlasti<br />
realizira u skladu s vlastitim zakonskim obvezama.<br />
35. Koji članovi Nadzornog odbora su nezavisni?<br />
Akademik Jakša Barbić i g. Franco Andreetta.<br />
36. Je li u društvu postoji dugoročni plan sukcesije?<br />
Da.<br />
37. Je li nagrada ili naknada koju primaju članovi Nadzornog odbora u cijelosti ili dijelom određena<br />
prema doprinosu uspješnosti društva? (ako ne, zašto?)<br />
Ne, ona je većim dijelom isključena jer se u skladu s pravilima Grupe kojoj društvo pripada predstavnici<br />
većinskog dioničara u Nadzornom odboru odriču prava na bilo kakvu nagradu, dok je za preostale ona<br />
odmjerena u uvriježenoj pravičnoj visini.<br />
38. Je li naknada članovima Nadzornog odbora:<br />
• Određena odlukom Glavne skupštine?<br />
Da.<br />
39. Jesu li detaljni podaci o svim naknadama i drugim primanjima od strane društva ili s društvom<br />
povezanih osoba svakog pojedinog člana Nadzornog odbora društva, uključujući i strukturu te<br />
naknade, javno objavljeni? (ako ne, zašto?) (ako da, gdje?)<br />
Podaci o naknadama troškova i o nagradi na teret društva objavljeni su u odnosnoj zasebnoj odluci Glavne<br />
skupštine.<br />
40. Izvješćuje li svaki član Nadzornog odbora društvo o svim promjenama glede njegova vlasništva<br />
nad dionicama društva i to najkasnije sljedeći radni dan, poslije nastanka takve promjene?<br />
Da.<br />
41. Navedite sve poslove u kojima su s jedne strane sudjelovali članovi Nadzornog odbora ili s<br />
njima povezane osobe, a s druge strane društvo ili s njime povezane osobe.<br />
Ne postoje poslovi koji bi bili relevantni u smislu ove točke.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 41
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
42. Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi Nadzornog odbora ili s njima povezane osobe<br />
i društvo ili s njime povezane osobe:<br />
• Bili zaključeni na tržišnoj osnovi (posebice glede rokova, kamata, jamstava i sl.)?<br />
• Jasno navedeni u izvješćima društva?<br />
• Potvrđeni neovisnom procjenom od strane stručnih osoba koje su nezavisne u odnosu na sudionike<br />
konkretnog posla?<br />
Vidjeti odgovor pod 41.<br />
43. Postoje li ugovori ili sporazumi između člana Nadzornog odbora i društva?<br />
Ne.<br />
44. Je li Nadzorni odbor ustrojio komisiju za imenovanja? (ako ne, zašto?)<br />
Ne, za sada u društvu postoje odbor za reviziju i odbor za nagrađivanje, svaki sa svojim kompetencijama,<br />
dok ostale nadzorne ovlasti u društvu realizira Nadzorni odbor bez asistencije pomoćnih tijela.<br />
45. Je li Nadzorni odbor ustrojio komisiju za nagrađivanje?<br />
• Ako da, je li komisija predložila Nadzornom odboru politiku nagrađivanja Uprave koja se mora odnositi na<br />
sve oblike nagrađivanja, a osobito fiksni dio nagrade, varijabilni dio nagrade koji je vezan uz uspješnost<br />
poslovanja, mirovinski plan i otpremnine?<br />
Da.<br />
• Kada se radi o varijabilnom dijelu nagrade koji je vezan uz uspješnost poslovanja, je li je prijedlog<br />
komisije sadržavao preporuke za određivanje objektivnih kriterija procjene uspješnosti?<br />
Da.<br />
• Je li komisija predlagala Nadzornom odboru nagradu za pojedine članove Uprave, sukladno s politikom<br />
nagrađivanja društva i procjenom djelovanja pojedinog direktora?<br />
Da.<br />
• Je li komisija predlagala Nadzornom odboru prikladni oblik i sadržaj ugovora sa članovima Uprave?<br />
Da.<br />
• Je li komisija pratila iznos i strukturu nagrade višem rukovodećem kadru i davati opće preporuke Upravi<br />
s time u vezi?<br />
Da.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 42
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
• Je li komisija glede poticajnog dijela nagrade Upravi, kada se ovaj sastoji od opcija na dionice ili drugih<br />
aranžmana zasnovanih na stjecanju dionica, razmatrala opću politiku takovog tipa nagrađivanja i<br />
predlagala Nadzornom odboru odgovarajuća rješenja, te razmotrila podatke koji se o tome objavljuju u<br />
godišnjem izvješću, prije objavljivanja?<br />
Da.<br />
46. Je li Nadzorni odbor ustrojio komisiju za reviziju? (ako ne, zašto?) Ako da, je li većina članova<br />
komisije iz redova nezavisnih članova Nadzornog odbora? (ako ne, zašto?)<br />
Ne, iz prethodno navedenih razloga, pošto u Nadzornom odboru sudjeluju svega dva nezavisna člana.<br />
• Je li komisija pratila integritet financijskih informacija društva, a osobito ispravnost i konzistentnost<br />
računovodstvenih metoda koje koristi društvo i grupa kojoj pripada, uključivši i kriterije za konsolidaciju<br />
financijskih izvješća društava koja pripadaju grupi?<br />
U odgovarajućoj mjeri i u okviru svoje postojeće ukupne nadležnosti.<br />
• Je li komisija procijenila kvalitetu unutarnjeg sustava kontrole i upravljanja rizicima, s ciljem da se glavni<br />
rizici kojima je društvo izloženo (uključujući tu i rizike povezane s pridržavanjem propisa) na odgovarajući<br />
način identificiraju i objelodane, te da se njima na odgovarajući način upravlja?<br />
U odgovarajućoj mjeri i u okviru svoje postojeće ukupne nadležnosti.<br />
• Je li komisija radila na osiguranju efikasnosti sustava unutarnje revizije, osobito putem izrade preporuka<br />
prilikom odabira, imenovanja, ponovnog imenovanja i smjene rukovoditelja odjela za unutarnju reviziju i<br />
glede sredstava koja mu stoje na raspolaganju, i procjene postupanja rukovodećeg povodom nalaza i<br />
preporuka unutarnje revizije?<br />
U odgovarajućoj mjeri i u okviru svoje postojeće ukupne nadležnosti.<br />
• Ukoliko u društvu funkcija unutarnje revizije ne postoji, je li je komisija izvršila procjenu potrebe za<br />
uspostavom takove funkcije?<br />
U društvu postoji funkcija unutarnje revizije.<br />
• Je li komisija Nadzornom odboru dala preporuke vezane uz izbor, imenovanje, ponovo imenovanje ili<br />
promjenu vanjskog revizora i o uvjetima njegovog angažmana?<br />
Takva specifična praksa nije bila u nadležnosti toga odbora <strong>2007.</strong> godine.<br />
• Je li komisija nadgledala nezavisnost i objektivnost vanjskog revizora, osobito glede rotacije ovlaštenih<br />
revizora unutar revizorske kuće i naknada koje društvo plaća za usluge vanjske revizije?<br />
Takva specifična praksa nije bila u nadležnosti toga odbora <strong>2007.</strong> godine.<br />
• Je li komisija pratila prirodu i količinu usluga koje nisu revizija, a društvo ih prima od revizorske kuće ili s<br />
njome povezanih osoba?<br />
Po Zakonu o bankama ovakve usluge revizora nisu dopuštene.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 43
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
• Je li komisija izradila pravila o tome koje usluge vanjska revizorska kuća i s njome povezane osobe ne<br />
smije davati društvu, koje usluge može davati samo uz prethodnu suglasnost komisije, a koje usluge<br />
može davati bez prethodne suglasnosti?<br />
Ovakve su usluge nedopuštene po Zakonu o bankama i po pravilima Grupe kojoj društvo pripada.<br />
• Je li komisija razmotrila efikasnost vanjske revizije i postupke višeg rukovodećeg kadra s obzirom na<br />
preporuke iznesene od strane vanjskog revizora?<br />
Takva specifična praksa nije bila u nadležnosti toga odbora <strong>2007.</strong> godine.<br />
• Je li komisija istražila okolnosti vezane uz otkaz vanjskog revizora i dala odgovarajuće preporuke<br />
Nadzornom odboru (ukoliko je do takovog otkaza došlo)?<br />
Do takvog slučaja nije došlo.<br />
• Ima li komisija otvorenu i neograničenu komunikaciju s Upravom i Nadzornim odborom?<br />
Da.<br />
• Kome komisija odgovara za svoj rad?<br />
Odgovara Nadzornom odboru.<br />
• Ima li komisija otvorenu i neograničenu komunikaciju s unutrašnjim i vanjskim revizorom?<br />
Da.<br />
• Je li Uprava dostavljala komisiji za reviziju:<br />
- pravovremene i periodične prikaze financijskih izvještaja i srodnih dokumenata prije javnog objavljivanja<br />
tih podataka,<br />
- podatke o promjenama u računovodstvenim načelima i kriterijima,<br />
- računovodstvene postupke prihvaćene za većinu radnji,<br />
- svako bitnije odstupanje između knjigovodstvene i stvarne vrijednosti po pojedinim stavkama,<br />
- svu korespondenciju s odjelom za unutarnju reviziju ili nezavisnim revizorima.<br />
Takva specifična praksa nije bila u nadležnosti toga odbora <strong>2007.</strong> godine.<br />
• Je li Uprava obavijestila komisiju za reviziju o metodama korištenim za knjiženje značajnih i<br />
neuobičajenih transakcija i poslovnih događaja kada se knjigovodstvenom prikazu takovih događaja<br />
može pristupiti na različite načine?<br />
Takva specifična praksa nije bila u nadležnosti toga odbora <strong>2007.</strong> godine.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 44
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
• Je li komisija za reviziju raspravila s nezavisnim revizorom pitanja vezana uz:<br />
- promjene ili zadržavanje računovodstvenih načela i kriterija,<br />
- primjenu propisa,<br />
- važne procjene i zaključke u pripremanju financijskih izvještaja,<br />
- metode procjene rizika i rezultate,<br />
- visoko rizična područja djelovanja,<br />
- uočene veće nedostatke i značajne manjkavosti u unutarnjoj kontroli,<br />
- djelovanje vanjskih čimbenika (ekonomskih, pravnih i industrijskih) na financijske izvještaje i revizorske<br />
postupke.<br />
Takva specifična praksa nije bila u nadležnosti toga odbora <strong>2007.</strong> godine.<br />
• Je li komisija za reviziju osigurala dostavu kvalitetnih informacija od strane ovisnih i povezanih društava<br />
te trećih osoba (kao što su stručni savjetnici)?<br />
Takva specifična praksa nije bila u nadležnosti toga odbora <strong>2007.</strong> godine.<br />
47. Je li dokumentacija relevantna za rad Nadzornog odbora na vrijeme dostavljana svim<br />
članovima?<br />
Da.<br />
48. Jesu li u zapisnicima sa sjednica Nadzornog odbora zabilježene sve donesene odluke s<br />
rezultatima glasovanja, uz navođenje kako je glasovao pojedini član?<br />
Da.<br />
49. Je li Nadzorni odbor izradio ocjenu svog rada u proteklom razdoblju koja uključuje vrednovanje<br />
doprinosa i kompetentnosti svakog pojedinog člana, kao i zajedničkog rada odbora, procjenu rada<br />
komisija koje je ustanovio Nadzorni odbor, i procjenu postignutih u odnosu na zacrtane ciljeve<br />
društva?<br />
Nadzorni odbor to ne čini na takav specifično formalan način.<br />
50. Navedite imena članova Uprave.<br />
Franjo Luković, Predsjednik<br />
Sanja Rendulić, član<br />
Milivoj Goldštajn, član<br />
Tomica Pustišek, član<br />
Miljenko Živaljić, član<br />
Christian Suppanz, član<br />
Marko Remenar, član<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 45
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
51. Postoje li pravila za rad Uprave kojima su regulirana pitanja vezana uz:<br />
• područje djelovanja i ciljeve;<br />
Da.<br />
• pravila postupanja;<br />
Da.<br />
• pravila za rješavanje sukoba interesa;<br />
Da.<br />
• tajništvo Uprave;<br />
Da.<br />
• održavanje sjednica, donošenje odluka, dnevni red, izradu i sadržaj zapisnika i dostavu dokumenata;<br />
Da.<br />
• suradnju s Nadzornim odborom.<br />
Da.<br />
52. Je li društvo objavilo izjavu o politici nagrađivanja Uprave i Nadzornog odbora kao dio<br />
godišnjeg izvješća? (ako nije, zašto?)<br />
Ne, takva obveza nije postojala i društvo će razmotriti objavu relevantnih elementa odnosne politike. No,<br />
odnosna politika se zasniva na sljedećem:<br />
nagrađivanje Uprave je dio ukupnog sustava nagrađivanja, reguliranog posebnim odlukama nadležnih<br />
tijela društva,<br />
pored plaće, Uprava za uspješno poslovanje za poslovnu godinu ostvaruje pravo na kratkoročno i<br />
dugoročno nagrađivanje, koja prava pod utvrđenim pretpostavkama ostvaruju i drugi radnici,<br />
u ukupnim primanjima članova Uprave, varijabilni udio primanja, odnosno nagrađivanje ovisno o<br />
uspješnosti je veće, dok plaća (ugovorena za trajanja mandata) kao fiksni dio primanja zauzima manji<br />
udjel,<br />
u ukupnom nagrađivanju Uprave, veći udio se odnosi na dugoročno nagrađivanje radi motivacije s<br />
ciljem dugoročnog ostvarivanja strateških, ključnih pokazatelja financijske uspješnosti poslovanja Grupe<br />
Zagrebačke banke, osobito dobiti Grupe nakon oporezivanja kao ključnog kriterija uspješnosti, te radi<br />
poticanja lojalnosti i zadržavanja u društvu,<br />
kratkoročno nagrađivanje za pojedinu poslovnu godinu ovisi o uspješnosti Grupe Zagrebačke banke i<br />
individualnoj uspješnosti člana Uprave. Mjerilo uspješnosti Grupe određuje se kroz ključne financijske<br />
pokazatelje, a standardi ostvarenja individualnih ciljeva definiraju se specifično za pojedinog člana<br />
Uprave s obzirom na njegove individualne nadležnosti i poslovne ciljeve. Individualni ciljevi i pokazatelji<br />
kojima će se mjeriti individualna uspješnost i određivati kratkoročna nagrada članu Uprave unaprijed su<br />
definirani i ugovoreni, a podložni su korekciji ovisno o uspješnosti Grupe Zagrebačke banke.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 46
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
53. Ukoliko postoji, sadrži li Izjava o politici nagrađivanja slijedeće dijelove:<br />
• značajnije promjene u odnosu na politiku nagrađivanja u usporedbi s prethodnom godinom,<br />
• pojašnjenje relativnog udjela i važnosti fiksnih i varijabilnih komponenti nagrađivanja,<br />
• dovoljnu informaciju o kriterijima uspješnosti na čijem ispunjenju se zasniva pravo na stjecanje opcija na<br />
dionice, dionica ili drugi oblik varijabilnog dijela naknade,<br />
• dovoljnu informaciju u vezi između visine nagrade i uspješnosti,<br />
• temeljne pokazatelje i razloge za dodjelu godišnjih bonusa ili pogodnosti koje nisu gotovinske naravi,<br />
• sažeti prikaz ugovora sa članovima Uprave koji treba uključivati podatke o trajanju ugovora, otkaznim<br />
rokovima i osobito otpremninama. Svaki oblik nagrađivanja članova Uprave i Nadzornog odbora koji se<br />
sastoji od opcija na dionice ili drugih prava na stjecanje dionica ili ukoliko se nagrada zasniva na cijeni<br />
dionica društva treba prije stupanja na snagu odobriti Glavna skupština društva. Ovo odobrenje se<br />
odnosi na principe nagrađivanja, a ne na odobravanje nagrade pojedinim članovima Uprave ili<br />
Nadzornog odbora.<br />
S obzirom na odgovor pod 52., može se istaći:<br />
Sustavi nagrađivanja definirani su sagledavajući dugoročnu perspektivu i poslovne ciljeve društva.<br />
Društvo već dugi niz godina održava razliku u varijabilnom i fiksnom dijelu ukupnih primanja i to na način<br />
da u ukupnim primanjima članova Uprave veći udjel imaju varijabilna primanja vezana na uspješnost u<br />
odnosu na fiksnu ugovorenu plaću. Osnova za nagrađivanje je uspješnost u ostvarenju poslovnih ciljeva koji<br />
se specifično određuju na svim razinama, koji su jasno definirani za poslovnu godinu.<br />
Odredbe Ugovora o radu članova Uprave predstavljaju poslovnu i osobnu tajnu i individualizirani su.<br />
Principi nagrađivanja nisu definirani ugovorom o radu nego posebnim odlukama za svaku vrstu nagrade, a<br />
koje su sastavni dio ukupnog sustava nagrađivanja u društvu.<br />
54. Je li Izjava o politici nagrađivanja Uprave stalno objavljena putem Interneta na www stranicama<br />
društva? (ako nije, zašto?)<br />
Ne, kao što je napomenuto u odgovoru na pitanje 52.<br />
55. Jesu li detaljni podaci o svim primanjima i naknadama koje svaki član uprave prima od društva<br />
javno objavljeni u godišnjem izvješću društva?<br />
U godišnjim je izvješćima vidljiv financijski podatak o ukupnim odnosnim troškovima društva, koji<br />
sadržavaju skupne podatke za članove Uprave .<br />
56. Jesu li svi oblici nagrada članova Uprave i Nadzornog odbora, uključujući opcije i druge<br />
pogodnosti Uprave javno objavljeni po detaljnim pojedinim stavkama i osobama u godišnjem<br />
izvješću društva? (ako ne, zašto?)<br />
Zasebno su iskazani primitci po osnovi dodjele dionica, polica životnog osiguranja, plaća i bonusa, skupno<br />
za članove Uprave, kako je to sadržano u odjeljku Financijskih izvještaja o transakcijama s povezanim<br />
osobama.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 47
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
57. Sadrži li Izjava o nagradama članovima Uprave sljedeće elemente glede svakog člana Uprave koji<br />
je tu dužnost obnašao u godini na koju se izjava odnosi:<br />
• ukupni iznos plaće, bez obzira je li je stvarno isplaćen ili još nije,<br />
Pravo na plaću je regulirano ugovorom o radu za cjelokupno mandatno razdoblje, a ukupni podaci o<br />
plaćama uključeni su u zbirni podatak u odjeljku Financijskih izvještaja o transakcijama s povezanim<br />
osobama.<br />
• naknade ili pogodnosti primljene od povezanih društava,<br />
Članovi Uprave društva ne primaju naknade od povezanih društava.<br />
• naknade u obliku sudjelovanja u dobiti ili bonusa i razlozi zbog kojih su isplaćene,<br />
Za Upravu društva ta se prava reguliraju posebnim odlukama Nadzornog odbora i Glavne skupštine (u<br />
dijelu sudjelovanja u dobiti).<br />
• bilo kakve dodatne nagrade isplaćene članovima Uprave za poslove koje su obavili za društvo izvan<br />
uobičajenog djelokruga dužnosti člana uprave,<br />
Članovi Uprave društva ne primaju takve naknade.<br />
• kompenzaciju koja je isplaćena ili treba biti isplaćena bivšem članu Uprave u vezi s prestankom<br />
obnašanja funkcije tijekom godine na koju se odnosi izjava,<br />
Za slučaj prestanka funkcije člana Uprave, uvjeti prestanka funkcije i zaposlenja u društvu reguliraju se<br />
temeljem posebne odluke Nadzornog odbora sukladno sklopljenom ugovoru o radu i pozitivnim propisima.<br />
• ukupnu procijenjenu vrijednost negotovinskih pogodnosti koje se smatraju naknadom, a nisu nabrojane u<br />
prethodnim točkama,<br />
Negotovinske vrijednosti odnosno dodatne beneficije/naknade regulirane su na razini Banke posebnim<br />
odlukama te Ugovorom o radu.<br />
• glede nagrade u dionicama ili opcijama na dionice ili drugim oblicima nagrađivanja koja se zasnivaju na<br />
stjecanju dionica: broj opcija ili dionica odobren od strane društva u godini na koju se odnosi izjava i<br />
uvjeti za njihovo korištenje,<br />
Društvo ne primjenjuje opcijski plan, a dodjela dionica regulirana je u okviru plana dugoročnog nagrađivanja<br />
reguliranog posebnim odlukama Nadzornog odbora i Glavne skupštine društva.<br />
• broj opcija izvršenih u godini na koju se odnosi izjava i, za svaku od njih, broj dionica i cijena po kojoj je<br />
izvršena ili vrijednost dionica uključenih u raspodjelu članovima Uprave na kraju godine (ako ne, zašto?),<br />
Društvo ne primjenjuje opcijski plan.<br />
• svaki zajam (uključujući stanje duga i kamatnu stopu), avansno plaćanje ili garanciju u korist članova<br />
Uprave od strane s društvom povezanih društava koja su uključena u konsolidirano financijsko izvješće.<br />
Članovi Uprave društva ne koriste takve posebne povlastice od povezanih društava.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 48
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
58. Je li svaki član Uprave izvijestio Nadzorni odbor društva o svim promjenama glede njegova<br />
vlasništva nad dionicama društva najkasnije sljedeći radni dan poslije nastanka takve promjene uz<br />
obvezu društva da takvu promjenu javno objavi u najkraćem mogućem roku?<br />
Da.<br />
59. Navedite sve poslove u kojima su s jedne strane sudjelovali članovi Uprave ili s njima povezane<br />
osobe, a s druge strane društvo ili s njime povezane osobe.<br />
Ne postoje takvi relevantni poslovi.<br />
60. Jesu li svi poslovi u kojima su sudjelovali članovi Uprave ili s njima povezane osobe i društvo ili<br />
s njime povezane osobe:<br />
• Bili zaključeni na tržišnoj osnovi (posebice glede rokova, kamata, jamstava i sl.)?<br />
• Jasno navedeni u izvješćima društva? (ako ne, zašto i koji?)<br />
• Potvrđeni neovisnom procjenom od strane stručnih osoba koje su nezavisne u odnosu na sudionike<br />
konkretnog posla? (ako ne, zašto i koji?)<br />
Moglo se raditi isključivo o standardnim dnevnim poslovima pod uvjetima koji vrijede općenito za klijente,<br />
koji nisu uključeni na specifičan način u izvješća, niti bi po prirodi opravdavali potrebu za neovisnom<br />
procjenom.<br />
61. Imaju li članovi Uprave značajan udio u društvima koja se mogu smatrati konkurentskima<br />
društvu? (ako da, koji, gdje i koliko?)<br />
Ne.<br />
62. Jesu li članovi Uprave članovi Nadzornih odbora drugih društava? (ako da, navedite imena tih<br />
članova Uprave, tvrtke društava u kojima su članovi Nadzornih odbora i funkcije koje obnašaju u tim<br />
Nadzornim odborima)<br />
Član Uprave Tvrtka/naziv društva u kojem je član Nadzornog odbora<br />
Franjo Luković HVB CENTRAL PROFIT BANKA, Sarajevo – Predsjednik<br />
UNICREDIT ZAGREBAČKA BANKA, Mostar – Predsjednik<br />
NOVA BANJALUČKA BANKA, Banja Luka – Predsjednik<br />
LOCATLEASING CROATIA, Zagreb – Zamjenik predsjednika<br />
Sanja Rendulić UNICREDIT ZAGREBAČKA BANKA, Mostar – Zamjenik predsjednika<br />
NOVA BANJALUČKA BANKA, Banja Luka –član<br />
Milivoj Goldštajn ZAGREB NEKRETNINE, Zagreb – Predsjednik<br />
Tomica Pustišek PRVA STAMBENA ŠTEDIONICA, Zagreb – Predsjednik<br />
ZB INVEST, Zagreb – Predsjednik<br />
ZAGREB NEKRETNINE, Zagreb – Zamjenik predsjednika<br />
Miljenko Živaljić UNICREDIT ZAGREBAČKA BANKA, Mostar – član<br />
Christian Suppanz UNICREDIT ZAGREBAČKA BANKA, Mostar – član<br />
ZAGREB NEKRETNINE, Zagreb – član<br />
Marko Remenar ZAGREB NEKRETNINE, Zagreb – član<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 49
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
63. Ima li društvo vanjskog revizora? (ako ne, zašto?)<br />
Da.<br />
64. Je li vanjski revizor društva:<br />
• Vlasnički ili interesno povezan s društvom?<br />
Ne.<br />
• Pruža društvu, sam ili putem povezanih osoba, druge usluge?<br />
Ne, to nije dopušteno po Zakonu o bankama.<br />
65. Jesu li nezavisni revizori izravno izvijestili komisiju za reviziju o sljedećim pitanjima:<br />
• raspravi o glavnoj računovodstvenoj politici,<br />
• važnim nedostacima i značajnim manjkavostima u unutarnjoj kontroli,<br />
• alternativnim računovodstvenim postupcima,<br />
• neslaganju s Upravom, procjeni rizika, i<br />
• mogućim analizama prijevare i/ili zlouporabe.<br />
Takva specifična praksa nije bila u nadležnosti toga odbora <strong>2007.</strong> godine.<br />
66. Je li društvo javno objavilo iznose naknada plaćenih nezavisnim vanjskim revizorima za<br />
obavljenu reviziju i za druge pružene usluge (ako nije, zašto)?<br />
Revizor je obavio isključivo reviziju financijskih izvješća, i to pod cjenovnim uvjetima usklađenim s općim<br />
uvjetima poslovanja KPMG-a.<br />
67. Ima li društvo unutarnje revizore i ustrojen sustav unutarnje kontrole (ako ne, zašto)?<br />
Da.<br />
68. Imaju li investitori mogućnost u pisanom obliku zatražiti i pravovremeno dobiti relevantne<br />
podatke od Uprave društva ili od osobe u društvu zadužene za odnose s investitorima (ako ne,<br />
zašto) ?<br />
Da.<br />
69. Koliko je sastanaka s investitorima održala Uprava društva?<br />
S obzirom na pripadnost društva Grupi, ovakvi se sastanci više ne održavaju na redovitoj osnovi.<br />
70. Je li netko trpio negativne posljedice jer je nadležnim tijelima ili organima u društvu ili izvan<br />
njega ukazao na nedostatke u primjeni propisa ili etičkih normi unutar društva (ako da, zašto)?<br />
Ne.<br />
71. Slažu li se svi članovi Uprave i Nadzornog odbora da su navodi izneseni u odgovorima na ovaj<br />
upitnik po njihovom najboljem saznanju u cijelosti istiniti (ako ne, navedite koji članovi Uprave i<br />
Nadzornog odbora se ne slažu, sa kojim odgovorima se ne slažu i zašto)?<br />
Da.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 50
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i Statuta Banke, Banka ima Nadzorni odbor i<br />
Upravu, koji djeluju kao dva posebna tijela te nijedna osoba ne može biti član obaju tijela. Prema<br />
hrvatskim zakonima, članovi Uprave i Nadzornog odbora dužni su obnašati svoje dužnosti s<br />
pozornošću savjesnog gospodarstvenika djelujući pritom u skladu s interesima Banke, njezinih<br />
dioničara, zaposlenika, vjerovnika i komitenata.<br />
Nadzorni odbor<br />
Temeljna zadaća Nadzornog odbora jest nadzor i kontrola rada Uprave. Osim toga, Nadzorni odbor<br />
nadležan je za imenovanje i opoziv članova Uprave. Međutim, Nadzorni odbor ne nadzire dnevno<br />
poslovanje Banke. Nadzorni odbor ima jedanaest članova koje biraju dioničari na Glavnoj skupštini na<br />
razdoblje od četiri godine. Članovi Nadzornog odbora Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> bili su:<br />
Erich Hampel Predsjednik Bank Austria Creditanstalt AG (početak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Prof. dr. Jakša Barbić Zamjenik<br />
predsjednika Pravni fakultet, Sveučilište u Zagrebu<br />
Stefano Lo Faso Zamjenik<br />
predsjednika UniCredito Italiano<br />
Paolo Fiorentino Član UniCredito Italiano<br />
Robert Zadrazil Član Bank Austria Creditanstalt AG (početak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Franco Andreetta Član Nezavisni član (početak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Thomas Gross Član Bank Austria Creditanstalt AG (početak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Marco Iannaccone Član Bank Austria Creditanstalt AG (početak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Carlo Marini Član Bank Austria Creditanstalt AG (početak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Dr. Klaus Junker Član Allianz AG, München<br />
Torsten Leue Član Allianz AG, München<br />
Andrea Moneta Predsjednik UniCredito Italiano (prestanak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Carmine Ferraro Član UniCredito Italiano (prestanak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Giuseppe Vovk Član UniCredito Italiano (prestanak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Mato Lukinić Član Umirovljeni Predsjednik Uprave bivše (prestanak mandata: 17. travnja <strong>2007.</strong>)<br />
Varaždinske banke<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 51
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Uprava<br />
Uprava je odgovorna za upravljanje poslovanjem Banke, a svaki član Uprave nadležan je za određeni<br />
broj poslovnih funkcija i funkcija podrške. U skladu s odredbama Statuta Banke, Uprava može imati pet<br />
do devet članova, a odluku o konačnom broju članova Uprave donosi Nadzorni odbor na prijedlog<br />
Predsjednika Uprave. Uprava na dan potpisivanja Godišnjeg izvješća broji sedam članova koji su<br />
izabrani na razdoblje od četiri godine. Prije imenovanja, kandidate za Predsjednika i članove Uprave<br />
mora potvrditi HNB.<br />
Članovi Uprave koji su svoju funkciju obavljali tijekom godine bili su kako slijedi:<br />
Franjo Luković Predsjednik<br />
Milivoj Goldštajn Član<br />
Sanja Rendulić Član<br />
Zvonimir Jurjević Član (odstupio s funkcije 30. lipnja <strong>2007.</strong>)<br />
Tomica Pustišek Član<br />
Tea Martinčić Član (odstupila s funkcije 5. lipnja <strong>2007.</strong>)<br />
Miljenko Živaljić Član<br />
Christian Suppanz Član<br />
Marko Remenar Član (imenovan 12. rujna <strong>2007.</strong>)<br />
Nitko od članova Uprave ne obavlja značajnu poslovnu djelatnost izvan Grupe.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 52
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Organizacijska shema<br />
Nova organizacijska shema Zagrebačke banke donesena na dan 1. siječnja 2008. godine prikazana je<br />
u nastavku:<br />
Poslovno<br />
Područje<br />
(CEO)<br />
Unutarnja<br />
revizija<br />
Poslovno<br />
potrošački<br />
klaster<br />
Upravljanje<br />
ljudskim<br />
resursom<br />
Pravni poslovi<br />
UredUprave<br />
Korporativni<br />
identitet i<br />
komuniciranje<br />
Upravljanje<br />
rizicima<br />
Upravljanje<br />
kreditnim<br />
rizikom<br />
Basel2<br />
Arhitektura<br />
upravljanja<br />
kreditnim rizikom<br />
Upravljanje lošim<br />
potraživanjima<br />
Maloprodaje<br />
Upravljanje lošim<br />
potraživanjima<br />
Korporativnog<br />
bankarstva<br />
Upravljanje<br />
tržišnim<br />
rizikom<br />
Upravljanje<br />
operativnim<br />
rizikom<br />
Upravljanje<br />
financijama<br />
Računovodstvo i<br />
izvještavanje<br />
Planiranje i<br />
kontroling<br />
Upravljanje<br />
aktivom i<br />
pasivom<br />
Makroekonomske<br />
analize i<br />
prognoze<br />
Upravljanje<br />
vlasničkim<br />
udjelima<br />
Planiranje i<br />
kontroling<br />
Maloprodaje<br />
Proizvodi<br />
transakcijskog<br />
poslovanja<br />
UPRAVA<br />
Maloprodaja<br />
Klaster<br />
financIranja<br />
osobnihpotreba<br />
Klaster<br />
stambenog<br />
bankarstva<br />
Segment<br />
obiteljskog<br />
bankarstva<br />
Segment<br />
osobnog<br />
bankarstva<br />
Segment<br />
poduzetničkog<br />
bankarstva<br />
Segment<br />
privatnog<br />
bankarstva<br />
Marketing i tržišno<br />
pozicioniranje<br />
Proizvodi<br />
štednjei<br />
ulaganja<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 53<br />
Korporativno<br />
bankarstvo<br />
Segment<br />
srednja<br />
poduzeća<br />
Segment<br />
veliki sustavi<br />
Segment<br />
mulitilokalni<br />
klijenti<br />
i fin. institucije<br />
Središnji ured<br />
Proizvodi<br />
financiranja<br />
Transakcijski<br />
proizvodi<br />
Marketing<br />
Investicijsko<br />
bankarstvoi<br />
financijska<br />
tržišta<br />
Investicijsko<br />
bankarstvo<br />
Financijska<br />
tržišta<br />
Korporativne<br />
analize<br />
Podrška<br />
trgovanju,<br />
planiranje i<br />
kontroling<br />
Podrška<br />
bankarskom<br />
poslovanju<br />
Podrška<br />
poslovanju<br />
Informatika<br />
Organizacija<br />
Nabava i opći<br />
poslovi<br />
Upravljanje<br />
sustavom<br />
zaštite<br />
Upravljanje<br />
troškovima
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Dionice članova Nadzornog odbora i Uprave Banke<br />
U sljedećoj tablici navedene su dionice Banke u vlasništvu članova Uprave i Nadzornog odbora te<br />
pravnih osoba koje imaju svoje predstavnike u Nadzornom odboru na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 54<br />
Broj Broj<br />
redovnih povlaštenih<br />
dionica dionica<br />
Pravne osobe zastupljene u<br />
Nadzornom odboru<br />
Bank Austria Creditanstalt AG 2.830.588 5.655<br />
Pravni fakultet, Sveučilište u Zagrebu - -<br />
UniCredito Italiano - -<br />
Allianz AG 394.981 -<br />
Članovi Nadzornog odbora<br />
Erich Hampel - -<br />
Prof dr. Jakša Barbić 1.166 -<br />
Stefano Lo Faso - -<br />
Paolo Fiorentino - -<br />
Robert Zadrazil - -<br />
Franco Andreetta - -<br />
Thomas Gross - -<br />
Marco Iannaccone - -<br />
Carlo Marini - -<br />
Dr. Klaus Junker - -<br />
Torsten Leue - -<br />
Članovi Uprave<br />
Franjo Luković 1.733 -<br />
Milivoj Goldštajn 65 -<br />
Sanja Rendulić 248 -<br />
Tomica Pustišek - 1<br />
Miljenko Živaljić - -<br />
Christian Suppanz - -<br />
Marko Remenar 55 -<br />
Organizacija upravljanja<br />
Dužnosti, odgovornosti i ovlasti članova Uprave i Nadzornog odbora regulirane su Zakonom o<br />
trgovačkim društvima i detaljnije razrađene u Statutu Banke. Uprava se sastaje jednom tjedno, a<br />
Nadzorni odbor se sastaje prema potrebi, ali najmanje jednom tromjesečno.
