上半年財務報告 - ICP DAS

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫財 務 報 告民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度( 股 票 代 碼 3577)公 司屫 地峸 址 : 新 竹 縣 湖 口 鄉 新 竹 工 業 區 光峒 復 北屙 路 111 號電 話 :(03)597-3366~1~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度 財 務 報 告目岰 錄項 目岰 頁 次一 、 封 面 1二 、 目岰 錄 2 ~ 3三 、 會 計 師 查 核 報 告 4四屶 、 資 產 負 債 表 5五 、 損 益 表 6六 、 股 東 權 益 變 動 表 7七 、 現 金 流 量 表 8 ~ 9八 、 財 務 報 表 附 註 10 ~ 27( 一 ) 公 司屫 沿 革 10( 二 ) 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 10 ~ 13( 三 ) 會 計 變 動 之 理 由岩 及 其 影 響 13( 四屶 ) 重 要 會 計 科 目岰 之 說 明 14 ~ 20( 五 ) 關 係 人 交岾 易 20 ~ 22( 六 ) 抵 ( 質 ) 押 之 資 產 22( 七 ) 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項 22( 八 ) 重 大 之 災 害 損 失屺 22( 九 ) 重 大 之 期 後 事 項 22~2~

項 目岰 頁 次( 十 ) 其 他屆 22 ~ 24( 十 一 ) 附 註 揭 露 事 項 25 ~ 271. 重 大 交岾 易 事 項 相 關 資 訊 252. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 25 ~ 263. 大 陸 投 資 資 訊 26 ~ 27( 十 二 ) 營 運 部 門 資 訊 27九 、 重 要 會 計 科 目岰 明 細 表 28 ~ 37~3~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 公 鑒 :會 計 師 查 核 報 告(100) 財 審 報 字 第 10000473 號泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤 及 99 年 6 月尦 30 日尤 之 資 產 負 債 表 , 暨 民岙 國 100年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤 及 99 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤 之 損 益 表 、 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表 ,業 經 本岓 會 計 師 查 核 竣 事 。 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任峌 , 本岓 會 計 師 之 責 任峌 則 為 根 據 查核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示岴 意 見 。除 第 三 段 所 述 者 外屸 , 本岓 會 計 師 係 依 照 「 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 」 及 中 華 民岙 國 一 般 公認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作 , 以层 合峯 理 確 信 財 務 報 表 有 無 重 大 不 實 表 達 。 此 項 查 核 工 作 包屗 括以层 抽 查 方尣 式 獲 取 財 務 報 表 所 列峚 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 、 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採用岦 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計 , 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 。 本岓 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工作 可屣 對 所 表 示岴 之 意 見 提 供 合峯 理 之 依 據 。如崇 財 務 報 表 附 註 四屶 ( 四屶 ) 所 述 , 泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤 及 99 年 6 月尦 30日尤 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 、 累 積 換 算 調 整 數 、 其 所 認 列峚 之 投 資 利 益 及 附 註 十 一 所 揭 露 之 轉 投資 事 業 相 關 資 訊 , 係 依 被 投 資 公 司屫 同峧 期 間 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 及 揭 露 。 截 至 民岙 國 100年 6 月尦 30 日尤 及 99 年 6 月尦 30 日尤 止尩 , 此 項 長 期 股 權 投 資 餘 額 為 117,787 仟屛 元 及 35,373 仟屛 元 、 相關 之 累 積 換 算 調 整 數 餘 額 為 借 餘 2,129 仟屛 元 及 貸 餘 3,589 仟屛 元 、 民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30日尤 及 99 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤 所 認 列峚 之 投 資 利 益 分 別 為 2,802 仟屛 元 及 4,483 仟屛 元 。依 本岓 會 計 師 之 意 見 , 除 第 三 段 所 述 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 如崇 能 取 得 被 投 資 公 司屫 經 會 計 師查 核 之 財 務 報 表 予 以层 評 價 , 對 民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度 財 務 報 表 可屣 能 有 所 調 整 之 影 響 外屸 , 第一 段 所 述 財 務 報 表 在峹 所 有 重 大 方尣 面 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商業 會 計 處 理 準 則 」 及 中 華 民岙 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 , 足 以层 允 當 表 達 泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 民岙國 100 年 6 月尦 30 日尤 及 民岙 國 99 年 6 月尦 30 日尤 之 財 務 狀 況 , 暨 民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤 及民岙 國 99 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 。泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 已 編 製 民岙 國 100 年 上 半屜 年 度 及 99 年 上 半屜 年 度 之 合峯 併 財 務 報 表 , 並 經本岓 會 計 師 出屒 具 保 留 意 見 查 核 報 告 在峹 案 , 備 供 參 考 。資 誠 聯 合峯 會 計 師 事 務 所會 計 師李 燕 娜薛 守崌 宏行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局核 准 簽 證 文尠 號 : 金 管 證 六 字 第 0950122728 號前 財 政 部 證 券 管 理 委 員 會核 准 簽 證 文尠 號 :(84) 台屲 財 證 ( 六 ) 第 13377 號中 華 民岙 國 1 0 0 年 8 月尦 1 2 日尤~4~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫損 益 表民岙 國 100 年 及 99 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元( 除 每 股 盈 餘 為 新 台屲 幣 元 外屸 )100 年 上 半屜 年 度 99 年 上 半屜 年 度金 額 % 金 額 %營 業 收 入 ( 附 註 五 )4110 銷 貨 收 入 $ 329,956 101 $ 285,492 1014170 銷 貨 退 回峵 ( 680 ) - ( 2,738 )( 1 )4190 銷 貨 折 讓 ( 1,482 )( 1 ) ( 520 ) -4000 營 業 收 入 合峯 計 327,794 100 282,234 100營 業 成 本岓 ( 附 註 四屶 ( 三 )( 十 五 ) 及 五 )5110 銷 貨 成 本岓 ( 165,751 )( 50 ) ( 128,104 )( 46 )5910 營 業 毛尭 利 162,043 50 154,130 545920 聯 屬 公 司屫 間 未 實 現 利 益 ( 6,529 )( 2 ) ( 6,638 )( 2 )5930 聯 屬 公 司屫 間 已 實 現 利 益 6,855 2 6,022 2營 業 毛尭 利 淨 額 162,369 50 153,514 54營 業 費 用岦 ( 附 註 四屶 ( 十 五 ) 及 五 )6100 推 銷 費 用岦 ( 23,332 )( 7 ) ( 22,493 )( 8 )6200 管 理 及 總 務 費 用岦 ( 18,108 )( 6 ) ( 15,238 )( 5 )6300 研 究 發 展 費 用岦 ( 61,919 )( 19 ) ( 58,748 )( 21 )6000 營 業 費 用岦 合峯 計 ( 103,359 )( 32 ) ( 96,479 )( 34 )6900 營 業 淨 利 59,010 18 57,035 20營 業 外屸 收 入 及 利 益7110 利 息 收 入 50 - 222 -7121 採 權 益 法 認 列峚 之 投 資 收 益 ( 附 註 四屶 ( 四屶 )) 2,802 1 4,483 27480 什 項 收 入 215 - 43 -7100 營 業 外屸 收 入 及 利 益 合峯 計 3,067 1 4,748 2營 業 外屸 費 用岦 及 損 失屺7530 處 分 固 定 資 產 損 失屺 ( 277 ) - ( 288 ) -7560 兌 換 損 失屺 ( 2,128 )( 1 ) ( 626 ) -7500 營 業 外屸 費 用岦 及 損 失屺 合峯 計 ( 2,405 )( 1 ) ( 914 ) -7900 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 59,672 18 60,869 228110 所 得 稅 費 用岦 ( 附 註 四屶 ( 八 )) ( 4,629 )( 1 ) ( 11,431 )( 4 )9600 本岓 期 淨 利 $ 55,043 17 $ 49,438 18稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基 本岓 每 股 盈 餘 ( 附 註 四屶 ( 十 四屶 ))9750 本岓 期 淨 利 $ 1.37 $ 1.27 $ 1.42 $ 1.159850稀 釋 每 股 盈 餘 ( 附 註 四屶 ( 十 四屶 ))本岓 期 淨 利 $ 1.36 $ 1.25 $ 1.38 $ 1.12請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合峯 會 計 師 事 務 所李 燕 娜 、 薛 守崌 宏 會 計 師 民岙 國 100 年 8 月尦 12 日尤 查 核 報 告 。董 事 長 : 陳 明 豐 經 理 人 : 陳 瑞 煜 會 計 主尾 管 : 鄭 碧 玉岡~6~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫股 東 權 益 變 動 表民岙 國 100 年 及 99 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元股 本岓 保 留 盈 餘普 通 股 股 本岓 預 收 股 本岓 普 通 股 溢 價 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累 積 換 算 調 整 數 合峯 計99 年 上 半屜 年 度99 年 1 月尦 1 日尤 餘 額 $ 421,227 $ 23,325 $ 37,295 $ 48,163 $ - $ 117,587 $ 3,151 $ 650,748盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 1):法 定 盈 餘 公 積 - - - 3,667 - ( 3,667 ) - -現 金 股 利 - - - - - ( 25,804 ) - ( 25,804 )員 工 行 使 認 股 權 憑 證 9,110 ( 23,325 ) 18,220 - - - - 4,00599 年 上 半屜 年 度 淨 利 - - - - - 49,438 - 49,438國 外屸 長 期 投 資 換 算 調 整 數 - - - - - - 438 43899 年 6 月尦 30 日尤 餘 額 $ 430,337 $ - $ 55,515 $ 51,830 $ - $ 137,554 $ 3,589 $ 678,825100 年 上 半屜 年 度100 年 1 月尦 1 日尤 餘 額 $ 433,827 $ - $ 62,495 $ 51,830 $ - $ 195,109 ($ 4,318 ) $ 738,943盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 註 2):法 定 盈 餘 公 積 - - - 10,700 - ( 10,700 ) - -特 別 盈 餘 公 積 - - - - 4,318 ( 4,318 ) - -現 金 股 利 - - - - - ( 86,893 ) - ( 86,893 )員 工 行 使 認 股 權 憑 證 1,362 - 2,725 - - - - 4,087100 年 上 半屜 年 度 淨 利 - - - - - 55,043 - 55,043國 外屸 長 期 投 資 換 算 調 整 數 - - - - - - 2,189 2,189100 年 6 月尦 30 日尤 餘 額 $ 435,189 $ - $ 65,220 $ 62,530 $ 4,318 $ 148,241 ($ 2,129 ) $ 713,369註 1: 董 監 酬 勞 $330 及 員 工 紅 利 $2,640 已 於 損 益 表 中 扣 除 。註 2: 董 監 酬 勞 $996 及 員 工 紅 利 $9,960 已 於 損 益 表 中 扣 除 。請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合峯 會 計 師 事 務 所 李 燕 娜 、 薛 守崌 宏 會 計 師 民岙 國 100 年 8 月尦 12 日尤 查 核 報 告 。董 事 長 : 陳 明 豐 經 理 人 : 陳 瑞 煜 會 計 主尾 管 : 鄭 碧 玉岡~7~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫現 金 流 量 表民岙 國 100 年 及 99 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元100 年 上 半屜 年 度 9 9 年 上 半屜 年 度營 業 活 動 之 現 金 流 量本岓 期 淨 利 $ 55,043 $ 49,438調 整 項 目岰未 實 現 銷 貨 毛尭 利 ( 326 ) 616備 抵 呆 帳 回峵 升 利 益 ( 162 ) ( 59 )崊 貨 跌 價 損 失屺 ( 回峵 升 利 益 ) 2,290 ( 355 )依 權 益 法 認 列峚 之 投 資 利 益 ( 2,802 ) ( 4,483 )折 舊 費 用岦 6,746 5,680各峬 項 攤 提 399 592處 分 固 定 資 產 損 失屺 277 288資 產 及 負 債 科 目岰 之 變 動應 收 票 據 34 362應 收 帳 款 ( 32,308 ) ( 16,354 )應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 ( 2,821 ) ( 7,558 )其 他屆 應 收 款 548 580遞 延 所 得 稅 資 產 144 11,382崊 貨 23,099 ( 30,199 )預 付屃 費 用岦 5,501 ( 631 )預 付屃 款 項 ( 1,292 ) ( 8,421 )應 付屃 票 據 ( 1,716 ) 4,942應 付屃 帳 款 ( 36,176 ) 39,911應 付屃 帳 款 - 關 係 人 ( 192 ) 68應 付屃 所 得 稅 1,825 ( 3,154 )應 付屃 費 用岦 8,678 18,275其 他屆 應 付屃 款 ( 2,009 ) 770預 收 款 項 ( 3,194 ) 1,139應 計 退 休峈 金 負 債 154 146營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 21,740 62,975( 續 次 頁 )~8~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫現 金 流 量 表民岙 國 100 年 及 99 年 1 月尦 1 日尤 至 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元100 年 上 半屜 年 度 9 9 年 上 半屜 年 度投 資 活 動 之 現 金 流 量購 買 固 定 資 產 ($ 5,372 ) ($ 38,846 )遞 延 費 用岦 增 加展 - ( 305 )崊 出屒 保 證 金 增 加展 ( 987 ) ( 63 )投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出屒 ( 6,359 ) ( 39,214 )融 資 活 動 之 現 金 流 量員 工 行 使 認 股 權 憑 證 4,087 4,005融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 4,087 4,005本岓 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加展 19,468 27,766期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 86,828 174,801期 岕 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 106,296 $ 202,567現 金 流 量 資 訊 之 補 充屌 揭 露本岓 期 支尟 付屃 利 息 ( 不 含 利 息 資 本岓 化 ) $ - $ -本岓 期 支尟 付屃 所 得 稅 $ 2,663 $ 3,203請 參 閱 後 附 財 務 報 表 附 註 暨 資 誠 聯 合峯 會 計 師 事 務 所李 燕 娜 、 薛 守崌 宏 會 計 師 民岙 國 100 年 8 月尦 12 日尤 查 核 報 告 。董 事 長 : 陳 明 豐 經 理 人 : 陳 瑞 煜 會 計 主尾 管 : 鄭 碧 玉岡~9~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫財 務 報 表 附 註民岙 國 100 年 及 99 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元( 除 特 別 註 明 者 外屸 )一 、 公 司屫 沿 革( 一 ) 泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 ( 以层 下 簡 稱 「 本岓 公 司屫 」 ) 設 立岷 於 民岙 國 82 年 8 月尦 , 並 於同峧 年 開 始 營 業 。 主尾 要 業 務 為 產 銷 工 業 電 腦 硬 體 、 軟 體 及 其 週 邊 設 備 。本岓 公 司屫 自 民岙 國 98 年 1 月尦 6 日尤 起 於 財 團 法 人 中 華 民岙 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心尚 正岗 式掛 牌 交岾 易 。( 二 ) 截 至 民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤 止尩 , 本岓 公 司屫 員 工 人 數 約 為 270 人 。二 、 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明本岓 財 務 報 表 係 依 照 「 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 」、「 商 業 會 計 法 」、「 商 業 會計 處 理 準 則 」 及 中 華 民岙 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 。 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如崇 下 :( 一 ) 外屸 幣 交岾 易1. 外屸 幣 交岾 易 按 交岾 易 當 日尤 之 即 期 匯 率 作 為 入 帳 基 準 , 其 與 實 際 收 付屃 時 之 兌 換差 異 , 列峚 為 當 年 度 損 益 。2. 期 岕 就 外屸 幣 貨 幣 性 資 產 或 負 債 餘 額 , 按 資 產 負 債 表 日尤 之 即 期 匯 率 評 價 調整 , 因峴 調 整 而 產 生岥 之 兌 換 差 額 列峚 為 當 年 度 損 益 。( 二 ) 資 產 負 債 區 分 流 動 及 非 流 動 之 分 類 標 準1. 資 產 符 合峯 下 列峚 條 件峋 之 一 者 , 列峚 為 流 動 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非流 動 資 產 :(1) 因峴 營 業 所 產 生岥 之 資 產 , 預 期 將 於 正岗 常 營 業 週 期 中 變 現 、 消 耗 或 意 圖 出屒售 者 。(2) 主尾 要 為 交岾 易 目岰 的 而 持 有 者 。(3) 預 期 於 資 產 負 債 表 日尤 後 十 二 個 月尦 內 將 變 現 者 。(4) 現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日尤 後 逾 十 二 個 月尦 用岦 以层 交岾 換 、 清 償 負債 或 受 有 其 他屆 限 制 者 除 外屸 。2. 負 債 符 合峯 下 列峚 條 件峋 之 一 者 , 列峚 為 流 動 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非流 動 負 債 :(1) 因峴 營 業 而 發 生岥 之 債 務 , 預 期 將 於 正岗 常 營 業 週 期 中 清 償 者 。(2) 主尾 要 為 交岾 易 目岰 的 而 發 生岥 者 。(3) 須 於 資 產 負 債 表 日尤 後 十 二 個 月尦 內 清 償 者 。(4) 不 能 無 條 件峋 延 期 至 資 產 負 債 表 日尤 後 逾 十 二 個 月尦 清 償 之 負 債 。~10~

