UF - 04.pdf

2) Dinamička metoda – planiranja novčanih tokova uspešno se primenjuje i za duže
i za kraće vremenske intervale. Kod ove metode se dinamički plan priliva i odliva
novca (gotovine) razrađuje u tri sukcesivne etape, i to :
• U prvoj etapi – projektuju se primanja i izdavanja novca po različitim osnovama,
pri čemu novčani tokovi vezani za redovno poslovanje čine osnovnu sadržinu tih
projekcija.
• U drugoj etapi – konfrontiraju se sva primanja i izdavanja novca za željene
vremenske intervale u cilju utvrđivanja deficita ili suficita novčanih sredstava u
odnosu na minimalni tj. stalno potreban saldo gotovine.
• U trećoj etapi – donosi se plan finansiranja kojim se projektuje dinamika
zaduživanja i otplata u zavisnosti od toga da li se radi o periodičnom deficitu ili
suficitu novca (gotovine).
• Generalno gledano, sama tehnika planiranja novčanih tokova sastoji se u tome da se
za dati planski period predvide svi prilivi i odlivi gotovine, što se može prikazati
pomoću sledeće šeme :
35