Rukovodstvo i organizacija upravljanja (nastavak)<br />
Zaposlenici<br />
Grupa zapošljava oko 6.177 ljudi u središnjici i podružnicama te u mreži poslovnica. Politika<br />
usavršavanja i preraspoređivanja sadašnjih zaposlenika provodi se u cilju zadovoljavanja izmijenjenih<br />
zahtjeva poslovanja Banke i Grupe. Na taj se način nastoji potaknuti sve zaposlene na maksimalan<br />
razvoj njihovih potencijala. Banka zapošljava oko 4.517 ljudi i ima politiku zadržavanja i rehabilitacije<br />
zaposlenika onesposobljenih tijekom njihovog radnog vijeka.<br />
Nagrađivanje<br />
Kao dio strategije Banke za poticanje i nagrađivanje za uspješno realiziranje ugovorenih ciljeva za<br />
poslovnu godinu, još od 1995. na snazi je sustav nagrađivanja rukovodstva - bonus shema, koja je u<br />
2003. godini proširena i na komercijalno osoblje Banke. Pravo na sudjelovanje u bonus shemi,<br />
nagrađivanju za individualno ostvarene rezultate u <strong>2007.</strong> godini steklo je 1.371 zaposlenika.<br />
Za <strong>2007.</strong> članovi Uprave, visoko rukovodstvo te pojedini ključni radnici od izuzetnog značaja za Banku<br />
nagrađivani su iz sheme dugoročnog nagrađivanja. U ovoj vrsti nagrade sudjeluje ukupno 85 korisnika.<br />
Značajni dioničari<br />
Na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> sljedeće pravne osobe imale su više od 1,5% udjela u dioničkom kapitalu<br />
Banke:<br />
Bank Austria Creditanstalt AG (Austrija) 84,21%<br />
Allianz AG (Njemačka) 11,72%<br />
Dividende<br />
Uprava predlaže da se za <strong>2007.</strong> godinu na redovne dionice ne isplaćuje dividenda.<br />
Uprava predlaže isplatu dividende za <strong>2007.</strong> godinu samo na povlaštene dionice i to u ukupnom iznosu<br />
od 344 tisuće kuna.<br />
Glavna skupština<br />
Revidirani financijski izvještaji bit će prezentirani dioničarima na Glavnoj skupštini.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 55
Odgovornosti Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje<br />
godišnjih financijskih izvještaja<br />
Uprava Banke dužna je pripremiti nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje Banke i Grupe<br />
za svaku poslovnu godinu, koji daju istinit i vjeran prikaz financijskog položaja Banke i Grupe, te<br />
rezultata poslovanja i gotovinskog toka, u skladu s važećim računovodstvenim standardima te ima<br />
odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje u svakom trenutku omogućuju<br />
pripremanje financijskih izvještaja. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji su joj u<br />
razumnoj mjeri dostupni kako bi joj omogućili očuvanje imovine Banke i Grupe te sprečavanje i<br />
otkrivanje prijevara i ostalih nepravilnosti.<br />
Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s važećim<br />
računovodstvenim standardima i za njihovu dosljednu primjenu; donošenje razumnih i razboritih<br />
prosudbi i procjena; te pripremanje financijskih izvještaja temeljem principa neograničenog vremena<br />
poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka i Grupa nastaviti s poslovanjem neprimjerena.<br />
Uprava je dužna podnijeti na usuglašavanje Nadzornom odboru godišnje izvješće Banke i Grupe, koje<br />
uključuje godišnje financijske izvještaje. Ukoliko se Nadzorni odbor suglasi s financijskim izvještajima<br />
time su ih utvrdili Uprava i Nadzorni odbor Banke.<br />
Nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji prikazani na stranicama od 59 do 171 odobreni su od<br />
strane Uprave 5. ožujka 2008. za podnošenje Nadzornom odboru, i potpisani u skladu s tim.<br />
U ime i za Zagrebačku banku d.d.<br />
Franjo Luković<br />
Predsjednik Uprave<br />
Miljenko Živaljić<br />
Član Uprave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 56
Izvješće neovisnog revizora dioničarima Zagrebačke banke d.d.<br />
Obavili smo reviziju priloženih nekonsolidiranih financijskih izvještaja Zagrebačke banke d.d. (“Banka”)<br />
koji se sastoje od nekonsolidirane bilance na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine, nekonsolidiranog računa<br />
dobiti i gubitka, nekonsolidiranog izvješća o promjenama u kapitalu i rezervama i nekonsolidiranog<br />
izvješća o gotovinskom toku za <strong>2007.</strong> godinu te sažetka značajnih računovodstvenih politika i bilješki uz<br />
financijske izvještaje. Također smo obavili reviziju priloženih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe<br />
Zagrebačke banke (“Grupa”) koji se sastoje od konsolidirane bilance na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine,<br />
konsolidiranog računa dobiti i gubitka, konsolidiranog izvješća o promjenama u kapitalu i rezervama i<br />
konsolidiranog izvješća o gotovinskom toku za <strong>2007.</strong> godinu te sažetka značajnih računovodstvenih<br />
politika i bilješki uz financijske izvještaje.<br />
Odgovornost Uprave za financijske izvještaje<br />
Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih nekonsolidiranih i konsolidiranih<br />
financijskih izvještaja u skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj.<br />
Odgovornost Uprave uključuje: osmišljavanje, uvođenje i primjenu te održavanje internih kontrola<br />
relevantnih za sastavljanje i objektivan prikaz financijskih izvještaja bez materijalno značajnih grešaka,<br />
koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili pogreške; odabir i primjenu odgovarajućih<br />
računovodstvenih politika i donošenje računovodstvenih procjena primjerenih postojećim okolnostima.<br />
Odgovornost revizora<br />
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o ovim nekonsolidiranim i konsolidiranim financijskim izvještajima<br />
na osnovu naše revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima koji<br />
nalažu pridržavanje relevantnih etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se s razumnom<br />
mjerom sigurnosti utvrdilo da financijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne greške.<br />
Revizija uključuje provođenje procedura u svrhu pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u<br />
financijskim izvještajima. Odabir procedura ovisi o našoj prosudbi, uključujući i procjenu rizika<br />
materijalno značajnih grešaka u financijskim izvještajima koje mogu nastati kao posljedica prijevare ili<br />
pogreške. U procjenjivanju tih rizika, razmatramo interne kontrole relevantne za sastavljanje i<br />
objektivan prikaz financijskih izvještaja koje sastavljaju Banka i Grupa u svrhu osmišljavanja revizijskih<br />
procedura prikladnih u postojećim okolnostima, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti<br />
internih kontrola Banke i Grupe. Revizija isto tako uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih<br />
politika, primjerenosti računovodstvenih procjena koje je donijela Uprava, kao i ocjenu ukupnog prikaza<br />
financijskih izvještaja.<br />
Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni te da čine odgovarajuću osnovu za<br />
potrebe izražavanja našeg mišljenja.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 57
Izvješće neovisnog revizora dioničarima Zagrebačke banke d.d.<br />
(nastavak)<br />
Mišljenje<br />
Banka<br />
Prema našem mišljenju, nekonsolidirani financijski izvještaji realno i objektivno prikazuju<br />
nekonsolidirani financijski položaj Zagrebačke banke d.d. na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine,<br />
nekonsolidirane rezultate njezinog poslovanja i nekonsolidirane gotovinske tokove za <strong>2007.</strong> godinu u<br />
skladu sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj.<br />
Grupa<br />
Prema našem mišljenju, konsolidirani financijski izvještaji realno i objektivno prikazuju konsolidirani<br />
financijski položaj Grupe Zagrebačke banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine, konsolidirane rezultate<br />
njezinog poslovanja i konsolidirane gotovinske tokove za <strong>2007.</strong> godinu u skladu sa zakonskim<br />
zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj.<br />
KPMG Croatia d.o.o. za reviziju Zagreb, 5. ožujka 2008.<br />
Hrvatski ovlašteni revizori<br />
Eurotower, 17. kat<br />
Ivana Lučića 2a<br />
10000 Zagreb<br />
Hrvatska<br />
U ime i za KPMG Croatia d.o.o. za reviziju:<br />
_________________________ _________________________<br />
Ismet Kamal Ljubica Oreščanin<br />
Direktor Hrvatski ovlašteni revizor<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 58
Račun dobiti i gubitka Grupe za <strong>2007.</strong> godinu<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 59<br />
Prepravljeno<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Prihod od kamata i slični prihodi 1a 4.525 3.721<br />
Rashod od kamata i slični rashodi 1c (2.220) (1.736)<br />
Neto prihod od kamata 2.305 1.985<br />
Prihod od naknada i provizija 2a 1.216 958<br />
Rashod od naknada i provizija 2b (176) (182)<br />
Neto prihod od naknada i provizija 1.040 776<br />
Prihod od dividendi 3 4 3<br />
Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i<br />
kupoprodaje valuta 4 280 165<br />
Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica 5 67 132<br />
Ostali poslovni prihodi 6 585 418<br />
Neto dobit od trgovanja i ostali prihodi 936 718<br />
Poslovni prihodi 4.281 3.479<br />
Troškovi poslovanja 7 (2.376) (2.110)<br />
Dobit prije umanjenja vrijednosti<br />
i rezerviranja 1.905 1.369<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti<br />
zajmova i potraživanja od komitenata 15c (78) (145)<br />
Ostali gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja 8 (233) (1)<br />
Ukupni gubici od umanjenja<br />
vrijednosti i rezerviranja (311) (146)<br />
Dobit iz poslovnih aktivnosti 1.594 1.223<br />
Udio u dobiti pridruženih društava 19d 22 24<br />
Dobit prije poreza 1.616 1.247<br />
Porez na dobit 9a (330) (252)<br />
Dobit razdoblja 1.286 995<br />
Namijenjena:<br />
Dioničarima Banke 1.270 980<br />
Manjinskim dioničarima 16 15<br />
Dobit razdoblja 1.286 995<br />
u kn u kn<br />
Osnovna i smanjena zarada po dionici 45 392 341<br />
Računovodstvene politike i bilješke na stranama 71 do 171 čine sastavni dio ovih financijskih<br />
izvještaja.
zvješće o promjenama u kapitalu i rezervama Grupe za <strong>2007.</strong> godinu<br />
Pripada dioničarima Banke<br />
Izdani Premija Trezorske Ostale Rezerva Zadržana Ukupno Interesi Ukupno<br />
dionički na izdane dionice rezerve fer dobit manjinskih<br />
kapital dionice<br />
vrijednosti<br />
dioničara<br />
u u u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn kn kn<br />
Prepravljeno stanje na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 1.098 - (3) 588 (38) 5.625 7.270 229 7.499<br />
Promjene u kapitalu i rezervama tijekom <strong>2007.</strong><br />
Izdavanje dioničkog kapitala 183 3.370 - - - - 3.553 - 3.553<br />
Stjecanje trezorskih dionica - - (33) - - - (33) - (33)<br />
Raspodjela bonusa rukovodstvu u dionicama - - 36 - - - 36 - 36<br />
Dividenda odobrena manjinskim dioničarima<br />
za 2006. - - - - - - - (6) (6)<br />
Tečajne razlike kod konsolidacije podružnica<br />
u inozemstvu - - - - (1) (3) (4) - (4)<br />
Prodaja portfelja financijske imovine<br />
raspoložive za prodaju (bilješka 5) - - - - 11 - 11 - 11<br />
Odgođeni porez kod prodaje portfelja<br />
financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - (2) - (2) - (2)<br />
Promjena fer vrijednosti portfelja<br />
financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - (9) - (9) - (9)<br />
Odgođeni porez na promjenu fer vrijednosti<br />
portfelja financijske imovine raspoložive<br />
za prodaju - - - - 2 - 2 - 2<br />
Neto prihodi/(rashodi) priznati izravno<br />
u kapitalu i rezervama - - - - 1 (3) (2) - (2)<br />
Dobit razdoblja - - - - - 1.270 1.270 16 1.286<br />
Ukupno priznati prihodi i rashodi za <strong>2007.</strong> - - - - 1 1.267 1.268 16 1.284<br />
Predložena alokacija u rezervu<br />
za opće bankovne rizike - - - 189 - (189) - - -<br />
Predložena alokacija u zakonske rezerve - - - 8 - (8) - - -<br />
Ukupna predložena alokacija dobiti razdoblja - - - 197 - (197) - - -<br />
Stanje na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 1.281 3.370 - 785 (37) 6.695 12.094 239 12.333<br />
Pripada dioničarima Banke<br />
Izdani Trezorske Ostale Rezerva Zadržana Ukupno Interesi Ukupno<br />
dionički dionice rezerve fer dobit manjinskih<br />
kapital<br />
vrijednosti<br />
dioničara<br />
u u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2006.<br />
prema prijašnjem izvještaju 1.098 (3) 588 (2) 4.638 6.319 221 6.540<br />
Promjena računovodstvene politike za troškove<br />
pribave u pridruženom društvu - - - - 8 8 - 8<br />
Prepravljeno stanje na dan 1. siječnja 2006. 1.098 (3) 588 (2) 4.646 6.327 221 6.548<br />
Promjene u kapitalu i rezervama tijekom 2006.<br />
Dividenda odobrena manjinskim dioničarima<br />
za 2005. - - - - - - (7) (7)<br />
Tečajne razlike kod konsolidacije podružnica<br />
u inozemstvu - - - - (1) (1) - (1)<br />
Prodaja portfelja financijske imovine<br />
raspoložive za prodaju (bilješka 5) - - - (108) - (108) - (108)<br />
Odgođeni porez kod prodaje portfelja<br />
financijske imovine raspoložive za prodaju - - - 21 - 21 - 21<br />
Promjena fer vrijednosti portfelja<br />
financijske imovine raspoložive za prodaju - - - 64 - 64 - 64<br />
Odgođeni porez na promjenu fer vrijednosti<br />
portfelja financijske imovine raspoložive<br />
za prodaju - - - (13) - (13) - (13)<br />
Neto rashodi priznati izravno u kapitalu i rezervama - - - (36) (1) (37) - (37)<br />
Prepravljena dobit razdoblja - - - - 980 980 15 995<br />
Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2006. - - - (36) 979 943 15 958<br />
Prepravljeno stanje na dan 31. prosinca 2006.<br />
1.098 (3) 588 (38)<br />
Računovodstvene politike i bilješke na stranama 71 do 171 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 60<br />
5.625 7.270 229<br />
7.499
Bilanca Grupe na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
Imovina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 61<br />
Prepravljeno<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Gotovinske rezerve 11 4.461 4.455<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 12 7.813 7.630<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 13a 9.310 7.068<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 14 1.655 1.943<br />
Zamjenske obveznice 15a 1.360 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 15b 54.047 45.544<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 16 5.847 6.204<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 17 1.414 1.453<br />
Ulaganja u pridružena društva 19c 89 91<br />
Ulaganja u nekretnine 20 230 231<br />
Nekretnine i oprema 21 2.416 2.297<br />
Nematerijalna imovina 22 206 183<br />
Odgođena porezna imovina 9c 101 102<br />
Unaprijed plaćeni porez 9d 8 11<br />
Ostala imovina 23 1.440 1.313<br />
Ukupna imovina 90.397 79.809
Bilanca Grupe na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> (nastavak)<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 62<br />
Prepravljeno<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Obveze<br />
Tekući računi i depoziti banaka 24 5.111 3.905<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 25 57.546 52.395<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz<br />
račun dobiti i gubitka 26 169 152<br />
Uzeti zajmovi 27 9.605 10.610<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 28 3.288 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove 29 401 193<br />
Ostale obveze 30 1.794 1.675<br />
Subordinirani dug 31 73 74<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 9f 73 9<br />
Odgođena porezna obveza 9e 4 4<br />
Ukupne obveze 78.064 72.310<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju dioničarima Banke<br />
Izdani dionički kapital 32 1.281 1.098<br />
Premija na izdane dionice 32 3.370 -<br />
Trezorske dionice 32 - (3)<br />
Ostale rezerve 33a 785 588<br />
Rezerva fer vrijednosti 33b (37) (38)<br />
Zadržana dobit 33c 6.695 5.625<br />
Ukupni kapital i rezerve koji<br />
pripadaju dioničarima Banke 12.094 7.270<br />
Interesi manjinskih dioničara 239 229<br />
Ukupni kapital i rezerve 12.333 7.499<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 90.397 79.809<br />
Računovodstvene politike i bilješke na stranama 71 do 171 čine sastavni dio ovih financijskih<br />
izvještaja.
Izvješće o gotovinskom toku Grupe za <strong>2007.</strong> godinu<br />
Poslovne aktivnosti<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 63<br />
Prepravljeno<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Naplaćena kamata i slični primici 4.250 3.556<br />
Naplaćene naknade i provizije 1.211 947<br />
Plaćena kamata i slični izdaci (2.163) (1.683)<br />
Plaćene naknade i provizije (175) (182)<br />
Plaćeni troškovi poslovanja (1.963) (1.786)<br />
Neto primici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka i kupoprodaje valuta 293 133<br />
Realizirani (gubici)/dobici od financijske imovine<br />
raspoložive za prodaju 5 (11) 108<br />
Ostali neto primici 467 410<br />
Neto priljev gotovine iz poslovnih aktivnosti<br />
prije promjena u poslovnoj imovini i poslovnim obvezama 1.909 1.503<br />
(Povećanje)/smanjenje poslovne imovine<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke (198) (274)<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka (2.440) (251)<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata (8.733) (7.178)<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i<br />
268 (1.021)<br />
gubitka<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 328 399<br />
Ostala imovina (60) (44)<br />
Neto povećanje poslovne imovine (10.835) (8.369)<br />
Povećanje poslovnih obveza<br />
Depoziti po viđenju 2.937 2.164<br />
Štednja i oročeni depoziti 3.893 4.638<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 10 21<br />
Ostale obveze 190 220<br />
Neto povećanje poslovnih obveza 7.030 7.043<br />
Neto (odljev)/priljev gotovine iz poslovnih aktivnosti prije<br />
plaćanja poreza na dobit (1.896) 177<br />
Plaćeni porez na dobit (262) (262)<br />
Neto odljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (2.158) (85)
Izvješće o gotovinskom toku Grupe za <strong>2007.</strong> godinu (nastavak)<br />
Ulagačke aktivnosti<br />
Bilješk<br />
e<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 64<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Primici od dividendi od ulaganja u vlasničke vrijednosnice 4 3<br />
Primici od dividendi od pridruženih društava 24 18<br />
Povećanje ulaganja u nekretnine (10) (6)<br />
Neto kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine (480) (391)<br />
Povećanje ulaganja u podružnice 19d - (1)<br />
Neto kupnja ulaganja koja se drže do dospijeća 40 976<br />
Neto (odljev)/priljev gotovine iz ulagačkih aktivnosti (422) 599<br />
Financijske aktivnosti<br />
Neto (smanjenje)/povećanje uzetih zajmova (949) 754<br />
Dividenda isplaćena dioničarima Banke (1) (1)<br />
Dividenda isplaćena manjinskim dioničarima (6) (7)<br />
Izdavanje dioničkog kapitala 32 3.553 -<br />
Neto priljev gotovine iz financijskih aktivnosti 2.597 746<br />
Neto priljev gotovine 17 1.260<br />
Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu<br />
i ekvivalente gotovine (11) (12)<br />
Neto povećanje gotovine i ekvivalenata gotovine 6 1.248<br />
Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 4.455 3.207<br />
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 34 4.461 4.455<br />
Računovodstvene politike i bilješke na stranama 71 do 171 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Račun dobiti i gubitka Banke za <strong>2007.</strong> godinu<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 65<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Prihod od kamata i slični prihodi 1a 3.975 3.254<br />
Rashod od kamata i slični rashodi 1c (1.969) (1.525)<br />
Neto prihod od kamata 2.006 1.729<br />
Prihod od naknada i provizija 2a 1.009 819<br />
Rashod od naknada i provizija 2b (167) (174)<br />
Neto prihod od naknada i provizija 842 645<br />
Prihod od dividendi 3 49 40<br />
Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i<br />
kupoprodaje valuta 4 252 140<br />
Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica 5 67 122<br />
Ostali poslovni prihodi 6 154 26<br />
Neto dobit od trgovanja i ostali prihodi 522 328<br />
Poslovni prihodi 3.370 2.702<br />
Troškovi poslovanja 7 (1.707) (1.525)<br />
Dobit prije umanjenja vrijednosti<br />
i rezerviranja 1.663 1.177<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti<br />
zajmova i potraživanja od komitenata 15c (75) (113)<br />
(Ostali gubici od umanjenja vrijednosti i<br />
rezerviranja)/<br />
otpuštanje ostalih gubitaka od umanjenja<br />
vrijednosti i rezerviranja 8 (191) 15<br />
Ukupni gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja (266) (98)<br />
Dobit prije poreza 1.397 1.079<br />
Porez na dobit 9a (288) (220)<br />
Dobit razdoblja 1.109 859<br />
u kn u kn<br />
Osnovna i smanjena zarada po dionici 45 342 299<br />
Računovodstvene politike i bilješke na stranama 71 do 171 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Izvješće o promjenama u kapitalu i rezervama Banke za <strong>2007.</strong> godinu<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 66<br />
Izdani Premija Trezorske Ostale Rezerva Zadržana Ukupno<br />
dionički na izdane dionice rezerve fer dobit<br />
kapital dionice<br />
vrijednosti<br />
u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 1.098 - (3) 588 (39) 5.217 6.861<br />
Promjene u kapitalu i rezervama tijekom <strong>2007.</strong><br />
Izdavanje dioničkog kapitala 183 3.370 - - - - 3.553<br />
Stjecanje trezorskih dionica - - (33) - - - (33)<br />
Raspodjela bonusa rukovodstvu u dionicama - - 36 - - - 36<br />
Prodaja portfelja financijske imovine<br />
raspoložive za prodaju (bilješka 5) - - - - 11 - 11<br />
Odgođeni porez kod prodaje portfelja financijske<br />
imovine raspoložive za prodaju - - - - (2) - (2)<br />
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine<br />
raspoložive za prodaju - - - - (7) - (7)<br />
Odgođeni porez na promjenu fer vrijednosti<br />
portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - - 1 - 1<br />
Neto prihodi priznati izravno u kapitalu i rezervama - - - - 3 - 3<br />
Dobit razdoblja - - - - - 1.109 1.109<br />
Ukupno priznati prihodi i rashodi za <strong>2007.</strong> - - - - 3 1.109 1.112<br />
Predložena alokacija u rezervu<br />
za opće bankovne rizike - - - 189 - (189) -<br />
Predložena alokacija u zakonske rezerve - - - 8 - (8) -<br />
Ukupna predložena alokacija dobiti razdoblja - - - 197 - (197) -<br />
Stanje na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 1.281 3.370 - 785 (36) 6.129 11.529<br />
Izdani Trezorske Ostale Rezerva Zadržana Ukupno<br />
dionički dionice rezerve fer dobit<br />
kapital<br />
vrijednosti<br />
u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2006. 1.098 (3) 588 (19) 4.358 6.022<br />
Promjene u kapitalu i rezervama tijekom 2006.<br />
Prodaja portfelja financijske imovine<br />
raspoložive za prodaju (bilješka 5) - - - (98) - (98)<br />
Odgođeni porez kod prodaje portfelja financijske<br />
imovine raspoložive za prodaju - - - 20 - 20<br />
Promjena fer vrijednosti portfelja financijske imovine<br />
raspoložive za prodaju - - - 73 - 73<br />
Odgođeni porez na promjenu fer vrijednosti<br />
portfelja financijske imovine raspoložive za prodaju - - - (15) - (15)<br />
Neto rashodi priznati izravno u kapitalu i rezervama - - - (20) - (20)<br />
Dobit razdoblja - - - - 859 859<br />
Ukupno priznati prihodi i rashodi za 2006. - - - (20) 859 839<br />
Stanje na dan 31. prosinca 2006. 1.098 (3) 588 (39) 5.217 6.861<br />
Računovodstvene politike i bilješke na stranama 71 do 171 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Bilanca Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
Imovina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 67<br />
Prepravljeno<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Gotovinske rezerve 11 3.258 3.279<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 12 7.813 7.630<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 13a 7.276 5.351<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 14 1.431 1.465<br />
Zamjenske obveznice 15a 1.360 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 15b 48.669 41.470<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 16 5.705 6.035<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 17 917 344<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva 19c 897 882<br />
Ulaganja u nekretnine 20 32 33<br />
Nekretnine i oprema 21 1.114 1.118<br />
Nematerijalna imovina 22 110 110<br />
Odgođena porezna imovina 9c 66 62<br />
Unaprijed plaćeni porez 9d 8 11<br />
Ostala imovina 23 1.238 1.089<br />
Ukupna imovina 79.894 70.163
Bilanca Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> (nastavak)<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Prepravljeno<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Obveze<br />
Tekući računi i depoziti banaka 24 4.393 3.747<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 25 50.083 45.149<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz<br />
račun dobiti i gubitka 26 169 152<br />
Uzeti zajmovi 27 8.597 9.496<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 28 3.288 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove 29 323 143<br />
Ostale obveze 30 1.422 1.302<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 9f 88 18<br />
Odgođena porezna obveza 9e 2 2<br />
Ukupne obveze 68.365 63.302<br />
Kapital i rezerve<br />
Izdani dionički kapital 32 1.281 1.098<br />
Premija na izdane dionice 32 3.370 -<br />
Trezorske dionice 32 - (3)<br />
Ostale rezerve 33a 785 588<br />
Rezerva fer vrijednosti 33b (36) (39)<br />
Zadržana dobit 33c 6.129 5.217<br />
Ukupni kapital i rezerve 11.529 6.861<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 79.894 70.163<br />
Računovodstvene politike i bilješke na stranama 71 do 171 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 68
Izvješće o gotovinskom toku Banke za <strong>2007.</strong> godinu<br />
Poslovne aktivnosti<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 69<br />
Bilješka <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Naplaćena kamata i slični primici 3.691 3.091<br />
Naplaćene naknade i provizije 1.013 801<br />
Plaćena kamata i slični izdaci (1.911) (1.541)<br />
Plaćene naknade i provizije (167) (174)<br />
Plaćeni troškovi poslovanja (1.399) (1.278)<br />
Neto primici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka i kupoprodaje valuta 277 115<br />
Realizirani (gubici)/dobici od financijske<br />
imovine raspoložive za prodaju 5 (11) 98<br />
Ostali neto primici 35 22<br />
Neto priljev gotovine iz poslovnih aktivnosti<br />
prije promjena u poslovnoj imovini i poslovnim obvezama 1.528 1.134<br />
(Povećanje)/smanjenje poslovne imovine<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatska narodne banke (198) (274)<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka (2.075) 52<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata (7.399) (6.128)<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 9 (552)<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 303 (35)<br />
Ostala imovina (77) (60)<br />
Neto povećanje poslovne imovine (9.437) (6.997)<br />
Povećanje poslovnih obveza<br />
Depoziti po viđenju 2.876 1.969<br />
Štednja i oročeni depoziti 3.099 3.949<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 10 21<br />
Ostale obveze 220 216<br />
Neto povećanje poslovnih obveza 6.205 6.155<br />
Neto (odljev)/priljev gotovine iz poslovnih aktivnosti prije<br />
plaćanja poreza na dobit (1.704) 292<br />
Plaćeni porez na dobit (220) (231)<br />
Neto (odljev)/priljev gotovine iz poslovnih aktivnosti (1.924) 61
Izvješće o gotovinskom toku Banke za <strong>2007.</strong> godinu (nastavak)<br />
Ulagačke aktivnosti<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 70<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Primici od dividendi 49 40<br />
Neto kupnja nekretnina, opreme i nematerijalne imovine (256) (147)<br />
Povećanje ulaganja u podružnice 19d (15) (15)<br />
Neto (kupnja)/naplata ulaganja koja se drže do dospijeća (573) 651<br />
Neto (odljev)/priljev gotovine iz ulagačkih aktivnosti (795) 529<br />
Financijske aktivnosti<br />
Neto (smanjenje)/povećanje uzetih zajmova (846) 514<br />
Dividenda isplaćena dioničarima Banke (1) (1)<br />
Izdavanje dioničkog kapitala 32 3.553 -<br />
Neto priljev gotovine iz financijskih aktivnosti 2.706 513<br />
Neto (odljev)/priljev gotovine (13) 1.103<br />
Učinci promjene tečaja stranih valuta na gotovinu i<br />
ekvivalente gotovine (8) (9)<br />
Neto (smanjenje)/povećanje gotovine i ekvivalenata gotovine (21) 1.094<br />
Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 3.279 2.185<br />
Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 34 3.258 3.279<br />
Računovodstvene politike i bilješke na stranama 71 do 171 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d. (“Banka”) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Sjedište<br />
Banke je u Paromlinskoj 2, Zagreb. Banka je matično društvo Grupe Zagrebačke banke (“Grupa”), koja<br />
posluje u Republici Hrvatskoj i Bosni i Hercegovini. Grupa pruža cjelokupnu paletu usluga koje uključuju<br />
poslovanje sa stanovništvom, pravnim osobama, riznično poslovanje te investicijsko bankarstvo, kao i<br />
ulaganja u nekretnine, turizam i upravljanje imovinom. Ovi financijski izvještaji obuhvaćaju odvojene i<br />
konsolidirane financijske izvještaje Banke, kao što je definirano Međunarodnim računovodstvenim<br />
standardom 27 “Konsolidirani i odvojeni financijski izvještaji”.<br />
Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave 5. ožujka 2008. godine i dostavljeni<br />
Nadzornom odboru na prihvaćanje.<br />
I Značajne računovodstvene politike<br />
Glavne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku.<br />
Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima Međunarodnih standarda<br />
financijskog izvještavanja, u opisu računovodstvenih politika Grupe može se pozivati na pojedine Standarde;<br />
ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koji su bili u primjeni na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
godine.<br />
a) Izjava o usklađenosti<br />
Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Hrvatskoj.<br />
Poslovanje bankarskog sektora Grupe u Hrvatskoj provodi se u skladu sa Zakonom o bankama, prema kojem<br />
financijsko izvještavanje Grupe propisuje Hrvatska narodna banka (“HNB“) koja predstavlja središnju<br />
nadzornu instituciju bankarskog sustava u Hrvatskoj. Ovi financijski izvještaji izrađeni su sukladno navedenim<br />
bankarskim propisima.<br />
Računovodstveni propisi HNB-a zasnivaju se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.<br />
Osnovne razlike između računovodstvenih propisa HNB-a i zahtjeva za priznavanje i mjerenje Međunarodnih<br />
standarda financijskog izvještavanja (“MSFI“) su sljedeće:<br />
• HNB zahtijeva od banaka priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti, u računu dobiti i gubitka, za<br />
imovinu za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti (uključujući rizik središnje države) po propisanim<br />
stopama (isključujući financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka). Rezervacije Grupe<br />
na portfeljnoj osnovi u iznosu od 965 milijuna kuna (2006.: 820 milijuna kuna) evidentirane su u bilanci u<br />
skladu sa zahtjevima HNB-a i Federalne agencije za bankarstvo u Bosni i Hercegovini – vidi u nastavku<br />
(844 milijuna kuna i 707 milijuna kuna u bilanci Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> i 2006. godine), kao i<br />
troškovi u iznosu od 163 milijuna kuna koji se odnose na ova rezerviranja u okviru gubitaka od umanjenja<br />
vrijednosti za godinu (2006.: trošak od 78 milijuna kuna) (troškovi u iznosu od 137 milijuna kuna i 61<br />
milijun kuna u računu dobiti i gubitka Banke za <strong>2007.</strong> i 2006. godinu). Iako je, prema MSFI, ova<br />
rezerviranja prikladnije prikazati kao alokaciju unutar kapitala i rezervi, Grupa nastavlja priznavati ova<br />
rezerviranja, u skladu s pravilima HNB-a, kao zamjenu za postojeće, ali neidentificirane gubitke od<br />
umanjenja vrijednosti koji se izračunavaju u skladu sa zahtjevima MSFI. Grupa je temeljem objektivnih<br />
povijesnih podataka i uz korištenje dodatnih ekspertnih procjena managementa razvila i implementirala<br />
model procjene neidentificiranih gubitaka sadržanih u različitim portfeljima izloženim kreditnom riziku.<br />
Navedeni model, usklađen sa smjernicama MSFI, bazira se na izračunu povijesnih stopa gubitaka po<br />
više homogenih portfelja (poolova) te procjeni razdoblja nastanka događaja koji indiciraju nastanak<br />
gubitka i realnog priznanja tog gubitka kojim se korigiraju povijesne stope gubitka.<br />
• Financijski izvještaji Grupe uključuju konsolidaciju njezinih bankarskih operacija u Bosni i Hercegovini,<br />
reguliranih od strane Federalne agencije za bankarstvo u Bosni i Hercegovini. Računovodstveni propisi<br />
Federalne agencije za bankarstvo u Bosni i Hercegovini na sličan način zahtijevaju od bankarske<br />
podružnice Grupe u Bosni i Hercegovini priznavanje, u računu dobiti i gubitka, rezerviranja za umanjenje<br />
vrijednosti na portfeljnoj osnovi po propisanoj stopi od 2% za rizične pozicije za koje nije prepoznato<br />
umanjenje vrijednosti, kao što je objavljeno u odvojenim financijskim izvještajima te banke. Tako<br />
izračunate rezervacije nisu korigirane prilikom njihova uključivanja u Grupu kod konsolidacije.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 71
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
• Sljedeća razlika između MSFI te računovodstvenih propisa HNB-a i Federalne agencije za bankarstvo<br />
Bosne i Hercegovine odnosi se i na određivanje gubitaka od umanjenja vrijednosti diskontiranjem<br />
očekivanih gotovinskih tokova originalnom efektivnom kamatnom stopom instrumenta za imovinu s<br />
umanjenom vrijednošću. Suprotno MSFI, lokalni propisi zahtijevaju da se amortizacija takvog diskonta<br />
priznaje kao otpuštanje gubitaka od umanjenja vrijednosti imovine, a ne kao prihod od kamata. Grupa<br />
izračunava gubitke od umanjenja vrijednosti za pojedinačno značajne stavke procjenjujući buduće<br />
gotovinske tokove te njihovim diskontiranjem originalnom efektivnom kamatnom stopom instrumenta.<br />
Grupa u pravilu priznaje amortizaciju takvog diskonta kao prihod od kamata. U ostalim slučajevima,<br />
naplate se priznaju kao kamatni prihod tek kad su gubici od umanjenja vrijednosti u potpunosti<br />
nadoknađeni.<br />
• Dodatno, HNB propisuje minimalne iznose rezervacija za gubitke od umanjenja vrijednosti za određene<br />
izloženosti za koje je posebno prepoznato umanjenje vrijednosti, a koji mogu biti različiti od gubitaka od<br />
umanjenja vrijednosti izračunatih u skladu s MSFI.<br />
b) Osnova za izradu izvještaja<br />
Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za derivativne financijske instrumente, financijsku<br />
imovinu i obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te financijsku imovinu raspoloživu za prodaju,<br />
osim one za koju ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti. Ostala financijska imovina i obveze te<br />
nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.<br />
Financijski izvještaji izrađeni su u formatu koji je općeprihvaćen i međunarodno priznat od strane banaka.<br />
Prilikom pripreme financijskih izvještaja, rukovodstvo donosi prosudbe, procjene i pretpostavke koje utječu na<br />
primjenu politika i iskazane iznose imovine i obveza, objavu potencijalnih i preuzetih obveza na datum<br />
bilance, kao i iznose prihoda i rashoda razdoblja. Procjene i uz njih vezane pretpostavke zasnivaju se na<br />
povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim uvjetima i uz<br />
raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje<br />
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu<br />
se razlikovati od ovih procjena.<br />
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena<br />
priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena ukoliko izmjena utječe samo na to razdoblje, ili u<br />
razdoblju izmjene i budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i buduća razdoblja.<br />
Prosudbe rukovodstva koje se odnose na primjenu odgovarajućih standarda koji imaju značajan utjecaj na<br />
financijske izvještaje i procjene sa znatnim rizikom mogućeg značajnog usklađenja u idućoj godini opisane su<br />
u bilješci 43.<br />
Računovodstvene politike su dosljedno primijenjene na sva razdoblja iskazana u ovim financijskim<br />
izvještajima. Promjene računovodstvenih politika opisane su u poglavlju III o promjenama računovodstvenih<br />
politika.<br />
c) Standardi, tumačenja i izmjene objavljenih standarda koji još nisu važeći<br />
Određeni propisi doneseni su od strane HNB-a u trenutku kad su ovi izvještaji odobreni za izdavanje, ali još<br />
nisu stupili na snagu s datumom bilance, no bit će obvezni za računovodstvena razdoblja koja počinju 1.<br />
siječnja 2008. ili kasnije. Grupa ocjenjuje da bi sljedeći propisi mogli imati značajan utjecaj na financijske<br />
izvještaje ili značajan financijski utjecaj na njezino poslovanje:<br />
• S ciljem reguliranja rasta aktive banaka, HNB je donio odluku kojom bankama propisuje ulaganje u<br />
obvezne blagajničke zapise HNB-a ukoliko u 2008. zabilježe porast kreditne izloženosti prema<br />
komitentima (bilančne i izvanbilančne) veći od 1% mjesečno u odnosu na stanje 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
Zahtjevano ulaganje u blagajničke zapise HNB-a iznosi 75% od iznosa koji prelazi dozvoljeni rast. Zapisi<br />
imaju ročnost 360 dana te kamatnu stopu 0,25%. Odluka je stupila na snagu 1. siječnja 2008. Iako je<br />
slično ograničenje od strane HNB-a bilo propisano i tijekom <strong>2007.</strong>, ono je ukinuto 24. prosinca <strong>2007.</strong> te<br />