( 三 ) 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他屆 應 收 款應 收 票 據 及 帳 款 係 因峴 出屒 售 商 品 或 勞 務 而 發 生岥 之 債 權 , 其 他屆 應 收 款 係 不 屬 於應 收 票 據 及 帳 款 之 其 他屆 應 收 款 項 。 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他屆 應 收 款 原 始 認 列峚時 以层 公 平岅 價 值 衡 量 , 續 後 以层 有 效 利 率 法 之 攤 銷 後 成 本岓 減 除 減 損 後 之 金 額 衡量 。本岓 公 司屫 於 資 產 負 債 表 日尤 評 估 是 否 崊 在峹 客 觀 證 據 , 顯 示岴 重 大 個 別 金 融 資 產 發生岥 減 損 , 以层 及 非 屬 重 大 之 個 別 金 融 資 產 單 獨 或 共峗 同峧 發 生岥 減 損 。 若 有 減 損 之客 觀 證 據 , 則 認 列峚 減 損 損 失屺 。 減 損 金 額 為 金 融 資 產 之 帳 面 價 值 與 其 估 計 未來 現 金 流 量 採 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 。 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減少 , 而 該 減 少 明 顯 與 認 列峚 減 損 後 發 生岥 之 事 件峋 有 關 , 則 迴 轉 先峕 前 認 列峚 之 金 融資 產 減 損 金 額 , 該 迴 轉 不 應 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 大 於 未 認 列峚 減 損 情 況 下 之攤 銷 後 成 本岓 , 迴 轉 之 金 額 認 列峚 於 當 期 損 益 。( 四屶 ) 崊 貨崊 貨 採 永岛 續 盤 崊 制 , 成 本岓 結 轉 按 加展 權 平岅 均 法 計 算 , 固 定 製 造 費 用岦 按 生岥 產 設備 之 正岗 常 產 能 分 攤 , 因峴 各峬 期 中 期 間 產 量 波 動 所 產 生岥 之 成 本岓 差 異 , 於 編 製 期中 財 務 報 表 時 予 以层 遞 延 。 期 岕 崊 貨 採 成 本岓 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 比尬 較 成本岓 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採 逐 項 比尬 較 法 。 淨 變 現 價 值 係 指 在峹 正岗 常 情 況 下 之估 計 售 價 減 除 至 完 工 尚 需 投 入 之 成 本岓 及 推 銷 費 用岦 後 之 餘 額 。( 五 ) 以层 成 本岓 法 衡 量 之 金 融 資 產1. 採 交岾 易 日尤 會 計 , 於 原 始 認 列峚 時 , 將 金 融 商 品 以层 公 平岅 價 值 衡 量 , 並 加展 計 取得 或 發 行 之 交岾 易 成 本岓 。2. 以层 成 本岓 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 , 則 認 列峚 減 損 損 失屺 , 此 減 損金 額 不 予 迴 轉 。( 六 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資1. 持 有 普 通 股 股 權 比尬 例 在峹 20% 以层 上 或 具 有 重 大 影 響 力 者 , 採 權 益 法 評 價 。2. 海 外屸 投 資 採 權 益 法 評 價 時 , 被 投 資 公 司屫 財 務 報 表 轉 換 所 產 生岥 之 「 累 積 換算 調 整 數 」, 本岓 公 司屫 依 持 股 比尬 例 認 列峚 之 , 並 作 為 本岓 公 司屫 股 東 權 益 之 調 整 項目岰 。3. 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司屫 與 本岓 公 司屫 所 產 生岥 之 損 益 於 當 年 度 未 實 現 者 ,依 規 定 予 以层 消 除 。( 七 ) 固 定 資 產1. 固 定 資 產 以层 取 得 成 本岓 為 入 帳 基 礎 , 依 估 計 經 濟 耐 用岦 年 限 按 平岅 均 法 計 提 折舊 。 主尾 要 固 定 資 產 之 耐 用岦 年 限 除 房 屋 及 建 築 為 45 年 外屸 , 其 餘 為 3 年 至 10年 。2. 凡 支尟 出屒 效 益 及 於 以层 後 各峬 期 之 重 大 改 良 或 大 修 支尟 出屒 列峚 為 資 本岓 支尟 出屒 , 經 常 性修 理 或 維 護 支尟 出屒 則 列峚 為 當 期 費 用岦 。~11~

