Отчет о деятельности 2018

Суммы в иностранной валюте
Суммы в иностранной валюте пересчитываются согласно § 58, абз. 1 Закона о банковской
деятельности (BWG) по среднему курсу на дату составления баланса.
Финансовые активы
Инвестиции оцениваются по стоимости приобретения. При продолжительном и существенном
снижении устанавливается более низкая стоимость.
Ценные бумаги, являющиеся частью основных активов, оцениваются по более низкой
стоимости приобретения или по справедливой стоимости на дату составления баланса.
Внеплановые частичные списания до более низкой справедливой стоимости на дату
составления баланса предпринимаются, если можно предположить, что снижение стоимости
будет постоянным.
Повышение стоимости долгосрочных активов происходит, когда отпадают причины для
внепланового частичного списания.
Оборотные активы
Ценные бумаги, относящиеся к оборотных активам, оцениваются по затратам на
приобретение за вычетом корректировки стоимости по причине видимых отдельных рисков
или по причине вероятного снижения биржевого курса, рыночной стоимости или стоимости,
полученной при сравнении с аналогичным финансовым инструментом на дату составления
баланса.
Компания не ведет торговой книги.
Дебиторская задолженность и прочие активы представлены по номинальной стоимости за
вычетом корректировки стоимости для видимых отельных рисков. Для учета кредитных
рисков по кредитам и авансам для клиентов была проведена общая корректировка
стоимости для непросроченных кредитов.
Оценка возвратности кредитов и авансов клиентам производится с учетом индикаторов
уменьшения стоимости и с учетом дополнительного обеспечения. При этом используется
справедливая стоимость обеспечения за вычетом понижающих факторов. Оценки
базируются на осмотрительном суждении. Расчет общей корректировки стоимости для
клиентов без просрочки платежей oсуществляется с помощью модели оценки, в которой,
наряду с финансовыми обязательствами клиентов и стоимостью залога, с помощью
внутренней классификации платёжеспособности, учитывается вероятность неплатежа по
25