stoga nije bilo na snazi na datum bilance.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 72
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
• 30. lipnja 2008. stupa na snagu nova regulativa za adekvatnost kapitala sukladno kojoj se prekomjerni<br />
rast uključuje u izračun kapitalnog zahtjeva.<br />
Grupa također očekuje da će, u sklopu redovitog usklađivanja računovodstvenih propisa, HNB uzeti u obzir<br />
sljedeće Standarde i Tumačenja izdane od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i<br />
njegova Međunarodnog komiteta za tumačenja u financijskom izvještavanju, koji su izdani na datum kad su<br />
ovi financijski izvještaji odobreni za izdavanje, ali koji se primjenjuju na subjekte koji izvještavaju u skladu s<br />
MSFI u razdobljima koja počinju nakon 1. siječnja 2008. godine, a koji bi mogli imati utjecaj na Grupu, ukoliko<br />
se usvoje:<br />
• MSFI 8 “Poslovni segmenti” uvodi “upravljački pristup” u izvještavanju po segmentima. MSFI 8, koji<br />
postaje obvezan za sve subjekte koji izvještavaju u skladu s MSFI u 2009. godini, zahtijevat će<br />
prikazivanje informacija po segmentu na temelju internih izvještaja, koje redovno pregledava glavni<br />
donositelj operativnih odluka za Društvo kako bi procijenio rezultat poslovanja svakog segmenta i kako bi<br />
se svakom od njih alocirala odgovarajuća imovina.<br />
• Revidirani MRS 23 “Troškovi posudbe” ukida mogućnost priznavanja troškova posudbe kao rashod<br />
razdoblja i zahtijeva da subjekt kapitalizira troškove posudbe koji se mogu izravno pripisati stjecanju,<br />
izgradnji i proizvodnji kvalificirane imovine kao dio troška nabave te imovine. Revidirani MRS 23 postaje<br />
obvezan za sve subjekte koji izvještavaju u skladu s MSFI u 2009. godini.<br />
• Tumačenje 11 “Transakcije s dionicama društava u Grupi i s vlastitim dionicama” i izmjena na MSFI 2<br />
“Isplate temeljem dionica” traži da se ugovori o isplatama s temelja dionica u kojima subjekt prima dobra<br />
i usluge kao naplatu za vlastite vlasničke instrumente računovodstveno tretiraju kao isplate s temelja<br />
dionica podmirene vlasničkim instrumentima, bez obzira kako su potrebni vlasnički instrumenti<br />
pribavljeni. Tumačenje 11 će postati obvezno za sve subjekte koji izvještavaju u skladu s MSFI u 2008.<br />
godini i zahtijevat će retrospektivnu primjenu.<br />
• Tumačenje 12 “Ugovori o koncesiji za pružanje usluga” pruža objašnjenje o određenim pitanjima<br />
priznavanja i mjerenja koja proizlaze iz računovodstvenog tretmana javno-privatnih ugovora o koncesiji<br />
za pružanje usluga. Tumačenje 12 postaje obvezno za sve subjekte koji izvještavaju u skladu s MSFI u<br />
2009. godini.<br />
• Tumačenje 13 “Programi lojalnosti kupaca” pojašnjava računovodstveni pristup subjekata koji provode ili<br />
na neki drugi način sudjeluju u programima lojalnosti svojih kupaca. Odnosi se na programe lojalnosti<br />
kupaca u kojima kupac može iskoristiti bodove za nagrade kao što su besplatne ili snižene usluge i dobra.<br />
Tumačenje 13 postaje obvezno za sve subjekte koji izvještavaju u skladu s MSFI u 2009. godini.<br />
• Tumačenje 14 “Ograničenja na imovinu od definiranih primanja”, “Minimalni zahtjevi financiranja i njihova<br />
interakcija” i izmjena na MRS 19 “Nagrađivanje zaposlenika”, pojašnjava kada se povrati ili smanjenje<br />
budućih doprinosa u svezi imovine od definiranih primanja mogu iskoristiti te utjecaj minimalnih zahtjeva<br />
financiranja na takvu imovinu. Također se pojašnjava kada minimalni zahtjev financiranja može stvoriti<br />
obvezu. Tumačenje 14 će postati obvezno za sve subjekte koji izvještavaju u skladu s MSFI u 2008.<br />
godini i zahtijevat će retrospektivnu primjenu.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 73
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
d) Funkcionalna i prezentacijska valuta<br />
Stavke uključene u financijske izvještaje svakog društva unutar Grupe iskazane su u valuti primarnog<br />
ekonomskog okruženja u kojem subjekt posluje (“funkcionalna valuta”). Konsolidirani i odvojeni financijski<br />
izvještaji iskazani su u kunama (“kn”) koje su funkcionalna i prezentacijska valuta Banke. Iznosi su<br />
zaokruženi na najbliži milijun (ukoliko nije drugačije navedeno).<br />
Tečajevi najznačajnijih valuta korišteni za preračun imovine i obveza Grupe i Banke na dan 31. prosinca<br />
<strong>2007.</strong> i 31. prosinca 2006. godine bili su: 1 EUR = 7,325 kn (2006.: 1 EUR = 7,345 kn) i 1 USD = 4,985 kn<br />
(2006.: 1 USD = 5,578 kn). Tijekom <strong>2007.</strong> i 2006. godine bosanska marka bila je vezana za euro po fiksnom<br />
tečaju od 1 EUR = 1,955 KM.<br />
e) Konsolidacija<br />
Konsolidirani financijski izvještaji uključuju Banku i njezine podružnice (zajedno “Grupa”), zajedno s udjelima<br />
Grupe u pridruženim društvima.<br />
Podružnice<br />
Podružnice su sva društva u kojima Grupa može upravljati financijskom i poslovnom politikom, što u pravilu<br />
podrazumijeva vlasništvo više od polovice glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih glasačkih prava<br />
koja je moguće trenutno izvršiti ili konvertirati, uzima se u obzir kod određivanja kontrolira li Grupa drugi<br />
subjekt. Podružnice se uključuju u konsolidirane financijske izvještaje metodom pune konsolidacije od<br />
datuma kada je kontrola prenesena na Grupu i isključuju iz konsolidiranih financijskih izvještaja od datuma<br />
prestanka kontrole.<br />
Metoda kupnje koristi se za evidentiranje stjecanja podružnice od strane Grupe. Trošak stjecanja podružnice<br />
mjeri se po fer vrijednosti dane imovine, izdanih vlasničkih instrumenata i nastalih ili preuzetih obveza na<br />
datum razmjene, uvećano za troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju. Stečena prepoznatljiva<br />
imovina i obveze i preuzete potencijalne obveze u poslovnim kombinacijama početno se vrednuju po fer<br />
vrijednosti na datum stjecanja, neovisno o udjelu interesa manjinskih dioničara. Višak troška stjecanja iznad<br />
fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini, uključujući i nematerijalnu imovinu,<br />
evidentira se kao goodwill. Ukoliko je trošak stjecanja manji od fer vrijednosti neto imovine stečene<br />
podružnice, razlika se priznaje izravno u računu dobiti i gubitka.<br />
Stanja i transakcije među članicama Grupe te sva nerealizirana dobit iz transakcija među članicama Grupe,<br />
uključujući i one iz poslovnih aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti, eliminiraju se pri izradi konsolidiranih<br />
financijskih izvještaja. Nerealizirani gubici također se eliminiraju, ali se uzimaju u obzir kao indikator<br />
umanjenja vrijednosti prenesene imovine. Računovodstvene politike podružnica promijenjene su prema<br />
potrebi kako bi se osigurala usklađenost s politikama Grupe.<br />
Transakcije s manjinskim dioničarima<br />
Grupa primjenjuje politiku tretiranja transakcija s manjinskim dioničarima kao transakcija sa strankama izvan<br />
Grupe. Prodaja manjinskim dioničarima rezultira dobicima i gubicima Grupe koji se iskazuju u računu dobiti i<br />
gubitka. Kupnje od manjinskih dioničara mogu rezultirati nastankom goodwill-a, koji je razlika između plaćene<br />
naknade i udjela stečene knjigovodstvene vrijednosti neto imovine podružnice.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 74
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
Stjecanje subjekta pod zajedničkom kontrolom<br />
Poslovne kombinacije proizašle iz transfera udjela u subjektima koji su pod kontrolom dioničara koji kontrolira<br />
Grupu iskazuju se kao da je stjecanje nastalo na početku najranije prikazanog usporednog razdoblja ili<br />
ukoliko se radi o kasnijem datumu od dana uspostavljanja zajedničke kontrole, a u tu se svrhu prepravljaju<br />
usporedne financijske informacije. Stečena imovina i obveze priznaju se po knjigovodstvenoj vrijednosti<br />
prethodno priznatoj u konsolidiranim financijskim izvještajima kontrolnog dioničara Grupe. Stavke kapitala<br />
stečenog društva dodaju se istim stavkama unutar kapitala Grupe, osim dioničkog kapitala stečenog društva<br />
koji se priznaje kao dio premije na dionice. Bilo koji iznos gotovine plaćene za stjecanje priznaje se direktno u<br />
kapitalu i rezervama.<br />
Pridružena društva<br />
Pridružena društva su sva društva nad kojima Grupa ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu, što uglavnom<br />
obuhvaća udjele između 20% i 50% glasačkih prava. Ulaganja u pridružena društva obračunavaju se<br />
primjenom metode udjela te se početno priznaju po trošku stjecanja. Ulaganja Grupe u pridružena društva<br />
uključuju i goodwill (umanjen za akumulirani gubitak od umanjenja vrijednosti) utvrđen prilikom stjecanja.<br />
Udio Grupe u dobicima ili gubicima njezinih pridruženih društava nakon stjecanja priznaje se u računu dobiti i<br />
gubitka, a njezin udio u kretanjima u rezervama nakon stjecanja iskazuje se u rezervama. Knjigovodstvena<br />
vrijednost ulaganja korigira se za ukupna kretanja nakon stjecanja. Kada je udio Grupe u gubicima<br />
pridruženog društva jednak ili veći od njezinog udjela u pridruženom društvu, uključujući bilo koja druga<br />
neosigurana potraživanja, Grupa prestaje priznavati daljnje gubitke, osim ukoliko ima daljnje obveze prema<br />
pridruženom društvu ili je izvršila plaćanja u korist pridruženog društva.<br />
Nerealizirani dobici iz transakcija između Grupe i njezinih pridruženih društava eliminiraju se do visine udjela<br />
Grupe u pridruženom društvu. Nerealizirani gubici također se eliminiraju, osim ako transakcija pruža dokaz o<br />
umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Računovodstvene politike pridruženih društava promijenjene su<br />
prema potrebi kako bi se osigurala usporedivost s politikama Grupe.<br />
f) Preračunavanje stranih valuta<br />
Transakcije i stanja<br />
Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan<br />
transakcije. Dobici i gubici po osnovi tečajnih razlika proizašli iz namire takvih transakcija i po osnovi<br />
svođenja monetarne imovine i obveza denominiranih u stranim valutama po tečaju krajem godine priznaju se<br />
u računu dobiti i gubitka. Nemonetarna imovina i stavke u stranoj valuti koje se mjere po povijesnom trošku<br />
preračunavaju se po tečaju na datum transakcije i ne preračunavaju se ponovno na datum bilance. Grupa ne<br />
koristi računovodstvo zaštite gotovinskog toka niti računovodstvo zaštite neto ulaganja definirane<br />
Međunarodnim računovodstvenim standardom 39 “Financijski instrumenti: Mjerenje i priznavanje” (“MRS<br />
39“).<br />
Promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih u stranoj valuti klasificiranih kao raspoložive<br />
za prodaju raščlanjuju se na tečajne razlike proizašle iz promjena amortiziranog troška vrijednosnice i druge<br />
promjene knjigovodstvene vrijednosti vrijednosnice. Tečajne razlike priznaju se u računu dobiti i gubitka, a<br />
ostale promjene knjigovodstvene vrijednosti u kapitalu i rezervama.<br />
Članice Grupe<br />
Rezultati i financijski položaj članica Grupe u Bosni i Hercegovini, čija je funkcionalna valuta bosanska marka<br />
(“KM“), preračunavaju se u prezentacijsku valutu kako slijedi:<br />
(i) imovina i obveze, za svaku bilancu koja se prezentira, preračunavaju se po zaključnom tečaju na<br />
datum bilance;<br />
(ii) prihodi i rashodi, za svaki račun dobiti i gubitka koji se prezentira, preračunavaju se po tečajevima<br />
koji su vrijedili na datum transakcija; i<br />
(iii) sve nastale tečajne razlike priznaju se kao rezerva za svođenje izvještaja inozemnih podružnica<br />
unutar zadržane dobiti.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 75
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
g) Poslovne aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti<br />
Poslovne aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti dio su poslovanja Grupe, koji predstavljaju bitnu odvojenu<br />
poslovnu aktivnost ili zemljopisno područje poslovanja koje je otuđeno ili je namijenjeno prodaji, ili podružnicu<br />
stečenu isključivo s namjerom ponovne prodaje.<br />
Klasifikacija u poslovne aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti vrši se prilikom otuđenja ili ukoliko poslovna<br />
aktivnost već ranije zadovolji uvjete za klasifikaciju u imovinu namijenjenu za prodaju. Kada se pojedina<br />
aktivnost klasificira u poslovne aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti, usporedni račun dobiti i gubitka<br />
prepravlja se kao da je Grupa prekinula te aktivnosti od početka usporednog razdoblja.<br />
Ukoliko više nisu zadovoljeni uvjeti za iskazivanje poslovnih aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti, Grupa<br />
u skladu s tim reklasificira i prepravlja usporedne financijske informacije.<br />
h) Promjene u prezentiranju ili klasifikaciji stavaka u financijskim izvještajima<br />
U slučajevima gdje je to bilo potrebno, usporedne informacije su reklasificirane kako bi se postigla<br />
konzistentnost s iznosima u tekućoj financijskoj godini i ostalim objavama. Najznačajnije reklasifikacije<br />
navedene su u poglavlju III o promjenama računovodstvenih politika.<br />
II Specifične računovodstvene politike<br />
1 Prihod i rashod od kamata<br />
Prihod i rashod od kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju za sve kamatonosne financijske<br />
instrumente, uključujući one koji se mjere po amortiziranom trošku, po fer vrijednosti kroz račun dobiti i<br />
gubitka i raspoložive za prodaju, primjenom metode efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira<br />
očekivane buduće gotovinske tokove na neto sadašnju vrijednost kroz vrijeme trajanja predmetnog ugovora<br />
ili trenutno važeće varijabilne kamatne stope. Ovi prihodi i rashodi iskazuju se u računu dobiti i gubitka kao<br />
prihod od kamata i slični prihodi ili rashod od kamata i slični rashodi. Prihod i rashod od kamata također<br />
uključuju prihode i rashode od provizija i naknada koji se odnose na odobrene zajmove i potraživanja od<br />
komitenata ili primljene zajmove od drugih banaka i izdane dužničke vrijednosnice, amortizaciju premije ili<br />
diskonta kao i ostale razlike između početne knjigovodstvene vrijednosti kamatonosnog financijskog<br />
instrumenta i iznosa po dospijeću, koji se priznaju primjenom efektivne kamatne stope.<br />
Metoda efektivne kamatne stope je metoda izračuna amortiziranog troška financijske imovine ili financijske<br />
obveze te metoda alokacije prihoda od kamata ili rashoda od kamata tijekom odgovarajućeg razdoblja.<br />
Efektivna kamatna stopa je stopa kojom se diskontiraju očekivani budući gotovinski izdaci ili primici tijekom<br />
očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta ili kada je to prikladno kraćeg razdoblja, do neto<br />
knjigovodstvene vrijednosti financijske imovine ili financijske obveze. Pri izračunu efektivne kamatne stope<br />
Grupa ne uzima u obzir buduće kreditne gubitke. Izračun uključuje sve naknade i postotne bodove plaćene ili<br />
primljene između ugovornih strana koji su sastavni dio efektivne kamatne stope, transakcijske troškove i sve<br />
ostale premije ili diskonte.<br />
2 Prihod i rashod od naknada i provizija<br />
Prihod i rashod od naknada i provizija čine naknade i provizije za usluge obavljanja domaćeg i<br />
međunarodnog platnog prometa, izdavanja garancija i akreditiva, kartičnog poslovanja i upravljanja imovinom<br />
te se priznaju u računu dobiti i gubitka po obavljanju pojedine usluge, osim ako su uključeni u izračun<br />
efektivne kamatne stope.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 76
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
Naknade za čuvanje raspoloživih sredstava po zajmovima za koje je vjerojatno da će biti povučeni<br />
razgraničavaju se i priznaju kao korekcija efektivne kamatne stope na zajam. Naknade za čuvanje<br />
raspoloživih sredstava po zajmovima za koje nije vjerojatno da će biti povučeni, priznaju se tijekom roka u<br />
kojem se sredstva drže raspoloživim za povlačenje. Naknade po sindiciranim zajmovima priznaju se kao<br />
prihod kada je sindiciranje okončano i kada Grupa ne zadržava niti jedan dio kreditnog paketa za sebe ili<br />
zadržava dio po istoj efektivnoj kamatnoj stopi kao i drugi sudionici. Naknade za upravljanje portfeljem i<br />
ostale usluge savjetovanja i upravljanja priznaju se temeljem predmetnog ugovora o obavljanju usluge.<br />
Naknade za upravljanje ulaganjima koje se odnose na upravljanje investicijskim fondovima priznaju se kako<br />
nastaju tijekom razdoblja pružanja usluge. Isti princip primjenjuje se za usluge skrbi koje se kontinuirano<br />
pružaju tijekom dužeg vremenskog razdoblja.<br />
3 Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i<br />
kupoprodaje valuta<br />
Navedena kategorija uključuje zaradu od kupoprodaje valuta, realizirane i nerealizirane dobitke i gubitke od<br />
dužničkih vrijednosnica kojima se trguje, ostalih financijskih instrumenata koji su određeni po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka i derivativnih financijskih instrumenata uključujući i one koje je Grupa sklopila s<br />
ciljem ekonomske zaštite otvorene devizne pozicije. Neto dobici i gubici od tečajnih razlika nastalih<br />
svođenjem monetarne imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti, klasificiraju se kao ostali poslovni<br />
prihodi ili rashodi.<br />
4 Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica<br />
Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica uključuju dobitke i gubitke od prodaje dužničkih i vlasničkih<br />
vrijednosnica raspoloživih za prodaju, kao i indeksaciju zamjenskih obveznica.<br />
5 Mirovinski fondovi s propisanim iznosom doprinosa<br />
Obveze za doprinose za mirovinske fondove s propisanim iznosom doprinosa priznaju se kao trošak u računu<br />
dobiti i gubitka razdoblja u kojem su nastali.<br />
6 Izravni troškovi zaključivanja ugovora o stambenoj štednji<br />
Izravni troškovi zaključivanja ugovora o stambenoj štednji razgraničavaju se, ali samo do iznosa za koji se<br />
procjenjuje da je nadoknadiv i amortiziraju u računu dobiti i gubitka linearnom metodom za vrijeme trajanja<br />
predmetnih ugovora.<br />
7 Prihod od dividendi<br />
Prihod od dividendi po osnovi vlasničkih vrijednosnica priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku<br />
nastanka prava na primitak dividende.<br />
8 Prihod od prodaje robe i pružanja nefinancijskih usluga<br />
Prihod od prodaje roba i pružanja usluga iz djelatnosti turizma i ulaganja u nekretnine Grupe, priznaje se u<br />
računu dobiti i gubitka kada je roba prodana ili usluga pružena. Prihod od najamnine priznaje se linearno<br />
tijekom trajanja najma.<br />
9 Plaćanja temeljem najma<br />
Plaćanja temeljem operativnog najma priznaju se u računu dobiti i gubitka linearnom metodom tijekom<br />
trajanja najma.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 77
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
10 Financijski instrumenti<br />
Klasifikacija<br />
Grupa raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: po fer vrijednosti kroz račun dobiti i<br />
gubitka, zajmovi i potraživanja, financijska imovina raspoloživa za prodaju, ulaganja koja se drže do<br />
dospijeća ili ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijski instrumenti stečeni.<br />
Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijskih instrumenata prilikom početnog priznavanja i, ukoliko je<br />
prikladno, ponovno je procjenjuje na svaki datum bilance. Stavke se klasificiraju u kategoriju po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka samo prilikom početnog priznavanja. Financijski instrumenti raspoređeni u<br />
kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka se ne reklasificiraju.<br />
a) Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka<br />
Navedena kategorija ima dvije podkategorije: financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući<br />
derivative) i oni koje je rukovodstvo inicijalno rasporedilo po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.<br />
Financijski instrument raspoređuje se u ovu kategoriju ukoliko je stečen ili nastao uglavnom radi prodaje ili<br />
ponovne kupnje u kratkom roku, u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti ili raspoređivanjem od strane<br />
rukovodstva u ovu kategoriju.<br />
Grupa raspoređuje financijsku imovinu i obveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka<br />
kada:<br />
• se imovinom i obvezama upravlja, procjenjuje ih se i o njima interno izvještava na osnovi fer vrijednosti;<br />
• raspoređivanje uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala;<br />
ili<br />
• imovina ili obveze sadrže ugrađeni derivativ koji znatno utječe na gotovinske tokove koji bi inače proizašli<br />
iz ugovora.<br />
Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka uključuju dužničke vrijednosnice i ulaganja<br />
u investicijske fondove, kao i derivative.<br />
b) Zajmovi i potraživanja<br />
Zajmovi i potraživanja uključuju nederivativnu financijsku imovinu koja ima fiksna ili odrediva plaćanja te koja<br />
ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Grupa odobrava novčana sredstva<br />
komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju zajmove i potraživanja od banaka,<br />
zajmove i potraživanja od komitenata, zamjenske obveznice kao i obveznu pričuvu kod Hrvatske narodne<br />
banke.<br />
c) Ulaganja koja se drže do dospijeća<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća su nederivativna financijska imovina koja ima fiksna ili odrediva plaćanja i<br />
fiksno dospijeće, za koju Grupa ima pozitivnu namjeru i sposobnost držanja do dospijeća. Navedena<br />
kategorija uključuje određene dužničke vrijednosnice.<br />
d) Financijska imovina raspoloživa za prodaju<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju je nederivativna financijska imovina koja je raspoređena u ovu<br />
kategoriju ili nije raspoređena niti u jednu drugu kategoriju. Financijska imovina raspoređena kao raspoloživa<br />
za prodaju namjerava se držati na neodređeno vrijeme, ali se može prodati u svrhu održavanja likvidnosti ili u<br />
slučaju promjena kamatnih stopa, tečajeva ili cijena vlasničkih instrumenata. Financijska imovina raspoloživa<br />
za prodaju uključuje dužničke i vlasničke vrijednosnice.<br />
e) Ostale financijske obveze<br />
Ostale financijske obveze čine sve financijske obveze koje se ne drže radi trgovanja ili nisu raspoređene u<br />
kategoriju po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.<br />
Priznavanje i prestanak priznavanja<br />
Kupnje i prodaje financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, ulaganja koja se drže<br />
do dospijeća i koja su raspoloživa za prodaju, priznaju se na datum namire, odnosno datum kada je<br />
financijski instrument isporučen u ili prenesen iz Grupe. Zajmovi i potraživanja i ostale financijske obveze<br />
priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima, odnosno obveza primljena od<br />
zajmodavaca.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 78
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
Grupa prestaje priznavati financijske instrumente (u cijelosti ili djelomično) kada prava na primitke<br />
gotovinskih tokova od financijskog instrumenta isteknu ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad<br />
tom financijskom imovinom. Navedeno se događa kada Grupa suštinski prenese sve rizike i koristi od<br />
vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, dospjela ili predana. Grupa prestaje<br />
priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane ili zastarjele.<br />
Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Grupa će prestati priznavati tu obvezu i istovremeno priznati<br />
novu financijsku obvezu s novim uvjetima.<br />
Realizirani dobici i gubici od prodaje financijskih instrumenata računaju se metodom prosječnog ponderiranog<br />
troška stjecanja.<br />
Početno i naknadno mjerenje<br />
Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine<br />
i financijskih obveza koje nisu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, transakcijske troškove koji se<br />
izravno povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze.<br />
Nakon početnog priznavanja, Grupa vrednuje financijske instrumente po fer vrijednosti kroz račun dobiti i<br />
gubitka i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovoj fer vrijednosti, bez umanjenja za troškove<br />
prodaje. Vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju koje nemaju kotiranu tržišnu cijenu<br />
na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi vrednuju se po trošku stjecanja<br />
smanjenom za umanjenje vrijednosti.<br />
Zajmovi i potraživanja i ulaganja koja se drže do dospijeća te ostale financijske obveze vrednuju se po<br />
amortiziranom trošku uz primjenu metode efektivne kamatne stope.<br />
Dobici i gubici<br />
Dobici i gubici proizašli od promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka priznaju se u računu dobiti i gubitka.<br />
Dobici i gubici proizašli od promjene fer vrijednosti monetarne imovine raspoložive za prodaju priznaju se<br />
izravno u rezervu fer vrijednosti u kapitalu i rezervama i objavljuju u izvješću o promjenama u kapitalu i<br />
rezervama. Gubici od umanjenja vrijednosti, dobit i gubitak od tečajnih razlika, prihod od kamata te<br />
amortizacija premije ili diskonta uz primjenu metode efektivne kamatne stope, za monetarnu imovinu<br />
raspoloživu za prodaju, priznaju se u računu dobiti i gubitka. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i<br />
gubitka. U trenutku prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja financijske imovine raspoložive za prodaju,<br />
svi kumulativni dobici ili gubici prenose se u račun dobiti i gubitka.<br />
Dobici i gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također nastati<br />
prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se u računu dobiti i<br />
gubitka.<br />
Principi mjerenja fer vrijednosti<br />
Fer vrijednost kotiranih vrijednosnica temelji se na tekućim završnim prodajnim cijenama. Osim za vlasničke<br />
vrijednosnice koje ne kotiraju, ukoliko tržište za financijsku imovinu nije aktivno (i za vrijednosnice koje nisu<br />
izlistane na burzi) ili ako se, zbog drugih razloga, fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi temeljem tržišne<br />
cijene, Grupa utvrđuje fer vrijednost korištenjem tehnika procjene. One uključuju korištenje cijena ostvarenih<br />
u nedavnim transakcijama pogodbe između informiranih i spremnih strana, pozivanje na druge u suštini<br />
slične instrumente, analizu diskontiranih gotovinskih tokova i cjenovne opcijske modele, pri tome maksimalno<br />
koristeći podatke s tržišta i što se manje oslanjajući na specifičnosti subjekta.<br />
Kod primjene metode diskontiranog gotovinskog toka, procijenjeni budući gotovinski tokovi se temelje na<br />
najboljoj procjeni rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa.<br />
Fer vrijednost derivativnih instrumenata kojima se ne trguje na uređenom tržištu procjenjuje se temeljem<br />
iznosa primitaka ili izdataka koje bi Grupa imala u slučaju da prekine ugovor na datum bilance, uzimajući u<br />
obzir trenutne tržišne uvjete i kreditnu sposobnost druge ugovorne strane.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 79
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
Umanjenje vrijednosti financijske imovine<br />
Umanjenje vrijednosti financijske imovine za koju je prepoznato umanjenje vrijednosti<br />
(a) Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku<br />
Grupa provjerava na svaki datum bilance postoje li objektivni dokazi za umanjenje vrijednosti pojedine<br />
financijske imovine ili grupa financijske imovine. Umanjenje vrijednosti financijske imovine ili grupe<br />
financijske imovine provodi se te nastaje gubitak od umanjenja vrijednosti, ukoliko postoji objektivni dokaz o<br />
umanjenju vrijednosti kao rezultatu jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine<br />
(“događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti“) te navedeni događaj (ili događaji) koji uzrokuje umanjenje<br />
vrijednosti ima utjecaj na procijenjene buduće gotovinske tokove od financijske imovine ili grupe financijske<br />
imovine, koji se može pouzdano procijeniti. Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine ili<br />
grupe financijske imovine uključuje dostupne podatke, koji su uočeni od strane Grupe, a odnose se na<br />
sljedeće događaje koji uzrokuju umanjenje vrijednosti:<br />
i) značajne financijske poteškoće dužnika;<br />
ii) nepoštivanje ugovora, kao što je nepodmirenje ili kašnjenje u plaćanju kamata ili glavnice;<br />
iii) odobravanje određenih olakšica dužniku, od strane Grupe, zbog ekonomskih ili pravnih razloga koji se<br />
odnose na financijske teškoće dužnika, a koje se inače ne bi razmatrale;<br />
iv) vjerojatnost da će dužnik ući u stečajni postupak ili drugu financijsku reorganizaciju;<br />
v) nestanak aktivnog tržišta za financijsku imovinu zbog financijskih poteškoća;<br />
vi) dostupni podaci ukazuju na mjerljivo smanjenje procijenjenih budućih gotovinskih tokova od grupe<br />
financijske imovine nakon njezinog početnog priznavanja, iako smanjenje još nije identificirano za<br />
pojedinu financijsku imovinu unutar grupe.<br />
Ukoliko postoji objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja ili ulaganja koja se drže do<br />
dospijeća vrednovanih po amortiziranom trošku, gubitak od umanjenja vrijednosti utvrđuje se kao razlika<br />
između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih gotovinskih tokova<br />
diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom financijske imovine. Knjigovodstvena vrijednost<br />
imovine umanjuje se putem računa rezervacije za umanjenje vrijednosti, a iznos gubitka priznaje se u računu<br />
dobiti i gubitka. Ukoliko zajam i potraživanje ili ulaganje koje se drži do dospijeća ima varijabilnu kamatnu<br />
stopu, diskontna stopa za utvrđivanje gubitka od umanjenja vrijednosti je tekuća efektivna kamatna stopa<br />
utvrđena ugovorom.<br />
Pojedinačno značajna financijska imovina provjerava se zbog umanjenja vrijednosti na pojedinačnoj osnovi.<br />
Preostala financijska imovina provjerava se na skupnoj osnovi. Pojedinačno značajna financijska imovina za<br />
koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u osnovicu za provjeru umanjenja vrijednosti na<br />
skupnoj osnovi.<br />
U svrhu skupne procjene umanjenja vrijednosti, financijska imovina grupira se na osnovi sličnih obilježja<br />
kreditnog rizika (tj. na temelju procesa rangiranja Grupe koji uzima u obzir vrstu imovine, industriju,<br />
zemljopisnu lokaciju, vrstu zaloga, status dospjelog nenaplaćenog potraživanja i druge relevantne<br />
čimbenike). Navedena obilježja značajna su za procjenu budućih gotovinskih tokova od grupe takve imovine<br />
jer ukazuju na dužnikovu mogućnost plaćanja svih dospjelih obveza sukladno ugovorenim uvjetima za<br />
imovinu koja se procjenjuje.<br />
Ukoliko se u narednom razdoblju iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji i to smanjenje se može<br />
objektivno povezati s događajem koji je nastao nakon što je priznato umanjenje vrijednosti (kao što je<br />
poboljšanje kreditnog rating-a dužnika), prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta<br />
terećenjem računa rezervacije za umanjenje vrijednosti. Iznos otpuštanja priznaje se u računu dobiti i gubitka.<br />
Kada je zajam nenaplativ, otpisuje se na teret povezanog računa rezervacije za umanjenje vrijednosti. Takvi<br />
zajmovi otpisuju se nakon što su poduzete sve neophodne aktivnosti i utvrđen iznos gubitka. Naknadno<br />
naplaćeni otpisani iznosi priznaju se kao ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti u računu dobiti i gubitka.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 80
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
(b) Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti<br />
Grupa na svaki datum bilance provjerava postoji li objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti pojedine<br />
financijske imovine ili grupe financijske imovine. U slučaju vlasničkih ulaganja klasificiranih kao raspoloživa<br />
za prodaju, značajno ili produljeno smanjenje fer vrijednosti ulaganja ispod troška stjecanja uzima se u obzir<br />
kod utvrđivanja je li vrijednost imovine umanjena. Ukoliko postoji takav dokaz za financijsku imovinu<br />
raspoloživu za prodaju, kumulativni gubitak, utvrđen kao razlika između troška stjecanja i tekuće fer<br />
vrijednosti, umanjen za gubitak od umanjenja vrijednosti po toj financijskoj imovini prethodno priznat u računu<br />
dobiti i gubitka, prenosi se iz kapitala i rezervi i priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubici od umanjenja<br />
vrijednosti priznati u računu dobiti i gubitka po vlasničkim vrijednosnicama ne ukidaju se kroz račun dobiti i<br />
gubitka. Ukoliko, u narednom razdoblju, fer vrijednost dužničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za<br />
prodaju poraste i porast je objektivno vezan za događaj nastao nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti<br />
priznat u računu dobiti i gubitka, gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se u korist računa dobiti i gubitka.<br />
(c) Financijska imovina koja se vodi po trošku<br />
Imovina koja se vodi po trošku obuhvaća vlasničke vrijednosnice raspoređene kao raspoložive za prodaju za<br />
koje ne postoji pouzdana fer vrijednost. Grupa na svaki datum bilance procjenjuje postoji li objektivni dokaz o<br />
umanjenju vrijednosti pojedine financijske imovine ili grupe financijske imovine.<br />
Gubitak od umanjenja vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti financijske<br />
imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih gotovinskih primitaka diskontiranih tekućom tržišnom<br />
kamatnom stopom na sličnu financijsku imovinu. Gubici od umanjenja vrijednosti po ovim instrumentima,<br />
priznati u računu dobiti i gubitka, ne ukidaju se naknadno kroz račun dobiti i gubitka.<br />
Umanjenje vrijednosti financijske imovine za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti<br />
Uz gore navedene gubitke od umanjenja vrijednosti financijske imovine za koju je prepoznato umanjenje<br />
vrijednosti, Grupa priznaje gubitke od umanjenja vrijednosti, u računu dobiti i gubitka, na bilančne i<br />
izvanbilančne izloženosti podložne kreditnom riziku, za koje još nije prepoznato umanjenje vrijednosti, po<br />
stopama od 0,85% do 1,20% i 2,00% u skladu s računovodstvenim propisima HNB-a odnosno Federalne<br />
agencije za bankarstvo u Bosni i Hercegovini.<br />
Dužničke vrijednosnice vrednovane po fer vrijednosti i klasificirane kao raspoložive za prodaju uključuju se u<br />
osnovicu za izračun. Međutim, dužničke vrijednosnice vrednovane po fer vrijednosti kroz račun dobiti i<br />
gubitka isključene su iz osnovice za izračun takvih rezervacija na datum bilance.<br />
Specifični instrumenti<br />
(a) Zamjenske obveznice<br />
Zamjenske obveznice klasificirane su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po trošku usklađenom<br />
indeksom proizvođačkih cijena industrijskih proizvoda, smanjenom za eventualno umanjenje vrijednosti.<br />
Dobit i gubitak po osnovi indeksacije zamjenskih obveznica uključen je u neto dobitke i gubitke od<br />
investicijskih vrijednosnica.<br />
Obilježje indeksacije predstavlja ugrađeni derivativ. Međutim, obzirom da nije moguće pouzdano izmjeriti<br />
njegovu vrijednost, navedeni ugrađeni derivativ ne izdvaja se iz osnovnog ugovora.<br />
(b) Ugovori s pravom reotkupa<br />
Grupa ulazi u poslove kupnje i prodaje vrijednosnica u sklopu ugovora o ponovnoj prodaji ili reotkupu<br />
suštinski jednakih vrijednosnica na određeni datum u budućnosti po fiksnoj cijeni. Ulaganja koja su kupljena s<br />
obvezom ponovne prodaje u budućnosti ne priznaju se u bilanci. Izdaci temeljem tih ugovora priznaju se kao<br />
zajmovi i potraživanja od banaka ili komitenata. Ta su potraživanja prikazana kao osigurana odgovarajućom<br />
vrijednosnicom. Ulaganja prodana temeljem ugovora o reotkupu i nadalje se priznaju u bilanci i iskazuju u<br />
skladu s računovodstvenom politikom za predmetnu financijsku imovinu, po amortiziranom trošku ili po fer<br />
vrijednosti, kako je prikladno. Primici od prodaje vrijednosnica prikazuju se kao obveze prema bankama ili<br />
komitentima.<br />
Razlika između iznosa koji se plaća kod prodaje i iznosa koji se plaća kod reotkupa razgraničava se kroz<br />
razdoblje transakcije i uključuje u prihod ili rashod od kamata.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 81
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
(c) Derivativni financijski instrumenti<br />
Grupa koristi derivativne financijske instrumente kako bi se na najpovoljniji način zaštitila od izloženosti<br />
valutnom i kamatnom riziku koji proizlaze iz poslovnih, financijskih i ulagačkih aktivnosti.<br />
U skladu s politikom riznice, Grupa ne drži niti izdaje derivativne financijske instrumente u špekulativne<br />
svrhe. Nema derivativa koji se tretiraju kao instrumenti računovodstva zaštite. Svi derivativi su klasificirani<br />
kao financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.<br />
Derivativni financijski instrumenti koji uključuju devizne ugovore, terminske ugovore u stranoj valuti i<br />
kamatne swap-ove, inicijalno se priznaju u bilanci i naknadno mjere po fer vrijednosti. Fer vrijednosti se<br />
utvrđuju na temelju kotiranih tržišnih cijena ili, ukoliko je prikladnije, na temelju modela koji koriste<br />
diskontirane gotovinske tokove. Svi derivativi iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost<br />
pozitivna, odnosno kao obveze ako je njihova fer vrijednost negativna.<br />
Promjene u fer vrijednosti derivativa uključuju se u neto dobitke i gubitke od financijskih instrumenata po fer<br />
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i kupoprodaje valuta.<br />
Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna<br />
komponenta naziva ugrađeni derivativ. Kada ekonomske karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko<br />
vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti<br />
i gubitka, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ i klasificira kao instrument koji se drži radi<br />
trgovanja unutar financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uz priznavanje svih<br />
nerealiziranih dobitaka i gubitaka u računu dobiti i gubitka, osim ako nema pouzdane mjere njegove fer<br />
vrijednosti.<br />
(d) Dužničke vrijednosnice<br />
Dužničke vrijednosnice klasificirane su kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka,<br />
ulaganja koja se drže do dospijeća, imovina raspoloživa za prodaju ili zajmovi i potraživanja, ovisno o svrsi<br />
za koju je dužnička vrijednosnica stečena.<br />
(e) Zajmovi i potraživanja od banaka<br />
Plasmani bankama klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po amortiziranom trošku<br />
smanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.<br />
(f) Zajmovi i potraživanja od komitenata<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata iskazuju se u neto iznosu umanjeni za gubitke od umanjenja vrijednosti<br />
kako bi se prikazali procijenjeni nadoknadivi iznosi.<br />
(g) Vlasničke vrijednosnice<br />
Glavnina vlasničkih vrijednosnica klasificirana je kao imovina raspoloživa za prodaju i vrednuje se po fer<br />
vrijednosti, osim ukoliko ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti, kada se one vrednuju po trošku stjecanja,<br />
smanjenom za umanjenje vrijednosti. Ostale vlasničke vrijednosnice klasificirane su kao financijska imovina<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.<br />
(h) Ulaganja u fondove<br />
Ulaganja u fondove klasificirana su kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.<br />
(i) Ulaganja u podružnice i pridružena društva<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva iskazana su po trošku smanjenom za umanjenje vrijednosti u<br />
nekonsolidiranim financijskim izvještajima Banke. Ulaganja u podružnice konsolidirana su metodom pune<br />
konsolidacije u konsolidiranim financijskim izvještajima, dok se ulaganja u pridružena društva obračunavaju<br />
metodom udjela.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 82
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
(j) Gotovina i ekvivalenti gotovine<br />
Za potrebe izvješća o gotovinskom toku, gotovina i ekvivalenti gotovine obuhvaćaju gotovinske rezerve,<br />
instrumente u postupku naplate i tekuće račune.<br />
(k) Uzeti zajmovi na koje se plaća kamata<br />
Uzeti zajmovi na koje se plaća kamata inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za pripadajuće<br />
transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortiziranom trošku i svaka razlika između<br />
primitaka (umanjenih za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u računu dobiti<br />
i gubitka tijekom razdoblja trajanja zajma metodom efektivne kamatne stope.<br />
(l) Izdane dužničke vrijednosnice<br />
Obveznice koje je izdala Banka klasificiraju se kao ostale obveze i inicijalno se priznaju po fer vrijednosti<br />
primljenih sredstava, umanjenoj za transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po<br />
amortiziranom trošku. Premija ili diskont ostvaren prilikom izdavanja evidentira se na teret ili u korist<br />
kamatnih troškova metodom efektivne kamatne stope.<br />
(m) Tekući računi i depoziti banaka i komitenata<br />
Tekući računi i depoziti klasificirani su kao ostale obveze i početno se vrednuju po fer vrijednosti umanjenoj<br />
za transakcijske troškove, a naknadno se iskazuju po njihovom amortiziranom trošku metodom efektivne<br />
kamatne stope.<br />
(n) Financijske garancije<br />
Financijske garancije su ugovori koji Grupu obvezuju na specifična plaćanja vezana uz nadoknadu sredstava<br />
imatelju garancije za gubitak koji nastaje zbog nemogućnosti određenog dužnika da izvrši dospjelo plaćanje u<br />
skladu s uvjetima dužničkog instrumenta.<br />
Obveze po financijskim garancijama se početno priznaju po njihovoj fer vrijednosti, a početna fer vrijednost<br />
se amortizira tijekom vijeka financijske garancije. Obveza po garancijama se naknadno priznaje po<br />
amortiziranom iznosu ili sadašnjoj vrijednosti očekivanih plaćanja (kada je plaćanje po garanciji vjerojatno),<br />
ovisno o tome koji je iznos viši. Financijske garancije uključene su u ostale obveze.<br />
Netiranje financijskih instrumenata<br />
Financijska imovina i obveze se netiraju te se u bilanci iskazuju u neto iznosu, u slučaju kada postoji zakonski<br />
provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera namire na neto principu ili se stjecanje imovine i<br />
podmirenje obveza odvija istovremeno.<br />
Prihodi i rashodi se iskazuju u neto iznosu samo ako je to dopušteno računovodstvenim standardima, ili za<br />
dobitke i gubitke nastale iz grupe sličnih transakcija, kao što su aktivnosti trgovanja Grupe.<br />
11 Nekretnine i oprema<br />
Nekretnine i oprema su materijalna imovina koja se drži s namjerom upotrebe u svrhu pružanja usluga, za<br />
iznajmljivanje ili druge administrativne svrhe.<br />
Nekretnine i oprema iskazuju se po povijesnom ili pretpostavljenom trošku nabave umanjenom za<br />
akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Povijesni trošak ulaganja uključuje troškove koji<br />
su izravno povezani sa stjecanjem imovine.<br />
Naknadni troškovi priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine ili kao zasebna stavka imovine, kako je<br />
prikladno, samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Grupu i<br />
ako se trošak nabave može pouzdano izmjeriti. Svi ostali popravci i održavanje predstavljaju trošak u računu<br />
dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 83
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
Sva imovina, osim zemljišta i imovine u pripremi, amortizira se linearnom metodom po propisanim stopama<br />
utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpisuje u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe.<br />
Očekivani ekonomski vijek upotrebe prikazan je u nastavku:<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
Zgrade 50 godina 50 godina<br />
Motorna vozila 4 godine 4 godine<br />
Oprema 3 - 14,3 godine 3 - 14,3 godine<br />
Uredski namještaj 10 godina 10 godina<br />
Računala 3,3 godine 3,3 godine<br />
Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum bilance. Rezidualne<br />
vrijednosti ne uzimaju se u obzir.<br />
Nekretnine koje su u izgradnji radi budućeg korištenja kao ulaganja u nekretnine prikazuju se kao nekretnine i<br />
oprema do kraja izgradnje ili razvoja, a nakon toga se reklasificiraju u ulaganja u nekretnine. Kada upotreba<br />
nekretnine prelazi s Grupe kao vlasnika na najmoprimca, nekretnina se reklasificira u ulaganja u nekretnine.<br />
Knjigovodstvena vrijednost imovine odmah se smanjuje do nadoknadivog iznosa ako je knjigovodstvena<br />
vrijednost imovine veća od procijenjenog nadoknadivog iznosa.<br />
Dobici i gubici od otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i knjigovodstvenu vrijednost<br />
imovine. Uključuju se u račun dobiti i gubitka.<br />
12 Nematerijalna imovina<br />
(a) Goodwill<br />
Goodwill koji nastaje kod stjecanja predstavlja višak troška stjecanja u odnosu na udio Grupe u fer vrijednosti<br />
stečene neto imovine, koju je moguće posebno prepoznati, na datum kupnje uključujući i nematerijalnu<br />
imovinu. Prilikom pravnog pripajanja bivših podružnica Banke, goodwill koji je prethodno proizašao iz<br />
konsolidacije pretvara se u kupljeni goodwill priznat u odvojenoj bilanci Banke. Goodwill ostvaren prilikom<br />
stjecanja podružnica i kupljeni goodwill uključeni su u nematerijalnu imovinu. Goodwill nastao prilikom<br />
stjecanja pridruženih društava uključen je u stavku ulaganja u pridružena društva.<br />
Najmanje jednom godišnje goodwill se provjerava radi umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti<br />
goodwill-a ne mogu se naknadno ukinuti. Dobici i gubici od prodaje subjekta uključuju knjigovodstvenu<br />
vrijednost goodwill-a koji se odnosi na prodani subjekt.<br />
Goodwill se alocira na jedinice koje generiraju gotovinu, ili skupine jedinica koje generiraju gotovinu, za koje<br />
se očekuje da će imati koristi od poslovne kombinacije prilikom koje je goodwill nastao. Ukupni goodwill<br />
Banke i Grupe odnosi se na segment bankarskog poslovanja.<br />
Kad postane nepraktično testirati kupljeni goodwill na umanjenje vrijednosti budući da je preteško izdvojiti<br />
gotovinske tokove od poslova na koje se odnosi kupljeni goodwill od ostalih gotovinskih tokova, kupljeni<br />
goodwill se reklasificira na ostalu nematerijalnu imovinu koja se amortizira.<br />
(b) Ostala nematerijalna imovina<br />
Ostala nematerijalna imovina stečena od strane Grupe vrednuje se po trošku smanjenom za akumuliranu<br />
amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Troškovi razvoja kapitaliziraju se ako zadovoljavaju sve uvjete<br />
navedene u MRS-u 38.<br />
Nematerijalna imovina amortizira se linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog ekonomskog vijeka<br />
upotrebe kako slijedi:<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
Software 5 godina 5 godina<br />
Ulaganja na tuđoj imovini u razdoblju najma 5 godina<br />
Ostala nematerijalna imovina 10 godina -<br />
Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum bilance. Rezidualne<br />
vrijednosti ne uzimaju se u obzir.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 84
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
13 Ulaganja u nekretnine<br />
Ulaganja u nekretnine iskazana su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje<br />
vrijednosti. Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju ulaganja Grupe u nekretnine s namjerom ostvarivanja zarade<br />
od najamnine ili porasta tržišne vrijednosti.<br />
Sva ulaganja u nekretnine, osim imovine u pripremi, amortiziraju se linearnom metodom po propisanim<br />
stopama utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpisuje u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe<br />
imovine kako slijedi:<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
Parkirališta 33,3 godine 33,3 godine<br />
Ostale zgrade 33,3 - 50 godina 33,3 - 50 godina<br />
Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum bilance. Rezidualne<br />
vrijednosti ne uzimaju se u obzir.<br />
14 Najmovi<br />
Najmovi u kojima Grupa preuzima sve rizike i nagrade povezane s vlasništvom, klasificiraju se kao financijski<br />
najmovi. Na datum bilance, Grupa nije imala financijskih najmova, bilo kao najmodavac ili najmoprimac.<br />
Ostali najmovi su operativni najmovi.<br />
15 Dugotrajna imovina i skupine imovine i obveza namijenjene prodaji<br />
Dugotrajna imovina (ili skupine imovine i obveza namijenjenih prodaji) za koju se očekuje da će biti<br />
nadoknađena prvenstveno putem prodaje, a ne daljnjim korištenjem, klasificira se kao imovina namijenjena<br />
prodaji.<br />
Prije klasifikacije u imovinu namijenjenu prodaji, imovina (ili stavke unutar skupine imovine i obveza<br />
namijenjenih prodaji) vrednuje se u skladu s računovodstvenim politikama Grupe. Nakon toga se imovina (ili<br />
skupina imovine i obveza namijenjenih prodaji) mjeri po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti<br />
umanjenoj za trošak prodaje, ovisno o tome koji je iznos niži.<br />
Umanjenje vrijednosti za skupinu imovine i obveza namijenjenih prodaji se prvo raspoređuje na goodwill, a<br />
naknadno na preostalu imovinu i obveze proporcionalnom metodom, s tim da se gubitak ne raspoređuje na<br />
zalihe, financijsku imovinu, odgođenu poreznu imovinu, imovinu s osnove primanja zaposlenih, ulaganja u<br />
nekretnine i biološku imovinu, koje treba nastaviti mjeriti u skladu s računovodstvenim politikama Grupe.<br />
Umanjenja vrijednosti pri početnom raspoređivanju u kategoriju namijenjenu prodaji i naknadni dobici ili<br />
gubici od ponovnog vrednovanja priznaju se u računu dobiti i gubitka. Dobici se ne priznaju u iznosu većem<br />
od eventualnog kumulativnog umanjenja vrijednosti.<br />
16 Porez na dobit<br />
Porez na dobit bazira se na oporezivoj dobiti za godinu i sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na<br />
dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate<br />
izravno u kapitalu i rezervama, kada se porez na dobit priznaje u kapitalu i rezervama. Tekući porez<br />
predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu, koristeći porezne stope koje<br />
su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih<br />
razdoblja.<br />
Odgođeni porezi izračunavaju se metodom bilančne obveze. Odgođeni porez na dobit odražava neto porezne<br />
efekte privremenih razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog<br />
izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza na dobit. Mjerenje odgođene porezne<br />
imovine i obveza prikazuje porezne posljedice koje bi proizašle iz načina na koji društvo na datum bilance<br />
očekuje naplatiti odnosno podmiriti knjigovodstvenu vrijednost imovine odnosno obveza, na osnovi poreznih<br />
stopa koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum bilance.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 85
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju, a u bilanci se iskazuju kao dugotrajna imovina i/ili<br />
dugoročne obveze. Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjerojatno da će se ostvariti<br />
oporeziva dobit dostatna za njezino korištenje. Na svaki datum bilance, Grupa ponovno procjenjuje<br />
nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu i knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne<br />
imovine.<br />
Dodatni porez na dobit proizašao prilikom distribucije dividendi priznaje se kada i povezana obveza za<br />
plaćanje dividende.<br />
17 Umanjenje vrijednosti nekretnina i opreme, ulaganja u nekretnine i nematerijalne imovine<br />
Imovina koja ima nedefinirani korisni vijek upotrebe, kao goodwill, ne podliježe obračunu amortizacije, a za<br />
navedenu imovinu provodi se provjera umanjenja vrijednosti najmanje jednom godišnje. Imovina koja se<br />
amortizira provjerava se radi umanjenja vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene uvjeta ukazuju da<br />
knjigovodstvena vrijednost možda neće biti nadoknadiva. Nematerijalna imovina koja još nije raspoloživa za<br />
korištenje procjenjuje se na svaki datum bilance. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u svim<br />
slučajevima kada je knjigovodstvena vrijednost imovine veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Gubici od<br />
umanjenja vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka.<br />
Nadoknadivi iznos nekretnina i opreme, ulaganja u nekretnine te nematerijalne imovine je neto prodajna<br />
vrijednost ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koji je iznos viši. U svrhu procjene umanjenja vrijednosti,<br />
imovina se grupira na najnižoj razini za koju je moguće utvrditi posebno odredive gotovinske tokove (jedinice<br />
koje generiraju gotovinu). Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem očekivanih budućih gotovinskih<br />
tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu<br />
procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu ili jedinicu koja generira<br />
gotovinu.<br />
Gubitak od umanjenja vrijednosti goodwill-a ne ukida se kroz račun dobiti i gubitka.<br />
Ostala nefinancijska imovina, osim goodwill-a, nad kojom je provedeno umanjenje vrijednosti, procjenjuje se<br />
na svaki datum bilance radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se<br />
ukida ukoliko je došlo do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa.<br />
Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida samo do knjigovodstvene vrijednosti imovine, umanjene za<br />
akumuliranu amortizaciju, kakva bi bila izračunata da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.<br />
18 Rezervacije<br />
Rezervacije se priznaju kad Grupa ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlih<br />
događaja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja<br />
obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti, ili kao što je propisano zakonom, u slučaju<br />
rezervacija za neidentificirane gubitke po izvanbilančnim izloženostima kreditnom riziku, kao što je ranije<br />
navedeno u poglavlju 10. Specifične računovodstvene politike.<br />
Rezervacije za obveze i troškove održavaju se na razini koju rukovodstvo Grupe smatra dovoljnom za<br />
pokrivanje nastalih gubitaka. Rukovodstvo određuje adekvatnost rezervacija na osnovi uvida u pojedine<br />
stavke, tekuće ekonomske uvjete, karakteristike rizika određenih kategorija transakcija kao i u ostale<br />
relevantne čimbenike.<br />
Rezervacije se ukidaju samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako odljev ekonomskih<br />
koristi za podmirenje obveza više nije vjerojatan, rezervacija se ukida.<br />
19 Izdani dionički kapital<br />
Izdani dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih i povlaštenih dionica klasificiranih u<br />
poziciju kapitala i rezervi i denominiran je u kunama.<br />
Dividende se priznaju kao obveza u razdoblju u kojem su izglasane.<br />
20 Trezorske dionice<br />
Kada članica Grupe kupuje Bančin izdani dionički kapital (trezorske dionice), plaćeni iznos predstavlja<br />
odbitnu stavku od kapitala i rezervi koji pripadaju dioničarima Banke, dok se dionice ne ponište, ponovno<br />
izdaju ili prodaju te se klasificiraju kao trezorske dionice. Kada se takve dionice naknadno prodaju ili ponovno<br />
izdaju, primljeni iznos, umanjen za transakcijske troškove, uključuje se u kapital i rezerve koji pripadaju<br />
dioničarima Banke.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 86
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
21 Zadržana dobit<br />
Sva dobit za godinu, zadržana nakon raspoređivanja, prenosi se u rezerve.<br />
22 Izvanbilanca i potencijalne i preuzete obveze<br />
Tijekom redovnog poslovanja, Grupa preuzima potencijalne obveze vezane uz aktivnosti kreditiranja koje se<br />
evidentiraju u izvanbilančnoj evidenciji i primarno sadrže garancije, akreditive, ugovorene neiskorištene<br />
zajmove i limite po kreditnim karticama. Takve financijske potencijalne obveze evidentiraju se u bilanci<br />
Grupe ako i kada postanu plative (vidjeti također računovodstvenu politiku 10 (n) za specifične instrumente).<br />
23 Sredstva kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba<br />
Grupa upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i građana. Navedena sredstva ne čine dio imovine<br />
Grupe te su stoga isključena iz njezine bilance. Za pružene usluge, Grupa ostvaruje naknadu.<br />
24 Izvještavanje po segmentima<br />
Segment je zasebno prepoznatljiv dio Grupe koji je angažiran u proizvodnji proizvoda ili pružanju usluga<br />
(poslovni segment) ili u proizvodnji proizvoda ili pružanju usluga u određenom ekonomskom okruženju<br />
(geografski segment) koji u sebi sadrži rizike i koristi različite od onih u drugim segmentima. Primarni format<br />
Grupe za izvještavanje po segmentima su poslovni segmenti.<br />
Grupa je identificirala tri glavna segmenta: bankarstvo (uključujući upravljanje imovinom), turizam i ulaganja<br />
u nekretnine. Rukovodstvo uviđa da je za usklađenost s Međunarodnim računovodstvenim standardom 14<br />
“Izvještavanje po segmentu” (“MRS 14”) i MSFI-om 8 “Poslovni segmenti” (“MSFI 8”) potrebna detaljnija<br />
segmentacija bankarskog poslovanja.<br />
25 Zarada po dionici<br />
Grupa iskazuje osnovnu i smanjenu zaradu po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada po dionici računa<br />
se dijeljenjem dobiti ili gubitka tekućeg razdoblja namijenjene redovnim dioničarima Banke ponderiranim<br />
prosječnim brojem redovnih dionica u opticaju tijekom godine. Smanjena zarada po dionici se računa<br />
usklađenjem dobiti namijenjene redovnim dioničarima Banke i ponderiranog prosječnog broja redovnih<br />
dionica za efekte opcija, konvertibilnih obveznica ili sličnih obveznica koje mogu postati redovne dionice.<br />
III Promjene u računovodstvenim politikama i prikazivanju financijskih izvještaja<br />
a) Retrospektivne promjene računovodstvenih politika za priznavanje troškova pribave<br />
Pridruženo društvo Banke, Allianz društvo za upravljanje obveznim mirovinskim fondom, promijenilo je<br />
računovodstvenu politiku u dijelu priznavanja troškova pribave. Računovodstvena politika je promijenjena na<br />
način da se te naknade više ne priznaju kao trošak u cijelosti kod zaključivanja povezanog ugovora, već se<br />
razgraničavaju tijekom razdoblja očekivanog članstva u fondu.<br />
U skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 8 “Računovodstvene politike, promjene<br />
računovodstvenih procjena i pogreške” (“MRS 8”), Grupa je retrospektivno primijenila ovu promjenu politike.<br />
Kao rezultat retrospektivne primjene prethodno opisanih promjena računovodstvenih politika, kapital i rezerve<br />
Grupe na dan 1. siječnja 2006. i 31. prosinca 2006. povećani su za 8 milijuna kuna, odnosno 7 milijuna kuna,<br />
što predstavlja udio Grupe u povećanju neto imovine pridruženog društva koje proizlazi iz promjene<br />
računovodstvene politike. Udio u dobiti pridruženog društva u računu dobiti i gubitka Grupe za 2006. godinu<br />
se smanjio za 1 milijun kuna, što predstavlja udio Grupe u smanjenju neto dobiti pridruženog društva.<br />
Detaljna kretanja po pojedinim stavkama bilance i računa dobiti i gubitka Grupe prikazana su u tablicama u<br />
nastavku. Prepravljeno je i izvješće o promjenama u kapitalu i rezervama Grupe. Promjena nema utjecaja na<br />
financijske izvještaje Banke.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 87
Značajne računovodstvene politike i promjene računovodstvenih politika<br />
b) Prikazivanje poslovnih operacija s kojima se neće nastaviti<br />
U računu dobiti i gubitka Grupe za 2006. godinu Istraturist je klasificiran u poslovne aktivnosti s kojima Grupa<br />
neće nastaviti, dok je u bilanci Grupe klasificiran kao imovina i obveze namijenjene prodaji u skladu s<br />
Međunarodnim standardom financijskog izvještavanja 5 “Dugotrajna imovina namijenjena prodaji i prestanak<br />
poslovanja” (“MSFI 5”). U bilanci Banke ulaganje u Istraturist iskazano je kao imovina namijenjena prodaji.<br />
S obzirom da su aktivnosti vezane uz prodaju ulaganja u Istraturist odgođene te nisu zadovoljeni uvjeti MSFIa<br />
5, klasifikacija Istraturista u poslovne aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti je ponovno ukinuta te su<br />
poslovanje i rezultati Istraturista za <strong>2007.</strong> uključeni u punu konsolidaciju u financijskim izvještajima Grupe.<br />
Detaljna kretanja za 2006. godinu po pozicijama bilance i računa dobiti iskazana su u tablicama na sljedećim<br />
stranicama. Promjena je samo prezentacijska i nije imala utjecaj na ukupni kapital i rezerve i dobit za<br />
razdoblje Grupe i Banke.<br />
Usporedni račun dobiti i gubitka i bilanca Grupe za 2006. godinu prepravljeni su tako da su rezultati<br />
Istraturista uključeni u punu konsolidaciju u financijskim izvještajima Grupe. U bilanci Banke za 2006. godinu,<br />
ulaganje u Istraturist reklasificirano je u ulaganje u podružnice. Promjena nije imala utjecaj na usporedni<br />
račun dobiti i gubitka Banke za 2006. godinu.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 88
Račun dobiti i gubitka Grupe za 2006. godinu<br />
Prepravljanje prethodno objavljenih iznosa<br />
Prema<br />
prijašnjem<br />
izvješću<br />
Reklasifikacija<br />
Istraturista iz<br />
poslovnih<br />
aktivnosti s<br />
kojima Grupa neće<br />
nastaviti u punu<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 89<br />
konsolidaciju<br />
Promjena<br />
računovodstvene<br />
politike za<br />
troškove pribave<br />
pridruženog<br />
društva<br />
Prepravljeno<br />
2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Prihod od kamata i slični prihodi 3.721 - - 3.721<br />
Rashod od kamata i slični rashodi (1.724) (12) - (1.736)<br />
Neto prihod od kamata 1.997 (12) - 1.985<br />
Prihod od naknada i provizija 958 - - 958<br />
Rashod od naknada i provizija (181) (1) - (182)<br />
Neto prihod od naknada i provizija 777 (1) - 776<br />
Prihod od dividendi 3 - - 3<br />
Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka<br />
i kupoprodaje valuta 162 3 - 165<br />
Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica 132 - - 132<br />
Ostali poslovni prihodi 94 324 - 418<br />
Neto dobit od trgovanja i ostali prihodi 391 327 - 718<br />
Poslovni prihodi 3.165 314 - 3.479<br />
Troškovi poslovanja (1.842) (268) - (2.110)<br />
Dobit prije umanjenja vrijednosti<br />
i rezerviranja 1.323 46 - 1.369<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti<br />
zajmova i potraživanja od komitenata (145) - - (145)<br />
Ostali gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja - (1) - (1)<br />
Ukupni gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja (145) (1) - (146)<br />
Dobit iz poslovnih aktivnosti 1.178 45 - 1.223<br />
Udio u dobiti pridruženih društava 25 - (1) 24<br />
Dobit prije poreza 1.203 45 (1) 1.247<br />
Porez na dobit (242) (10) - (252)<br />
Dobit iz poslovnih aktivnosti Grupe koje će se nastaviti 961 35 (1) 995<br />
Poslovne aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti<br />
Dobit iz poslovnih aktivnosti s kojima Grupa neće nastaviti<br />
(umanjena za porez na dobit) 35 (35) - -<br />
Dobit razdoblja 996 - (1) 995<br />
Namijenjena:<br />
Dioničarima Banke 981 - (1) 980<br />
Manjinskim dioničarima 15 - - 15<br />
Dobit razdoblja 996 - (1) 995
Bilanca Grupe na dan 31. prosinca 2006.<br />
Prepravljanje prethodno objavljenih iznosa<br />
Imovina<br />
Prema<br />
prijašnjem<br />
izvješću<br />
Reklasifikacija<br />
Istraturista iz<br />
imovine<br />
namijenjene<br />
prodaji u punu<br />
konsolidaciju<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 90<br />
Promjena<br />
računovodstvene<br />
politike za<br />
troškove pribave<br />
pridruženog<br />
društva<br />
Prepravljeno<br />
2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Gotovinske rezerve 4.454 1 - 4.455<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 7.630 - - 7.630<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 7.068 - - 7.068<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.931 12 - 1.943<br />
Zamjenske obveznice 1.284 - - 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 45.543 1 - 45.544<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 6.204 - - 6.204<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 1.453 - - 1.453<br />
Ulaganja u pridružena društva 84 - 7 91<br />
Ulaganja u nekretnine 231 - - 231<br />
Nekretnine i oprema 1.243 1.054 - 2.297<br />
Nematerijalna imovina 182 1 - 183<br />
Odgođena porezna imovina 71 31 - 102<br />
Unaprijed plaćeni porez 11 - - 11<br />
Ostala imovina 1.286 27 - 1.313<br />
Imovina namijenjena prodaji 1.127 (1.127) - -<br />
Ukupna imovina 79.802 - 7 79.809
Bilanca Grupe na dan 31. prosinca 2006. (nastavak)<br />
Prepravljanje prethodno objavljenih iznosa<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Prema<br />
prijašnjem<br />
izvješću<br />
Reklasifikacija<br />
Istraturista iz<br />
obveza<br />
namijenjenih<br />
prodaji u punu<br />
konsolidaciju<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 91<br />
Promjena<br />
računovodstvene<br />
politike za<br />
troškove pribave<br />
pridruženog<br />
društva<br />
Prepravljeno<br />
2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Obveze<br />
Tekući računi i depoziti banaka 3.905 - - 3.905<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 52.395 - - 52.395<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz<br />
račun dobiti i gubitka 152 - - 152<br />
Uzeti zajmovi 10.285 325 - 10.610<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 3.293 - - 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove 192 1 - 193<br />
Ostale obveze 1.621 54 - 1.675<br />
Subordinirani dug 74 - - 74<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 9 - - 9<br />
Odgođena porezna obveza 4 - - 4<br />
Obveze namijenjene prodaji 380 (380) - -<br />
Ukupne obveze 72.310 - - 72.310<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju<br />
dioničarima Banke<br />
Izdani dionički kapital 1.098 - - 1.098<br />
Trezorske dionice (3) - - (3)<br />
Ostale rezerve 588 - - 588<br />
Rezerva fer vrijednosti (38) - - (38)<br />
Zadržana dobit 5.618 - 7 5.625<br />
Ukupni kapital i rezerve koji<br />
pripadaju dioničarima Banke 7.263 - 7 7.270<br />
Interesi manjinskih dioničara 229 - - 229<br />
Ukupni kapital i rezerve 7.492 - 7 7.499<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 79.802 - 7 79.809
Bilanca Banke na dan 31. prosinca 2006.<br />
Prepravljanje prethodno objavljenih iznosa<br />
Imovina<br />
Prema<br />
prijašnjem<br />
izvješću<br />
Reklasifikacija<br />
Istraturista iz<br />
imovine<br />
namijenjene<br />
prodaji u<br />
ulaganja u<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 92<br />
podružnice<br />
Prepravljeno<br />
2006. 2006. 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn<br />
Gotovinske rezerve 3.279 - 3.279<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 7.630 - 7.630<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 5.351 - 5.351<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.465 - 1.465<br />
Zamjenske obveznice 1.284 - 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 41.470 - 41.470<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 6.035 - 6.035<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 344 - 344<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva 545 337 882<br />
Imovina namijenjena prodaji 337 (337) -<br />
Ulaganja u nekretnine 33 - 33<br />
Nekretnine i oprema 1.118 - 1.118<br />
Nematerijalna imovina 110 - 110<br />
Odgođena porezna imovina 62 - 62<br />
Unaprijed plaćeni porez 11 - 11<br />
Ostala imovina 1.089 - 1.089<br />
Ukupna imovina 70.163 - 70.163
Bilanca Banke na dan 31. prosinca 2006. (nastavak)<br />
Prepravljanje prethodno objavljenih iznosa<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Prema<br />
prijašnjem<br />
izvješću<br />
Reklasifikacija<br />
Istraturista iz<br />
imovine<br />
namijenjene prodaji<br />
u ulaganja u<br />
podružnice<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 93<br />
Prepravljeno<br />
2006. 2006. 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn<br />
Obveze<br />
Tekući računi i depoziti banaka 3.747 - 3.747<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 45.149 - 45.149<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz<br />
račun dobiti i gubitka 152 - 152<br />
Uzeti zajmovi 9.496 - 9.496<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 3.293 - 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove 143 - 143<br />
Ostale obveze 1.302 - 1.302<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 18 - 18<br />
Odgođena porezna obveza 2 - 2<br />
Ukupne obveze 63.302 - 63.302<br />
Kapital i rezerve<br />
Izdani dionički kapital 1.098 - 1.098<br />
Trezorske dionice (3) - (3)<br />
Ostale rezerve 588 - 588<br />
Rezerva fer vrijednosti (39) - (39)<br />
Zadržana dobit 5.217 - 5.217<br />
Ukupni kapital i rezerve 6.861 - 6.861<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 70.163 - 70.163
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
1 Neto prihod od kamata<br />
a) Prihod od kamata i slični prihodi - analiza po izvorima<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 94<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Pravne osobe 1.264 944 1.145 842<br />
Stanovništvo 2.130 1.865 1.850 1.626<br />
Država i javni sektor 573 511 506 442<br />
Banke i druge financijske institucije 481 324 397 267<br />
Ostale organizacije 77 77 77 77<br />
b) Prihod od kamata i slični prihodi - analiza po proizvodima<br />
4.525 3.721 3.975 3.254<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 3.745 3.128 3.346 2.787<br />
Dužničke vrijednosnice 357 334 290 265<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 79 64 79 64<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 344 195 260 138<br />
4.525 3.721 3.975 3.254
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
1 Neto prihod od kamata (nastavak)<br />
c) Rashod od kamata i slični rashodi - analiza po primateljima<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 95<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Pravne osobe 384 258 341 222<br />
Stanovništvo 1.027 896 902 775<br />
Država i javni sektor 38 29 38 29<br />
Banke i druge financijske institucije 738 533 655 483<br />
Ostale organizacije 33 20 33 16<br />
d) Rashod od kamata i slični rashodi - analiza po proizvodima<br />
2.220 1.736 1.969 1.525<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Tekući računi i depoziti banaka 148 79 127 76<br />
Tekući računi i depoziti pravnih osoba i države 447 300 404 261<br />
Tekući računi i depoziti stanovništva 1.027 896 902 775<br />
Uzeti zajmovi 453 316 391 268<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 145 145 145 145<br />
2.220 1.736 1.969 1.525
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
2 Neto prihod od naknada i provizija<br />
a) Prihod od naknada i provizija<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 96<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Naknade i provizije iz kreditnog poslovanja 18 6 12 1<br />
Naknade i provizije iz kartičnog poslovanja 272 237 226 195<br />
Naknade i provizije iz domaćeg platnog prometa 383 356 366 339<br />
Naknade i provizije iz platnog prometa s inozemstvom 135 117 111 95<br />
Naknade i provizije iz garantnog poslovanja 53 46 40 35<br />
Naknade za upravljanje imovinom,<br />
brokerske i konzultantske usluge 292 137 226 124<br />
Naknade i provizije iz ostalog poslovanja 63 59 28 30<br />
b) Rashod od naknada i provizija<br />
1.216 958 1.009 819<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Naknade i provizije iz kartičnog poslovanja 74 62 73 61<br />
Naknade i provizije iz domaćeg platnog prometa 82 104 81 103<br />
Naknade i provizije iz platnog prometa s inozemstvom 6 6 5 5<br />
Naknade i provizije iz ostalog poslovanja 14 10 8 5<br />
176 182 167 174
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
3 Prihod od dividendi<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 97<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Dividende od pridruženih društava - - 24 18<br />
Dividende od podružnica - - 21 20<br />
Dividende od ostalih vlasničkih vrijednosnica 4 3 4 2<br />
4 3 49 40<br />
4 Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun dobiti i<br />
gubitka i kupoprodaje valuta<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Kupoprodaja valuta 167 150 143 126<br />
Dužničke vrijednosnice koje se drže radi trgovanja (27) (29) (27) (29)<br />
Derivativni financijski instrumenti 109 28 110 28<br />
Dužničke vrijednosnice i ostali financijski instrumenti<br />
raspoređeni po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 25 16 21 15<br />
Vlasničke vrijednosnice koje se drže radi trgovanja 6 - 5 -<br />
5 Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica<br />
280 165 252 140<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Dužničke vrijednosnice raspoložive<br />
za prodaju - realizirani (gubitak)/dobitak (11) 16 (11) 7<br />
Vlasničke vrijednosnice raspoložive<br />
za prodaju - realizirani dobitak - 92 - 91<br />
Indeksacija zamjenskih obveznica 76 24 76 24<br />
Ostali dobici 2 - 2 -<br />
67 132 67 122<br />
67 132 67 122
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
6 Ostali poslovni prihodi<br />
Grupa Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Ukupno Bankarstvo Turizam Ulaganja u<br />
nekretnine<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 98<br />
Ukupno Bankarstvo Turizam Ulaganja u<br />
nekretnine<br />
Neto dobit od tečajnih razlika<br />
nastalih revalorizacijom<br />
monetarne imovine i obveza - - - - 5 3 2 -<br />
Prihod od najamnine od<br />
ulaganja u nekretnine 43 6 - 37 40 4 - 36<br />
Dobit od prodaje nekretnina 8 7 - 1 2 2 - -<br />
Naplaćena otpisana potraživanja 7 7 - - 1 1 - -<br />
Prihod od hotelijerstva 342 - 342 - 308 - 308 -<br />
Prihod od maloprodaje 2 - 2 - 2 - 2 -<br />
Ostali prihodi 183 161 10 12 60 36 12 12<br />
Banka<br />
585 181 354 50 418 46 324 48<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Neto dobit od tečajnih razlika nastalih<br />
revalorizacijom monetarne imovine i obveza - 3<br />
Prihod od najamnine od ulaganja u nekretnine 7 5<br />
Dobit od prodaje nekretnina 6 2<br />
Naplaćena otpisana potraživanja 7 1<br />
Ostali prihodi 134 15<br />
154 26<br />
Neto gubici od tečajnih razlika nastalih revalorizacijom monetarne imovine i obveza za Grupu i Banku<br />
ostvareni tijekom <strong>2007.</strong> prikazani su u bilješci 7 Troškovi poslovanja.<br />
U ostalim prihodima Grupe i Banke je 110 milijuna kuna zarađenih prestankom priznavanja zemljišta koje se<br />
prethodno vodilo u okviru imovine u pripremi, u bilješci 21 Postrojenja i oprema.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
7 Troškovi poslovanja<br />
Grupa Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Troškovi osoblja<br />
Ukupno Bankarstvo Turizam Ulaganja u<br />
nekretnine<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 99<br />
Ukupno Bankarstvo Turizam Ulaganja u<br />
nekretnine<br />
Plaće i ostali troškovi osoblja 1.037 937 95 5 971 878 88 5<br />
Troškovi restrukturiranja 12 12 - - 10 10 - -<br />
Administrativni troškovi i<br />
troškovi marketinga 694 658 26 10 601 569 23 9<br />
Amortizacija 274 221 43 10 250 202 38 10<br />
Troškovi osiguranja štednih uloga 110 110 - - 106 106 - -<br />
Državni doprinosi 36 28 8 - 31 23 8 -<br />
Neto gubitak/(dobit) od tečajnih<br />
razlika nastalih revalorizacijom<br />