3. 資 產 出屒 售 或 汰 換 時 , 成 本岓 及 累 計 折 舊 皆 自 各峬 相 關 科 目岰 沖 銷 , 所 發 生岥 之 處分 損 益 列峚 為 當 期 損 益 。( 八 ) 遞 延 資 產係 電 腦 軟 體 等 , 以层 取 得 成 本岓 為 入 帳 基 礎 , 按 3 年 採 平岅 均 法 攤 銷 。( 九 ) 非 金 融 資 產 減 損本岓 公 司屫 於 資 產 負 債 表 日尤 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 , 估 計 其 可屣 回峵 收 金 額 , 當 可屣回峵 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列峚 減 損 損 失屺 。 可屣 回峵 收 金 額 係 指 一 項 資 產之 淨 公 平岅 價 值 或 其 使 用岦 價 值 , 兩 者 較 高 者 。 當 以层 前 年 度 認 列峚 資 產 減 損 之 情況 不 再峘 崊 在峹 時 , 則 在峹 以层 前 年 度 提 列峚 損 失屺 金 額 之 範 圍 內 予 以层 迴 轉 。( 十 ) 退 休峈 金退 休峈 金 辦 法 屬 確 定 給 付屃 退 休峈 辦 法 者 , 係 依 據 精 算 結 果 認 列峚 淨 退 休峈 金 成 本岓 ,淨 退 休峈 金 成 本岓 包屗 括 當 期 服 務 成 本岓 、 利 息 成 本岓 、 基 金 資 產 之 預 期 報 酬 及 未 認列峚 過 渡 性 淨 給 付屃 義 務 與 退 休峈 金 損 益 之 攤 銷 數 。 未 認 列峚 過 渡 性 淨 給 付屃 義 務 按23 年 攤 提 。 退 休峈 金 辦 法 屬 確 定 提 撥 退 休峈 辦 法 者 , 則 依 權 責 發 生岥 基 礎 將 應 提撥 之 退 休峈 基 金 數 額 認 列峚 為 當 期 之 退 休峈 金 成 本岓 。( 十 一 ) 所 得 稅1. 所 得 稅 之 會 計 處 理 採 跨 期 間 與 同峧 期 間 之 所 得 稅 分 攤 , 以层 前 年 度 溢 低 估之 所 得 稅 , 列峚 為 當 期 所 得 稅 費 用岦 之 調 整 項 目岰 。 當 稅 法 修 正岗 時 , 於 公 岄日尤 之 年 度 按 新 規 定 將 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 重 新 計 算 , 因峴 而 產 生岥 之 遞延 所 得 負 債 或 資 產 之 變 動 影 響 數 , 列峚 入 當 期 繼 續 營 業 部 門 之 所 得 稅 費用岦 ( 利 益 )。2. 因峴 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支尟 出屒 、 人 才 培 訓 支尟 出屒 及 股 權 投 資 等 所 產生岥 之 所 得 稅 抵 減 採 當 期 認 列峚 法 處 理 。3. 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加展 徵 10% 之 營 利 事 業 所 得 稅 , 於 股 東 會 決 議 分 配盈 餘 後 列峚 為 當 期 費 用岦 。( 十 二 ) 股 份峏 基 礎 給 付屃 - 員 工 獎 酬1. 員 工 認 股 權 證 之 給 與 日尤 於 民岙 國 93 年 1 月尦 1 日尤 ( 含 ) 至 民岙 國 96 年 12 月尦 31日尤 ( 含 ) 者 , 依 民岙 國 92 年 3 月尦 17 日尤 財 團 法 人 中 華 民岙 國 會 計 研 究 發 展 基金 會 (92) 基 秘 字 第 070、 071、 072 號 函 「 員 工 認 股 權 證 之 會 計 處 理 」之 規 定 , 採 用岦 內 含 價 值 法 認 列峚 費 用岦 , 並 揭 露 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三十 九 號 「 股 份峏 基 礎 給 付屃 之 會 計 處 理 準 則 」 規 定 衡 量 之 擬 制 本岓 期 淨 利 及每 股 盈 餘 資 訊 。2. 股 份峏 基 礎 給 付屃 協 議 之 給 與 日尤 於 民岙 國 97 年 1 月尦 1 日尤 ( 含 ) 以层 後 者 , 以层 所 給與 權 益 商 品 之 公 平岅 價 值 衡 量 所 取 得 之 員 工 勞 務 , 並 於 既 得 期 間 認 列峚 為薪 資 費 用岦 。~12~

( 十 三 ) 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞自 民岙 國 97 年 1 月尦 1 日尤 起 , 本岓 公 司屫 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 成 本岓 , 依 民岙 國 96年 3 月尦 16 日尤 財 團 法 人 中 華 民岙 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號函 「 員 工 分 紅 及 董 監 酬 勞 會 計 處 理 」 之 規 定 , 於 具 法 律 義 務 或 推 定 義 務且尼 金 額 可屣 合峯 理 估 計 時 , 認 列峚 為 費 用岦 及 負 債 。 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金額 與 估 列峚 金 額 有 差 異 時 , 則 列峚 為 次 年 度 之 損 益 。 另屮 依 民岙 國 97 年 3 月尦 31日尤 財 團 法 人 中 華 民岙 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (97) 基 秘 字 第 127 號 函 「 上 岃上 櫃 公 司屫 員 工 分 紅 股 數 計 算 基 準 」, 本岓 公 司屫 以层 財 務 報 告 年 度 之 次 年 度 股 東會 決 議 日尤 前 一 日尤 之 每 股 公 平岅 價 值 ( 收 盤 價 ), 並 考 慮 除 權 除 息 影 響 後 之 金額 , 計 算 員 工 股 票 紅 利 之 股 數 。( 十 四屶 ) 收 入 成 本岓收 入 於 獲 利 過 程 大 部 分 已 完 成 , 且尼 已 實 現 或 可屣 實 現 時 認 列峚 , 相 關 成 本岓 配合峯 收 入 於 發 生岥 時 承 認 , 費 用岦 則 依 權 責 發 生岥 制 於 發 生岥 時 列峚 為 當 期 費 用岦 。( 十 五 ) 會 計 估 計本岓 公 司屫 於 編 製 財 務 報 表 時 , 業 已 依 照 一 般 公 認 會 計 準 則 之 規 定 , 對 財 務報 表 所 列峚 金 額 及 或 有 事 項 , 作 必岊 要 之 衡 量 、 評 估 與 揭 露 , 其 中 包屗 括 若 干假 設 及 估 計 之 採 用岦 , 惟 該 等 假 設 及 估 計 與 實 際 結 果 可屣 能 崊 有 差 異 。( 十 六 ) 營 運 部 門本岓 公 司屫 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之 方尣 式報 導 。 營 運 決 策 者 負 責 分 配 資 源 予 營 運 部 門 並 評 估 其 績 效 。本岓 公 司屫 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四屶 十 一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」 於 合峯 併財 務 報 表 揭 露 部 門 資 訊 , 而 不 於 個 別 報 表 揭 露 部 門 資 訊 。三 、 會 計 變 動 之 理 由岩 及 其 影 響( 一 ) 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他屆 應 收 款本岓 公 司屫 自 民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 起 , 採 用岦 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十四屶 號 「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 , 就 應 收 票 據 及 帳 款 、 其 他屆 應 收 款 等 各峬項 債 權 , 於 有 減 損 之 客 觀 證 據 時 認 列峚 減 損 ( 呆 帳 ) 損 失屺 , 此 項 會 計 原 則 變 動對 民岙 國 100 年 上 半屜 年 度 淨 利 及 每 股 盈 餘 並 無 影 響 。( 二 ) 營 運 部 門本岓 公 司屫 自 民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 起 , 採 用岦 新 發 岄 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四屶 十一 號 「 營 運 部 門 資 訊 之 揭 露 」 , 以层 取 代 原 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 號 「 部門 別 財 務 資 訊 之 揭 露 」 , 本岓 公 司屫 於 首 次 適 用岦 時 , 並 依 公 報 規 定 重 編 前 一 年度 之 部 門 資 訊 。 此 項 會 計 原 則 變 動 並 不 影 響 民岙 國 100 及 99 年 上 半屜 年 度 之 淨利 及 每 股 盈 餘 。~13~

四屶 、 重 要 會 計 科 目岰 之 說 明( 一 ) 現 金100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤庫 崊 現 金 及 零 用岦 金 $ 344 $283支尟 票 崊 款 及 活 期 崊 款 105,952 110,614定 期 崊 款 - 91,670$ 106,296 $ 202,567( 二 ) 應 收 帳 款100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤應 收 帳 款 $ 74,906 $ 49,833減 : 備 抵 呆 帳 ( 19) (96)$ 74,887 $ 49,737( 三 ) 崊 貨100 年 6 月尦 30 日尤成 本岓 備 抵 跌 價 損 失屺 帳 面 價 值原 料 $ 150,508 ($ 25,728) $ 124,780在峹 製 品 94,145 ( 8,023)86,122製 成 品 74,123 ( 8,098)66,025合峯 計 $ 318,776 ($ 41,849) $ 276,92799 年 6 月尦 30 日尤成 本岓 備 抵 跌 價 損 失屺 帳 面 價 值原 料 $ 106,775 ($ 22,375) $ 84,400在峹 製 品 89,124 ( 6,589)82,535製 成 品 63,890 ( 6,176)57,714合峯 計 $ 259,789 ($ 35,140) $ 224,649當 期 認 列峚 之 崊 貨 相 關 費 損 :100 年 上 半屜 年 度 99 年 上 半屜 年 度已 出屒 售 崊 貨 成 本岓 $ 163,469 $ 128,453跌 價 損 失屺 ( 回峵 升 利 益 ) 2,290 (355)其 他屆 ( 8)6$ 165,751 $ 128,1041. 民岙 國 99 年 上 半屜 年 度 因峴 加展 強 庫 崊 銷 售 , 致 崊 貨 淨 變 現 價 值 回峵 升 。2. 民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度 因峴 各峬 期 中 期 間 產 量 波 動 所 產 生岥 之 成 本岓 差 異 皆為 0。~14~

( 四屶 ) 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤被 投 資 公 司屫 帳 列峚 數 持 股 比尬 例 帳 列峚 數 持 股 比尬 例ADVANCE AHEAD LTD. $ 44,772 100% $ 35,373 100%ICP DAS INVEST LTD 73,015 100% - -合峯 計 $ 117,787$ 35,3731. 民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度 長 期 股 權 投 資 採 權 益 法 評 價 者 係 依 被 投 資 公司屫 自 編 未 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 分 別 認 列峚 投 資 利 益 $2,802 及$4,483。2. 民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 因峴 售 予 被 投 資 公 司屫之 順 流 銷 貨 交岾 易 所 產 生岥 之 未 實 現 內 部 利 益 分 別 為 $6,529 及 $6,638 業 已 消除 ; 其 相 對 負 債 科 目岰 , 帳 列峚 「 其 他屆 負 債 」。( 五 ) 固 定 資 產1. 累 計 折 舊100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤房 屋 及 建 築 $ 19,953 $ 16,583機 器 設 備 16,422 17,845運 輸 設 備 9,544 9,237生岥 財 器 具 585 1,258其 他屆 設 備 13,269 11,254$ 59,773 $ 56,1772. 民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度 利 息 資 本岓 化 金 額 皆 為 $0。( 六 ) 應 付屃 費 用岦100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤應 付屃 薪 資 及 獎 金 $ 41,721 $ 30,286應 付屃 加展 工 費 - 214應 付屃 其 他屆 16,154 14,215$ 57,875 $ 44,715( 七 ) 其 他屆 應 付屃 款100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤應 付屃 股 利 $ 86,893 $ 25,804其 他屆 1,104 1,212$ 87,997 $ 27,016( 八 ) 所 得 稅1. 所 得 稅 費 用岦 及 應 付屃 所 得 稅100 年 上 半屜 年 度 99 年 上 半屜 年 度應 付屃 所 得 稅 $ 4,274 $ 1,401以层 前 所 得 稅 低 ( 高 ) 估 數 211 (1,373)遞 延 所 得 稅 資 產 淨 變 動 數 144 11,382扣 繳 稅 款 - 21所 得 稅 費 用岦 $ 4,629 $ 11,431~15~

2. 民岙 國 100 年 及 99 年 6 月尦 30 日尤 因峴 暫 時 性 差 異 及 投 資 抵 減 而 產 生岥 之 遞 延 所得 稅 資 產 或 負 債 科 目岰 餘 額 如崇 下 :100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤金 額 所 得 稅 影 響 數 金 額 所 得 稅 影 響 數流 動 項 目岰崊 貨 呆 滯 損 失屺 $ 41,849 $ 7,114 $ 35,140 $ 5,974未 實 現 銷 貨 毛尭 利 6,529 1,110 6,638 1,128投 資 抵 減 24,184 8,300備 抵 評 價 ( 17,421)( 6,900)$ 14,987$ 8,502非 流 動 項 目岰投 資 損 失屺 ( 益 ) ($ 7,688) ($ 1,307) $ 248 $ 42投 資 抵 減 38,737 74,346備 抵 評 價 ( 20,619)( 48,040)$ 16,811$ 26,3483. 民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤 , 本岓 公 司屫 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 規 定 , 可屣 享 有 之 投資 抵 減 明 細 如崇 下 :抵 減 項 目岰 可屣 抵 減 總 額 尚 未 抵 減 餘 額 最 後 抵 減 年 度研 究 與 發 展 支尟 出屒 $ 63,506 $ 62,921 102 年 度4. 本岓 公 司屫 產 品 符 合峯 「 製 造 業 及 其 相 關 技 術 服 務 業 新 增 投 資 五 年 免 稅 獎 勵 辦法 」 得 享 受 連 續 5 年 ( 分 別 於 民岙 國 99 年 7 月尦 及 103 年 12 月尦 到 期 ) 免 徵 營利 事 業 所 得 稅 之 獎 勵 。5. 本岓 公 司屫 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申岫 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 民岙 國 97 年度 。6. 截 至 民岙 國 100 年 及 99 年 6 月尦 30 日尤 止尩 , 本岓 公 司屫 有 關 未 分 配 盈 餘 及 股 東 可屣扣 抵 稅 額 帳 戶尜 明 細 及 其 分 配 民岙 國 99 年 及 98 年 度 盈 餘 之 可屣 扣 抵 稅 額 比尬 率如崇 下 :100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤(1) 未 分 配 盈 餘民岙 國 87 年 度 及 以层 後 年 度 $ 148,241 $ 137,554(2) 股 東 可屣 扣 抵 稅 額 帳 戶尜 餘 額 $ 9,880 $ 9,47499 年 度 ( 估 計 ) 98 年 度 ( 實 際 )(3) 股 東 可屣 扣 抵 稅 額 之 扣 抵 比尬 率 5.06% 8.06%~16~