monetarne imovine i obveza 69 71 (2) - - - - -<br />
Popravci i održavanje<br />
ulaganja u nekretnine 8 - - 8 9 - - 9<br />
Troškovi u hotelijerstvu 121 - 121 - 110 - 110 -<br />
Troškovi maloprodaje 1 - 1 - 1 - 1 -<br />
Ostali troškovi 14 11 1 2 21 19 - 2<br />
2.376 2.048 293 35 2.110 1.807 268 35<br />
Troškovi plaća uključuju 174 milijuna kuna (2006.: 152 milijuna kuna) doprinosa s propisanim iznosom za mirovinsko<br />
osiguranje koji se uplaćuju u obvezne mirovinske fondove. Doprinosi se izračunavaju kao postotak od bruto plaća<br />
zaposlenika.<br />
Banka<br />
Troškovi osoblja<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Plaće i ostali troškovi osoblja 779 750<br />
Troškovi restrukturiranja 12 10<br />
Administrativni troškovi i troškovi marketinga 537 472<br />
Amortizacija 190 173<br />
Troškovi osiguranja štednih uloga 88 84<br />
Državni doprinosi 22 18<br />
Neto gubitak od tečajnih razlika nastalih revalorizacijom monetarne imovine i obveza 71 -<br />
Ostali troškovi 8 18<br />
1.707 1.525<br />
Troškovi plaća uključuju 135 milijuna kuna (2006.: 119 milijuna kuna) doprinosa s propisanim iznosom za mirovinsko<br />
osiguranje koji se uplaćuju u obvezne mirovinske fondove. Doprinosi se izračunavaju kao postotak od bruto plaća<br />
zaposlenika.<br />
Neto dobit od tečajnih razlika nastalih revalorizacijom monetarne imovine i obveza za Grupu i Banku ostvarena tijekom<br />
2006. godine prikazana je u bilješci 6 Ostali poslovni prihodi.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
8 Ostali gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja<br />
Terećenje/(prihodovanje) gubitaka od umanjenja vrijednosti i rezerviranja za obveze i troškove u računu<br />
dobiti i gubitka, osim rezerviranja za umanjenja vrijednosti po zajmovima i potraživanjima, analizirano je<br />
u nastavku:<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 100<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Rezerviranja za izvanbilančne izloženosti 190 (10) 184 (15)<br />
Rezerviranja za sudske sporove 32 5 3 -<br />
Ostala rezerviranja 4 5 - -<br />
Gubitak od umanjenja vrijednosti ostale imovine 5 1 2 -<br />
Gubitak od umanjenja vrijednosti ostale nematerijalne<br />
imovine 2 - 2 -<br />
233 1 191 (15)<br />
Povećanje rezerviranja za izvanbilančne izloženosti najvećim dijelom je rezultat realokacije rezervacija<br />
za umanjenje vrijednosti za izloženosti kreditnom riziku za koje nije prepoznato umanjenje vrijednosti,<br />
priznatih sukladno HNB-ovoj regulativi, koja zahtjeva priznavanje gubitaka od umanjenja vrijednosti u<br />
rasponu od 0,85% do 1,20% od ukupne izloženosti, bez obzira na njihovu internu alokaciju. Primjena<br />
novih internih kriterija Banke za alokaciju tih gubitaka rezultirala je njihovom realokacijom s umanjenja<br />
vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata na rezervacije za izvanbilančne izloženosti. Sukladno<br />
tome, iznos od 116 milijuna kuna uključen u rezerviranje za izvanbilančne izloženosti je također uključen<br />
u prihod od otpuštanja rezervacija za zajmove i potraživanja od komitenata (pogledati bilješku 15c<br />
Kretanja u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata).<br />
9 Porez na dobit<br />
a) Porez na dobit priznat u računu dobiti i gubitka<br />
Grupa<br />
Prepravljeno<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Trošak tekućeg poreza na dobit 326 242<br />
Korištenje unaprijed plaćenog poreza 9d 3 6<br />
Prihodovanje neto odgođenog poreza 9c, e 1 4<br />
Ukupni trošak poreza na dobit priznat u<br />
računu dobiti i gubitka 330 252
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
Banka<br />
Ukupni trošak poreza na dobit priznat u<br />
računu dobiti i gubitka 288 220<br />
9 Porez na dobit (nastavak)<br />
b) Usklađenje računovodstvene dobiti i poreza na dobit po stopi od 20%<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 101<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Računovodstvena dobit prije poreza 1.616 1.247 1.397 1.079<br />
Porez obračunat po stopi od 20% (2006.: 20%) 323 250 279 216<br />
Utjecaj različitih poreznih stopa u drugim državama 13 11 - -<br />
Neoporezivi prihod (10) (8) (9) (8)<br />
Porezno nepriznati troškovi 37 28 19 13<br />
Porezne olakšice (dvostruko umanjenje priznatih troškova) (6) (1) (1) (1)<br />
Poticaji za reinvestiranje u Bosni i Hercegovini (33) (30) - -<br />
Priznavanje<br />
godinama<br />
odgođenog poreza nepriznatog u ranijim<br />
1 - - -<br />
Konsolidacijska usklađenja 5 2 - -<br />
Ukupni porez na dobit 330 252 288 220<br />
Prosječna efektivna stopa poreza na dobit 20,4% 20,2% 20,6% 20,4%<br />
c) Odgođena porezna imovina<br />
Odgođena porezna imovina<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Trošak tekućeg poreza na dobit 290 219<br />
Korištenje unaprijed plaćenog poreza 9d 3 6<br />
Prihodovanje neto odgođenog poreza 9c, e (5) (5)<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Vremenske razlike<br />
Na odgođene naknade – od 2004. 45 40 39 34<br />
Na amortizaciju 25 31 - -<br />
Na nerealizirane gubitke od financijske imovine po<br />
fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 17 7 17 7<br />
Na dugoročne obveze prema zaposlenicima - 10 - 10<br />
Na financijsku imovinu raspoloživu za prodaju 9 9 9 10<br />
Na ostale stavke 5 5 1 1<br />
101 102 66 62
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
9 Porez na dobit (nastavak)<br />
c) Odgođena porezna imovina (nastavak)<br />
Grupa<br />
Ukupno Odgođene<br />
naknade<br />
Amortizacija Financijska Dugoročne<br />
imovina po obveze prema<br />
fer vrijednosti zaposlenicima<br />
kroz račun<br />
dobiti i<br />
gubitka<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 102<br />
Financijska<br />
imovina<br />
raspoloživa za<br />
prodaju u<br />
rezervi fer<br />
vrijednosti<br />
Ostale<br />
stavke<br />
Porezni Vlasničke<br />
gubici vrijednosnice<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u u milijunima u milijunima<br />
milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn kn kn<br />
Prepravljeno stanje na dan<br />
1. siječnja <strong>2007.</strong> 102 40 31 7 10 9 5 - -<br />
Povećanje odgođene porezne imovine<br />
prihodovano u računu dobiti i gubitka 54 36 - 16 - - 2 - -<br />
Korištenje odgođene porezne imovine<br />
terećeno u računu dobiti i gubitka (55) (31) (6) (6) (10) - (2) - -<br />
Smanjenje odgođene porezne imovine<br />
priznate u kapitalu i rezervama - - - - - - - - -<br />
Stanje na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 101 45 25 17 - 9 5 - -<br />
Prepravljeno stanje na dan<br />
1. siječnja 2006. 99 35 38 4 8 1 7 2 4<br />
Povećanje odgođene porezne imovine<br />
prihodovano u računu dobiti i gubitka 40 32 - 5 2 - 1 - -<br />
Korištenje odgođene porezne imovine<br />
terećeno u računu dobiti i gubitka (45) (27) (7) (2) - - (3) (2) (4)<br />
Povećanje odgođene porezne imovine<br />
priznate u kapitalu i rezervama 8 - - - - 8 - - -<br />
Stanje na dan 31. prosinca 2006. 102 40 31 7 10 9 5 - -<br />
Banka<br />
Ukupno Odgođene Financijska Dugoročne Financijska Ostale Vlasničke<br />
naknade imovina po fer obveze prema imovina stavke vrijednosnic<br />
e<br />
vrijednosti kroz<br />
račun dobiti i<br />
gubitka<br />
zaposlenicima raspoloživa<br />
za prodaju<br />
u rezervi fer<br />
vrijednosti<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 62 34 7 10 10 1 -<br />
Povećanje odgođene porezne imovine<br />
prihodovano u računu dobiti i gubitka 49 33 16 - - - -<br />
Korištenje odgođene porezne imovine<br />
terećeno u računu dobiti i gubitka (44) (28) (6) (10) - - -<br />
Smanjenje odgođene porezne imovine<br />
priznate u kapitalu i rezervama (1) - - - (1) - -<br />
Stanje na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 66 39 17 - 9 1 -<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2006. 52 28 4 8 5 3 4<br />
Povećanje odgođene porezne imovine<br />
prihodovano u računu dobiti i gubitka 37 30 5 2 - - -<br />
Korištenje odgođene porezne imovine<br />
terećeno u računu dobiti i gubitka (32) (24) (2) - - (2) (4)<br />
Povećanje odgođene porezne imovine<br />
priznate u kapitalu i rezervama 5 - - - 5 - -<br />
Stanje na dan 31. prosinca 2006. 62 34 7 10 10 1 -
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
9 Porez na dobit (nastavak)<br />
d) Unaprijed plaćeni porez<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 103<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja 11 17 11 17<br />
Korištenje terećeno u računu dobiti i gubitka (3) (6) (3) (6)<br />
Stanje na dan 31. prosinca 8 11 8 11<br />
e) Odgođena porezna obveza<br />
Grupa<br />
Odgođene<br />
naknade<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 4<br />
Povećanje odgođene porezne obveze terećeno u računu dobiti i gubitka 2<br />
Korištenje prihodovano u računu dobiti i gubitka (2)<br />
Stanje na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 4<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2006. 5<br />
Povećanje odgođene porezne obveze terećeno u računu dobiti i gubitka 2<br />
Korištenje prihodovano u računu dobiti i gubitka (3)<br />
Stanje na dan 31. prosinca 2006. 4<br />
Banka<br />
Odgođene<br />
naknade<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 2<br />
Prihodovanje/(terećenje) u računu dobiti i gubitka -<br />
Stanje na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 2<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2006. 2<br />
Prihodovanje/(terećenje) u računu dobiti i gubitka -<br />
Stanje na dan 31. prosinca 2006. 2<br />
f) Tekuća obveza za porez na dobit<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 73 9 88 18
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
10 Financijske informacije po segmentima<br />
Primarne informacije po segmentima prikazane su obzirom na poslovne aktivnosti Grupe i temelje se na<br />
pojedinačnim financijskim izvještajima Banke i podružnica. Bankarstvo uključuje upravljanje imovinom.<br />
Sekundarna informacija po segmentima prikazana je obzirom na lokaciju komitenata Grupe.<br />
a) Račun dobiti i gubitka po segmentima za <strong>2007.</strong> – poslovni segmenti<br />
Grupa Bankarstvo Turizam Ulaganja u Konsolidacijska Ukupno<br />
nekretnine usklađenja<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn<br />
Prihod od kamata i slični prihodi 4.524 - 1 - 4.525<br />
Rashod od kamata i slični rashodi (2.200) (12) (8) - (2.220)<br />
Među segmentima 6 (6) - - -<br />
2.330 (18) (7) - 2.305<br />
Prihod od naknada i provizija 1.216 - - - 1.216<br />
Rashod od naknada i provizija (175) (1) - - (176)<br />
Među segmentima 1 (1) - - -<br />
1.042 (2) - - 1.040<br />
Prihod od dividendi 4 - - - 4<br />
Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i<br />
kupoprodaje valuta 274 6 - - 280<br />
Neto dobici i gubici od<br />
investicijskih vrijednosnica 67 - - - 67<br />
Ostali poslovni prihodi 181 354 52 (2) 585<br />
Neto dobit od trgovanja i ostali prihodi 526 360 52 (2) 936<br />
Poslovni prihodi 3.898 340 45 (2) 4.281<br />
Troškovi poslovanja (2.048) (293) (35) - (2.376)<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja (305) (5) (1) - (311)<br />
Rezultat po segmentima 1.545 42 9 (2) 1.594<br />
Udio u dobiti pridruženih društava 22 - - - 22<br />
Porez na dobit (319) (9) (2) - (330)<br />
Dobit razdoblja 1.248 33 7 (2) 1.286<br />
Namijenjena:<br />
Dioničarima Banke 1.241 24 7 (2) 1.270<br />
Manjinskim dioničarima 7 9 - - 16<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 104
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
10 Financijske informacije po segmentima (nastavak)<br />
b) Bilanca po segmentima za <strong>2007.</strong> – poslovni segmenti<br />
Grupa Bankarstvo Turizam Ulaganja u Konsolidacijska Ukupno<br />
nekretnine usklađenja<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn<br />
Imovina po segmentima 88.983 1.222 226 (232) 90.199<br />
Ulaganja u pridružena društva 89 - - - 89<br />
Unaprijed plaćeni porez 8 - - - 8<br />
Odgođena porezna imovina 76 25 - - 101<br />
Ukupna imovina 89.156 1.247 226 (232) 90.397<br />
Obveze po segmentima 77.500 549 153 (215) 77.987<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 69 3 1 - 73<br />
Odgođena porezna obveza 4 - - - 4<br />
Ukupne obveze 77.573 552 154 (215) 78.064<br />
Kapitalni izdaci 330 150 10 - 490<br />
Gotovinski tok iz<br />
poslovnih aktivnosti (2.393) 81 17 137 (2.158)<br />
ulagačkih aktivnosti (247) (151) (9) (15) (422)<br />
financijskih aktivnosti 2.657 70 (8) (122) 2.597<br />
c) Geografske informacije po segmentima za <strong>2007.</strong> godinu<br />
Grupa<br />
Hrvatska Bosna i Ukupno<br />
Hercegovina<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn<br />
Vanjski prihodi 3.837 444 4.281<br />
Imovina po segmentima 82.194 8.005 90.199<br />
Kapitalni izdaci 418 72 490<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 105
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
10 Financijske informacije po segmentima (nastavak)<br />
d) Račun dobiti i gubitka po segmentima za 2006. – poslovni segmenti<br />
Grupa<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 106<br />
Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
Bankarstvo Turizam Ulaganja u Konsolidacijska Ukupno<br />
nekretnine usklađenja<br />
2006. 2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn<br />
Prihod od kamata i slični prihodi 3.721 - - - 3.721<br />
Rashod od kamata i slični rashodi (1.723) (12) (1) - (1.736)<br />
Među segmentima 7 - (7) - -<br />
2.005 (12) (8) - 1.985<br />
Prihod od naknada i provizija 958 - - - 958<br />
Rashod od naknada i provizija (181) (1) - - (182)<br />
Među segmentima 1 (1) - - -<br />
778 (2) - - 776<br />
Prihod od dividendi 3 - - - 3<br />
Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka<br />
i kupoprodaje valuta 162 3 - - 165<br />
Neto dobici i gubici od<br />
investicijskih vrijednosnica 132 - - - 132<br />
Ostali poslovni prihodi 46 324 50 (2) 418<br />
Neto dobit od trgovanja i ostali prihodi 343 327 50 (2) 718<br />
Poslovni prihodi 3.126 313 42 (2) 3.479<br />
Troškovi poslovanja (1.807) (268) (35) - (2.110)<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja (146) (1) 1 - (146)<br />
Rezultat po segmentima 1.173 44 8 (2) 1.223<br />
Udio u dobiti pridruženih društava 24 - - - 24<br />
Porez na dobit (241) (10) (1) - (252)<br />
Dobit razdoblja 956 34 7 (2) 995<br />
Namijenjena:<br />
Dioničarima Banke 950 25 7 (2) 980<br />
Manjinskim dioničarima 6 9 - - 15
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
10 Financijske informacije po segmentima (nastavak)<br />
e) Bilanca po segmentima za 2006. – poslovni segmenti<br />
Grupa Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
Bankarstvo Turizam Ulaganja u Konsolidacijska Ukupno<br />
nekretnine usklađenja<br />
2006. 2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn<br />
Imovina po segmentima 78.369 1.102 226 (92) 79.605<br />
Ulaganja u pridružena društva 91 - - - 91<br />
Unaprijed plaćeni porez 11 - - - 11<br />
Odgođena porezna imovina 71 31 - - 102<br />
Ukupna imovina 78.542 1.133 226 (92) 79.809<br />
Obveze po segmentima 71.763 450 159 (75) 72.297<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 8 - 1 - 9<br />
Odgođena porezna obveza 4 - - - 4<br />
Ukupne obveze 71.775 450 160 (75) 72.310<br />
Kapitalni izdaci 223 203 6 - 432<br />
Gotovinski tok iz<br />
poslovnih aktivnosti (59) 76 19 (121) (85)<br />
ulagačkih aktivnosti 825 (202) (6) (18) 599<br />
financijskih aktivnosti 494 128 (12) 136 746<br />
f) Geografske informacije po segmentima za 2006. godinu<br />
Grupa Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
Hrvatska Bosna i Ukupno<br />
Hercegovina<br />
2006. 2006. 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn<br />
Vanjski prihodi 3.095 384 3.479<br />
Imovina po segmentima 72.709 6.896 79.605<br />
Kapitalni izdaci 393 39 432<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 107
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
11 Gotovinske rezerve<br />
Grupa Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
Ukupno Kuna Strana Ukupno Kuna Strana<br />
valuta valuta<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Gotovina u blagajni 1.352 892 460 1.225 764 461<br />
Instrumenti u postupku naplate 3 - 3 5 - 5<br />
Tekući računi kod<br />
drugih banaka 1.097 1 1.096 1.067 3 1.064<br />
Tekući račun kod HNB-a 2.009 2.009 - 2.158 2.158 -<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 108<br />
4.461 2.902 1.559 4.455 2.925 1.530<br />
Tekući računi kod drugih banaka uključuju i obveznu pričuvu kod Središnje banke Bosne i Hercegovine.<br />
Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
Ukupno Kuna Strana Ukupno Kuna Strana<br />
valuta valuta<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Gotovina u blagajni 1.131 880 251 1.037 755 282<br />
Instrumenti u postupku naplate 2 - 2 4 - 4<br />
Tekući računi kod<br />
drugih banaka 116 - 116 80 1 79<br />
Tekući račun kod HNB-a 2.009 2.009 - 2.158 2.158 -<br />
3.258 2.889 369 3.279 2.914 365
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
12 Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Obvezna pričuva<br />
- u kunama 5.223 4.546 5.223 4.546<br />
- u stranoj valuti 2.093 2.172 2.093 2.172<br />
Granična obvezna pričuva 465 912 465 912<br />
Obvezni blagajnički zapisi HNB-a 32 - 32 -<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 109<br />
7.813 7.630 7.813 7.630<br />
HNB za banke propisuje obvezu održavanja obvezne pričuve, u obliku depozita kod Hrvatske narodne<br />
banke te kroz stanja likvidnih potraživanja. Obvezna pričuva kod Hrvatske Narodne Banke predstavlja<br />
iznose koji se održavaju kod HNB-a.<br />
Stopa obvezne pričuve je na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> iznosila 17% (2006.: 17%) kunskih i deviznih<br />
depozita, uzetih zajmova i izdanih dužničkih vrijednosnica.<br />
Na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve iznosio je 70% (2006.:<br />
70%), dok se preostalih 30% (2006.: 30%) održava u obliku ostalih likvidnih potraživanja. Ovaj postotak<br />
uključuje dio deviznog dijela obvezne pričuve koji se održava u kunama (vidi dolje).<br />
60% deviznog dijela obvezne pričuve (2006.: 60%) izdvaja se kod Hrvatske narodne banke, a preostalih<br />
40% (2006.: 40%) održava se u obliku ostalih likvidnih potraživanja, nakon usklađivanja iznosa obvezne<br />
pričuve za izvore sredstava u stranoj valuti nerezidenata i povezanih osoba (koji se u cijelosti izdvaja kod<br />
Hrvatske narodne banke). 50% (2006.: 50%) deviznog dijela obvezne pričuve se održava u kunama i<br />
pribraja se kunskoj obveznoj pričuvi (vidi gore).<br />
Tijekom <strong>2007.</strong> stopa granične obvezne pričuve, koju banke održavaju na nekamatonosnom računu kod<br />
Hrvatske narodne banke, iznosila je 40% neto povećanja određenih obveza prema nerezidentima i<br />
povezanim osobama u odnosu na stanje u lipnju 2004. i dodatnih 15% u odnosu na stanje iz studenog<br />
2005., kada je osnovica za izračun proširena te iz svibnja 2006. kada je osnovica dodatno proširena.<br />
Obvezni blagajnički zapisi HNB-a se upisuju u skladu s porastom određene imovine i izvanbilančnih<br />
stavki ukoliko porast prelazi rast dozvoljen od HNB-a. Mjera je uvedena <strong>2007.</strong> godine. Zapisi nose istu<br />
kamatu kao kunska obvezna pričuva (31. prosinca <strong>2007.</strong>: 0,75% godišnje) te dospijevaju 360 dana od<br />
dana upisivanja. Međutim, sukladno Odluci HNB-a od 24. prosinca <strong>2007.</strong>, svi blagajnički zapisi HNB-a<br />
upisani u <strong>2007.</strong> godini i u stanju na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong>, dospjeli su i isplaćeni od strane HNB-a 1.<br />
siječnja 2008. godine.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
13 a) Zajmovi i potraživanja od banaka<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 110<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Plasmani bankama 8.786 6.963 6.749 5.238<br />
Zajmovi bankama 599 192 600 192<br />
9.385 7.155 7.349 5.430<br />
Rezervacije za umanjenje vrijednosti<br />
- Plasmana (23) (31) (21) (23)<br />
- Zajmova (52) (56) (52) (56)<br />
(75) (87) (73) (79)<br />
Neto plasmani i zajmovi bankama 9.310 7.068 7.276 5.351<br />
b) Kretanja u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od banaka<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja 87 96 79 88<br />
Otpisi (6) (2) - (2)<br />
Dobit od tečajnih razlika (6) (7) (6) (7)<br />
Stanje na dan 31. prosinca 75 87 73 79<br />
U rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od banaka nije bilo promjena koje bi<br />
imale utjecaj na račun dobiti Grupe i Banke za <strong>2007.</strong> i 2006. godinu.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
14 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 111<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Dužničke vrijednosnice koje se drže radi trgovanja 1.215 1.275 1.215 1.275<br />
Vlasničke vrijednosnice koje se drže radi trgovanja 23 - 23 -<br />
Derivativni financijski instrumenti – pozitivna fer vrijednost 73 91 73 91<br />
Dužničke vrijednosnice i ostali financijski instrumenti<br />
raspoređeni po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 342 575 120 99<br />
Vlasničke vrijednosnice raspoređene<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 2 2 - -<br />
a) Dužničke vrijednosnice koje se drže radi trgovanja<br />
1.655 1.943 1.431 1.465<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Obveznice stranih izdavatelja - 11 - 11<br />
Obveznice Republike Hrvatske 974 897 974 897<br />
Ostale vrijednosnice domaćih izdavatelja 231 229 231 229<br />
Obveznice lokalne uprave 10 - 10 -<br />
Ostale vrijednosnice stranih izdavatelja - 138 - 138<br />
1.215 1.275 1.215 1.275<br />
Kotiraju na burzi 1.214 1.272 1.214 1.272<br />
Ne kotiraju na burzi 1 3 1 3<br />
b) Vlasničke vrijednosnice koje se drže radi trgovanja<br />
1.215 1.275 1.215 1.275<br />
1,215 1,275 1,215 1,275<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Vlasničke vrijednosnice izdane od strane domaćih izdavatelja<br />
- koje kotiraju na burzi 23 - 23 -
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
14 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (nastavak)<br />
c) Derivativni financijski instrumenti<br />
Derivativni ugovori koje je sklopila Banka navedeni su u nastavku:<br />
Grupa Prepravljeno Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> 2006. 2006.<br />
Nominalni Fer Nominalni Fer<br />
iznos vrijednost iznos vrijednost<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Derivativi koji se drže radi trgovanja – OTC proizvodi<br />
Valutni derivativi<br />
Valutni terminski ugovori - forward-i 3.583 9 3.833 14<br />
Ostali derivativi koji se drže radi trgovanja 545 64 781 77<br />
Banka<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 112<br />
4.128 73 4.614 91<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> 2006. 2006.<br />
Nominalni Fer Nominalni Fer<br />
iznos vrijednost iznos vrijednost<br />
u milijunima u u milijunima u milijunima<br />
milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Derivativi koji se drže radi trgovanja – OTC proizvodi<br />
Valutni derivativi<br />
Valutni terminski ugovori - forward-i 3.603 9 3.833 14<br />
Ostali derivativi koji se drže radi trgovanja 545 64 781 77<br />
4.148 73 4.614 91<br />
Banka koristi valutne terminske ugovore kako bi zatvorila deviznu poziciju i smanjila izloženost valutnom<br />
riziku, svojstvenom bankarskom poslovanju. Ostali derivativni ugovori su inicirani od strane komitenata i<br />
uglavnom uključuju kupljene opcije koje se indeksiraju prema investicijskim fondovima kojima upravlja<br />
podružnica Banke. Ugovorne strane u ovim derivativnim transakcijama su financijske institucije<br />
(uključujući povezane osobe) i pravne osobe s visokim kreditnim rating-om.<br />
d) Dužničke vrijednosnice i ostali financijski instrumenti raspoređeni po fer vrijednosti kroz<br />
račun dobiti i gubitka<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u u milijunima u u milijunima<br />
milijunima<br />
milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Udjeli u investicijskim fondovima kojima upravlja ZB<br />
Invest – koji imaju kotiranu cijenu 138 129 120 99<br />
Dužničke vrijednosnice:<br />
Ministarstvo financija – Trezorski zapisi i Euro zapisi 197 220 - -<br />
Obveznice Republike Hrvatske 7 226 - -<br />
342 575 120 99<br />
Kotiraju na burzi 7 226 - -<br />
Ne kotiraju na burzi 335 349 120 99<br />
341 565 120 99<br />
342 575 120 99
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
e) Vlasničke vrijednosnice raspoređene po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 113<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u u milijunima u u milijunima<br />
milijunima<br />
milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Vlasničke vrijednosnice domaćih izdavatelja -<br />
kotiraju na burzi 2 2 - -<br />
15 Zajmovi i potraživanja od komitenata i dužničke vrijednosnice (zamjenske obveznice)<br />
klasificirane kao zajmovi i potraživanja<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Zamjenske obveznice 1.360 1.284 1.360 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 54.047 45.544 48.669 41.470<br />
a) Zamjenske obveznice<br />
55.407 46.828 50.029 42.754<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Zamjenske obveznice 1.360 1.284 1.360 1.284<br />
Zamjenske obveznice izdala je Vlada Republike Hrvatske kako bi zamijenila obveznice za<br />
restrukturiranje gospodarstva Republike Hrvatske. Zamjenske obveznice usklađuju se indeksom<br />
proizvođačkih cijena industrijskih proizvoda i denominirane su u kunama uz godišnju kamatu od 5%, koja<br />
se naplaćuje polugodišnje. Glavnica u cijelosti dospijeva na naplatu 2011. Nerealizirana dobit ili gubitak<br />
od indeksacije ovih obveznica uključuje se u neto dobitke i gubitke od investicijskih vrijednosnica.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
15 Zajmovi i potraživanja od komitenata i dužničke vrijednosnice (zamjenske obveznice)<br />
klasificirane kao zajmovi i potraživanja (nastavak)<br />
b) Zajmovi i potraživanja od komitenata - analiza po proizvodima<br />
Pravne osobe i država<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 114<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
- u kunama 19.340 16.927 18.804 16.816<br />
- u stranoj valuti 6.581 5.720 4.478 3.964<br />
Zajmovi podružnicama - - 207 70<br />
Ukupno pravne osobe i država 25.921 22.647 23.489 20.850<br />
Stanovništvo i obrtnici<br />
- u kunama 27.825 22.965 27.269 22.665<br />
- u stranoj valuti 2.920 2.530 6 8<br />
Ukupno stanovništvo i obrtnici 30.745 25.495 27.275 22.673<br />
Ukupno bruto zajmovi 56.666 48.142 50.764 43.523<br />
Rezervacija za umanjenje vrijednosti (2.619) (2.598) (2.095) (2.053)<br />
54.047 45.544 48.669 41.470<br />
Postotni udio rezervacija za umanjenje vrijednosti<br />
u bruto zajmovima i potraživanjima od komitenata 4,62% 5,40% 4,13% 4,72%<br />
Kunski zajmovi Grupe uključuju i zajmove s valutnom klauzulom, vezane uz tečaj EUR-a i USD-a, u<br />
iznosu od 24.945 milijuna kuna (2006.: 26.482 milijuna kuna). Kunski zajmovi Banke uključuju i zajmove<br />
s valutnom klauzulom, vezane uz tečaj EUR-a i USD-a, u iznosu od 19.504 milijuna kuna (2006.: 22.667<br />
milijuna kuna). Otplata glavnice i kamate iskazuje se u stranoj valuti, a plaćanje se obavlja u kunskoj<br />
protuvrijednosti po tečaju na dan plaćanja.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
15 Zajmovi i potraživanja od komitenata i dužničke vrijednosnice (zamjenske obveznice)<br />
klasificirane kao zajmovi i potraživanja (nastavak)<br />
c) Kretanja u rezervacijama za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata<br />
Gubitak od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja od komitenata objavljen u računu dobiti i gubitka<br />
rezultat je sljedećih kretanja u rezervacijama za umanjenja vrijednosti nenaplativih zajmova i<br />
potraživanja od komitenata.<br />
Grupa<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 115<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2.598 2.619<br />
Povećanje rezervacija za umanjenje vrijednosti 335 462<br />
Otpuštanje rezervacija za umanjenje<br />
vrijednosti zbog smanjene rizičnosti (150) (182)<br />
Naplate prethodno rezerviranih iznosa (107) (135)<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti priznati u računu dobiti i gubitka 78 145<br />
Amortizacija u prihod od kamata (8) (11)<br />
Otpisi (44) (128)<br />
Prijenos na ostalu imovinu - (19)<br />
Dobit od tečajnih razlika (5) (8)<br />
Stanje na dan 31. prosinca 2.619 2.598<br />
Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2.053 2.037<br />
Povećanje rezervacija za umanjenje vrijednosti 204 305<br />
Otpuštanje rezervacija za umanjenje<br />
vrijednosti zbog smanjene rizičnosti (105) (130)<br />
Naplate prethodno rezerviranih iznosa (24) (62)<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti priznati u računu dobiti i gubitka 75 113<br />
Amortizacija u prihod od kamata (8) (11)<br />
Otpisi (22) (81)<br />
Dobit od tečajnih razlika (3) (5)<br />
Stanje na dan 31. prosinca 2.095 2.053<br />
Kao što je objašnjeno u bilješci 8 Ostali gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja, prihod od 116<br />
milijuna kuna od otpuštanja rezervacija za zajmove i potraživanja od komitenata, po osnovi rezervacija<br />
za umanjenje vrijednosti za izloženosti kreditnom riziku za koje nije prepoznato umanjenje vrijednosti,<br />
prikazan je istovremeno kao povećanje rezerviranja za izvanbilančne izloženosti.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
15 Zajmovi i potraživanja od komitenata i dužničke vrijednosnice (zamjenske obveznice)<br />
klasificirane kao zajmovi i potraživanja (nastavak)<br />
d) Koncentracija kreditnog rizika po industrijskim granama<br />
Komercijalni zajmovi odobreni su prvenstveno pravnim osobama sa sjedištem u Hrvatskoj te državi. Banka i<br />
Grupa imaju u Hrvatskoj i Bosni i Hercegovini diverzificirani portfelj zajmova koji obuhvaća sve grane<br />
gospodarstva.<br />
Kreditni portfelj Grupe i Banke po industrijskim granama, smanjen za rezervacije za umanjenja vrijednosti,<br />
prikazan je u sljedećoj tablici:<br />
Zajmovi pravnim osobama i državi<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 116<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Proizvodnja transportnih vozila i brodova 3.667 2.325 3.667 2.324<br />
Hrana i piće 811 774 780 737<br />
Duhanski proizvodi 512 753 509 750<br />
Tekstil i koža 174 198 155 177<br />
Drvo i proizvodnja papira 505 452 389 339<br />
Naftni derivati 40 15 40 15<br />
Kemikalije i kemijski proizvodi 159 192 87 137<br />
Metalna industrija i strojevi 533 431 455 389<br />
Električna i optička oprema 512 462 461 429<br />
Opskrba električnom energijom, plinom i vodom 479 390 440 356<br />
Ostala proizvodnja 534 559 526 555<br />
Proizvodnja 7.926 6.551 7.509 6.208<br />
Poljoprivreda, šumarstvo, lov i ribolov 490 481 462 450<br />
Građevinarstvo 3.146 2.934 3.018 2.822<br />
Maloprodaja i veleprodaja 3.643 3.596 2.918 2.982<br />
Hoteli i restorani 424 415 402 394<br />
Prijevoz i komunikacije 578 625 510 580<br />
Posredovanje nekretninama i ulaganje u nekretnine 2.462 2.457 2.402 2.444<br />
Zdravstvena zaštita i socijalna skrb 628 531 626 528<br />
Obrazovanje i ostale javne usluge 498 450 452 398<br />
Centralna i lokalna uprava i obrana 3.548 2.880 2.974 2.726<br />
Financijsko posredovanje 625 232 458 171<br />
Podružnice - - 207 70<br />
Ostalo 651 200 626 185<br />
Ukupno zajmovi pravnim osobama i državi 24.619 21.352 22.564 19.958<br />
Zajmovi stanovništvu i obrtnicima<br />
Stambeni zajmovi 16.282 12.934 14.858 11.875<br />
Ostali zajmovi stanovništvu i obrtnicima 13.146 11.258 11.247 9.637<br />
Ukupno zajmovi stanovništvu i obrtnicima 29.428 24.192 26.105 21.512<br />
Ukupno zajmovi i potraživanja od komitenata 54.047 45.544 48.669 41.470
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
16 Financijska imovina raspoloživa za prodaju<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 117<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju 5.779 6.136 5.638 5.968<br />
Vlasničke vrijednosnice raspoložive za prodaju 68 68 67 67<br />
a) Dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju<br />
5.847 6.204 5.705 6.035<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Obveznice stranih izdavatelja 2.966 4.195 2.966 4.181<br />
Ministarstvo financija - Trezorski zapisi i Euro zapisi 1.980 1.635 1.899 1.567<br />
Obveznice Republike Hrvatske 812 214 752 128<br />
Ostale vrijednosnice domaćih izdavatelja 21 92 21 92<br />
5.779 6.136 5.638 5.968<br />
5.779 6.136 5.638 5.968<br />
Kotiraju na burzi 3.799 4.501 3.739 4.401<br />
Ne kotiraju na burzi 1.980 1.635 1.899 1.567<br />
5.779 6.136 5.638 5.968<br />
5,779 6,136 5,638 5,968<br />
b) Vlasničke vrijednosnice raspoložive za prodaju<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Vrijednosnice koje kotiraju na burzi 12 12 11 12<br />
Vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi 56 56 56 55<br />
68 68 67 67<br />
Vlasničke vrijednosnice koje ne kotiraju na burzi sadrže veći broj manjih individualnih ulaganja prikazanih po<br />
trošku stjecanja smanjenom za umanjenja vrijednosti. Za ta ulaganja ne postoji tržište. Nadalje, tehnikom<br />
diskontiranja budućih gotovinskih tokova dobivaju se nedovoljno pouzdane procjene obzirom na veliku<br />
nesigurnost vezanu uz predviđanje budućih gotovinskih tokova. Rukovodstvo Banke smatra da nema<br />
naznaka za umanjenje vrijednosti tih ulaganja.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
16 Financijska imovina raspoloživa za prodaju (nastavak)<br />
Glavna ulaganja Grupe koja ne kotiraju na burzi na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> su:<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 118<br />
Djelatnost Zemlja Efektivni udio<br />
registracije 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
LHB Internationale Handelsbank AG, Frankfurt Bankarstvo Njemačka 4,8%<br />
Allianz Zagreb d.d., Zagreb Osiguranje Hrvatska 19,9%<br />
17 Ulaganja koja se drže do dospijeća<br />
Dužničke vrijednosnice koje se drže do dospijeća<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Ministarstvo financija – Trezorski zapisi i Euro zapisi 449 74 449 -<br />
Obveznice Republike Hrvatske 497 1.196 - 161<br />
Obveznice lokalne uprave 50 50 50 50<br />
Ostale vrijednosnice domaćih izdavatelja 418 133 418 133<br />
1.414 1.453 917 344<br />
1.414 1.453 917 344<br />
Kotiraju na burzi 625 1.329 128 294<br />
Ne kotiraju na burzi 789 124 789 50<br />
1.414 1.453 917 344
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
18 Koncentracija imovine i obveza<br />
U imovini i obvezama Grupe i Banke značajna je koncentracija plasmana i obveza prema Republici<br />
Hrvatskoj, kao što je navedeno u nastavku:<br />
Grupa Prepravljeno<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Tekući račun kod Hrvatske narodne banke 11 2.009 2.158<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 12 7.813 7.630<br />
Trezorski zapisi Ministarstva financija 2.440 1.635<br />
Euro zapisi Ministarstva financija 186 294<br />
Obveznice Republike Hrvatske 2.290 2.533<br />
Dani zajmovi 1.931 1.924<br />
Zamjenske obveznice 15a 1.360 1.284<br />
Obračunata kamata i ostala imovina 133 173<br />
Obveze prema Ministarstvu financija -<br />
refinancirani zajmovi uzeti od stranih banaka 27 (62) (92)<br />
Kratkoročni depoziti Republike Hrvatske (54) (15)<br />
Dugoročni depoziti Republike Hrvatske (3) (2)<br />
Uzeti zajmovi od Hrvatske narodne banke 27 (1.600) (1.100)<br />
Tekuća obveza za porez na dobit za Banku i podružnice<br />
Banke u Republici Hrvatskoj (100) (20)<br />
Ostale obveze (5) (8)<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 119<br />
16.338 16.394<br />
Nadalje, neizravna izloženost Grupe prema Republici Hrvatskoj po osnovi odobrenih zajmova i ostalih<br />
potraživanja od državnih fondova prikazana je u nastavku:<br />
Grupa Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Dani zajmovi 1.763 1.715<br />
Obračunata kamata i ostala imovina 9 14<br />
Kratkoročni depoziti (82) (91)<br />
Ostale obveze (14) (16)<br />
1.676 1.622<br />
Neto izravna i neizravna izloženost prema Republici Hrvatskoj, isključujući potraživanja od pravnih<br />
osoba osigurana garancijama Države, koja nisu prikazana u gornjim tablicama, predstavlja 20% ukupne<br />
imovine Grupe (2006.: 23%).
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
18 Koncentracija imovine i obveza (nastavak)<br />
Banka<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 120<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Tekući račun kod Hrvatske narodne banke 11 2.009 2.158<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 12 7.813 7.630<br />
Ministarstvo financija - Trezorski zapisi i Euro zapisi 2.348 1.567<br />
Obveznice Republike Hrvatske 1.726 1.186<br />
Dani zajmovi 1.931 1.924<br />
Zamjenske obveznice 15a 1.360 1.284<br />
Obračunata kamata i ostala imovina 96 76<br />
Obveze prema Ministarstvu financija -<br />
refinancirani zajmovi uzeti od stranih banaka 27 (62) (92)<br />
Kratkoročni depoziti Republike Hrvatske (53) (14)<br />
Dugoročni depoziti Republike Hrvatske (3) (2)<br />
Uzeti zajmovi od Hrvatske narodne banke 27 (1.600) (1.100)<br />
Tekuća obveza za porez na dobit (88) (18)<br />
Ostale obveze (5) (7)<br />
15.472 14.592<br />
Nadalje, neizravna izloženost Banke prema Republici Hrvatskoj po osnovi odobrenih zajmova i<br />
ostalih potraživanja od državnih fondova prikazana je u nastavku:<br />
Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Dani zajmovi 1.763 1.715<br />
Obračunata kamata i ostala imovina 9 14<br />
Kratkoročni depoziti (82) (91)<br />
Ostale obveze (14) (16)<br />
1.676 1.622<br />
Neto izravna i neizravna izloženost prema Republici Hrvatskoj, isključujući potraživanja od pravnih<br />
osoba osigurana garancijama Države, koja nisu prikazana u gornjim tablicama, predstavlja 21%<br />
ukupne imovine Banke (2006.: 23%).