( 九 ) 退 休峈 金1. 本岓 公 司屫 依 據 「 勞 動 基 準 法 」 之 規 定 , 訂 有 確 定 給 付屃 之 退 休峈 辦 法 , 適 用岦 於民岙 國 94 年 7 月尦 1 日尤 實 施 「 勞 工 退 休峈 金 條 例 」 前 所 有 正岗 式 員 工 之 服 務 年 資 ,以层 及 於 實 施 「 勞 工 退 休峈 金 條 例 」 後 選 擇 繼 續 適 用岦 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續服 務 年 資 。 員 工 符 合峯 退 休峈 條 件峋 者 , 退 休峈 金 之 支尟 付屃 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休峈前 6 個 月尦 之 平岅 均 薪 資 計 算 , 15 年 以层 內 ( 含 ) 的 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 兩 個基 數 , 超 過 15 年 之 服 務 年 資 每 滿 一 年 給 予 一 個 基 數 , 惟 累 積 最 高 以层 45個 基 數 為 限 。 本岓 公 司屫 按 月尦 就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退 休峈 基 金 , 以层 勞 工 退 休峈 準 備金 監 督 委 員 會 之 名峮 義 專 戶尜 崊 儲 於 台屲 灣 銀 行 。 民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年度 , 本岓 公 司屫 依 上 述 退 休峈 金 辦 法 認 列峚 之 淨 退 休峈 金 成 本岓 分 別 為 $905 及 $877,撥 崊 於 台屲 灣 銀 行 勞 工 退 休峈 準 備 金 專 戶尜 之 餘 額 分 別 為 $7,926 及 $6,082。2. 自 民岙 國 94 年 7 月尦 1 日尤 起 , 本岓 公 司屫 依 據 「 勞 工 退 休峈 金 條 例 」, 訂 有 確 定 提撥 之 退 休峈 辦 法 , 適 用岦 於 本岓 國 籍 之 員 工 。 本岓 公 司屫 就 員 工 選 擇 適 用岦 「 勞 工 退休峈 金 條 例 」 所 定 之 勞 工 退 休峈 金 制 度 部 分 , 每 月尦 按 不 低 於 薪 資 之 6% 提 繳 勞工 退 休峈 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶尜 , 員 工 退 休峈 金 之 支尟 付屃 依 員 工 個 人 之 退 休峈金 專 戶尜 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月尦 退 休峈 金 或 一 次 退 休峈 金 方尣 式 領 取 。 民岙 國 100年 及 99 年 上 半屜 年 度 本岓 公 司屫 依 上 開 退 休峈 金 辦 法 認 列峚 之 退 休峈 金 成 本岓 分 別 為$3,654 及 $3,070。( 十 ) 普 通 股 股 本岓截 至 民岙 國 100 年 及 99 年 6 月尦 30 日尤 止尩 , 本岓 公 司屫 額 定 股 本岓 皆 為 $800,000( 其 中保 留 $75,000 供 發 行 員 工 認 股 權 證 之 用岦 ), 實 收 資 本岓 額 分 別 為 $435,189 及$430,337, 每 股 面 額 10 元 , 分 別 為 43,519 仟屛 股 ( 包屗 含 已 執 行 尚 未 變 更 之 員工 認 股 權 27 仟屛 股 ) 及 43,034 仟屛 股 ( 包屗 含 已 執 行 尚 未 變 更 之 員 工 認 股 權 22 仟屛股 )。( 十 一 ) 資 本岓 公 積依 證 券 交岾 易 法 規 定 , 資 本岓 公 積 除 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受領 贈 與 之 所 得 於 公 司屫 無 累 積 虧 損 時 , 每 年 以层 其 合峯 計 數 不 超 過 實 收 資 本岓 額百 分 之 十 之 限 額 撥 充屌 資 本岓 外屸 , 餘 均 僅 能 彌 補 虧 損 。 公 司屫 非 於 盈 餘 公 積 填補 資 本岓 虧 損 仍 有 不 足 時 , 不 得 以层 資 本岓 公 積 補 充屌 之 。( 十 二 ) 保 留 盈 餘1. 本岓 公 司屫 章 程 規 定 , 各峬 年 度 盈 餘 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 以层 前 年 度 虧 損後 , 須 先峕 提 列峚 稅 後 盈 餘 10% 為 法 定 盈 餘 公 積 , 再峘 依 法 屉 或 主尾 管 機 關 規定 提 撥 特 別 盈 餘 公 積 , 如崇 尚 有 盈 餘 可屣 再峘 分 配 (1) 董 監 酬 勞 百 分 之 一 至 百分 之 三 (2) 員 工 紅 利 百 分 之 三 至 百 分 之 十 二 (3) 其 餘 額 加展 計 以层 前 年 度 未分 配 盈 餘 為 累 積 可屣 分 配 盈 餘 , 由岩 董 事 會 擬 具 分 派 議 案 , 提 請 股 東 會 決議 分 派 之 。2. 本岓 公 司屫 所 營 事 業 由岩 於 本岓 公 司屫 業 務 正岗 值 成 長 階 段 , 分 配 股 利 之 政 策 , 需視 目岰 前 及 未 來 營 運 規 劃 、 投 資 計 劃 、 資 本岓 預 算 及 內 外屸 部 環 境 變 化 並 兼顧 股 東 利 益 、 平岅 衡 股 利 等 , 每 年 依 法 由岩 董 事 會 擬 具 分 派 議 案 , 提 請 股東 會 同峧 意 之 。 本岓 公 司屫 股 東 紅 利 分 派 得 以层 股 票 方尣 式 發 放 , 其 中 股 東 現 金紅 利 分 派 之 比尬 例 不 低 於 股 東 紅 利 總 額 百 分 之 十 。3. 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司屫 虧 損 及 撥 充屌 資 本岓 外屸 , 不 得 使 用岦 之 , 惟 撥 充屌 資本岓 時 , 以层 此 項 公 積 已 達 實 收 資 本岓 額 50%, 並 以层 撥 充屌 其 半屜 數 為 限 。~17~

4. 本岓 公 司屫 於 民岙 國 100 年 6 月尦 22 日尤 及 99 年 6 月尦 18 日尤 , 經 股 東 會 決 議 通 過民岙 國 99 年 度 及 98 年 度 盈 餘 分 派 案 如崇 下 :99 年 度 98 年 度金 額 每 股 股 利 ( 元 ) 金 額 每 股 股 利 ( 元 )法 定 盈 餘 公 積 $ 10,700$ 3,667特 別 盈 餘 公 積 4,318 -股 票 股 利 - -現 金 股 利 86,893 $ 2.00 25,804 $ 0.60合峯 計 $ 101,911$ 29,4715. 本岓 公 司屫 民岙 國 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度 員 工 紅 利 估 列峚 金 額 分 別 為 $4,146 及$4,273; 董 監 酬 勞 估 列峚 金 額 分 別 為 $445 及 $427。 係 以层 截 至 民岙 國 100 年及 99 年 上 半屜 年 度 之 稅 後 淨 利 , 考 量 法 定 盈 餘 公 積 等 因峴 素 後 , 以层 章 程 所定 之 成 數 為 基 礎 估 列峚 , 100 年 及 99 年 上 半屜 年 度 皆 以层 10% 及 1% 估 列峚 。 本岓公 司屫 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可屣 至 公開 資 訊 觀 測 站 查 詢 。 經 股 東 會 決 議 之 99 年 度 員 工 之 紅 利 及 董 監 酬 勞 與99 年 度 財 務 報 表 認 列峚 之 員 工 分 紅 $9,960 及 董 監 酬 勞 $996, 並 無 差 異 。( 十 三 ) 股 份峏 基 礎 給 付屃 - 員 工 獎 酬1. 截 至 民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤 , 本岓 公 司屫 之 股 份峏 基 礎 給 付屃 交岾 易 如崇 下 :本岓 期 實 際 估 計 未 來協 議 之 類 型 給 與 日尤 給 與 數 量 合峯 約 期 間 既 得 條 件峋離 職 率離 職 率員 工 認 股 權 計 畫 96.12.13 2,800 4 年 2 年 之 服 務 0.5% 0%2. 上 述 認 股 權 計 畫 之 詳 細 資 訊 如崇 下 :100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤認 股 權數 量加展 權 平岅 均履 約 價 格( 元 )認 股 權數 量加展 權 平岅 均履 約 價 格( 元 )期 初 流 通 在峹 外屸 認 股 權 1,031.5 $ 30 1,523 $ 30本岓 期 給 與 認 股 權 - - - -無 償 配 股 增 發 或 調 整 認 股 股 數 - - - -本岓 期 放 棄 認 股 權 ( 2.0) 30 ( 7) 30本岓 期 執 行 認 股 權 ( 136.3) 30 ( 134) 30本岓 期 逾 期 失屺 效 認 股 權 - - - -期 岕 流 通 在峹 外屸 認 股 權 893.2 $ 30 1,382 $ 30期 岕 可屣 執 行 認 股 權 325.8 30 240 303. 截 至 民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤 酬 勞 性 員 工 認 股 權 擇 權 計 畫 流 通 在峹 外屸 之 資 訊如崇 下 表 :期 岕 流 通 在峹 外屸 之 認 股 選 擇 權 期 岕 可屣 行 使 認 股 選 擇 權行 使 價 格 加展 權 平岅 均 加展 權 平岅 均 加展 權 平岅 均之 範 圍 預 期 剩 餘 行 使 價 格 行 使 價 格( 新 台屲 幣 元 ) 數 量 崊 續 期 限 ( 新 台屲 幣 元 ) 數 量 ( 新 台屲 幣 元 )$ 30 893.2 0.5 年 $ 30 325.8 $ 30~18~

4. 本岓 公 司屫 於 財 務 會 計 準 則 公 報 第 39 號 「 股 份峏 基 礎 給 付屃 之 會 計 處 理 準 則 」適 用岦 日尤 前 未 依 其 規 定 認 列峚 所 取 得 之 勞 務 者 , 如崇 採 用岦 公 平岅 價 值 法 認 列峚 酬勞 成 本岓 之 擬 制 性 淨 利 及 每 股 盈 餘 資 訊 如崇 下 :100 年 上 半屜 年 度 99 年 上 半屜 年 度本岓 期 淨 利 報 表 認 列峚 之 淨 利 $ 55,043 $ 49,438擬 制 淨 利 55,043 49,438基 本岓 每 股 盈 餘 報 表 認 列峚 之 每 股 盈 餘 1.27 1.15( 新 台屲 幣 元 ) 擬 制 每 股 盈 餘 1.27 1.15完 全峖 稀 釋 每 股 盈 餘 報 表 認 列峚 之 每 股 盈 餘 1.25 1.12( 新 台屲 幣 元 ) 擬 制 每 股 盈 餘 1.25 1.12民岙 國 97 年 1 月尦 1 日尤 之 前 , 本岓 公 司屫 使 用岦 Black-Scholes 選 擇 權 評 價 模 式估 計 認 股 選 擇 權 之 公 平岅 價 值 , 相 關 資 訊 如崇 下 :協 議 之 類 型 給 與 日尤 淨 值 ( 元 )履 約價 格預 期波 動率預 期崊 續期 間預 期股 利無 風險 利率每 單 位公 平岅 價 值員 工 認 股 權 計 畫 96.12.13 $ 17.25 $30 元 N/A 3.4 年 2% 2.44% 0 元( 十 四屶 ) 普 通 股 每 股 盈 餘100 年 上 半屜 年 度加展 權 平岅 均流 通 在峹 外屸每 股 盈 餘( 單 位 : 新 台屲 幣 元 )稅 前 稅 後 股 數 ( 仟屛 股 ) 稅 前 稅 後基 本岓 每 股 盈 餘屬 於 普 通 股 股 東之 本岓 期 純 益 $ 59,672 $ 55,043 43,471 $ 1.37 $ 1.27具 稀 釋 作 用岦 之 潛 在峹普 通 股 之 影 響員 工 分 紅 - - 110員 工 認 股 權 - - 373$ 59,672 $ 55,043 43,954 $ 1.36 $ 1.2599 年 上 半屜 年 度加展 權 平岅 均流 通 在峹 外屸每 股 盈 餘( 單 位 : 新 台屲 幣 元 )稅 前 稅 後 股 數 ( 仟屛 股 ) 稅 前 稅 後基 本岓 每 股 盈 餘屬 於 普 通 股 股 東之 本岓 期 純 益 $ 60,869 $ 49,438 42,989 $ 1.42 $ 1.15具 稀 釋 作 用岦 之 潛 在峹普 通 股 之 影 響員 工 分 紅 - - 71員 工 認 股 權 - - 972$ 60,869 $ 49,438 44,032 $ 1.38 $ 1.12~19~