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
19 Ulaganja u podružnice i pridružena društva<br />
a) Podružnice Grupe su sljedeće:<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 121<br />
Djelatnost Zemlja Vlasništvo Grupe<br />
registracije 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka d.d., Mostar Bankarstvo Bosna i<br />
Hercegovina<br />
94,0%<br />
Prva stambena štedionica d.d., Zagreb Bankarstvo Hrvatska 100,0%<br />
ZB Invest d.o.o., Zagreb Upravljanje fondovima Hrvatska 100,0%<br />
Centar Kaptol d.o.o., Zagreb Ulaganja u nekretnine Hrvatska 100,0%<br />
UPI poslovni sistem d.o.o., Sarajevo Upravljanje nekretninama Bosna i<br />
Hercegovina<br />
66,5%<br />
Pominvest d.d., Split Upravljanje nekretninama Hrvatska 88,7%<br />
<strong>ZABA</strong> turizam d.o.o., Zagreb Ulaganja Hrvatska 100,0%<br />
Marketing Zagrebačke banke d.o.o., Zagreb Izdavaštvo Hrvatska 100,0%<br />
Zagreb nekretnine d.o.o., Zagreb Nekretnine Hrvatska 100,0%<br />
ZANE BH d.o.o., Sarajevo Nekretnine Bosna i<br />
Hercegovina<br />
100,0%<br />
Istraturist d.d., Umag Turizam Hrvatska 71,8%<br />
Istra golf - Umag d.o.o., Umag Organizacija ATP turnira Hrvatska 71,8%<br />
Sve podružnice konsolidirane su metodom pune konsolidacije u financijskim izvještajima Grupe s<br />
izuzetkom UPI poslovnog sistema d.o.o., čije izostavljanje iz konsolidacije nema značajan utjecaj. UPI<br />
poslovni sistem je konsolidiran metodom udjela.<br />
b) Pridružena društva Banke su sljedeća:<br />
Allianz ZB d.o.o., Društvo za upravljanje<br />
obveznim mirovinskim fondom, Zagreb<br />
Allianz ZB d.o.o., Društvo za upravljanje<br />
dobrovoljnim mirovinskim fondovima, Zagreb<br />
c) Ulaganja u podružnice i pridružena društva bila su kako slijedi:<br />
Djelatnost Zemlja Efektivni udio<br />
registracije 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
Upravljanje mirovinskim fondom Hrvatska 49,0%<br />
Upravljanje mirovinskim fondom Hrvatska 49,0%<br />
Prepravljeno Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Podružnice u punoj konsolidaciji - - 845 830<br />
Pridružena društva 77 79 52 52<br />
Podružnica konsolidirana metodom udjela 12 12 - -<br />
89 91 897 882
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
19 Ulaganja u podružnice i pridružena društva (nastavak)<br />
d) Kretanje ulaganja u podružnice i pridružena društva bilo je kako slijedi:<br />
Grupa Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja prema prijašnjem izvješću 91 76<br />
Promjena računovodstvene politike pridruženog društva (iii) - 8<br />
Prepravljeno stanje na dan 1. siječnja 91 84<br />
Povećanje ulaganja u podružnice (ii) - 1<br />
Udio u dobiti pridruženih društava 22 24<br />
Isplata dividende pridruženog društva (24) (18)<br />
Stanje na dan 31. prosinca 89 91<br />
Banka Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja 882 867<br />
Povećanje ulaganja u podružnicu (i) 15 15<br />
Stanje na dan 31. prosinca 897 882<br />
(i) U prosincu <strong>2007.</strong> Banka je povećala svoje ulaganje u Prvoj stambenoj štedionici za 15 milijuna kuna<br />
(2006.: 15 milijuna kn također se odnosi na Prvu stambenu štedionicu).<br />
(ii) Povećanje ulaganja u podružnice u 2006. godini odnosi se na UPI poslovni sistem, koji je kao što je ranije<br />
objašnjeno u bilješci 19a, konsolidiran metodom udjela.<br />
(iii) Zbog promjene računovodstvene politike pridruženog društva Grupe, Allianz ZB, društvo za upravljanje<br />
obveznim mirovinskim fondom, Grupa je prepravila početno stanje rezervi na dan 1. siječnja 2006. i priznala<br />
8 milijuna kuna dobiti od podružnice u zadržanu dobit.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 122
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
20 Ulaganja u nekretnine<br />
Grupa<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 123<br />
Ukupno Ulaganja u Imovina u<br />
nekretnine pripremi<br />
u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 352 351 1<br />
Povećanja 10 - 10<br />
Prijenos s nekretnina i opreme tijekom godine 1 1 -<br />
Prijenos u upotrebu - 11 (11)<br />
Otuđenja (1) (1) -<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 362 362 -<br />
Akumulirana amortizacija<br />
Akumulirana amortizacija na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 121 121 -<br />
Trošak za godinu 11 11 -<br />
Akumulirana amortizacija na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 132 132 -<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 231 230 1<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 230 230 -<br />
Tijekom godine Grupa je, zbog prenamjene, reklasificirala ulaganja u nekretnine čiji su trošak nabave i<br />
knjigovodstvena vrijednost iznosili 1 milijun kuna s nekretnina i opreme.<br />
Procijenjena fer vrijednost ulaganja u nekretnine koje Grupa iskazuje po knjigovodstvenoj vrijednosti od<br />
230 milijuna kuna iznosila je na datum bilance 331 milijun kuna. Fer vrijednost je procijenjena<br />
diskontiranjem očekivanih budućih gotovinskih tokova zahtjevanom stopom povrata na kapital Grupe.<br />
Nije korištena nezavisna procjena.<br />
Određena ulaganja u nekretnine Grupe dana su u zalog za uzete zajmove.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
20 Ulaganja u nekretnine (nastavak)<br />
Grupa<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 124<br />
Ukupno Ulaganja u Imovina u<br />
nekretnine pripremi<br />
u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja 2006. 344 344 -<br />
Povećanja 6 - 6<br />
Prijenos s nekretnina i opreme tijekom godine 2 2 -<br />
Prijenos u upotrebu - 5 (5)<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca 2006. 352 351 1<br />
Akumulirana amortizacija<br />
Akumulirana amortizacija na dan 1. siječnja 2006. 110 110 -<br />
Trošak za godinu 11 11 -<br />
Akumulirana amortizacija na dan 31. prosinca 2006. 121 121 -<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2006. 234 234 -<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2006. 231 230 1<br />
Tijekom godine Grupa je, zbog prenamjene, reklasificirala ulaganja u nekretnine s nekretnina i opreme<br />
čiji su trošak nabave i knjigovodstvena vrijednost iznosili 2 milijuna kuna.<br />
Procijenjena fer vrijednost ulaganja u nekretnine koje Grupa iskazuje po knjigovodstvenoj vrijednosti od<br />
231 milijun kuna iznosila je na datum bilance 339 milijuna kuna. Fer vrijednost je procijenjena<br />
diskontiranjem očekivanih budućih gotovinskih tokova zahtjevanom stopom povrata na kapital Grupe.<br />
Nije korištena nezavisna procjena.<br />
Određena ulaganja u nekretnine Grupe dana su u zalog za uzete zajmove.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
20 Ulaganja u nekretnine (nastavak)<br />
Banka<br />
Trošak nabave<br />
Ulaganja u<br />
nekretnine<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 44<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 44<br />
Akumulirana amortizacija<br />
Akumulirana amortizacija na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 11<br />
Trošak za godinu 1<br />
Akumulirana amortizacija na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 12<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 33<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 32<br />
Procijenjena fer vrijednost ulaganja u nekretnine koje je Banka držala po knjigovodstvenoj vrijednosti od<br />
32 milijuna kuna iznosila je na datum bilance 32 milijuna kuna. Fer vrijednost je procijenjena<br />
diskontiranjem očekivanih budućih gotovinskih tokova zahtjevanom stopom povrata na kapital Banke.<br />
Nije korištena nezavisna procjena.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 125
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
20 Ulaganja u nekretnine (nastavak)<br />
Banka<br />
Trošak nabave<br />
Ulaganja u<br />
nekretnine<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja 2006. 42<br />
Prijenos s nekretnina i opreme tijekom godine 2<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca 2006. 44<br />
Akumulirana amortizacija<br />
Akumulirana amortizacija na dan 1. siječnja 2006. 10<br />
Trošak za godinu 1<br />
Akumulirana amortizacija na dan 31. prosinca 2006. 11<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2006. 32<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2006. 33<br />
Tijekom godine, zbog prenamjene, Banka je reklasificirala ulaganja u nekretnine s nekretnina i opreme<br />
čiji su trošak nabave i knjigovodstvena vrijednost iznosili 2 milijuna kuna.<br />
Procijenjena fer vrijednost ulaganja u nekretnine koje je Banka držala po knjigovodstvenoj vrijednosti od<br />
33 milijuna kuna iznosila je na datum bilance 33 milijuna kuna. Fer vrijednost je procijenjena<br />
diskontiranjem očekivanih budućih gotovinskih tokova zahtjevanom stopom povrata na kapital Banke.<br />
Nije korištena nezavisna procjena.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 126
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
21 Nekretnine i oprema<br />
Grupa<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 127<br />
Ukupno Zemljišta i Računala, Imovina u<br />
zgrade motorna pripremi<br />
vozila i oprema<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Prepravljeni trošak nabave na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 3.825 2.230 1.343 252<br />
Povećanja 409 - - 409<br />
Otuđenja (81) (1) (12) (68)<br />
Prijenos na ulaganja u nekretnine tijekom godine (1) (1) - -<br />
Prijenos u upotrebu - 218 219 (437)<br />
Otpisi (66) (6) (60) -<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 4.086 2.440 1.490 156<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
Prepravljena akumulirana amortizacija i umanjenje<br />
vrijednosti na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 1.528 596 928 4<br />
Trošak za godinu 218 52 166 -<br />
Otuđenja (12) - (12) -<br />
Otpisi (64) (6) (58) -<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 1.670 642 1.024 4<br />
Prepravljena knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 2.297 1.634 415 248<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 2.416 1.798 466 152<br />
Software se klasificira ili kao nekretnine i oprema i uključuje u ovu bilješku ili kao nematerijalna imovina (vidi<br />
bilješku 22).<br />
Tijekom godine, imovina s troškom nabave i knjigovodstvenom vrijednošću od 1 milijun kuna prenesena je, zbog<br />
prenamjene, na ulaganja u nekretnine u skladu s upotrebom predmetne imovine.<br />
Grupa je tijekom <strong>2007.</strong> otpisala određenu imovinu iz nekretnina i opreme s troškom nabave u iznosu od 60<br />
milijuna kuna i akumuliranom amortizacijom u iznosu od 58 milijuna kuna. Trošak u iznosu od 2 milijuna kuna<br />
priznat je kao dio troška amortizacije u troškovima poslovanja.<br />
Knjigovodstvena vrijednost zemljišta koje se ne amortizira, u okviru zemljišta i zgrada, iznosi 104 milijuna kuna<br />
(2006.: 103 milijuna kuna).<br />
Određene nekretnine Grupe dane su u zalog za uzete zajmove.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
21 Nekretnine i oprema (nastavak)<br />
Grupa<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 128<br />
Ukupno Zemljišta i Računala, Imovina u<br />
zgrade motorna pripremi<br />
vozila i oprema<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja 2006. 3.557 1.979 1.287 291<br />
Povećanja 398 - - 398<br />
Otuđenja (101) (2) (99) -<br />
Prijenos na ulaganja u nekretnine tijekom godine (2) (2) - -<br />
Prijenos u upotrebu - 254 183 (437)<br />
Otpisi (27) 1 (28) -<br />
Prepravljeni trošak nabave na dan 31. prosinca 2006. 3.825 2.230 1.343 252<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti na dan<br />
1. siječnja 2006. 1.451 552 895 4<br />
Trošak za godinu 196 46 150 -<br />
Otuđenja (98) (2) (96) -<br />
Otpisi (21) - (21) -<br />
Prepravljena akumulirana amortizacija i<br />
umanjenje vrijednosti na dan 31. prosinca 2006. 1.528 596 928 4<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 1. siječnja 2006. 2.106 1.427 392 287<br />
Prepravljena knjigovodstvena vrijednost na dan<br />
31. prosinca 2006 2.297 1.634 415 248<br />
Software se klasificira ili kao nekretnine i oprema i uključuje u ovu bilješku ili kao nematerijalna imovina (vidi<br />
bilješku 22).<br />
Tijekom godine, imovina s troškom nabave i knjigovodstvenom vrijednošću od 2 milijuna kuna prenesena je,<br />
zbog prenamjene, na ulaganja u nekretnine.<br />
Grupa je tijekom 2006. otpisala određenu imovinu (tokene) iz nekretnina i opreme s troškom nabave u iznosu od<br />
28 milijuna kuna i akumuliranom amortizacijom u iznosu od 21 milijun kuna. Trošak u iznosu od 7 milijuna kuna<br />
priznat je kao dio troška amortizacije u troškovima poslovanja.<br />
U okviru imovine u pripremi uključeno je zemljište u Zagrebu s troškom nabave od 68 milijuna kuna.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
21 Nekretnine i oprema (nastavak)<br />
Banka<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 129<br />
Ukupno Zemljišta i Računala, Imovina u<br />
zgrade motorna pripremi<br />
vozila i oprema<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 2.132 904 977 251<br />
Povećanja 219 - - 219<br />
Otuđenja (79) - (11) (68)<br />
Prijenos u upotrebu - 88 166 (254)<br />
Otpisi (41) - (41) -<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 2.231 992 1.091 148<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 1.014 313 696 5<br />
Trošak za godinu 154 20 134 -<br />
Otuđenja (10) - (10) -<br />
Otpisi (41) - (41) -<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 1.117 333 779 5<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 1.118 591 281 246<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 1.114 659 312 143<br />
Software se klasificira ili kao nekretnine i oprema i uključuje u ovu bilješku ili kao nematerijalna imovina (vidi<br />
bilješku 22).<br />
Knjigovodstvena vrijednost zemljišta koje se ne amortizira, u okviru zemljišta i zgrada, iznosi 6 milijuna kuna<br />
(2006.: 6 milijuna kuna).<br />
Banka je u <strong>2007.</strong> otpisala određenu imovinu iz nekretnina i opreme s troškom nabave i akumuliranom<br />
amortizacijom u iznosu od 41 milijun kuna.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
21 Nekretnine i oprema (nastavak)<br />
Banka<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 130<br />
Ukupno Zemljišta i Računala, Imovina u<br />
zgrade motorna pripremi<br />
vozila i oprema<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja 2006. 2.080 848 953 279<br />
Povećanja 162 - - 162<br />
Otuđenja (80) (2) (78) -<br />
Prijenos na ulaganja u nekretnine tijekom godine (2) (2) - -<br />
Prijenos u upotrebu - 60 130 (190)<br />
Otpisi (28) - (28) -<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca 2006. 2.132 904 977 251<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
na dan 1. siječnja 2006. 974 297 672 5<br />
Trošak za godinu 139 18 121 -<br />
Otuđenja (78) (2) (76) -<br />
Otpisi (21) - (21) -<br />
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti<br />
na dan 31. prosinca 2006. 1.014 313 696 5<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 1. siječnja 2006. 1.106 551 281 274<br />
Knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2006. 1.118 591 281 246<br />
Tijekom godine imovina s troškom nabave od 2 milijuna kuna prenesena je, zbog prenamjene, na ulaganja u<br />
nekretnine.<br />
Banka je otpisala određenu imovinu (tokene) u nekretninama i opremi, s troškom nabave u iznosu od 28 milijuna<br />
kuna i akumuliranom amortizacijom u iznosu od 21 milijun kuna. Trošak u iznosu od 7 milijuna kuna priznat je<br />
kao dio troška amortizacije u troškovima poslovanja.<br />
U okviru imovine u pripremi uključeno je zemljište u Zagrebu s troškom nabave od 68 milijuna kuna.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
22 Nematerijalna imovina<br />
Grupa<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 131<br />
Ukupno Software Goodwill Ulaganja na Ostala Imovina<br />
tuđoj imovini nematerijalna u<br />
u razdoblju imovina pripremi<br />
najma<br />
u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Prepravljeni trošak nabave<br />
na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 371 172 66 102 - 31<br />
Povećanja 71 - - - - 71<br />
Otpisi (3) (3) - - - -<br />
Reklasifikacije - - (17) - 17 -<br />
Prijenos u upotrebu - 48 - 10 - (58)<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 439 217 49 112 17 44<br />
Akumulirana amortizacija<br />
Prepravljena akumulirana amortizacija<br />
na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 188 121 - 67 - -<br />
Promjene u toku godine 45 26 - 19 - -<br />
Otpisi (2) (2) - - - -<br />
Umanjenje vrijednosti ostale<br />
nematerijalne imovine 2 - - - 2 -<br />
Akumulirana amortizacija<br />
na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 233 145 - 86 2 -<br />
Prepravljena knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 183 51 66 35 - 31<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 206 72 49 26 15 44<br />
Software se klasificira ili kao nematerijalna imovina i uključuje u ovu bilješku ili kao nekretnine i oprema (vidi<br />
bilješku 21).<br />
Goodwill predstavlja goodwill nastao konsolidacijom UniCredit Zagrebačke banke (prethodno <strong>Zagrebačka</strong> banka<br />
BH i Universal banka d.d., Sarajevo).<br />
Kupljeni goodwill proizašao iz stjecanja Varaždinske banke d.d. bio je iskazan u bilanci Banke prilikom pripajanja<br />
Varaždinske banke 1. srpnja 2004. godine i amortiziran do 31. prosinca 2004. Od 1. siječnja 2005. goodwill se više<br />
ne amortizira te je sukladno politici Banke testiran na umanjenje vrijednosti najmanje jednom godišnje. Obzirom<br />
da to više nije praktično, Banka smatra da ta imovina predstavlja portfolio klijenata te ju je sukladno tome<br />
reklasificirala u nematerijalnu imovinu s konačnim korisnim vijekom upotrebe i od 1. siječnja <strong>2007.</strong> započela s<br />
njezinom amortizacijom tijekom procijenjenog preostalog korisnog vijeka upotrebe od 10 godina.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
22 Nematerijalna imovina (nastavak)<br />
Grupa<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 132<br />
Ukupno Software Goodwill Ulaganja na Ostala Imovina<br />
tuđoj imovini nematerijalna u<br />
u razdoblju imovina pripremi<br />
najma<br />
u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja 2006. 352 156 66 90 9 31<br />
Povećanja 28 1 - - - 27<br />
Otpisi (9) - - - (9) -<br />
Prijenos u upotrebu - 15 - 12 - (27)<br />
Prepravljeni trošak nabave<br />
na dan 31. prosinca 2006. 371 172 66 102 - 31<br />
Akumulirana amortizacija<br />
Akumulirana amortizacija na dan<br />
1. siječnja 2006. 145 95 - 50 - -<br />
Trošak za godinu 43 26 - 17 - -<br />
Prepravljena akumulirana amortizacija<br />
na dan 31. prosinca 2006. 188 121 - 67 - -<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 1. siječnja 2006. 207 61 66 40 9 31<br />
Prepravljena knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 31. prosinca 2006. 183 51 66 35 - 31<br />
Software se klasificira ili kao nematerijalna imovina i uključuje u ovu bilješku ili kao nekretnine i oprema (vidi<br />
bilješku 21).<br />
Goodwill predstavlja goodwill nastao konsolidacijom UniCredit Zagrebačke banke (prethodno <strong>Zagrebačka</strong> banka<br />
BH d.d. i Universal banka d.d., Sarajevo) i kupljeni goodwill, koji je izvorno proizašao iz konsolidacije i kasnijeg<br />
pripajanja Varaždinske banke.<br />
Tijekom 2006. godine Banka je otpisala 9 milijuna kuna ostale nematerijalne imovine zbog nemogućnosti<br />
određivanja njezinog nadoknadivog iznosa. Trošak tog otpisa iskazan je u okviru troškova poslovanja.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
22 Nematerijalna imovina (nastavak)<br />
Banka<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 133<br />
Ukupno Software Goodwill Ulaganja na Ostala Imovina<br />
tuđoj nematerijalna<br />
imovini<br />
u<br />
u razdoblju<br />
najma<br />
imovina pripremi<br />
u u u u u u<br />
milijunima milijunim milijunima<br />
a<br />
milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 255 153 17 55 - 30<br />
Povećanja 37 - - - - 37<br />
Reklasifikacije - - (17) - 17 -<br />
Prijenos u upotrebu - 41 - 5 - (46)<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 292 194 - 60 17 21<br />
Akumulirana amortizacija<br />
Akumulirana amortizacija na dan<br />
1. siječnja <strong>2007.</strong> 145 108 - 37 - -<br />
Promjene u toku godine 35 24 - 11 - -<br />
Umanjenje vrijednosti ostale<br />
nematerijalne imovine 2 - - - 2 -<br />
Akumulirana amortizacija<br />
na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 182 132 - 48 2 -<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 110 45 17 18 - 30<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 110 62 - 12 15 21<br />
Software se klasificira ili kao nematerijalna imovina i uključuje u ovu bilješku ili kao nekretnine i oprema (vidi<br />
bilješku 21).<br />
Kupljeni goodwill proizašao iz stjecanja Varaždinske banke d.d. bio je iskazan u bilanci Banke prilikom pripajanja<br />
Varaždinske banke 1. srpnja 2004. godine i amortiziran do 31. prosinca 2004. Od 1. siječnja 2005. goodwill se više<br />
ne amortizira te je sukladno politici Banke testiran na umanjenje vrijednosti najmanje jednom godišnje. Obzirom<br />
da to više nije praktično, Banka smatra da ta imovina predstavlja portfolio klijenata te ju je sukladno tome<br />
reklasificirala u nematerijalnu imovinu s konačnim korisnim vijekom upotrebe i od 1. siječnja <strong>2007.</strong> započela s<br />
njezinom amortizacijom tijekom procijenjenog preostalog korisnog vijeka upotrebe od 10 godina.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
22 Nematerijalna imovina (nastavak)<br />
Banka<br />
Trošak nabave<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 134<br />
Ukupno Software Goodwill Ulaganja na Ostala Imovina<br />
tuđoj nematerijalna<br />
imovini<br />
u<br />
u razdoblju<br />
najma<br />
imovina pripremi<br />
u u u u u u<br />
milijunima milijunim milijunima<br />
a<br />
milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Trošak nabave na dan 1. siječnja 2006. 243 139 17 48 9 30<br />
Povećanja 21 - - - - 21<br />
Otpisi (9) - - - (9) -<br />
Prijenos u upotrebu - 14 - 7 - (21)<br />
Trošak nabave na dan 31. prosinca 2006. 255 153 17 55 - 30<br />
Akumulirana amortizacija<br />
Akumulirana amortizacija na dan<br />
1. siječnja 2006. 112 83 - 29 - -<br />
Trošak za godinu 33 25 - 8 - -<br />
Akumulirana amortizacija<br />
na dan 31. prosinca 2006. 145 108 - 37 - -<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 1. siječnja 2006. 131 56 17 19 9 30<br />
Knjigovodstvena vrijednost<br />
na dan 31. prosinca 2006. 110 45 17 18 - 30<br />
Software se klasificira ili kao nematerijalna imovina i uključuje u ovu bilješku ili kao nekretnine i oprema (vidi<br />
bilješku 21).<br />
Goodwill predstavlja kupljeni goodwill, koji je izvorno proizašao iz konsolidacije i kasnijeg pripajanja Varaždinske<br />
banke.<br />
Tijekom 2006. godine Banka je otpisala 9 milijuna kuna ostale nematerijalne imovine zbog nemogućnosti<br />
određivanja njezinog nadoknadivog iznosa. Trošak tog otpisa iskazan je u okviru troškova poslovanja.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
23 Ostala imovina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 135<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Potraživanja od komitenata po debitnim<br />
i kreditnim karticama 464 403 391 342<br />
Obračunata nedospjela kamata 369 362 356 335<br />
Obračunata dospjela kamata 362 265 337 243<br />
Obračunate naknade 46 42 51 55<br />
Zalihe 31 25 13 10<br />
Potraživanja u postupku naplate 2 - - 1<br />
Odgođeni rashodi od kamata 20 21 11 9<br />
Imovina preuzeta u zamjenu za<br />
nenaplaćena potraživanja 50 62 24 34<br />
Ostala imovina 177 226 83 88<br />
1.521 1.406 1.266 1.117<br />
Rezervacija za umanjenje vrijednosti imovine<br />
preuzete u zamjenu za nenaplaćena potraživanja (19) (34) (7) (7)<br />
Rezervacije za umanjenja vrijednosti ostale imovine (62) (59) (21) (21)<br />
(81) (93) (28) (28)<br />
1.440 1.313 1.238 1.089
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
24 Tekući računi i depoziti banaka<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Depoziti po viđenju<br />
- u kunama 364 263 364 263<br />
- u stranoj valuti 280 280 274 277<br />
Oročeni depoziti<br />
- u kunama 1.294 275 1.294 276<br />
- u stranoj valuti 3.173 3.087 2.411 2.867<br />
Depoziti podružnica - - 50 64<br />
25 Tekući računi i depoziti komitenata<br />
Stanovništvo i obrtnici<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 136<br />
5.111 3.905 4.393 3.747<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Devizna štednja i oročeni depoziti 26.361 25.907 22.936 22.925<br />
Kunska štednja i oročeni depoziti 12.661 10.986 10.830 8.935<br />
Pravne osobe i država<br />
39.022 36.893 33.766 31.860<br />
Depoziti po viđenju<br />
- u kunama 6.578 5.433 6.551 5.420<br />
- u stranoj valuti 3.719 3.041 2.311 1.633<br />
Oročeni depoziti<br />
- u kunama 5.488 4.489 5.488 4.487<br />
- u stranoj valuti 2.739 2.539 1.937 1.731<br />
Depoziti podružnica - - 30 18<br />
18.524 15.502 16.317 13.289<br />
57.546 52.395 50.083 45.149
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
26 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka<br />
Grupa Prepravljeno Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> 2006. 2006.<br />
Nominalni Fer Nominalni Fer<br />
iznos vrijednost iznos vrijednost<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Derivativi koji se drže radi trgovanja – OTC proizvodi<br />
Valutni derivativi<br />
Valutni terminski ugovori – forward-i 6.808 48 3.585 19<br />
Međuvalutni swapovi 220 14 - -<br />
Ugrađeni derivativi u strukturiranim štednim proizvodima 559 106 680 133<br />
Ostali derivativi koji se drže radi trgovanja 106 1 - -<br />
Banka<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 137<br />
7.693 169 4.265 152<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> 2006. 2006.<br />
Nominalni Fer Nominalni Fer<br />
iznos vrijednost iznos vrijednost<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Derivativi koji se drže radi trgovanja – OTC proizvodi<br />
Valutni derivativi<br />
Valutni terminski ugovori – forward-i 6.808 48 3.585 19<br />
Međuvalutni swapovi 220 14 - -<br />
Ugrađeni derivativi u strukturiranim štednim proizvodima 559 106 680 133<br />
Ostali derivativi koji se drže radi trgovanja 106 1 - -<br />
7.693 169 4.265 152<br />
Banka koristi valutne terminske ugovore i međuvalutne swapove kako bi zatvorila deviznu poziciju i<br />
smanjila izloženost valutnom riziku, svojstvenom bankarskom poslovanju. Ostali derivativni ugovori su<br />
inicirani od strane komitenata i uglavnom uključuju garantirane depozite koji se indeksiraju prema<br />
investicijskim fondovima kojima upravlja podružnica Banke (ugrađeni derivativi). Ugovorne strane u<br />
ovim derivativnim transakcijama su financijske institucije (uključujući povezane osobe) i pravne osobe s<br />
visokim kreditnim rating-om ili, kod gore spomenutih ugrađenih derivativa, stanovništvo kao depozitna<br />
baza Banke.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
27 Uzeti zajmovi<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 138<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Uzeti zajmovi od Hrvatske narodne banke 1.600 1.100 1.600 1.100<br />
Obveze prema Ministarstvu financija -<br />
refinancirani zajmovi uzeti od stranih banaka 62 92 62 92<br />
Ostali domaći izvori 2.954 1.917 2.805 1.742<br />
Ostale strane banke 4.989 7.501 4.130 6.562<br />
9.605 10.610 8.597 9.496<br />
Uzeti zajmovi od ostalih stranih banaka uključuju ugovore o reotkupu u iznosu od 887 milijuna kuna za<br />
Grupu i Banku (2006.: 3.149 milijuna kuna).<br />
Uzeti zajmovi od Hrvatske narodne banke i ostalih domaćih izvora uključuju ugovore o reotkupu u iznosu<br />
od 2.761 milijun kuna za Grupu i Banku (2006.: 1.667 milijuna kuna).<br />
28 Izdane dužničke vrijednosnice<br />
Dana 13. srpnja 2004. godine Banka je izdala 450 milijuna EUR obveznica s kamatnom stopom od<br />
4,25%, po cijeni od 99,327. Dužničke vrijednosnice dospijevaju 13. srpnja 2009. godine, a kamata je<br />
plativa u godišnjim ratama s dospijećem na dan 13. srpnja. Ove dužničke vrijednosnice kotiraju na<br />
Luksemburškoj burzi.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
Grupa<br />
29 Rezervacije za obveze i troškove<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 139<br />
Ukupno Rezervacije za Rezervacije za Rezervacije za Rezervacije za<br />
izvanbilančne troškove sudske ostale stavke<br />
izloženosti restrukturiranja sporove<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn<br />
Prepravljeno stanje na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 193 53 4 40 96<br />
Neto terećenje u računu dobiti i gubitka 268 190 12 32 34<br />
Rezervacije iskorištene tijekom godine (60) - (13) (4) (43)<br />
Stanje na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 401 243 3 68 87<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2006. 176 63 4 40 69<br />
Neto terećenje/(prihodovanje) u računu dobiti i gubitka 39 (10) 10 5 34<br />
Rezervacije iskorištene tijekom godine (22) - (10) (5) (7)<br />
Prepravljeno stanje na dan 31. prosinca 2006. 193 53 4 40 96<br />
Banka<br />
Ukupno Rezervacije za Rezervacije za Rezervacije za Rezervacije za<br />
izvanbilančne troškove sudske ostale stavke<br />
izloženosti restrukturiranja sporove<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn kn<br />
Stanje na dan 1. siječnja <strong>2007.</strong> 143 30 4 28 81<br />
Neto terećenje u računu dobiti i gubitka 228 184 12 3 29<br />
Rezervacije iskorištene tijekom godine (48) - (13) (1) (34)<br />
Stanje na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 323 214 3 30 76<br />
Stanje na dan 1. siječnja 2006. 129 45 4 30 50<br />
Neto terećenje/(prihodovanje)<br />
u računu dobiti i gubitka 37 (15) 10 - 42<br />
Rezervacije iskorištene tijekom godine (23) - (10) (2) (11)<br />
Stanje na dan 31. prosinca 2006. 143 30 4 28 81<br />
Rezervacije za izvanbilančne izloženosti i sudske sporove priznaju se kroz ostale gubitke od umanjenja<br />
vrijednosti i rezerviranja u računu dobiti i gubitka (bilješka 8).<br />
Rezervacije za troškove restrukturiranja uključuju se u troškove restrukturiranja unutar troškova poslovanja<br />
u računu dobiti i gubitka (bilješka 7). Rezervacije za ostale stavke priznaju se kao trošak osoblja unutar<br />
troškova poslovanja (bilješka 7) te unutar ostalih gubitaka od umanjenja vrijednosti i rezerviranja (bilješka 8),<br />
ovisno o prirodi stavke.<br />
Rezervacije za ostale stavke Banke i Grupe na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine uključuju 76 milijuna kuna<br />
(2006.: 80 milijuna kuna) rezervacija za programe dugoročnog nagrađivanja zaposlenika.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
30 Ostale obveze<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 140<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Obveze po kamatama - dospjele 34 36 30 25<br />
Obveze po kamatama - nedospjele 543 493 518 474<br />
Odgođeni kamatni prihodi 302 290 234 225<br />
Ostali odgođeni prihodi 23 25 23 25<br />
Obveze za plaće 155 137 134 130<br />
Obveze u postupku namire 176 156 121 81<br />
Obveze po kartičnom poslovanju 197 174 187 163<br />
Obveze prema dobavljačima 98 75 25 30<br />
Obračunati troškovi 108 86 60 50<br />
Obveze prema drugim bankama -<br />
gotovina u sabirnom centru 24 39 24 38<br />
Dividende 8 7 7 7<br />
Obveze po naknadama 2 2 - -<br />
Obveze prema komitentima za državna<br />
poticajna sredstva za stambenu štednju 34 72 - -<br />
Ostale obveze 90 83 59 54<br />
31 Subordinirani dug<br />
1.794 1.675 1.422 1.302<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka primila je subordinirani dug u iznosu od 10 milijuna EUR na dan 31. ožujka<br />
2005. godine, uz sljedeće uvjete: dospijeće od 10 godina (najmanje 7 godina) uz promjenjivu kamatnu<br />
stopu koja se temelji na 6-mjesečnom EURIBOR-u. Otplata ovog duga je subordinirana svim ostalim<br />
obvezama UniCredit Zagrebačke banke d.d.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
32 Izdani dionički kapital<br />
Grupa i Banka<br />
Autorizirane i izdane<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 141<br />
Redovne Povlaštene Ukupno<br />
dionice dionice<br />
u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn<br />
Dionički kapital na dan 31. prosinca 2006. 1.092 6 1.098<br />
Novoizdani dionički kapital 182 1 183<br />
Dionički kapital na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 1.274 7 1.281<br />
Broj dionica na dan 31. prosinca 2006. 2.873.603 11.325 2.884.928<br />
Broj izdanih dionica u <strong>2007.</strong> 478.590 1.887 480.477<br />
Broj dionica na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> 3.352.193 13.212 3.365.405<br />
Nominalna vrijednost u kunama po dionici u prosincu 2006. 380 540<br />
Nominalna vrijednost u kunama po dionici u prosincu <strong>2007.</strong> 380 540<br />
Odlukom Glavne skupštine u ožujku <strong>2007.</strong> godine dionički kapital Banke povećan je za 183 milijuna<br />
kuna. Banka je izdala 478.590 običnih dionica nominalne vrijednosti 380 kuna po dionici i premije od<br />
7.020 kuna po dionici i 1.887 povlaštenih dionica nominalne vrijednosti 540 kuna po dionici i premije od<br />
5.460 kuna po dionici. Novoizdane dionice ponuđene su postojećim dioničarima Banke proporcionalno<br />
njihovim postojećim udjelima. Ukupni iznos novoizdanog dioničkog kapitala iznosi 3.553 milijuna kuna<br />
(prikupljen u novcu) i sastoji se od dioničkog kapitala u iznosu od 183 milijuna kuna i premije na izdane<br />
dionice u iznosu od 3.370 milijuna kuna.<br />
Obične dionice nose glasačka prava na skupštinama dioničara, s tim da je potrebno imati minimalno<br />
jednu dionicu.<br />
Povlaštene dionice nose pravo na zajamčenu minimalnu dividendu po dionici koja je jednaka kamatnoj<br />
stopi na određene oročene depozite. Na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> kamatna stopa na odgovarajuće oročene<br />
depozite iznosila je 4,8% (2006.: 4,8%). Povlaštene dionice ne nose glasačka prava.<br />
Sve dionice nose jednaka prava sudjelovanja u raspodjeli neto imovine Banke u slučaju likvidacije.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
32 Izdani dionički kapital (nastavak)<br />
Dionička struktura Banke je sljedeća:<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
% vlasništva % vlasništva<br />
Banka Austria Creditanstalt AG 84,21 -<br />
UniCredito Italiano SpA - 81,91<br />
Allianz AG 11,72 13,67<br />
Ostali 4,07 4,42<br />
Sve dionice Banke kotiraju na Zagrebačkoj burzi.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 142<br />
100,00 100,00<br />
Na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> cijena na Zagrebačkoj burzi iznosila je 11.550 kuna po dionici za redovne<br />
dionice i 10.500 kuna po dionici za povlaštene dionice.<br />
Premija na izdane dionice<br />
Temeljem izdanja dionica u ožujku <strong>2007.</strong>, Banka je ostvarila premiju na izdane dionice u iznosu od 3.370<br />
milijuna kuna koja predstavlja višak plaćenog iznosa u odnosu na nominalnu vrijednost izdanih dionica.<br />
Dividende<br />
Za <strong>2007.</strong> godinu Uprava Banke ne predlaže dividendu za redovne dionice.<br />
Za <strong>2007.</strong> godinu Uprava predlaže dividendu na povlaštene dionice u iznosu od 26 kuna po dionici (2006.:<br />
26 kuna), što ukupno iznosi 343.512 kuna (2006.: 294.450 kuna).<br />
Dividende koje se odnose na godine koje prethode 2004. godini isplaćuju se u kunama, prema tečaju<br />
eura važećem na dan isplate, a dividende koje se odnose na 2004. godinu i naredna razdoblja isplaćuju<br />
se u kunama.<br />
Trezorske dionice<br />
Na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine Grupa i Banka nisu imale trezorske dionice (2006.: 2.063 dionice)<br />
Banke.<br />
Vlastite dionice primljene u zalog<br />
Banka ima određeni broj vlastitih dionica primljenih u zalog po osnovi zajmova komitentima koji su<br />
postali dioničari prilikom privatizacije Banke 1989. godine. Broj ovih dionica posljednjih godina značajno<br />
je smanjen, a Banka ga namjerava i dalje smanjivati.<br />
Jamstveni kapital<br />
Jamstveni kapital Banke izračunat je u skladu sa zahtjevima HNB-a.<br />
u milijunima<br />
kn<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Jamstveni kapital 11.275 6.814<br />
% %<br />
Stopa adekvatnosti kapitala 19,84 13,93
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
33 Ostale rezerve, rezerva fer vrijednosti i zadržana dobit<br />
a) Ostale rezerve<br />
Grupa i Banka<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Zakonska rezerva 64 56<br />
Rezerva od redenominacije 283 283<br />
Rezerva za vlastite dionice 109 109<br />
Kapitalni dobici 140 140<br />
Rezerva za opće bankovne rizike 189 -<br />
Zakonska rezerva<br />
785 588<br />
Zakonska rezerva je nastala u skladu s hrvatskim zakonima, koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu<br />
prenese u ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska rezerva, u<br />
iznosu do 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje gubitaka tekuće i prethodnih<br />
godina. Zbog povećanja dioničkog kapitala Banka je predložila alokaciju u iznosu od 8 milijuna kuna iz<br />
dobiti razdoblja u zakonske rezerve.<br />
Rezerva od redenominacije<br />
Dionički kapital Banke bio je prvotno denominiran u DEM. U skladu s odlukom dioničara donesenom na<br />
Izvanrednoj Glavnoj skupštini u veljači 2002. godine, dionički kapital Banke pretvoren je u EUR.<br />
Na Izvanrednoj Glavnoj skupštini održanoj u prosincu 2004. godine, dionički kapital Banke pretvoren je u<br />
kune. Nominalna vrijednost dionica serija I A, II B, III D i III E pretvorena je iz 51,13 EUR u 380 kuna po<br />
dionici, a nominalna vrijednost dionica serije II C pretvorena je iz 73,04 EUR u 540 kuna po dionici.<br />
Višak izdanog dioničkog kapitala nastao kod redenominacije iskazan je u rezervi od redenominacije.<br />
Rezerva za vlastite dionice<br />
Rezerva za vlastite dionice rezultat je prijašnjeg vlasništva nad vlastitim dionicama, naknadno prodanih<br />
uz ostvarenu neto dobit.<br />
Kapitalni dobici<br />
Kapitalni dobici rezultat su transakcija s trezorskim dionicama Banke.<br />
Rezerva za opće bankovne rizike<br />
Sukladno regulativi HNB-a Banka je obvezna izdvajati rezerve za opće bankovne rizike ukoliko<br />
povećanje bilančnih i izvanbilančnih izloženosti prelazi 15% bilančne i izvanbilančne izloženosti<br />
prethodne godine. Obzirom da je Banka prekoračila taj rast u <strong>2007.</strong> godini, Banka je predložila alokaciju<br />
iz dobiti razdoblja u iznosu od 189 milijuna kuna u rezervu za opće bankovne rizike.<br />
Rezerva za opće bankovne rizike ne može se prenositi u zadržanu dobit ili druge rezerve ili se<br />
distribuirati na neki drugi način, prije nego istekne razdoblje od tri uzastopne godine od razdoblja u kojem<br />
je Banka zabilježila rast preko 15%.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 143
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
33 Ostale rezerve, rezerva fer vrijednosti i zadržana dobit (nastavak)<br />
b) Rezerva fer vrijednosti<br />
Rezerva fer vrijednosti uključuje nerealizirane dobitke i gubitke od promjena fer vrijednosti financijske<br />
imovine raspoložive za prodaju, umanjene za pripadajući porez.<br />
c) Zadržana dobit<br />
Zadržana dobit uključuje akumulirane dobiti iz prijašnjih godina i rezervu od svođenja izvještaja<br />
inozemnih podružnica koja se koristi za evidentiranje razlika koje nastaju pri svođenju imovine, obveza,<br />
prihoda i rashoda stranih podružnica pri konsolidaciji.<br />
34 Gotovina i ekvivalenti gotovine<br />
Grupa Prepravljeno<br />
Bilješka <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Gotovina u blagajni 11 1.352 1.225<br />
Instrumenti u postupku naplate 11 3 5<br />
Tekući računi kod drugih banaka 11 1.097 1.067<br />
Tekući račun kod Hrvatske narodne banke 11 2.009 2.158<br />
Banka<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 144<br />
4.461 4.455<br />
Bilješka <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Gotovina u blagajni 11 1.131 1.037<br />
Instrumenti u postupku naplate 11 2 4<br />
Tekući računi kod drugih banaka 11 116 80<br />
Tekući račun kod Hrvatske narodne banke 11 2.009 2.158<br />
3.258 3.279
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
35 Sredstva kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba i usluge skrbi nad<br />
vrijednosnicama<br />
Banka i Grupa pružaju usluge skrbi bankama i komitentima, uključujući investicijske i mirovinske<br />
fondove. Grupa također upravlja reguliranim otvorenim fondovima u Republici Hrvatskoj, koji imaju<br />
kotiranu cijenu. Za te usluge Grupa ostvaruje prihod od naknada. Banka i Grupa pružaju i usluge<br />
upravljanja portfeljem privatnim komitentima te upravljaju i kreditima u ime i za račun trećih osoba. Ta<br />
imovina nije dio imovine Banke i Grupe i nije iskazana u okviru bilance Banke i Grupe.<br />
Sredstva kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba i usluge skrbi u Grupi su sljedeći:<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 145<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Imovina na skrbi 64.909 21.754<br />
Upravljanje imovinom investicijskih fondova 9.248 4.396<br />
Upravljanje portfeljem 419 296<br />
Zajmovi kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba 450 469<br />
75.026 26.915<br />
Naknade vezane uz usluge skrbi, upravljanje imovinom investicijskih fondova od strane Grupe,<br />
upravljanje portfeljem i zajmove kojima se upravlja u ime i za račun trećih osoba iznosile su 210 milijuna<br />
kuna (2006.: 96 milijuna kuna). Naknade za usluge skrbi vezane su uz usluge skrbi pružene poduzećima,<br />
bankama i stanovništvu te investicijskim i mirovinskim fondovima. Naknade za upravljanje portfeljem<br />
vezane su za upravljanje portfeljem u ime i za račun komitenata.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
36 Potencijalne i preuzete obveze<br />
a) Izvanbilančna izloženost<br />
Ukupni iznos otvorenih garancija, akreditiva, neiskorištenih okvirnih zajmova i neiskorištenih limita po<br />
kreditnim karticama na kraju godine iznosio je:<br />
Grupa<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 146<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Garancije u stranoj valuti 2.157 1.376<br />
Garancije u kunama 2.473 1.983<br />
Akreditivi u stranoj valuti 653 488<br />
Neiskorišteni okvirni zajmovi 10.872 8.951<br />
Neiskorišteni limiti po kreditnim karticama i ostale stavke 6.034 4.616<br />
Banka<br />
22.189 17.414<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Garancije u stranoj valuti 1.708 937<br />
Garancije u kunama 2.473 1.981<br />
Akreditivi u stranoj valuti 590 445<br />
Neiskorišteni okvirni zajmovi 10.128 8.409<br />
Neiskorišteni limiti po kreditnim karticama i ostale stavke 5.841 4.614<br />
20.740 16.386
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
36 Potencijalne i preuzete obveze (nastavak)<br />
b) Sudski sporovi<br />
Protiv Grupe i Banke je pokrenut niz sudskih sporova. Prema mišljenju Uprave, troškovi koji će<br />
vjerojatno nastati u potpunosti su rezervirani te, uključujući glavnicu i obračunatu kamatu, iznose 68<br />
milijuna kuna za Grupu (2006.: 40 milijuna kuna) i 30 milijuna kuna za Banku (2006.: 28 milijuna kuna).<br />
37 Transakcije s povezanim osobama<br />
Banka je matično društvo Grupe Zagrebačke banke. Ključni dioničari Banke i Grupe su Bank Austria<br />
Creditanstalt AG (podružnica UniCredito Italiano SpA) s 84,21% (2006.: 81,91% u vlasništvu Unicredito<br />
Italiano SpA) i Allianz AG s 11,72% (2006.: 13,67%) dionica Banke. Preostalih 4,07% dionica Banke<br />
(2006.: 4,42%) drže ostali dioničari. Banka smatra da su joj izravno povezane osobe njezini ključni<br />
dioničari i njihove podružnice; podružnice Banke i njezina pridružena društva; investicijski fondovi kojima<br />
upravlja jedna od podružnica Banke, ZB Invest; mirovinski fondovi kojima upravljaju njezina pridružena<br />
društva; članovi Nadzornog odbora, članovi Uprave i drugo visoko rukovodstvo (zajedno “ključno<br />
rukovodstvo”); članovi užih obitelji ključnog rukovodstva te pravne osobe koje su pod kontrolom ili<br />
značajnim utjecajem ključnog rukovodstva i članova njihovih užih obitelji, sukladno odredbama<br />
navedenim u Međunarodnom računovodstvenom standardu 24 “Objavljivanje povezanih stranaka”<br />
(“MRS 24”).<br />
a) Ključne transakcije s izravno povezanim osobama<br />
Banka je imala značajan iznos uzetih zajmova u iznosu od 2.008 milijuna kuna (2006.: 3.263 milijuna<br />
kuna) i depozita u iznosu od 2.315 milijuna kuna (2006.: 1.986 milijuna kuna) od UniCredito Bank Ireland i<br />
Bank Austria Creditanstalt na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine. Kao posljedica toga, Banka je ostvarila<br />
rashod od kamata u iznosu od 205 milijuna kuna (2006.: 110 milijuna kuna) od UniCredito Bank Ireland i<br />
Bank Austria Creditanstalt.<br />
Banka je priznala 2 milijuna kuna troškova (2006.: 2 milijuna kn) za zaposlenike matičnog društva<br />
UniCredito Italiano, koji privremeno rade u Zagrebačkoj banci na rukovodećim položajima.<br />
Banka je s HVB Milan (bivšom UniCredit Banca Mobiliare) zaključila strukturirane derivativne financijske<br />
transakcije vezane uz strukturirane investicijske proizvode te je kao rezultat toga u računu dobiti i gubitka<br />
Banke iskazana dobit u iznosu od 19 milijuna kuna (2006.: 28 milijuna kuna).<br />
Banka je platila 15 milijuna kuna (2006.: 18 milijuna kuna) rashoda od kamata HVB Milan-u.<br />
Banka je u <strong>2007.</strong> zaključila derivativnu financijsku transakciju u obliku međuvalutnog swapa s Bank<br />
Austria Creditanstalt te je kao rezultat toga u računu dobiti i gubitka Banke priznat gubitak od 14 milijuna<br />
kuna.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 147
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
37 Transakcije s povezanim osobama (nastavak)<br />
a) Ključne transakcije s izravno povezanim osobama (nastavak)<br />
Banka je ostvarila prihod od usluga distribucije povezanim osobama koja se bave osiguranjem,<br />
leasingom i upravljanjem mirovinskim fondovima u sljedećim iznosima:<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 148<br />
Prihod od usluga distribucije Prihod od dividendi<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
kn kn kn kn<br />
Allianz Zagreb (osiguranje) 14 11 - -<br />
Allianz ZB – društvo za upravljanje obveznim<br />
mirovinskim fondom 1 1 24 18<br />
Allianz ZB – društvo za upravljanje dobrovoljnim<br />
mirovinskim fondovima 9 6 - -<br />
Locat leasing - 2 - -<br />
Unicredit leasing 1 - - -<br />
25 20 24 18<br />
Navedeni iznosi nisu isključeni prilikom konsolidacije. Banka također ostvaruje prihode i rashode vezane<br />
uz transakcije s podružnicama, koji se isključuju kod konsolidacije. Riječ je o prihodima od naknada za<br />
distribuciju koji se ostvaruju od ZB Investa, društva koje upravlja reguliranim investicijskim fondovima u<br />
Hrvatskoj te naknadama koje se plaćaju Zagreb nekretninama za procjene vrijednosti nekretnina. Banka<br />
je također ostvarila 21 milijun kuna prihoda od dividendi od podružnica (2006.: 20 milijuna kuna). Većina<br />
ostalih prihoda i rashoda od podružnica odnosi se na kamatu.<br />
Većina izloženosti prema i obveza od podružnica odnosi se na kreditiranje, a u slučaju ZB Investa<br />
uključuje ulaganja u investicijske fondove kojima upravlja ZB Invest.<br />
Ključno rukovodstvo je krajem godine držalo 2.101 redovnu i 1 povlaštenu dionicu.<br />
U zajmove i potraživanja je uključeno 29 milijuna kuna (2006.: 31 milijun kuna) koji se odnose na<br />
zajmove i potraživanja odobrene ključnom rukovodstvu. Tijekom <strong>2007.</strong> Banka je naplatila kamatu u<br />
iznosu od 1 milijun kuna (2006.: 2 milijuna kuna) po osnovi zajmova i potraživanja od ključnog<br />
rukovodstva koji su odobreni uz godišnje kamatne stope od 4,00% do 12,00% (2006.: od 4,00% do<br />
14,99%). U iznos tekućih računa i depozita komitenata uključeno je 33 milijuna kuna depozita ključnog<br />
rukovodstva (2006.: 34 milijuna kuna), a po toj osnovi Banka je tijekom <strong>2007.</strong> godine platila kamatu u<br />
iznosu od 2 milijuna kuna (2006.: 2 milijuna kuna), uz godišnje kamatne stope od 0,15% do 7,50% (2006.:<br />
od 0,05% do 7,50%).