自 民岙 國 97 年 度 起 , 因峴 員 工 分 紅 可屣 選 擇 採 用岦 發 放 股 票 之 方尣 式 , 於 計 算 每 股盈 餘 時 , 係 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方尣 式 , 於 該 潛 在峹 普 通 股 具 有 稀 釋 作用岦 時 計 入 加展 權 平岅 均 流 通 在峹 外屸 股 數 , 以层 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 ; 計 算 基 本岓 每 股 盈餘 時 , 係 於 股 東 會 決 議 上 一 年 度 員 工 分 紅 採 發 放 股 票 方尣 式 之 股 數 確 定 時 ,始 將 該 股 數 計 入 股 東 會 決 議 年 度 普 通 股 加展 權 平岅 均 流 通 在峹 外屸 股 數 。 且尼 因峴 員 工紅 利 轉 增 資 不 再峘 屬 於 無 償 配 股 , 故 計 算 基 本岓 及 稀 釋 每 股 盈 餘 時 不 追 溯 調整 。( 十 五 ) 用岦 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用岦 明 細 表本岓 期 及 去屢 年 同峧 期 之 用岦 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用岦 依 其 功屖 能 別 彙 總 如崇 下 :功屖 能 別100 年 上 半屜 年 度屬 於 營 業屬 於 營 業性 質 別成 本岓 者費 用岦 者合峯 計用岦 人 費 用岦薪 資 費 用岦 $ 25,014 $ 65,442 $ 90,456勞 健 保 費 用岦 1,997 5,228 7,225退 休峈 金 費 用岦 1,175 3,385 4,560其 他屆 用岦 人 費 用岦 1,083 2,026 3,109折 舊 費 用岦 3,609 3,137 6,746攤 銷 費 用岦 63 336 399功屖 能 別99 年 上 半屜 年 度屬 於 營 業屬 於 營 業性 質 別成 本岓 者費 用岦 者合峯 計用岦 人 費 用岦薪 資 費 用岦 $ 18,924 $ 59,083 $ 78,007勞 健 保 費 用岦 1,547 4,244 5,791退 休峈 金 費 用岦 927 3,020 3,947其 他屆 用岦 人 費 用岦 1,015 2,012 3,027折 舊 費 用岦 3,087 2,593 5,680攤 銷 費 用岦 290 302 592五 、 關 係 人 交岾 易( 一 ) 關 係 人 名峮 稱 及 關 係關 係 人 名峮 稱 與 本岓 公 司屫 之 關 係ADVANCE AHEAD LTD. 本岓 公 司屫 之 子 公 司屫ICP DAS INVEST LTD. 本岓 公 司屫 之 子 公 司屫上 海 金 泓 格 國 際 貿 易 有 限 公 司屫 本岓 公 司屫 之 孫 公 司屫泓 格 通 科 技 ( 武 漢 ) 有 限 公 司屫 本岓 公 司屫 之 孫 公 司屫技 匠峢 精 密 有 限 公 司屫 本岓 公 司屫 法 人 監 察 人 之 公 司屫 負 責 人 與 該 負 責 人 為 同峧 一 人鋼 明 企峐 業 社 本岓 公 司屫 法 人 監 察 人 之 公 司屫 負 責 人 與 該 負 責 人 為 同峧 一 人葉 廼 廸 本岓 公 司屫 之 董 事~20~

( 二 ) 與 關 係 人 間 重 大 交岾 易 事 項1. 銷 貨100 年 上 半屜 年 度 99 年 上 半屜 年 度佔 該 科 目岰佔 該 科 目岰金 額 百 分 比尬 金 額 百 分 比尬上 海 金 泓 格 國 際 貿 易有 限 公 司屫 $ 48,805 15 $ 39,430 14上 開 銷 貨 之 銷 售 價 格 係 以层 本岓 公 司屫 對 一 般 客 戶尜 之 售 價 為 基 礎 雙 方尣 議 定 , 該 銷售 價 格較 一 般 客 戶尜 略 低 , 其 收 款 期 間 為 月尦 結 90 天 , 與 一 般客 戶尜 相 當 。2. 進 貨100 年 上 半屜 年 度 99 年 上 半屜 年 度佔 該 科 目岰佔 該 科 目岰金 額 百 分 比尬 金 額 百 分 比尬技 匠峢 精 密 有 限 公 司屫 $ 4,315 4 $ - -鋼 明 企峐 業 社 - - 3,134 2$ 4,315 4 $ 3,134 2上 開 進 貨 係 按 一 般 進 貨 價 格 及 條 件峋 辦 理 , 並 為 月尦 結 45 天 付屃 款 。3. 雜 項 購 置 及 其 他屆 費 用岦100 年 上 半屜 年 度 99 年 上 半屜 年 度佔 製 造 費 用岦佔 製 造 費 用岦金 額 百 分 比尬 金 額 百 分 比尬技 匠峢 精 密 有 限 公 司屫 $ 1,436 4 $ - -鋼 明 企峐 業 社 - - 290 14. 租 金 支尟 出屒$ 1,436 4 $ 290 1100 年 上 半屜 年 度 99 年 上 半屜 年 度佔 該 科 目岰佔 該 科 目岰金 額 百 分 比尬 金 額 百 分 比尬葉 廼 廸 $ 490 31 $ 420 32上 述 係 租 用岦 辦 公 室 支尟 付屃 之 一 般 租 金 , 租 金 係 參 酌 一 般 岃 場 價 格 訂 定 , 係 按月尦 支尟 付屃 。5. 應 收 帳 款100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤佔 該 科 目岰佔 該 科 目岰金 額 百 分 比尬 金 額 百 分 比尬上 海 金 泓 格 國 際 貿 易有 限 公 司屫 $ 25,357 25 $ 25,598 34~21~

6. 應 付屃 帳 款100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤佔 該 科 目岰佔 該 科 目岰金 額 百 分 比尬 金 額 百 分 比尬技 匠峢 精 密 有 限 公 司屫 $ 2,457 6 $ - -鋼 明 企峐 業 社 - - 1,376 27. 應 付屃 費 用岦$ 2,457 6 $ 1,376 2100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤金 額 百 分 比尬 金 額 百 分 比尬技 匠峢 精 密 有 限 公 司屫 $ 830 1 $ - -鋼 明 企峐 業 社 - - 95 -$ 830 1 $ 95 -六 、 抵 ( 質 ) 押 之 資 產截 至 民岙 國 100 年 及 99 年 6 月尦 30 日尤 止尩 , 本岓 公 司屫 提 供 金 融 機 構 作 為 擔 保 之 資 產 帳面 價 值 如崇 下 :資 產 名峮 稱 100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤 擔 保 之 用岦 途土 地峸 $ 107,734 $ 107,734 短 期 及 長 期 借 款 額 度房 屋 及 建 築 32,698 35,014 短 期 及 長 期 借 款 額 度七 、 重 大 承 諾 事 項 及 或 有 事 項截 至 民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤 止尩 , 本岓 公 司屫 因峴 廠 房 改 建 等 而 訂 定 之 合峯 約 , 其 尚 未 付屃 款之 金 額 約 為 $8,737。八 、 重 大 之 災 害 損 失屺無 。九 、 重 大 之 期 後 事 項無 。十 、 其 他屆~22~