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
37 Transakcije s povezanim osobama (nastavak)<br />
b) Iznosi koji proizlaze iz transakcija s izravno povezanim osobama<br />
Imovina, obveze i izvanbilančna izloženost na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> te prihodi i rashodi ostvareni<br />
tijekom <strong>2007.</strong> godine, koji proizlaze iz ključnih transakcija s povezanim osobama iznosili su:<br />
Ključni dioničari ili podružnice<br />
ključnih dioničara<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 149<br />
Izloženost* Obveze Prihodi Rashodi<br />
u milijunima<br />
kn<br />
u milijunima<br />
kn<br />
u milijunima<br />
kn<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Bank Austria Creditanstalt 5 2.184 60 127<br />
Bank Austria Creditanstalt Group - ostali 12 2 1 1<br />
Bayerische Hypo und Vereinsbank 1 1 - -<br />
Bayerische Hypo und Vereinsbank Group - ostali 27 148 12 14<br />
UniCredito Italiano Group - ostali 17 2.590 8 93<br />
UniCredito Italiano SpA 16 1 - 10<br />
Allianz AG Group - ostali 6 20 48 -<br />
Ukupno ključni dioničari 84 4.946 129 245<br />
Podružnice<br />
Prva stambena štedionica 6 30 4 -<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka 18 48 2 2<br />
Istraturist 238 1 8 1<br />
ZB Invest 19 17 80 -<br />
Zagreb nekretnine - 2 - 8<br />
Centar Kaptol 24 7 - -<br />
Marketing Zagrebačke banke - 3 - 3<br />
Pominvest - 1 - 2<br />
Ukupno podružnice 305 109 94 16<br />
Ključno rukovodstvo**<br />
Nadzorni odbor - 3 - -<br />
Ostalo ključno rukovodstvo 33 34 1 2<br />
Ukupno 422 5.092 224 263<br />
*Izloženost uključuje kredite, potraživanja za kamatu i ostala potraživanja te 97 milijuna kuna (2006.: 82 milijuna<br />
kuna) izvanbilančne izloženosti, od čega se 4 milijuna kuna (2006.: 2 milijuna kuna) odnosi na ključno rukovodstvo.<br />
** Rashodi vezani uz ključno rukovodstvo ne uključuju plaće i nagrade. Informacije o plaćama i nagradama ostalog<br />
ključnog rukovodstva objavljene su u bilješci 37c.<br />
Uz izravnu izloženost prema ZB Investu, na kraju godine Banka je imala ulaganja u investicijske fondove<br />
kojima upravlja ZB Invest u iznosu od 120 milijuna kuna (Grupa: 138 milijuna kuna). Uz direktnu<br />
izloženost prema podružnicama, ulaganja Banke u podružnice na kraju godine iznosila su 845 milijuna<br />
kuna (2006.: 830 milijuna kuna).
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
37 Transakcije s povezanim osobama (nastavak)<br />
c) Plaće i nagrade isplaćene članovima Uprave i ostalom ključnom rukovodstvu tijekom godine<br />
Uprava<br />
u milijunima<br />
kn<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 150<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Kratkoročno nagrađivanje<br />
- plaće isplaćene tijekom tekuće godine za tekuću godinu 9 7<br />
- bonusi isplaćeni tijekom tekuće godine za prethodne godine - 4<br />
Dugoročno nagrađivanje<br />
- police osiguranja uplaćene tijekom tekuće godine 1 1<br />
Nagrađivanje dodjelom dionica<br />
- bonusi isplaćeni tijekom tekuće godine za prethodne godine 4 -<br />
- isplaćeno tijekom tekuće godine za prethodne godine 10 4<br />
Ukupno 24 16<br />
Ostalo ključno rukovodstvo<br />
u milijunima<br />
kn<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima<br />
kn<br />
Kratkoročno nagrađivanje<br />
- plaće isplaćene tijekom tekuće godine za tekuću godinu 18 19<br />
- bonusi isplaćeni tijekom tekuće godine za prethodne godine - 7<br />
Dugoročno nagrađivanje<br />
- police osiguranja uplaćene tijekom tekuće godine 1 1<br />
Nagrađivanje dodjelom dionica<br />
- bonusi isplaćeni tijekom tekuće godine za prethodne godine 8 -<br />
- isplaćeno tijekom tekuće godine za prethodne godine 10 4<br />
Ukupno 37 31<br />
U ostalo ključno rukovodstvo uključeni su članovi Uprave i 44 ključna zaposlenika (2006.: 49 ključnih<br />
zaposlenika).<br />
d) Dionice u vlasništvu članova Nadzornog odbora i Uprave<br />
U sljedećoj tablici navedene su dionice Banke u vlasništvu članova Uprave i Nadzornog odbora te pravnih<br />
osoba koje imaju svoje predstavnike u Nadzornom odboru na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine.<br />
Broj Broj<br />
redovnih povlaštenih<br />
dionica dionica<br />
Pravne osobe zastupljene u<br />
Nadzornom odboru<br />
Bank Austria Creditanstalt AG 2.830.588 5.655<br />
Allianz AG 394.981 -<br />
Član Nadzornog odbora<br />
Prof. dr. Jakša Barbić 1.166 -<br />
Članovi Uprave<br />
Franjo Luković 1.733 -<br />
Milivoj Goldštajn 65 -<br />
Sanja Rendulić 248 -<br />
Tomica Pustišek - 1<br />
Marko Remenar 55 -
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
38 Upravljanje rizicima<br />
U ovoj bilješci izneseni su detalji o izloženosti Grupe rizicima i opisane su metode koje rukovodstvo<br />
koristi za prepoznavanje, mjerenje i upravljanje rizicima u cilju očuvanja kapitala. Najznačajnije vrste<br />
financijskih rizika kojima je Grupa izložena su kreditni rizik, rizik likvidnosti i tržišni rizik. Tržišni rizik<br />
uključuje rizik promjene tečaja, rizik promjene kamatnih stopa i cjenovni rizik.<br />
Na razini Grupe osniva se cjeloviti sustav upravljanja rizicima uvođenjem politika i procedura,<br />
postavljanjem limita za Grupi prihvatljive razine rizika i nadgledanjem njihove implementacije. Limiti su<br />
postavljeni sukladno iznosu jamstvenog kapitala te se primjenjuju na sve vrste rizika. Pored navedenog,<br />
Grupa utvrđuje limite za potencijalne godišnje gubitke mjerene Value-at-Risk tehnikama za izloženost<br />
riziku promjene tečaja i izloženost cjenovnom riziku vrijednosnica. Razvijaju se, također, metode i modeli<br />
upravljanja operativnim rizicima.<br />
Usvojeni principi upravljanja rizicima uvedeni su u svim podružnicama.<br />
a) Kreditni rizik<br />
Grupa je izložena kreditnom riziku kroz aktivnosti kreditiranja i investiranja te u slučajevima u kojima<br />
djeluje kao posrednik u ime komitenata ili trećih osoba.<br />
Rizik da druga ugovorna strana neće izvršiti svoje obveze po financijskim instrumentima kontinuirano se<br />
prati. Kako bi upravljala razinom kreditnog rizika, Grupa posluje s komitentima dobre kreditne<br />
sposobnosti, a tamo gdje je to prikladno, uzimaju se instrumenti osiguranja.<br />
Na dan bilance, izloženost Grupe kreditnom riziku financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz račun<br />
dobiti i gubitka predstavlja pozitivna fer vrijednost tih instrumenata, prikazana u bilanci. Nominalni iznosi<br />
objavljeni u bilješkama uz financijske izvještaje ne predstavljaju iznose koji će biti razmijenjeni između<br />
stranaka u derivativnim transakcijama niti se njima mjeri izloženost Grupe kreditnom ili tržišnim rizicima.<br />
Iznosi koji će biti razmijenjeni temelje se na uvjetima derivativnih ugovora.<br />
Primarna izloženost Grupe kreditnom riziku proizlazi iz zajmova i potraživanja od komitenata. Iznos<br />
kreditne izloženosti po toj osnovi te po osnovi dužničkih vrijednosnica koje se drže do dospijeća i<br />
vrednuju po amortiziranom trošku predstavlja knjigovodstvena vrijednost imovine u bilanci. Nadalje,<br />
Grupa je izložena i kreditnom riziku po izvanbilančnim stavkama, kroz obveze po neiskorištenim<br />
odobrenim zajmovima i izdanim garancijama, kao što je prikazano u bilješci 36.<br />
Izloženošću kreditnom riziku upravlja se u skladu s politikama Grupe. Kreditna izloženost po portfeljima i<br />
pojedinim komitentima/grupama redovito se pregledava uzimajući u obzir postavljene limite. Svako<br />
predloženo značajno povećanje kreditne izloženosti pregledava se od strane Sektora upravljanja rizicima<br />
prije njegova odobravanja, kao i tijekom faze praćenja kreditne izloženosti te se odobrava na<br />
odgovarajućoj razini odlučivanja. Kreditni odbor se redovito obavještava o svim značajnim promjenama<br />
u iznosu i kvaliteti portfelja, uključujući i predložene rezervacije za umanjenje vrijednosti. Procjena<br />
kreditnog rizika kontinuirano se prati i izvještava kako bi se omogućila pravovremena identifikacija<br />
umanjenja vrijednosti u portfelju zajmova. Grupa kontinuirano primjenjuje razborite metode i modele u<br />
procesu procjene kreditnih rizika.<br />
Većina izloženosti kreditnom riziku osigurana je instrumentima osiguranja u vidu gotovinskih depozita,<br />
garancija, hipoteka na nekretninama i drugih vrsta osiguranja.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 151
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
38 Upravljanje rizicima (nastavak)<br />
b) Rizik likvidnosti<br />
Rizik likvidnosti nastaje u financiranju aktivnosti Grupe i u upravljanju pozicijama. Uključuje i rizik<br />
nemogućnosti financiranja imovine u prikladnim dospijećima i stopama te rizik nemogućnosti likvidacije<br />
imovine po prikladnoj cijeni i u prikladnom roku.<br />
Grupa ima pristup raznolikim izvorima financiranja. Sredstva se prikupljaju putem velikog broja<br />
instrumenata uključujući različite vrste depozita građana i pravnih osoba, uzete zajmove, izdane<br />
dužničke vrijednosnice, subordinirani dug i dionički kapital. To povećava fleksibilnost financiranja,<br />
ograničava ovisnost o bilo kojem pojedinačnom izvoru i općenito umanjuje trošak financiranja.<br />
Grupa nastoji održavati ravnotežu između kontinuiteta financiranja i fleksibilnosti korištenjem obveza<br />
različitih dospijeća. Grupa kontinuirano procjenjuje rizik likvidnosti identificirajući i prateći promjene u<br />
financiranju koje su potrebne za dostizanje poslovnih ciljeva postavljenih u skladu s cjelokupnom<br />
strategijom Grupe. Nadalje, Grupa drži portfelj likvidne imovine kao dio svoje strategije upravljanja<br />
rizikom likvidnosti.<br />
Grupa usklađuje svoje poslovanje obzirom na rizik likvidnosti sukladno zakonskim odredbama i internim<br />
politikama održavanja rezervi likvidnosti, usklađivanjem imovine i obveza te limitima i ciljanim<br />
pokazateljima likvidnosti. Potrebe za kratkoročnom likvidnošću planiraju se svaki mjesec za razdoblje od<br />
šest mjeseci, a prate se i održavaju dnevno. Direkcija za upravljanje aktivom i pasivom dnevno upravlja<br />
rezervama likvidnosti, osiguravajući također i zadovoljavanje svih potreba komitenata.<br />
c) Tržišni rizik<br />
Rizik promjene tečaja<br />
Grupa je izložena riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama i kroz ulaganja u poslovanje<br />
u inozemstvu.<br />
Izloženost riziku promjene tečaja proizlazi iz kreditnih, depozitnih, investicijskih i aktivnosti trgovanja.<br />
Prati se dnevno prema zakonskim i interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama te u ukupnom<br />
iznosu za imovinu i obveze denominirane u stranim valutama ili uz valutnu klauzulu.<br />
Glavno poslovanje Grupe u inozemstvu je u Bosni i Hercegovini. Funkcionalna valuta ovog dijela<br />
poslovanja je bosanska marka, trenutno vezana uz EUR. Obzirom da je prezentacijska valuta<br />
konsolidiranih financijskih izvještaja kuna, financijski izvještaji Grupe podložni su promjenama u tečaju<br />
između kune i bosanske marke.<br />
Grupa upravlja rizikom promjene tečaja postavljanjem načela i limita za izloženosti u stranim valutama te<br />
praćenjem izloženosti u odnosu na limite. Svoje poslovne aktivnosti Grupa usmjerava nastojeći<br />
minimizirati neusklađenost između imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu,<br />
održavajući dnevno poslovanje u granicama dnevnog potencijalnog gubitka mjerenog Value-at-Risk<br />
tehnikama. Postavke se redovito testiraju sukladno kretanjima tečaja i korelaciji među valutama.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 152
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
38 Upravljanje rizicima (nastavak)<br />
Rizik promjene kamatnih stopa<br />
Poslovanje Grupe je podložno riziku promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna imovina<br />
i obveze na koje se plaća kamata dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenucima ili u<br />
različitim iznosima.<br />
Kod imovine i obveza s varijabilnom kamatnom stopom, Grupa je također izložena i baznom riziku, koji<br />
predstavlja razliku u načinu određivanja cijena raznih indeksa varijabilnih kamatnih stopa, kao što je<br />
stopa štednje i šestomjesečni EURIBOR i različite vrste kamatnih stopa. Aktivnosti upravljanja rizicima<br />
usmjerene su na optimiziranje neto kamatnog prihoda u skladu s poslovnom strategijom Grupe, uz dane<br />
tržišne kamatne stope.<br />
Izloženost riziku promjene kamatnih stopa nadzire se i mjeri primjenom analize neusklađenosti imovine i<br />
obveza obzirom na mogućnost promjene kamatnih stopa, modelima simulacije utjecaja promjene<br />
kamatnih stopa u odgovarajućim ročnim razdobljima na neto prihode i modelima ekonomskog<br />
vrednovanja.<br />
Cjenovni rizik<br />
Cjenovni rizik je mogućnost fluktuacije cijena, koje će utjecati na fer vrijednost ulaganja i ostalih<br />
instrumenata čija se vrijednost izvodi iz pojedinih ulaganja.<br />
Primarna izloženost cjenovnom riziku proizlazi iz ulaganja Grupe u dužničke vrijednosnice raspoložive<br />
za prodaju, odnosno po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka te vlasničke vrijednosnice raspoložive<br />
za prodaju. Grupa je nedavno počela (od 4. tromjesečja <strong>2007.</strong> godine) aktivno trgovati vlasničkim<br />
vrijednosnicama. Izloženosti su neznatne i po pojedinim vrijednosnicama ograničene limitima.<br />
d) Operativni rizici<br />
Grupa je izložena operativnim rizicima u svim svojim poslovnim aktivnostima. Grupa nastoji upravljati<br />
operativnim rizicima prema definiranim načelima i politikama na razini Banke i Grupe, a u svrhu<br />
ublažavanja i izbjegavanja operativnih rizika.<br />
Grupa svoje standarde za upravljanje operativnim rizicima usklađuje sa smjernicama Baselskog odbora i<br />
Direktivom o kapitalnim zahtjevima Europskog parlamenta. To uključuje prikupljanje podataka o štetnim<br />
događajima vezanim uz operativne rizike, praćenje ključnih indikatora operativnih rizika, provođenje<br />
scenario analiza, procjenu operativnih rizika pri donošenju odluka o poslovnim promjenama te<br />
izvještavanje rukovodstva o rezultatima upravljanja operativnim rizicima.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 153
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
39 Analiza ročnosti<br />
Ročnost imovine i obveza te kapitala i rezervi Grupe i Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> i 31. prosinca 2006.,<br />
prikazana je u tablicama u nastavku na osnovi preostalog ugovornog dospijeća, uz sljedeće iznimke. Dužničke<br />
vrijednosnice po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka razvrstane su u razdoblje dospijeća do jednog<br />
mjeseca, dužničke vrijednosnice raspoložive za prodaju razvrstane su, u skladu s njihovom sekundarnom<br />
likvidnošću, u razdoblje dospijeća do jednog mjeseca. Obvezna rezerva je klasificirana u skladu s ugovornom<br />
ročnošću obveza za koje se računa obvezna rezerva. Ulaganja u podružnice, koja nemaju ugovornu ročnost<br />
razvrstavaju se u tablicama sukladno planovima Grupe. Jednaki tretman primijenjen je i na njihov kapital i<br />
rezerve u financijskim izvještajima Grupe.<br />
Grupa Manje od Od 1 do 3 Od 3 Od 1 Preko Ukupno<br />
mjeseca godine<br />
1 mjeseca mjeseca do 1 godine do 5 godina 5 godina<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
u u u u u u<br />
milijunim milijunima milijunima milijunima milijunim milijunim<br />
a<br />
a a<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Imovina<br />
Gotovinske rezerve<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
4.461 - - - - 4.461<br />
narodne banke 3.785 909 1.373 1.665 81 7.813<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
9.159 104 28 19 - 9.310<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.588 1 32 34 - 1.655<br />
Zamjenske obveznice - - - 1.360 - 1.360<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 2.460 7.092 8.795 18.287 17.413 54.047<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 5.779 - - 1 67 5.847<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 91 295 419 559 50 1.414<br />
Ulaganja u pridružena društva - - - - 89 89<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - 230 230<br />
Nekretnine i oprema - - - - 2.416 2.416<br />
Nematerijalna imovina - - - - 206 206<br />
Odgođena porezna imovina - - - 67 34 101<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - 8 - 8<br />
Ostala imovina 1.351 3 50 36 - 1.440<br />
Ukupna imovina 28.674 8.404 10.697 22.036 20.586 90.397<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka 3.293 64 682 1.069 3 5.111<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 30.482 7.059 12.433 7.176 396 57.546<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 20 10 47 78 14 169<br />
Uzeti zajmovi 4.358 193 660 3.930 464 9.605<br />
Izdane dužničke vrijednosnice - - - 3.288 - 3.288<br />
Rezervacije za obveze i troškove 206 9 83 82 21 401<br />
Ostale obveze 982 414 264 101 33 1.794<br />
Subordinirani dug - - - - 73 73<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - 73 - - 73<br />
Odgođena porezna obveza - - 1 3 - 4<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju dioničarima Banke (37) - 43 161 11.927 12.094<br />
Interesi manjinskih dioničara - - - 196 43 239<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 39.304 7.749 14.286 16.084 12.974 90.397<br />
Neusklađenost ročne strukture (10.630) 655 (3.589) 5.952 7.612 -<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 154
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
39 Analiza ročnosti (nastavak)<br />
Grupa Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
Manje od Od 1 do 3 Od 3 mjeseca Od 1 godine Preko Ukupno<br />
1 mjeseca mjeseca do 1 godine do 5 godina 5 godina<br />
2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Imovina<br />
Gotovinske rezerve<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
4.455 - - - - 4.455<br />
narodne banke 3.539 965 1.728 1.329 69 7.630<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
6.929 108 16 15 - 7.068<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.865 1 42 35 - 1.943<br />
Zamjenske obveznice - - - 1.284 - 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 2.417 4.935 7.583 15.326 15.283 45.544<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 6.136 - - 1 67 6.204<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 6 31 976 387 53 1.453<br />
Ulaganja u pridružena društva - - - 9 82 91<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - 231 231<br />
Nekretnine i oprema - - - - 2.297 2.297<br />
Nematerijalna imovina - - - - 183 183<br />
Odgođena porezna imovina - - - 102 - 102<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - 11 - 11<br />
Ostala imovina 1.186 2 87 38 - 1.313<br />
Ukupna imovina 26.533 6.042 10.432 18.537 18.265 79.809<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka 1.098 851 1.010 946 - 3.905<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 25.772 7.173 14.270 4.741 439 52.395<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 14 1 52 85 - 152<br />
Uzeti zajmovi 5.485 83 468 3.844 730 10.610<br />
Izdane dužničke vrijednosnice - - - 3.293 - 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove 74 4 52 63 - 193<br />
Ostale obveze 848 381 305 96 45 1.675<br />
Subordinirani dug - - - - 74 74<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - 9 - - 9<br />
Odgođena porezna obveza - - - 4 - 4<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju dioničarima Banke (38) - - 153 7.155 7.270<br />
Interesi manjinskih dioničara - - - 193 36 229<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 33.253 8.493 16.166 13.418 8.479 79.809<br />
Neusklađenost ročne strukture (6.720) (2.451) (5.734) 5.119 9.786 -<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 155
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
39 Analiza ročnosti (nastavak)<br />
Banka Manje od Od 1 do 3 Od 3 mjeseca Od 1 godine Preko Ukupno<br />
1 mjeseca mjeseca do 1 godine do 5 godina 5 godina<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
u u u u u u<br />
milijunim milijunim milijunima milijunima milijunim milijunim<br />
a a<br />
a a<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Imovina<br />
Gotovinske rezerve<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
3.258 - - - - 3.258<br />
narodne banke 3.785 909 1.373 1.665 81 7.813<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
7.187 56 22 11 - 7.276<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.364 1 32 34 - 1.431<br />
Zamjenske obveznice - - - 1.360 - 1.360<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 2.162 6.781 7.853 15.823 16.050 48.669<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 5.638 - - - 67 5.705<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 91 295 419 62 50 917<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva - - 5 337 555 897<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - 32 32<br />
Nekretnine i oprema - - - - 1.114 1.114<br />
Nematerijalna imovina - - - - 110 110<br />
Odgođena porezna imovina - - - 66 - 66<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - 8 - 8<br />
Ostala imovina 1.206 - 2 29 1 1.238<br />
Ukupna imovina 24.691 8.042 9.706 19.395 18.060 79.894<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka 3.336 64 30 960 3 4.393<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 26.831 6.487 10.967 5.486 312 50.083<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 20 10 47 78 14 169<br />
Uzeti zajmovi 4.381 190 545 3.188 293 8.597<br />
Izdane dužničke vrijednosnice - - - 3.288 - 3.288<br />
Rezervacije za obveze i troškove 180 6 38 78 21 323<br />
Ostale obveze 799 402 177 32 12 1.422<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - 88 - - 88<br />
Odgođena porezna obveza - - - 2 - 2<br />
Kapital i rezerve (36) - - - 11.565 11.529<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 35.511 7.159 11.892 13.112 12.220 79.894<br />
Neusklađenost ročne strukture (10.820) 883 (2.186) 6.283 5.840 -<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 156
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
39 Analiza ročnosti (nastavak)<br />
Banka Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
Manje od Od 1 do 3 Od 3 mjeseca Od 1 godine Preko Ukupno<br />
1 mjeseca mjeseca do 1 godine do 5 godina 5 godina<br />
Imovina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 157<br />
2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn<br />
Gotovinske rezerve 3.279 - - - - 3.279<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 3.539 965 1.728 1.329 69 7.630<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 5.225 108 3 15 - 5.351<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.387 1 42 35 - 1.465<br />
Zamjenske obveznice - - - 1.284 - 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 2.185 4.696 6.695 13.479 14.415 41.470<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 5.968 - - - 67 6.035<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 6 31 173 84 50 344<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva - - - 337 545 882<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - 33 33<br />
Nekretnine i oprema - - - - 1.118 1.118<br />
Nematerijalna imovina - - - - 110 110<br />
Odgođena porezna imovina - - - 62 - 62<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - 11 - 11<br />
Ostala imovina 1.051 - 6 31 1 1.089<br />
Ukupna imovina 22.640 5.801 8.647 16.667 16.408 70.163<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka 1.160 851 790 946 - 3.747<br />
Tekući računi i depoziti komitenata<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
22.361 6.722 12.468 3.229 369 45.149<br />
kroz račun dobiti i gubitka 13 1 52 86 - 152<br />
Uzeti zajmovi 5.503 64 372 3.244 313 9.496<br />
Izdane dužničke vrijednosnice - - - 3.293 - 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove 58 - 32 53 - 143<br />
Ostale obveze 658 368 200 50 26 1.302<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - 18 - - 18<br />
Odgođena porezna obveza - - - 2 - 2<br />
Kapital i rezerve (39) - - - 6.900 6.861<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 29.714 8.006 13.932 10.903 7.608 70.163<br />
Neusklađenost ročne strukture (7.074) (2.205) (5.285) 5.764 8.800 -<br />
-
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
40 Analiza promjene kamatnih stopa<br />
Tablice u nastavku prikazuju imovinu, obveze te kapital i rezerve Grupe i Banke analizirane prema<br />
razdobljima promjena kamatnih stopa koje se određuju na osnovi preostalog ugovornog dospijeća i<br />
ugovornog razdoblja promjene kamatnih stopa, ovisno o tome koje je kraće.<br />
Tablice u nastavku prikazuju procjenu rukovodstva o izloženosti riziku promjene kamatnih stopa Grupe i<br />
Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> i 31. prosinca 2006. godine te nisu nužno indikativne za poziciju u drugom<br />
razdoblju, ali pokazuju izvjesnu osjetljivost dobiti Grupe i Banke na kretanja kamatnih stopa. Na dobit će<br />
također utjecati i valutna struktura imovine, obveza te kapitala i rezervi. Grupa i Banka imaju značajan udio<br />
kamatonosne imovine i obveza na koje se plaća kamata u stranim valutama.<br />
Grupa Manje Od 1 Od 3 Od 1 Preko 5 Beskamatno Ukupno Fiksna<br />
od 1 do 3 mjeseca godine godina<br />
kamatna<br />
mjeseca mjeseca do 1 godine do 5 godina<br />
stopa<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
Imovina<br />
u u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn kn<br />
Gotovinske rezerve 1.097 - - - - 3.364 4.461 117<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 3.611 870 1.352 1.440 75 465 7.813 7.348<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 9.226 55 21 8 - - 9.310 9.286<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.419 - 28 34 - 174 1.655 1.405<br />
Zamjenske obveznice - - - 1.360 - - 1.360 1.360<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 50.501 386 837 1.353 970 - 54.047 2.921<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 5.779 - - - - 68 5.847 5.633<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 91 295 419 559 50 - 1.414 917<br />
Ulaganja u pridružena društva - - - - - 89 89 -<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - - 230 230 -<br />
Nekretnine i oprema - - - - - 2.416 2.416 -<br />
Nematerijalna imovina - - - - - 206 206 -<br />
Odgođena porezna imovina - - - - - 101 101 -<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - - - 8 8 -<br />
Ostala imovina - - - - - 1.440 1.440 -<br />
Ukupna imovina 71.724 1.606 2.657 4.754 1.095 8.561 90.397 28.987<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka i komitenata 57.442 2.022 1.304 1.627 150 112 62.657 11.225<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka - - 29 78 - 62 169 -<br />
Uzeti zajmovi 6.983 1.075 1.399 125 23 - 9.605 4.552<br />
Izdane dužničke vrijednosnice - - - 3.288 - - 3.288 3.288<br />
Rezervacije za obveze i troškove - - - - - 401 401 -<br />
Ostale obveze - - - - - 1.794 1.794 -<br />
Subordinirani dug - 73 - - - - 73 -<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - - - - 73 73 -<br />
Odgođena porezna obveza - - - - - 4 4 -<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju<br />
dioničarima Banke - - - - - 12.094 12.094 -<br />
Interesi manjinskih dioničara - - - - - 239 239 -<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 64.425 3.170 2.732 5.118 173 14.779 90.397 19.065<br />
Kamatna neusklađenost 7.299 (1.564) (75) (364) 922 (6.218) - 9.922<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 158
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
40 Analiza promjene kamatnih stopa (nastavak)<br />
Grupa Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
Imovina<br />
Manje<br />
od 1<br />
mjeseca<br />
Od 1<br />
do 3<br />
mjeseca<br />
Od 3 mjeseca<br />
do 1 godine<br />
Od 1<br />
godine<br />
do 5 godina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 159<br />
Preko 5<br />
godina<br />
Beskamatno Ukupno Fiksna<br />
kamatna<br />
stopa<br />
2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn kn<br />
Gotovinske rezerve 1.067 - - - - 3.388 4.455 79<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 3.111 901 1.635 1.003 68 912 7.630 6.718<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 6.951 106 1 10 - - 7.068 7.029<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.721 - 41 35 - 146 1.943 1.721<br />
Zamjenske obveznice - - - 1.284 - - 1.284 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 42.226 163 884 1.508 763 - 45.544 3.152<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 6.136 - - - - 68 6.204 5.529<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 6 31 976 387 53 - 1.453 343<br />
Ulaganja u pridružena društva - - - - - 91 91 -<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - - 231 231 -<br />
Nekretnine i oprema - - - - - 2.297 2.297 -<br />
Nematerijalna imovina - - - - - 183 183 -<br />
Odgođena porezna imovina - - - - - 102 102 -<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - - - 11 11 -<br />
Ostala imovina - - - - - 1.313 1.313 -<br />
Ukupna imovina 61.218 1.201 3.537 4.227 884 8.742 79.809 25.855<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka i<br />
komitenata<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
47.055 1.751 4.531 2.677 110 176 56.300 10.002<br />
kroz račun dobiti i gubitka - - 48 85 - 19 152 -<br />
Uzeti zajmovi 7.695 1.021 1.509 270 115 - 10.610 5.857<br />
Izdane dužničke vrijednosnice - - - 3.293 - - 3.293 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove - - - - - 193 193 -<br />
Ostale obveze - - - - - 1.675 1.675 -<br />
Subordinirani dug - 74 - - - - 74 -<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - - - - 9 9 -<br />
Odgođena porezna obveza<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju<br />
- - - - - 4 4 -<br />
dioničarima Banke - - - - - 7.270 7.270 -<br />
Interesi manjinskih dioničara - - - - - 229 229 -<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 54.750 2.846 6.088 6.325 225 9.575 79.809 19.152<br />
Kamatna neusklađenost 6.468 (1.645) (2.551) (2.098) 659 (833) - 6.703
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
40 Analiza promjene kamatnih stopa (nastavak)<br />
Banka Manje<br />
od 1<br />
mjeseca<br />
Imovina<br />
Od 1<br />
do 3<br />
mjeseca<br />
Od 3<br />
mjeseca<br />
do 1<br />
godine<br />
Od 1<br />
godine<br />
do 5<br />
godina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 160<br />
Preko 5<br />
godina<br />
Beskamatno Ukupno Fiksna<br />
kamatna<br />
stopa<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
u u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn kn<br />
Gotovinske rezerve 116 - - - - 3.142 3.258 116<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 3.611 870 1.352 1.440 75 465 7.813 7.348<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 7.192 55 21 8 - - 7.276 7.269<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.215 - 28 34 - 154 1.431 1.212<br />
Zamjenske obveznice - - - 1.360 - - 1.360 1.360<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 46.443 332 702 855 337 - 48.669 1.580<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 5.638 - - - - 67 5.705 5.492<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 91 295 419 62 50 - 917 917<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva - - - - - 897 897 -<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - - 32 32 -<br />
Nekretnine i oprema - - - - - 1.114 1.114 -<br />
Nematerijalna imovina - - - - - 110 110 -<br />
Odgođena porezna imovina - - - - - 66 66 -<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - - - 8 8 -<br />
Ostala imovina - - - - - 1.238 1.238 -<br />
Ukupna imovina 64.306 1.552 2.522 3.759 462 7.293 79.894 25.294<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka i komitenata 51.429 1.819 662 497 69 - 54.476 8.873<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka - - 30 78 - 61 169 -<br />
Uzeti zajmovi 7.217 279 1.022 69 10 - 8.597 4.541<br />
Izdane dužničke vrijednosnice - - - 3.288 - - 3.288 3.288<br />
Rezervacije za obveze i troškove - - - - - 323 323 -<br />
Ostale obveze - - - - - 1.422 1.422 -<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - - - - 88 88 -<br />
Odgođena porezna obveza - - - - - 2 2 -<br />
Kapital i rezerve - - - - - 11.529 11.529 -<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 58.646 2.098 1.714 3.932 79 13.425 79.894 16.702<br />
Kamatna neusklađenost 5.660 (546) 808 (173) 383 (6.132) - 8.592
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
40 Analiza promjene kamatnih stopa (nastavak)<br />
Banka Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
Imovina<br />
Manje<br />
od 1<br />
mjeseca<br />
Od 1<br />
do 3 mjeseca<br />
Od 3 mjeseca<br />
do 1 godine<br />
Od 1<br />
godine<br />
do 5 godina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 161<br />
Preko 5<br />
godina<br />
Beskamatno Ukupno Fiksna<br />
kamatna<br />
stopa<br />
2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn kn<br />
Gotovinske rezerve 80 - - - - 3.199 3.279 79<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 3.111 901 1.635 1.003 68 912 7.630 6.718<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 5.233 107 1 10 - - 5.351 5.341<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 1.275 - 41 35 - 114 1.465 1.275<br />
Zamjenske obveznice - - - 1.284 - - 1.284 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 38.708 207 782 1.281 492 - 41.470 2.514<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 5.968 - - - - 67 6.035 5.361<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 6 31 173 84 50 - 344 344<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva - - - - - 882 882 -<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - - 33 33 -<br />
Nekretnine i oprema - - - - - 1.118 1.118 -<br />
Nematerijalna imovina - - - - - 110 110 -<br />
Odgođena porezna imovina - - - - - 62 62 -<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - - - 11 11 -<br />
Ostala imovina - - - - - 1.089 1.089 -<br />
Ukupna imovina 54.381 1.246 2.632 3.697 610 7.597 70.163 22.916<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka i komitenata 42.219 1.570 3.513 1.527 67 - 48.896 7.232<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka - - 48 85 - 19 152 -<br />
Uzeti zajmovi 7.563 496 1.131 213 93 - 9.496 5.825<br />
Izdane dužničke vrijednosnice - - - 3.293 - - 3.293 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove - - - - - 143 143 -<br />
Ostale obveze - - - - - 1.302 1.302 -<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - - - - 18 18 -<br />
Odgođena porezna obveza - - - - - 2 2 -<br />
Kapital i rezerve - - - - - 6.861 6.861 -<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 49.782 2.066 4.692 5.118 160 8.345 70.163 16.350<br />
Kamatna neusklađenost 4.599 (820) (2.060) (1.421) 450 (748) - 6.566
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
41 Prosječne efektivne kamatne stope<br />
Prosječne efektivne kamatne stope za kamatonosnu financijsku imovinu i financijske obveze na koje se<br />
plaća kamata tijekom godine, izračunate kao prosjek desetodnevnih stanja, bile su sljedeće:<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 162<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
Efektivna Efektivna Efektivna Efektivna<br />
kamatna kamatna kamatna kamatna<br />
stopa stopa stopa stopa<br />
Gotovinske rezerve 1.14% 0.84% 0.07% 0.05%<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke* 0.97% 0.83% 0.97% 0.83%<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 4.13% 3.24% 4.63% 3.70%<br />
Dužničke vrijednosnice 3.82% 3.40% 3.77% 3.40%<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 7.06% 7.03% 6.97% 6.88%<br />
Tekući računi i depoziti banaka 3.39% 2.40% 3.09% 2.34%<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 2.72% 2.46% 2.78% 2.48%<br />
Uzeti zajmovi 4.65% 3.33% 4.53% 3.17%<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 4.41% 4.41% 4.41% 4.41%<br />
* U izračun prosječnih stanja uključena je i nekamatonosna granična obvezna pričuva.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
42 Analiza devizne pozicije<br />
Na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> i 31. prosinca 2006. godine Grupa i Banka imale su sljedeće devizne pozicije.<br />
Grupa ima veliki broj kunskih ugovora s valutnom klauzulom. Kunska vrijednost glavnice i kamate<br />
određena je, prema tome, kretanjem tečaja strane valute. Stanja takvih glavnica i kamata, koje nose rizik<br />
promjene tečaja, uključena su u tablicama u nastavku kao strane valute. Najznačajnija valuta na koju su<br />
takvi ugovori vezani je EURO, što je posebno objavljeno u nastavku. Obzirom da je bosanska marka<br />
vezana uz EURO, sva stanja u toj valuti su iskazana kao valute vezane uz EURO.<br />
Grupa<br />
Imovina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 163<br />
EURO Valute EURO USD Ostale Kune Ukupno<br />
vezane i valute i valute strane<br />
uz vezane vezane valute<br />
EURO uz EURO uz USD<br />
ukupno<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn<br />
Gotovinske rezerve 342 1.025 1.367 79 113 2.902 4.461<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 2.557 - 2.557 1 - 5.255 7.813<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 5.435 1.037 6.472 1.441 772 625 9.310<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 78 717 795 11 - 849 1.655<br />
Zamjenske obveznice - - - - - 1.360 1.360<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 4.008 24.838 28.846 475 6.099 18.627 54.047<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 2.796 175 2.971 182 - 2.694 5.847<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća - 573 573 - - 841 1.414<br />
Ulaganja u pridružena društva - 11 11 - - 78 89<br />
Ulaganja u nekretnine - 1 1 - - 229 230<br />
Nekretnine i oprema - 134 134 - - 2.282 2.416<br />
Nematerijalna imovina - 45 45 - - 161 206<br />
Odgođena porezna imovina - - - - - 101 101<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - - - 8 8<br />
Ostala imovina 189 295 484 11 30 915 1.440<br />
Ukupna imovina 15.405 28.851 44.256 2.200 7.014 36.927 90.397<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka i komitenata 27.977 6.177 34.154 2.104 3.526 22.873 62.657<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 96 - 96 12 - 61 169<br />
Uzeti zajmovi 3.809 604 4.413 84 47 5.061 9.605<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 3.288 - 3.288 - - - 3.288<br />
Rezervacije za obveze i troškove 9 110 119 16 3 263 401<br />
Ostale obveze 468 250 718 21 22 1.033 1.794<br />
Subordinirani dug 73 - 73 - - - 73<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - (27) (27) - - 100 73<br />
Odgođena porezna obveza - - - - - 4 4<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju<br />
dioničarima Banke - 347 347 - - 11.747 12.094<br />
Interesi manjinskih dioničara - 40 40 - - 199 239<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 35.720 7.501 43.221 2.237 3.598 41.341 90.397<br />
Neto devizna pozicija (20.315) 21.350 1.035 (37) 3.416 (4.414) -
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
42 Analiza devizne pozicije (nastavak)<br />
Grupa Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
EURO Valute EURO USD Ostale Kune Ukupno<br />
vezane i valute i valute strane<br />
uz vezane vezane valute<br />
EURO uz EURO uz USD<br />
ukupno<br />
2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn<br />
Imovina<br />
Gotovinske rezerve 384 988 1.372 74 85 2.924 4.455<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 3.083 - 3.083 1 - 4.546 7.630<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 3.845 905 4.750 1.383 793 142 7.068<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 207 539 746 47 - 1.150 1.943<br />
Zamjenske obveznice - - - - - 1.284 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 3.285 26.152 29.437 1.085 4.155 10.867 45.544<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 3.924 76 4.000 413 - 1.791 6.204<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća - 1.351 1.351 - - 102 1.453<br />
Ulaganja u pridružena društva - 12 12 - - 79 91<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - - 231 231<br />
Nekretnine i oprema - 118 118 - - 2.179 2.297<br />
Nematerijalna imovina - 22 22 - - 161 183<br />
Odgođena porezna imovina - - - - - 102 102<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - - - 11 11<br />
Ostala imovina 190 330 520 25 19 749 1.313<br />
Ukupna imovina 14.918 30.493 45.411 3.028 5.052 26.318 79.809<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka i komitenata 26.456 7.030 33.486 2.816 3.150 16.848 56.300<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 131 - 131 16 - 5 152<br />
Uzeti zajmovi 4.668 429 5.097 123 1.321 4.069 10.610<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 3.293 - 3.293 - - - 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove 7 34 41 3 1 148 193<br />
Ostale obveze 557 197 754 38 23 860 1.675<br />
Subordinirani dug 74 - 74 - - - 74<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - (11) (11) - - 20 9<br />
Odgođena porezna obveza - - - - - 4 4<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju<br />
dioničarima Banke - 245 245 - - 7.025 7.270<br />
Interesi manjinskih dioničara - 33 33 - - 196 229<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 35.186 7.957 43.143 2.996 4.495 29.175 79.809<br />
Neto devizna pozicija (20.268) 22.536 2.268 32 557 (2.857) -<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 164
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
42 Analiza devizne pozicije (nastavak)<br />
Banka EURO Valute EURO USD Ostale Kune Ukupno<br />
vezane i valute i valute strane<br />
uz vezane vezane valute<br />
EURO uz EURO uz USD<br />
ukupno<br />
<strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong> <strong>2007.</strong><br />
u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn<br />
Imovina<br />
Gotovinske rezerve 225 - 225 44 101 2.888 3.258<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 2.557 - 2.557 1 - 5.255 7.813<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 4.864 2 4.866 1.111 724 575 7.276<br />
Financijska imovina po fer<br />
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 77 531 608 11 - 812 1.431<br />
Zamjenske obveznice - - - - - 1.360 1.360<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 3.869 19.427 23.296 475 6.099 18.799 48.669<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 2.796 114 2.910 182 - 2.613 5.705<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća - 76 76 - - 841 917<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva - - - - - 897 897<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - - 32 32<br />
Nekretnine i oprema - - - - - 1.114 1.114<br />
Nematerijalna imovina - - - - - 110 110<br />
Odgođena porezna imovina - - - - - 66 66<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - - - 8 8<br />
Ostala imovina 183 181 364 11 30 833 1.238<br />
Ukupna imovina 14.571 20.331 34.902 1.835 6.954 36.203 79.894<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka i komitenata 24.698 1.707 26.405 1.739 3.468 22.864 54.476<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 95 - 95 12 - 62 169<br />
Uzeti zajmovi 3.001 412 3.413 83 11 5.090 8.597<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 3.288 - 3.288 - - - 3.288<br />
Rezervacije za obveze i troškove 3 54 57 16 3 247 323<br />
Ostale obveze 406 86 492 20 22 888 1.422<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - - - - 88 88<br />
Odgođena porezna obveza - - - - - 2 2<br />
Kapital i rezerve - - - - - 11.529 11.529<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 31.491 2.259 33.750 1.870 3.504 40.770 79.894<br />
Neto devizna pozicija (16.920) 18.072 1.152 (35) 3.450 (4.567) -<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 165
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
42 Analiza devizne pozicije (nastavak)<br />
Banka Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno Prepravljeno<br />
EURO Valute EURO USD Ostale Kune Ukupno<br />
vezane i valute i valute strane<br />
uz vezane vezane valute<br />
EURO uz EURO uz USD<br />
ukupno<br />
2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006. 2006.<br />
u u u u u u u<br />
milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima milijunima<br />
kn kn kn kn kn kn kn<br />
Imovina<br />
Gotovinske rezerve 259 - 259 33 73 2.914 3.279<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 3.083 - 3.083 1 - 4.546 7.630<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 3.426 4 3.430 1.038 757 126 5.351<br />
Financijska imovina po fer<br />
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 206 539 745 46 - 674 1.465<br />
Zamjenske obveznice - - - - - 1.284 1.284<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 3.231 22.065 25.296 1.085 4.155 10.934 41.470<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 3.909 8 3.917 412 - 1.706 6.035<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća - 242 242 - - 102 344<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva - - - - - 882 882<br />
Ulaganja u nekretnine - - - - - 33 33<br />
Nekretnine i oprema - - - - - 1.118 1.118<br />
Nematerijalna imovina - - - - - 110 110<br />
Odgođena porezna imovina - - - - - 62 62<br />
Unaprijed plaćeni porez - - - - - 11 11<br />
Ostala imovina 184 210 394 24 19 652 1.089<br />
Ukupna imovina 14.298 23.068 37.366 2.639 5.004 25.154 70.163<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
Tekući računi i depoziti banaka i komitenata 23.953 2.563 26.516 2.430 3.103 16.847 48.896<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti<br />
kroz račun dobiti i gubitka 131 - 131 16 - 5 152<br />
Uzeti zajmovi 3.793 221 4.014 123 1.272 4.087 9.496<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 3.293 - 3.293 - - - 3.293<br />
Rezervacije za obveze i troškove 3 6 9 2 1 131 143<br />
Ostale obveze 521 36 557 36 23 686 1.302<br />
Tekuća obveza za porez na dobit - - - - - 18 18<br />
Odgođena porezna obveza - - - - - 2 2<br />
Kapital i rezerve - - - - - 6.861 6.861<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 31.694 2.826 34.520 2.607 4.399 28.637 70.163<br />
Neto devizna pozicija (17.396) 20.242 2.846 32 605 (3.483) -<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 166
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
43 Računovodstvene procjene i prosudbe u primjeni računovodstvenih politika<br />
Grupa radi procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i pretpostavke o<br />
budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene se redovito procjenjuju, a zasnivaju se na<br />
povijesnom iskustvu i ostalim čimbenicima, kao što su očekivani tijek budućih događaja koji se mogu realno<br />
pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali unatoč tome, neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti<br />
procjena. Procjena gubitaka od umanjenja vrijednosti portfelja Grupe izloženog kreditnom riziku predstavlja<br />
najznačajniji izvor neizvjesnosti procjena. Ovaj i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjena, koji nose znatan<br />
rizik mogućih značajnih usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini,<br />
opisani su u nastavku.<br />
a) Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja<br />
Grupa kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. Sukladno propisima, potreba za umanjenjem<br />
vrijednosti bilančne i izvanbilančne izloženosti Grupe kreditnom riziku procjenjuje se najmanje tromjesečno.<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se uglavnom na teret knjigovodstvene vrijednosti zajmova i<br />
potraživanja od pravnih osoba i stanovništva (prikazano u bilješci 15c), te kao rezervacije za obveze i<br />
troškove proizašle iz rizične izvanbilančne izloženosti prema komitentima, najčešće u obliku odobrenih,<br />
neiskorištenih kredita, garancija, akreditiva i neiskorištenih limita po kreditnim karticama (prikazano u bilješci<br />
29). Gubici od umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost prema bankama te za<br />
ostalu imovinu koja se ne vrednuje po fer vrijednosti, gdje kreditni rizik nije osnovni rizik umanjenja<br />
vrijednosti.<br />
Prepravljeno<br />
Grupa Banka<br />
Bilješke <strong>2007.</strong> 2006. <strong>2007.</strong> 2006.<br />
Sažetak gubitaka od u milijunima u milijunima u milijunima u milijunima<br />
umanjenja vrijednosti za komitente kn kn kn kn<br />
Rezervacije za umanjenje vrijednosti<br />
zajmova i potraživanja od komitenata 15c 2.619 2.598 2.095 2.053<br />
Rezervacije za izvanbilančne izloženosti 29 243 53 214 30<br />
Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 167<br />
2.862 2.651 2.309 2.083<br />
Grupa najprije procjenjuje postoji li objektivni dokaz umanjenja vrijednosti, zasebno za imovinu koja je<br />
pojedinačno značajna (uglavnom izloženosti prema pravnim osobama) i skupno za imovinu koja nije<br />
pojedinačno značajna (uglavnom izloženosti prema stanovništvu). Međutim, imovina za koju nije pojedinačno<br />
prepoznato umanjenje vrijednosti uključuje se u skupinu imovine sa sličnim obilježjima kreditnog rizika.<br />
Navedeni portfelji se tada skupno procjenjuju radi umanjenja vrijednosti.<br />
Grupa procjenjuje gubitke od umanjenja vrijednosti u slučajevima kada ocijeni da dostupni podaci ukazuju na<br />
vjerojatnost mjerljivog smanjenja procijenjenih budućih gotovinskih tokova imovine ili portfelja imovine. Kao<br />
dokaz se uzimaju neredovitost otplate ili ostale indikacije financijskih poteškoća korisnika zajma te<br />
nepovoljne promjene ekonomskih uvjeta u kojima korisnici zajmova posluju ili vrijednosti ili mogućnosti<br />
realizacije instrumenata osiguranja, kada se te promjene mogu povezati s nemogućnošću otplate.<br />
Grupa uzima u obzir zajednički učinak nekoliko događaja u procjeni umanjenja vrijednosti te koristi iskustvo u<br />
procjeni u slučajevima gdje su dostupni podaci potrebni za procjenu umanjenja vrijednosti ograničeni. U<br />
procjenjivanju gubitaka od umanjenja vrijednosti stavaka koje su pojedinačno ili skupno ocijenjene kao stavke<br />
umanjene vrijednosti, Grupa također uzima u obzir raspon postotaka za specifične rezervacije za umanjenje<br />
vrijednosti propisane od strane HNB-a i Federalne agencije za bankarstvo Bosne i Hercegovine.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
43 Računovodstvene procjene i prosudbe u primjeni računovodstvenih politika<br />
(nastavak)<br />
a) Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja (nastavak)<br />
Bruto vrijednost zajmova i potraživanja od komitenata kojima je umanjena vrijednost te postoci priznatog<br />
gubitka od umanjenja vrijednosti na kraju godine bili su sljedeći:<br />
Grupa Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima kn u milijunima kn<br />
Pravne osobe Stanovništvo Ukupno Pravne osobe Stanovništvo Ukupno<br />
Bruto izloženost 1.157 1.129 2.286 1.130 1.051 2.181<br />
Postotak umanjenja<br />
vrijednosti 80% 82% 81% 84% 82% 83%<br />
Banka<br />
Pravne osobe<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 168<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima kn u milijunima kn<br />
Stanovništv<br />
Stanovništvo Ukupno Pravne osobe<br />
o Ukupno<br />
Bruto izloženost 810 1.037 1.847 723 957 1.680<br />
Postotak umanjenja<br />
vrijednosti 73% 83% 79% 80% 83% 82%<br />
Svako dodatno povećanje stope umanjenja vrijednosti od jednog postotnog boda na bruto vrijednost portfelja<br />
na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine bi dovelo do priznavanja dodatnog gubitka od umanjenja vrijednosti u<br />
iznosu od 23 milijuna kuna za Grupu (2006.: 22 milijuna kuna) i 18 milijuna kuna za Banku (2006.: 17 milijuna<br />
kuna).<br />
Grupa također nastoji priznati gubitke od umanjenja vrijednosti za koje se zna da postoje na datum bilance,<br />
ali koji još nisu zasebno identificirani. U procjenjivanju neidentificiranih gubitaka od umanjenja vrijednosti koji<br />
postoje u portfeljima koji se skupno procjenjuju, Grupa nastoji prikupiti pouzdane podatke o povijesnim<br />
stopama gubitaka i razdoblju prepoznavanja gubitaka od umanjenja vrijednosti. Preliminarni izračuni<br />
rukovodstva ukazuju da su gubici koji su nastali, ali još nisu prepoznati („IBNR“) znatno niži od onih koje je<br />
Grupa priznala u skladu s lokalnim propisima.<br />
Grupa je iskazala gubitak od umanjenja vrijednosti, izračunat na portfeljnoj osnovi, po stopi u rasponu od<br />
0.85% do 1.20%, propisanoj od strane HNB-a i 2.00% propisanoj od Federalne agencije za bankarstvo Bosne<br />
i Hercegovine, koja se primjenjuje na sve izloženosti kreditnom riziku, osim na one koje se vrednuju po fer<br />
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uključujući izvanbilančne iznose (uključujući odobrene i neiskorištene<br />
kredite i limite po kreditnim karticama) i rizik središnje države. Iznosi za koje je prepoznato umanjenje<br />
vrijednosti nisu uključeni u ovaj izračun.<br />
Iznos rezervacije za umanjenje vrijednosti odgovarajućih bilančnih i izvanbilančnih izloženosti, izračunat na<br />
portfeljnoj osnovi u skladu s lokalnom regulativom, na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine iznosio je 965 milijuna<br />
kuna (2006.: 820 milijuna kuna) za Grupu i 844 milijuna kuna (2006.: 707 milijuna kuna) za Banku. Ukupan<br />
iznos ovih rezervacija za umanjenje vrijednosti iznosi 1,26% (2006.: 1.33%) i 1.22% (2006.: 1.25%) za<br />
zajmove i potraživanja od komitenata te potencijalne i preuzete obveze za Grupu i Banku, u oba slučaja<br />
umanjen za iznose za koje je pojedinačno prepoznato umanjenje vrijednosti. Iznos ukupnih gubitaka od<br />
umanjenja vrijednosti na portfeljnoj osnovi, koji je prikazan kao umanjenje zajmova i potraživanja od<br />
komitenata, također uključuje umanjenje vrijednosti na portfeljnoj osnovi za dužničke vrijednosnice<br />
klasificirane kao raspoložive za prodaju i koje se drže do dospijeća te plasmane i potraživanja od banaka.<br />
Reklasifikacija rezervacije na portfeljnoj osnovi iz bilance u izvanbilancu u <strong>2007.</strong> godini objašnjena je u<br />
bilješci 8 Ostali gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja.<br />
Primjenom najniže stope propisane od strane HNB-a, ovakvi gubici od umanjenja vrijednosti na portfeljnoj<br />
osnovi bili bi 29 milijuna kuna (2006.: 11 milijuna kuna) i 27 milijuna kuna (2006.: 8 milijuna kuna) niži od<br />
iznosa priznatih od strane Grupe, odnosno Banke. Primjenom najviše stope propisane od strane HNB-a,<br />
ovakvi gubici od umanjenja vrijednosti na portfeljnoj osnovi bili bi 313 milijuna kuna (2006.: 283 milijuna<br />
kuna) i 310 milijuna kuna (2006.: 279 milijuna kuna) viši od iznosa priznatih od strane Grupe, odnosno Banke.
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
43 Računovodstvene procjene i prosudbe u primjeni računovodstvenih politika<br />
(nastavak)<br />
b) Fer vrijednost derivativa<br />
Fer vrijednost OTC derivativa određuje se korištenjem tehnika procjene. Korištene tehnike procjene fer<br />
vrijednosti (na primjer modeli), provjeravaju se i periodički pregledavaju od strane kvalificirane neovisne<br />
osobe koja nije sudjelovala u njihovom kreiranju. Svi modeli certificirani su prije upotrebe i definirani tako<br />
da osiguraju rezultate koji će biti odraz stvarnih podataka i usporedivih tržišnih cijena.<br />
c) Umanjenje vrijednosti vlasničkih ulaganja raspoloživih za prodaju<br />
Grupa definira da se značajno ili dugotrajno smanjenje fer vrijednosti vlasničkih ulaganja raspoloživih za<br />
prodaju ispod troška stjecanja smatra umanjenjem vrijednosti. Određivanje što je značajno ili dugotrajno<br />
zahtijeva prosudbu. U donošenju prosudbe, Grupa, između ostalih čimbenika, procjenjuje nominalnu<br />
volatilnost cijene dionice. Nadalje, umanjenje vrijednosti može biti prikladno onda kada postoji dokaz o<br />
pogoršanju financijske pozicije izdavatelja, industrijske i sektorske uspješnosti, promjena u tehnologiji te<br />
gotovinskim tokovima iz poslovnih i financijskih aktivnosti.<br />
d) Ulaganja koja se drže do dospijeća<br />
Grupa primjenjuje smjernice MRS-a 39 za raspoređivanje nederivativne financijske imovine s fiksnim ili<br />
odredivim plaćanjima i fiksnim dospijećem u portfelj koji se drži do dospijeća. Ova klasifikacija zahtijeva<br />
značajnu prosudbu. U donošenju te prosudbe, Grupa procjenjuje svoju namjeru i sposobnost držanja tih<br />
ulaganja do dospijeća.<br />
e) Porezi<br />
Grupa priznaje poreznu obvezu sukladno poreznim propisima Republike Hrvatske i Federacije Bosne i<br />
Hercegovine. Porezne prijave odobravaju porezna tijela koja su nadležna za provođenje naknadne<br />
kontrole poreznih obveznika.<br />
f) Regulatorni zahtjevi<br />
HNB i Federalna agencija za bankarstvo Bosne i Hercegovine ovlaštene su za provođenje regulatornog<br />
nadzora nad poslovanjem Grupe i mogu zahtijevati izmjene knjigovodstvene vrijednosti imovine i<br />
obveza, sukladno odgovarajućim propisima.<br />
g) Sudski sporovi<br />
Grupa provodi pojedinačnu procjenu svih sudskih sporova kojima je vrijednost iznad 100 tisuća kuna.<br />
Svi sudski sporovi čija je vrijednost ispod 100 tisuća kuna prate se i rezerviraju na portfeljnoj osnovi.<br />
Početnu procjenu provodi Direkcija pravnih poslova Banke, a njezinu adekvatnost neovisno prati Sektor<br />
upravljanja rizicima.<br />
Kao što je navedeno u bilješci 36b, Grupa i Banka rezervirale su 68 milijuna kuna (2006.: 40 milijuna<br />
kuna), odnosno 30 milijuna kuna (2006.: 28 milijuna kuna), za glavnicu i kamate po obvezama za sudske<br />
sporove, što rukovodstvo procjenjuje dovoljnim. Za rukovodstvo nije praktično procijeniti financijski<br />
učinak promjena u pretpostavkama na temelju kojih rukovodstvo procjenjuje potrebu za rezervacijama.<br />
44 Fer vrijednost financijskih instrumenata<br />
Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obveza podmiriti u<br />
uobičajenim tržišnim uvjetima.<br />
Financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijska imovina raspoloživa za<br />
prodaju iskazuju se po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja te ulaganja koja se drže do dospijeća<br />
iskazuju se po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenje vrijednosti.<br />
U nastavku slijedi sažetak glavnih metoda i pretpostavki korištenih u procjeni fer vrijednosti financijskih<br />
instrumenata.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 169
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
44 Fer vrijednost financijskih instrumenata (nastavak)<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća<br />
Fer vrijednost ulaganja koja se drže do dospijeća je 1.415 milijuna kuna za Grupu (2006.: 1.478 milijuna<br />
kuna) i 918 milijuna kuna za Banku (2006.: 343 milijuna kuna). Fer vrijednost navedenih ulaganja<br />
izračunata je temeljem odgovarajućih tržišnih cijena.<br />
Zajmovi i potraživanja<br />
Procijenjene fer vrijednosti zajmova odražavaju promjene u kreditnom statusu od trenutka kad su zajmovi<br />
odobreni i promjene kamatnih stopa u slučaju zajmova s fiksnom kamatnom stopom. Knjigovodstvena<br />
vrijednost zajmova s promjenjivom kamatnom stopom približno je jednaka njihovoj fer vrijednosti. Nije<br />
praktično izračunati fer vrijednost zajmova s fiksnom kamatnom stopom u portfelju Grupe. Međutim,<br />
budući da Grupa ima vrlo ograničeni portfelj zajmova i potraživanja s fiksnom kamatnom stopom i dužim<br />
dospijećem, rukovodstvo vjeruje kako se fer vrijednost zajmova i potraživanja ne razlikuje značajno od<br />
njihove knjigovodstvene vrijednosti na datum bilance.<br />
Ulaganja koja se iskazuju po trošku stjecanja<br />
Za vlasnička ulaganja, za koja ne postoji kotirana tržišna cijena, fer vrijednost se, gdje je moguće,<br />
procjenjuje korištenjem tehnika diskontiranog gotovinskog toka. Procijenjeni budući gotovinski tokovi<br />
temelje se na najboljim procjenama rukovodstva, a diskontna stopa je tržišna stopa za slični instrument<br />
na datum bilance. U slučajevima kada tehnike diskontiranog gotovinskog toka ne pružaju dovoljno<br />
pouzdanu procjenu vrijednosti obzirom na brojne neizvjesnosti koje se odnose na procjene budućih<br />
gotovinskih tokova, ulaganja se iskazuju po trošku stjecanja umanjenom za umanjenje vrijednosti.<br />
Rukovodstvo smatra da ne postoje naznake umanjenja vrijednosti ovih ulaganja.<br />
Depoziti banaka i komitenata<br />
Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po<br />
viđenju na datum bilance. Procijenjena fer vrijednost depozita s fiksnim dospijećem temelji se na<br />
gotovinskim tokovima diskontiranim trenutačno ponuđenim kamatnim stopama na depozite sličnog<br />
preostalog dospijeća. Vrijednost dugoročnih odnosa s depozitarima ne uzima se u obzir kod procjene fer<br />
vrijednosti. Obzirom na to da većina depozita Grupe ima promjenjivu kamatnu stopu, koja je ujedno i<br />
tržišna stopa, knjigovodstvena vrijednost tih depozita Grupe približno je jednaka njihovoj fer vrijednosti.<br />
Nije praktično izračunati fer vrijednost depozita s fiksnim kamatnim stopama.<br />
Uzeti zajmovi<br />
Veći dio dugoročnih uzetih zajmova Grupe nema kotiranu tržišnu cijenu te se fer vrijednost procjenjuje<br />
kao sadašnja vrijednost budućih gotovinskih tokova diskontiranih kamatnim stopama dostupnim Grupi na<br />
datum bilance, za novi uzeti zajam sličnog tipa i preostale ročnosti. Također, budući da većina<br />
dugoročnih uzetih zajmova Grupe ima promjenjivu kamatnu stopu, koja je ujedno i tržišna stopa,<br />
knjigovodstvena im je vrijednost približno jednaka fer vrijednosti.<br />
Izdane dužničke vrijednosnice<br />
Fer vrijednost izdanih dužničkih vrijednosnica je 3.246 milijuna kuna (2006.: 3.289 milijuna kuna),<br />
temeljem cijene kotirane na Luksemburškoj burzi na kojoj su izlistane na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 170
Bilješke uz financijske izvještaje<br />
45 Osnovna i smanjena zarada po dionici<br />
Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se računa kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena<br />
dioničarima Banke nakon umanjenja za dividendu na povlaštene dionice. Broj redovnih dionica je<br />
ponderirani prosječni broj redovnih dionica u opticaju tijekom godine nakon umanjenja za broj redovnih<br />
trezorskih dionica. Ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten prilikom izračunavanja osnovne<br />
zarade po dionici bio je 3.241.049 (2006.: 2.871.540). Obzirom da nema utjecaja opcija, konvertibilnih<br />
obveznica ili sličnih utjecaja, ponderirani prosječni broj redovnih dionica korišten za izračun smanjene<br />
zarade po dionici bio je isti kao i onaj korišten prilikom izračuna osnovne zarade po dionici, odnosno<br />
3.241.049 (2006.: 2.871.540).<br />
Grupa Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Dobit namijenjena dioničarima Banke 1.270 980<br />
Dividenda na povlaštene dionice - -<br />
Dobit namijenjena dioničarima<br />
za izračun zarade po dionici 1.270 980<br />
Banka<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
kn kn<br />
Dobit namijenjena dioničarima Banke 1.109 859<br />
Dividenda na povlaštene dionice - -<br />
Dobit namijenjena dioničarima<br />
za izračun zarade po dionici 1.109 859<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 171
Dopunski financijski izvještaji izraženi u eurima - nerevidirani<br />
Osnova za izradu dopunskih financijskih izvještaja u eurima<br />
Dopunske informacije dane su samo radi ilustracije te ne predstavljaju dio revidiranih<br />
financijskih izvještaja.<br />
Iznosi u računu dobiti i gubitka Grupe i Banke za <strong>2007.</strong> godinu i usporedne informacije za 2006.<br />
godinu, iskazani u revidiranim financijskim izvještajima pretvoreni su u eure, prema prosječnim<br />
tečajevima za <strong>2007.</strong> godinu (1 EUR = 7.336 kn) i 2006. godinu (1 EUR = 7.323 kn).<br />
Iznosi u bilanci Grupe i Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> godine i usporedne informacije na dan<br />
31. prosinca 2006. godine, iskazani u revidiranim financijskim izvještajima, pretvoreni su u eure,<br />
prema tečajevima važećim na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> i 31. prosinca 2006. godine.<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 172
Dopunski financijski izvještaji izraženi u eurima - nerevidirani (nastavak)<br />
Račun dobiti i gubitka Grupe za <strong>2007.</strong> godinu<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 173<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
EUR EUR<br />
Prihod od kamata i slični prihodi 617 508<br />
Rashod od kamata i slični rashodi (303) (237)<br />
Neto prihod od kamata 314 271<br />
Prihod od naknada i provizija 166 131<br />
Rashod od naknada i provizija (24) (25)<br />
Neto prihod od naknada i provizija 142 106<br />
Prihod od dividendi 1 1<br />
Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i<br />
kupoprodaje valuta 38 22<br />
Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica 9 18<br />
Ostali poslovni prihodi 80 57<br />
Neto dobit od trgovanja i ostali prihodi 128 98<br />
Poslovni prihodi 584 475<br />
Troškovi poslovanja (324) (288)<br />
Dobit prije umanjenja<br />
vrijednosti i rezerviranja 260 187<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova<br />
i potraživanja od komitenata (11) (20)<br />
Ostali gubici od umanjenja<br />
vrijednosti i rezerviranja (32) -<br />
Ukupni gubici od umanjenja<br />
vrijednosti i rezerviranja (43) (20)<br />
Dobit iz poslovnih aktivnosti 217 167<br />
Udio u dobiti pridruženih društava 3 3<br />
Dobit prije poreza 220 170<br />
Porez na dobit (45) (34)<br />
Dobit razdoblja 175 136<br />
Namijenjena:<br />
Dioničarima Banke 173 134<br />
Manjinskim dioničarima 2 2<br />
Dobit razdoblja 175 136
Dopunski financijski izvještaji izraženi u eurima - nerevidirani (nastavak)<br />
Bilanca Grupe na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
Imovina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 174<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
EUR EUR<br />
Gotovinske rezerve 609 607<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske narodne banke 1.067 1.039<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 1.271 962<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i 226 264<br />
gubitka<br />
Zamjenske obveznice 186 175<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 7.378 6.200<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 798 845<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 193 198<br />
Ulaganja u pridružena društva 12 12<br />
Ulaganja u nekretnine 31 31<br />
Nekretnine i oprema 330 313<br />
Nematerijalna imovina 28 25<br />
Odgođena porezna imovina 14 14<br />
Unaprijed plaćeni porez 1 1<br />
Ostala imovina 197 179<br />
Ukupna imovina 12.341 10.865
Dopunski financijski izvještaji izraženi u eurima - nerevidirani (nastavak)<br />
Bilanca Grupe na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> (nastavak)<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 175<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
EUR EUR<br />
Obveze<br />
Tekući računi i depoziti banaka 698 532<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 7.856 7.133<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 23 21<br />
Uzeti zajmovi 1.311 1.445<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 449 448<br />
Rezervacije za obveze i troškove 55 26<br />
Ostale obveze 245 228<br />
Subordinirani dug 10 10<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 10 1<br />
Odgođena porezna obveza - 1<br />
Ukupne obveze 10.657 9.845<br />
Kapital i rezerve koji pripadaju dioničarima Banke<br />
Izdani dionički kapital 175 149<br />
Premija na izdane dionice 460 -<br />
Trezorske dionice - -<br />
Ostale rezerve 107 80<br />
Rezerva fer vrijednosti (5) (5)<br />
Zadržana dobit 914 766<br />
Ukupni kapital i rezerve koji pripadaju dioničarima Banke 1.651 990<br />
Interesi manjinskih dioničara 33 30<br />
Ukupni kapital i rezerve 1.684 1.020<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 12.341 10.865
Dopunski financijski izvještaji izraženi u eurima - nerevidirani (nastavak)<br />
Račun dobiti i gubitka Banke za <strong>2007.</strong> godinu<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 176<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
EUR EUR<br />
Prihod od kamata i slični prihodi 542 444<br />
Rashod od kamata i slični rashodi (268) (208)<br />
Neto prihod od kamata 274 236<br />
Prihod od naknada i provizija 138 112<br />
Rashod od naknada i provizija (23) (24)<br />
Neto prihod od naknada i provizija 115 88<br />
Prihod od dividendi 7 5<br />
Neto dobici i gubici od financijskih instrumenata<br />
po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i<br />
kupoprodaje valuta 34 19<br />
Neto dobici i gubici od investicijskih vrijednosnica 9 17<br />
Ostali poslovni prihodi 20 4<br />
Neto dobit od trgovanja i ostali prihodi 70 45<br />
Poslovni prihodi 459 369<br />
Troškovi poslovanja (233) (208)<br />
Dobit prije umanjenja vrijednosti<br />
i rezerviranja 226 161<br />
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova<br />
i potraživanja od komitenata<br />
(Ostali gubici od umanjenja vrijednosti i rezerviranja)/<br />
(10) (15)<br />
otpuštanje ostalih gubitaka od umanjenja vrijednosti i (26) 2<br />
rezerviranja<br />
Ukupni gubici od umanjenja<br />
vrijednosti i rezerviranja (36) (13)<br />
Dobit prije poreza 190 148<br />
Porez na dobit (39) (30)<br />
Dobit razdoblja 151 118
Dopunski financijski izvještaji izraženi u eurima - nerevidirani (nastavak)<br />
Bilanca Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
Imovina<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 177<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
EUR EUR<br />
Gotovinske rezerve 445 446<br />
Obvezna pričuva kod Hrvatske<br />
narodne banke 1.067 1.039<br />
Zajmovi i potraživanja od banaka 993 729<br />
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 195 199<br />
Zamjenske obveznice 186 175<br />
Zajmovi i potraživanja od komitenata 6.644 5.646<br />
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 779 822<br />
Ulaganja koja se drže do dospijeća 125 47<br />
Ulaganja u podružnice i pridružena društva 123 120<br />
Ulaganja u nekretnine 4 4<br />
Nekretnine i oprema 152 152<br />
Nematerijalna imovina 15 15<br />
Odgođena porezna imovina 9 8<br />
Unaprijed plaćeni porez 1 1<br />
Ostala imovina 169 148<br />
Ukupna imovina 10.907 9.551
Dopunski financijski izvještaji izraženi u eurima - nerevidirani (nastavak)<br />
Bilanca Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong> (nastavak)<br />
Obveze i kapital i rezerve<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 178<br />
Prepravljeno<br />
<strong>2007.</strong> 2006.<br />
u milijunima u milijunima<br />
EUR EUR<br />
Obveze<br />
Tekući računi i depoziti banaka 600 510<br />
Tekući računi i depoziti komitenata 6.837 6.147<br />
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka 23 21<br />
Uzeti zajmovi 1.174 1.293<br />
Izdane dužničke vrijednosnice 449 448<br />
Rezervacije za obveze i troškove 44 19<br />
Ostale obveze 194 177<br />
Tekuća obveza za porez na dobit 12 2<br />
Odgođena porezna obveza - -<br />
Ukupne obveze 9.333 8.617<br />
Kapital i rezerve<br />
Izdani dionički kapital 175 149<br />
Premija na izdane dionice 460 -<br />
Trezorske dionice - -<br />
Ostale rezerve 107 80<br />
Rezerva fer vrijednosti (5) (5)<br />
Zadržana dobit 837 710<br />
Ukupni kapital i rezerve 1.574 934<br />
Ukupne obveze i kapital i rezerve 10.907 9.551
Informacije dioničarima<br />
Podaci o dionicama<br />
Redovnim i povlaštenim dionicama trguje se pod sljedećim burzovnim oznakama:<br />
Dionice (serija) Oznaka ISIN šifra<br />
Redovne dionice (serija I A, II B, III D, III E) <strong>ZABA</strong>-R-A HR<strong>ZABA</strong>RA0009<br />
Povlaštene dionice (serija II C) <strong>ZABA</strong>-P-B HR<strong>ZABA</strong>PB0000<br />
Pregled trgovine dionicama Banke u <strong>2007.</strong> godini na Zagrebačkoj burzi:<br />
<strong>ZABA</strong>-R-A <strong>ZABA</strong>-P-B<br />
Najviša (kn) 13.450,00 11.000,00<br />
Najniža (kn) 7.000,00 5.720,97<br />
Zadnja (kn) 11.550,00 10.500,00<br />
Volumen trgovanja / broj donica 46.082 1.285<br />
Struktura dioničara Banke na dan 31. prosinca <strong>2007.</strong><br />
Inozemni investitori 96,46%<br />
- Bank Austria Creditanstalt AG 84,21%<br />
- Allianz AG 11,72%<br />
- Ostali 0,53%<br />
Pravne osobe u privatnom vlasništvu 1,67%<br />
- Trezorske dionice 0,00%<br />
- Ostali 1,67%<br />
Stanovništvo 1,40%<br />
Javni sektor 0,47%<br />
Rating<br />
Standard & Poor’s Counterparty Credit BBB/Stable<br />
Moody’s Investors Service Bank Financial Strength Rating D+<br />
Long-term Global Local Currency Deposit Ratings A2<br />
Senior Unsecured Debt A2<br />
Rating Outlook Stable<br />
Foreign Currency Deposit Ratings Ba1<br />
Rating Outlook Positive<br />
Fitch Ratings Ltd. Long Term BBB+<br />
Short Term F2<br />
Individual C/D<br />
Support 2<br />
Outlook Stable<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 179
Kontakti<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.<br />
SJEDIŠTE<br />
KORPORATIVNI IDENTITET I KOMUNICIRANJE<br />
PREDSTAVNIŠTVO<br />
Paromlinska 2<br />
10000 Zagreb<br />
Hrvatska<br />
Telefon: (+385 1) 6104 000<br />
Fax: (+385 1) 6110 533<br />
www.zaba.hr<br />
SWIFT: <strong>ZABA</strong> HR 2X<br />
Paromlinska 2<br />
10000 Zagreb<br />
Hrvatska<br />
Telefon: (+385 1) 6104 000<br />
Fax: (+385 1) 6104 601<br />
Odnosi s javnošću: PR@zaba.hr<br />
D-60313 FRANKFURT/M<br />
Brönnerstrasse 17<br />
Telefon: (+49 69) 28 47 42<br />
Telefon: (+49 69) 28 47 43<br />
Fax: (+49 69) 29 34 89<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 180
Podružnice<br />
HRVATSKA<br />
Prva stambena štedionica d.d. Savska 60-62<br />
10000 Zagreb<br />
Telefon: (+385 1) 6065 111<br />
Fax: (+385 1) 6065 120<br />
www.prva-stambena.hr<br />
ZB Invest d.o.o. Ivana Lučića 2A<br />
10000 Zagreb<br />
Telefon: (+385 1) 4803 399<br />
Fax: (+385 1) 4803 349<br />
www.zbi.hr<br />
Zagreb nekretnine d.o.o. Nova Ves 17<br />
10000 Zagreb<br />
Telefon: (+385 1) 4860 111<br />
Fax: (+385 1) 4860 222<br />
www.zane.hr<br />
Istraturist d.d. Jadranska 66<br />
52470 Umag<br />
Telefon: (+385 52) 719 000<br />
Fax: (+385 52) 719 271<br />
www.istraturist.hr<br />
Centar Kaptol d.o.o. Nova Ves 17<br />
10000 Zagreb<br />
Telefon: (+385 1) 4860 241<br />
Fax: (+385 1) 4860 240<br />
www.centarkaptol.hr<br />
MZB d.o.o. Savska cesta 28<br />
10000 Zagreb<br />
Telefon: (+385 1) 4882 600<br />
Fax: (+385 1) 4843 083<br />
www.bankamagazine.hr<br />
www.eukonomist.com<br />
BOSNA I HERCEGOVINA<br />
UniCredit <strong>Zagrebačka</strong> banka d.d. Kardinala Stepinca bb<br />
88000 Mostar<br />
Telefon: (+387 36) 312 112<br />
Fax: (+387 36) 312 116<br />
www.unizaba.ba<br />
<strong>Zagrebačka</strong> banka d.d.: Godišnje izvješće za <strong>2007.</strong> godinu 181