( 一 ) 金 融 商 品 之 公 平岅 價 值金 融 資 產帳 面 價 值公 開 報價 決 定評 價 方尣法 估 計非 衍 生岥 性 金 融商 品 :資 產公 平岅 價 值 與 帳 面 價 值 $ 211,781 $ - $ 211,781相 等 之 金 融 資 產以层 成 本岓 法 衡 量 之 金 融 10,236 - -資 產負 債公 平岅 價 值 與 帳 面 價 值 187,135 - 187,135相 等 之 金 融 負 債金 融 資 產帳 面 價 值100 年 6 月尦 30 日尤99 年 6 月尦 30 日尤公 開 報價 決 定公 平岅 價 值公 平岅 價 值評 價 方尣法 估 計非 衍 生岥 性 金 融商 品 :資 產公 平岅 價 值 與 帳 面 價 值 $ 280,985 $ - $ 280,985相 等 之 金 融 資 產以层 成 本岓 法 衡 量 之 金 融 10,236 - -資 產負 債公 平岅 價 值 與 帳 面 價 值 152,421 - 152,421相 等 之 金 融 負 債本岓 公 司屫 估 計 金 融 商 品 公 平岅 價 值 所 使 用岦 之 方尣 法 及 假 設 如崇 下 :金 融 商 品 因峴 折 現 影 響 不 大 , 故 以层 帳 面 價 值 估 計 其 公 平岅 價 值 。 此 方尣 法 應 用岦 於現 金 、 應 收 票 據 及 款 項 、 應 收 帳 款 - 關 係 人 、 其 他屆 應 收 款 、 崊 出屒 保 證 金 、 應付屃 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 )、 應 付屃 費 用岦 、 其 他屆 應 付屃 款 項 。( 二 ) 財 務 風 險 控 制 及 避 險 策 略本岓 公 司屫 採 用岦 全峖 面 風 險 管 理 與 控 制 系 統 , 以层 辨 認 本岓 公 司屫 所 有 風 險 ( 包屗 含 岃 場 風險 、 信 用岦 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 ), 使 本岓 公 司屫 之 管 理 階 層 能 有 效從 事 控 制 並 衡 量 岃 場 風 險 、 信 用岦 風 險 、 流 動 性 風 險 及 現 金 流 量 風 險 。 本岓 公司屫 岃 場 風 險 管 理 目岰 標 , 係 適 當 考 慮 經 濟 環 境 、 競 爭 狀 況 及 岃 場 價 值 風 險 之影 響 下 , 達 到 最 佳 化 之 風 險 部 位 、 維 持 適 當 流 動 性 部 位 及 集 中 管 理 所 有 岃場 風 險 。~23~

( 三 ) 重 大 財 務 風 險 資 訊1. 岃 場 風 險(1) 匯 率 風 險本岓 公 司屫 主尾 要 之 銷 貨 係 以层 美 金 為 計 價 單 位 , 公 平岅 價 值 將 隨 岃 場 匯 率 波 動而 改 變 , 雖 本岓 公 司屫 持 有 之 外屸 幣 資 產 大 於 外屸 幣 負 債 , 但 因峴 本岓 公 司屫 之 外屸 幣資 產 皆 為 一 年 內 到 期 週 轉 速 度 快 , 因峴 此 故 經 評 估 不 致 產 生岥 重 大 之 岃 場風 險 。100 年 6 月尦 30 日尤 99 年 6 月尦 30 日尤外屸 幣 : 功屖 能 性 貨 幣 外屸 幣 ( 仟屛 元 ) 匯 率 外屸 幣 ( 仟屛 元 ) 匯 率金 融 資 產貨 幣 性 項 目岰美 金 : 新 台屲 幣 $ 3,098 28.73 $ 2,642 32.15非 貨 幣 性 項 目岰採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資美 金 : 新 台屲 幣 4,047 29.10 1,101 32.15(2) 利 率 風 險不 適 用岦 。(3) 價 格 風 險不 適 用岦 。2. 信 用岦 風 險本岓 公 司屫 於 銷 售 產 品 時 , 業 已 評 估 交岾 易 相 對 人 之 信 用岦 狀 況 , 預 期 交岾 易 相 對 人不 致 發 生岥 違 約 , 故 發 生岥 信 用岦 風 險 之 可屣 能 性 極 低 , 而 最 大 之 信 用岦 風 險 金 額 為其 帳 面 價 值 。3. 流 動 性 風 險本岓 公 司屫 之 應 收 款 項 均 為 一 年 內 到 期 , 且尼 本岓 公 司屫 之 借 入 款 項 於 一 年 內 到 期者 , 均 可屣 以层 本岓 公 司屫 之 營 運 資 金 支尟 應 , 預 期 不 致 發 生岥 重 大 之 流 動 性 風 險 。4. 利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險不 適 用岦 。~24~

十 一 、 附 註 揭 露 事 項( 一 ) 重 大 交岾 易 事 項 相 關 資 訊1 . 資 金 貸 與 他屆 人 情 形 : 無 此 情 形 。2 . 為 他屆 人 背 書 保 證 之 情 形 : 無 此 情 形 。3 . 期 岕 持 有 有 價 證 券 情 形 :持 有 之 公 司屫有 價 證 券 種類有 價 證 券 發 行 人期岕有 價 證 券 名峮 稱帳 列峚 科 目岰備與 本岓 公 司屫 之 關 係 人股 數 帳 面 金 額 持 股 比尬 率 岃 價泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 股 票 ICP DAS EUROPE GMBH 無泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 股 票 ICP DAS USA,INC 無以层 成 本岓 法 衡 量 之 金 融 資產 - 非 流 動以层 成 本岓 法 衡 量 之 金 融 資產 - 非 流 動4,500 $ 7,754 18% $ 3,838 未 質 押540 2,482 18% 3,728 未 質 押泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 股 票 ADVANCE AHEAD LTD. 本岓 公 司屫 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司屫 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 1,000,000 44,772 100.00% 44,772 未 質 押泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 股 票 ICP DAS INVEST LTD. 本岓 公 司屫 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司屫 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 2,500 73,015 100.00% 73,015 未 質 押4 . 累 積 買 進 或 賣 出屒 同峧 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 者 : 無 此 情 形 。5 . 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 者 : 無 此 情 形 。6 . 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 者 : 無 此 情 形 。7 . 與 關 係 人 進 、 銷 交岾 易 金 額 達 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 者 : 無 此 情 形 。8 . 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 者 : 無 此 情 形 。9 . 從 事 生岥 性 商 品 交岾 易 : 無 此 情 形 。( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊1 . 對 被 投 資 公 司屫 直 接 或 間 接 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 力 :投 資 公 司屫 名峮 稱本岓 期 期 岕 上 期 期 岕 股 數 比尬 率 帳 面 金 額註泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 ADVANCE AHEAD LTD. 英 屬 維 京 群 島 轉 投 資 相 關 事 業 $ 33,161 $ 33,161 1,000,000 100% $ 44,772 $ 3,837 $ 3,837 -ADVANCE AHEAD LTD. 上 海 金 泓 格 國 際 貿 易 有 限公 司屫上 海33,161 33,161 - 100% 44,772 3,837 不 適 用岦 -工 業 電 腦 控 制 器 及 介面 卡属 之 國 際 貿 易 、 轉口 貿 易 、 保 稅 區 企峐 業間 的 貿 易 及 貿 易 代 理等 。泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 ICP DAS INVEST LTD. 英 屬 維 京 群 島 轉 投 資 相 關 事 業 $ 80,200 $ 80,200 2,500 100% $ 73,015 ($ 1,035) ($ 1,035) -ICP DAS INVEST LTD.被 投 資原 始 投 資 金 額 期 岕 持 有所 在峹 地峸 區 主尾 要 營 業 項 目岰公 司屫 名峮 稱泓 格 通 科 技 ( 武 漢 ) 有 限 公司屫武 漢自 動 控 制 軟 行 業 硬件峋 、 電 子 產 品 、 儀 器儀 表 及 自 動 化 設 備 的研 發 、 生岥 產 及 銷 售 ,自 動 化 工 程 及 項 目岰 改造 。 相 關 技 術 服 務 及轉 讓 。被 投 資 公 司屫 本岓 公 司屫 認 列峚備本岓 期 損 益 之 投 資 損 益80,200 80,200 - 100% 73,015 ( 1,035) 不 適 用岦 -註~25~

2 . 本岓 公 司屫 直 接 或 間 接 具 有 控 制 力 之 被 投 資 公 司屫 依 規 定 揭 露 下 列峚 相 關 資 訊 :( 1 ) 資 金 貸 與 他屆 人 :貸 出屒 資 金 之 公 司屫 貸 與 對 象 往 來 科 目岰 本岓 期 最 高 餘 額 期 岕 餘 額 利 率 區 間 資 金 貸 與 性 質上 海 金 泓 格 國 際貿 易 有 限 公 司屫泓 格 通 科 技 ( 武漢 ) 有 限 公 司屫其 他屆 應 收 款 13,320( 人 民岙 幣 3,000仟屛 元 ) 註13,320( 人 民岙 幣 3,000仟屛 元 ) 註3% 有 短 期 融 通 資金 之 必岊 要註 : 實 際 撥 貸 金 額 $ 1 1, 1 10( 人 民岙 幣 2 , 50 0 仟屛 元 )( 2 ) 對 他屆 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 。( 3 ) 期 岕 持 有 有 價 證 券 情 形 : 請 詳 附 註 十 一 ( 二 ) 1. 之 揭 露 。( 4 ) 累 積 買 進 或 賣 出屒 同峧 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 : 無 此 情 形 。( 5 ) 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 : 無 此 情 形 。( 6 ) 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 : 無 此 情 形 。( 7 ) 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 : 無 此 情 形 。( 8 ) 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台屲 幣 一 億 元 或 實 收 資 本岓 額 百 分 之 二 十 以层 上 者 : 無 此 情 形 。( 9 ) 從 事 衍 生岥 性 商 品 交岾 易 : 無 此 情 形 。( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊1 . 投 資 大 陸 公 司屫 基 本岓 資 料 。大 陸 被 投 資 公 司屫名峮稱上 海 金 泓 格 國 際貿 易 有 限 公 司屫泓 格 通 科 技 ( 武漢 ) 有 限 公 司屫主尾 要 營 業實 收 資 本岓 額 投 資 方尣 式項目岰工 業 電 腦 控 制 器 及介 面 卡属 之 國 際 貿易 、 轉 口 貿 易 、 保稅 區 企峐 業 間 的 貿 易及 貿 易 代 理 等 。自 動 控 制 軟 行 業 硬件峋 、 電 子 產 品 、 儀器 儀 表 及 自 動 化 設備 的 研 發 、 生岥 產 及銷 售 , 自 動 化 工 程及 項 目岰 改 造 。 相 關技 術 服 務 及 轉 讓 。本岓 期 期 初 自台屲 灣 匯 出屒 累積 投 資 金 額本岓 期 匯 出屒 或 收 回峵 投 資 金 額匯 出屒 收 回峵業 務 往來 金 額有 短 期 融 通資 金 必岊 要 之 擔 保 品對 個 別 對 象 資 金貸 與 限 額原 因峴- 營 運 週 轉 - 以层 貸 出屒 資 金 公 司屫淨 值 40% 為 限資 金 貸 與 總 限 額以层 貸 出屒 資 金 公 司屫 淨 值40% 為 限 , 其 最 高 限 額為 $17,909 仟屛 元本岓 公 司屫 直 接截 至 本岓 期 止尩本岓 期 期 岕 自 台屲本岓 期 認 列峚 投 資 期 岕 投 資或 間 接 投 資已 匯 回峵 之 投灣 匯 出屒 累 積 投 資 金 額損 益 帳 面 價 值之 持 股 比尬 例資 收 益$ 33,161 透 過 第 三 地峸 $ 33,161 $ - $ - $ 33,161 100% $ 3,837 $ 44,772 $ -(US$1,000,000) 投 資 設 立岷 公(US$1,000,000)司屫 再峘 投 資 大陸 公 司屫$ 80,200 透 過 第 三 地峸 $ 80,200 $ - $ - $ 80,200 100% ($ 1,035) $ 73,015 $ -(US$2,500,000) 投 資 設 立岷 公(US$2,500,000)司屫 再峘 投 資 大陸 公 司屫~26~

本岓 期 期 岕 累 計 自 台屲 灣 匯 出屒 經 濟 部 投 審 會 依 經 濟 部 投 審 會 規 定赴 大 陸 地峸 區 投 資 金 額 核 准 投 資 金 額 赴 大 陸 地峸 區 投 資 限 額$ 113,361 $100,555US$3,500,000 US$3,500,000 428,021( 註 2)註 1: 係 依 該 公 司屫 同峧 期 間 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 評 價 而 得 。註 2: 台屲 幣 數 係 依 資 產 負 債 表 日尤 匯 率 換 算 。2 . 與 大 陸 投 資 公 司屫 直 接 或 間 接 經 由岩 第 三 地峸 區 所 發 生岥 之 重 大 交岾 易 事 項 暨 其 價 格 、 付屃 款 條 件峋 、 未 實 現 損 益 :( 1 ) 銷 貨 金 額 及 百 分 比尬 與 相 關 應 收 款 項 之 期 岕 餘 額 及 百 分 比尬 : 請 詳 附 註 ( 五 ) 二 。( 2 ) 除 上 述 銷 貨 及 應 收 帳 款 之 交岾 易 外屸 , 本岓 公 司屫 並 無 其 他屆 間 接 經 由岩 第 三 地峸 區 與 大 陸 被 投 資 公 司屫 發 生岥 重 大 交岾 易 事 項 。十 二 、 營 運 部 門 資 訊營 運 部 門 資 訊 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 四屶 十 一 號 規 定 , 另屮 於 合峯 併 財 務 報 表 中 揭 露 。~27~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫現 金 及 約 當 現 金 明 細 表民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元項 目岰 摘 要 金 額 備 註庫 崊 現 金 $ 344銀 行 崊 款支尟 票 崊 款 63活 期 崊 款 79,196外屸 幣 崊 款 US $928,840 匯 率 28.73 26,681其 他屆 12合峯 計 $ 106,296( 以层 下 空 白岭 )~28~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫應 收 帳 款 明 細 表民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元非 關 係 人 :客 戶尜 名峮 稱 金 額 備 註ICP DAS EUROPE GmbH $ 13,145SOVIO LTD. 10,053三 聯 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 9,901ICP DAS USA, INC. 5,559崑 榮 機 械 股 份峏 有 限 公 司屫 3,896其 他屆 32,352每 一 零 星 客 戶尜 餘 額 均未 超 過 本岓 科 目岰 金 額 5%74,906減 : 備 抵 呆 帳 (19)$74,887~29~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫崊 貨 明 細 表民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元金項 目岰 成 本岓 岃 價 備 註額原 料 $ 150,508 $ 148,504 採 逐 項 比尬 較 之 成 本岓 與 淨 變價 值 孰 低 法 評 價在峹 製 品 94,145 320,616製 成 品 74,123 143,953小 計 318,776 $ 613,073減 : 備 抵 崊 貨 呆 滯 及 跌 價 損 失屺 ( 41,849)合峯 計 $ 276,927( 以层 下 空 白岭 )~30~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 變 動 明 細 表民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 至 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元名峮 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 持 股 比尬 例 金 額 單 價 ( 元 ) 總 價 或 質 押 情 形ADVANCE AHEADLTDICP DAS INVESTLTD.期 初 餘 額 本岓 期 增 加展 本岓 期 減 少 期 岕 餘 額 淨 值1,000,000 $ 39,135- $ 5,637- $ - 1,000,000 100% $ 44,772 $ 45 $ 44,7722,500 73,661 - - - ( 646) 2,500 100% 73,015 29,206 73,015$ 112,796$ 5,637($ 646)$ 117,787提 供 擔 保無無( 以层 下 空 白岭 )~31~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫固 定 資 產 成 本岓 變 動 明 細 表民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 至 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元項 目岰 期 初 餘 額 本岓 期 增 加展 本岓 期 減 少 本岓 期 移 轉 期 岕 餘 額 備 註土 地峸 $ 148,746 $ - $ - $ - $ 148,746 其 中 $107,734 業 經 提 供 銀 行 作 為 借 款 之 擔 保房 屋 及 建 築 87,978 - - - 87,978 其 中 $32,698 業 經 提 供 銀 行 作 為 借 款 之 擔 保機 器 設 備 49,154 1,621 ( 1,436)- 49,339運 輸 設 備 10,978 - - - 10,978辦 公 設 備 1,699 - ( 633)- 1,066其 他屆 設 備 17,696 225 - - 17,921預 付屃 設 備 款 5,378 3,525 - - 8,903合峯 計 $ 321,629 $ 5,371 ($ 2,069) $ - $ 324,931~32~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫固 定 資 產 累 計 折 舊 變 動 明 細 表民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 至 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元項 目岰 期 初 餘 額 本岓 期 增 加展 本岓 期 減 少 本岓 期 移 轉 期 岕 餘 額房 屋 及 建 築 $ 18,268 $ 1,685 $ - $ - $ 19,953機 器 設 備 13,981 3,638 ( 1,197)- 16,422運 輸 設 備 9,258 286 - - 9,544辦 公 設 備 1,054 127 ( 596)- 585其 他屆 設 備 12,259 1,010 - - 13,269合峯 計 $ 54,820 $ 6,746 ($ 1,793) $ - $ 59,773( 以层 下 空 白岭 )~33~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫應 付屃 帳 款 明 細 表民岙 國 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元供 應 商 名峮 稱 金 額 備 註非 關 係 人 :晟 業 電 子 有 限 公 司屫 $ 6,698進 聯 工 業 股 份峏 有 限 公 司屫 4,229惟 川 企峐 業 有 限 公 司屫 2,986安崎 馳 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫 2,868佰 冠 電 子 股 份峏 有 限 公 司屫 2,293其 他屆 19,005每 一 零 星 供 應 商 餘 額 均未 超 過 本岓 科 目岰 金 額 5%$38,079( 以层 下 空 白岭 )~34~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫營 業 收 入 明 細 表民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 至 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元項 目岰 數 量 金 額 備 註遠 端 控 制 器 及 工 控 介 面 卡属 等 128 ( 單 位 : 仟屛 個 ) $ 311,178其 他屆 18,778329,956減 : 銷 貨 退 回峵 (680)銷 貨 折 讓 ( 1,482)合峯 計 $ 327,794( 以层 下 空 白岭 )~35~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫營 業 成 本岓 明 細 表民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 至 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元項 目岰 金 額期 初 原 料 166,725加展 : 本岓 期 進 料 100,275原 料 盤 盈 8減 : 轉 列峚 費 用岦 (2,785)出屒 售 原 料 成 本岓 (3,377)期 岕 原 料 ( 150,508)本岓 期 耗 用岦 原 料 110,338直 接 人 工 12,881製 造 費 用岦 32,178製 造 成 本岓 155,397加展 : 期 初 在峹 製 品 98,836減 : 期 岕 在峹 製 品 (94,146)轉 列峚 費 用岦 (1,418)製 成 品 成 本岓 158,669期 初 製 成 品 76,314減 : 轉 列峚 費 用岦 (768)期 岕 製 成 品 (74,123)產 銷 成 本岓 160,092其 他屆 營 業 成 本岓出屒 售 原 料 成 本岓 3,377崊 貨 跌 價 損 失屺 2,290崊 貨 盤 盈 (8)營 業 成 本岓 $ 165,751~36~

泓 格 科 技 股 份峏 有 限 公 司屫營 業 費 用岦 明 細 表民岙 國 100 年 1 月尦 1 日尤 至 100 年 6 月尦 30 日尤單 位 : 新 台屲 幣 仟屛 元項 目岰 摘 要 金 額 備 註推 銷 費 用岦薪 資 支尟 出屒 $ 12,811廣 告 費 2,875出屒 口 費 用岦 2,813其 他屆 費 用岦 4,83323,332管 理 及 總 務 費 用岦薪 資 支尟 出屒 10,878勞 務 費 1,943保 險 費 724其 他屆 費 用岦 4,56318,108研 發 費 用岦薪 資 支尟 出屒 45,138保 險 費 3,176研 發 費 2,908其 他屆 費 用岦 10,69761,919營 業 費 用岦 合峯 計 $ 103,359~37~