99年第一季財報 - Seasonic

封 面
海韻電子工業股份峏有限公司屫
民岙國九十九年第一季
財 務 報 告
(股票代號:6203)
地峸 址:台屲北屙市內湖區內湖路一段360巷17號8樓
電 話:(02)26590338

一、會計師核閱報告
海韻電子工業股份峏有限公司屫
財務報告目岰錄
二、資產負債表 ......................................................... 1
三、損益表 ............................................................. 2
四屶、現金流量表 ......................................................... 3
五、財務報表附註 ....................................................... 5
(一)公司屫沿革及業務範圍說明 ......................................... 5
(二)重要會計政策之彙總說明 ......................................... 5
(三)會計原則變動之理由岩及其影響 ................................... 11
(四屶)重要會計科目岰之說明 ........................................... 12
(五)關係人交岾易事項 ............................................... 25
(六)抵質押之資產 ................................................. 27
(七)重大承諾事項及或有事項 ....................................... 27
(八)重大之災害損失屺 ............................................... 27
(九)重大之期後事項 ............................................... 27
(十)其 他屆 ....................................................... 27
(十一)附註揭露事項 ............................................... 28
1. 重大交岾易事項相關資訊 ..................................... 28
2. 轉投資事業相關資訊 ....................................... 28
3. 大陸投資資訊 ............................................. 32

海韻電子工業股份峏有限公司屫董事會 公鑒
海韻電子工業股份峏有限公司屫
會計師核閱報告
海韻電子工業股份峏有限公司屫民岙國九十九年及九十八年三月尦三十一日尤之資產負債表
,暨民岙國九十九年及九十八年一月尦一日尤至三月尦三十一日尤之損益表及現金流量表,業經
本岓會計師等核閱竣事。上開財務報表之編製係公司屫管理階層之責任峌,本岓會計師等係根
據核閱結果出屒具報告。
除下段所述者外屸,本岓會計師等係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱
」規劃並執行核閱工作。由岩於本岓會計師等僅實施分析、比尬較與查詢,並未依照一般公
認審計準則查核,故無法對上開財務報表之整體表達表示岴查核意見。
如崇財務報表附註(四屶)之10所述,海韻電子工業股份峏有限公司屫民岙國九十九年及九十
八年三月尦三十一日尤採權益法評價之長期股權投資分別為398,452仟屛元及407,044元及其
他屆負債-長期股權投資貸餘分別為834仟屛元及0,暨民岙國九十九年及九十八年一月尦一日尤
至三月尦三十一日尤相關之淨投資(損)益分別為(2,081仟屛元)及30,311仟屛元,係以层該等被
投資公司屫同峧期間未經會計師核閱之財務報表為依據。
依本岓會計師等核閱結果,除上段所述該等被投資公司屫財務報表倘經會計師核閱,
對財務報表可屣能有所調整之影響外屸,並未發現第一段所述財務報表在峹重大方尣面有違反
一般公認會計原則而須作修正岗之情事。
如崇財務報表附註(三)所述,海韻電子工業股份峏有限公司屫自民岙國九十八年一月尦一
日尤起採用岦新修訂財務會計準則公報第十號「崊貨之會計處理準則」規定處理。
海韻電子工業股份峏有限公司屫民岙國九十九年度第一季之合峯併財務報表現正岗編製當
中,惟本岓會計師等未受委任峌核閱該合峯併財務報表。
第一聯合峯會計師事務所
會計師 王尸 戊岋 昌
會計師 甘岤 有 財
原財政部證券暨期貨管理委員會核准
文尠號(92)台屲財證(六)第0920100961號
中 華 民岙 國 九十九 年 四屶 月尦 二十二 日尤

海韻電子工業股份有限公司
資產負債表
民國九十九年及九十八年三月三十一日
單位:新台幣仟元
九十九年三月三十一日 九十八年三月三十一日 九十九年三月三十一日 九十八年三月三十一日
代 碼 會 計 科 目 金 額 % 金 額 % 代 碼 會 計 科 目 金 額 % 金 額 %
11-12 流動資產 $ 1,265,144 68 $ 1,095,810 65 21-22 流動負債 $ 560,864 30 $ 466,102 28
1100 現金及約當現金(附註(二)之1、(四)之1) 363,028 20 338,410 20 2120 應付票據 2,823 -
1,373 -
1310 公平價值變動列入損益之金融資產-流動(附註(二)之2、(四)之2) 308,312 17 292,328 17 2140 應付帳款 2,590 -
2,649 -
1120 應收票據淨額(附註(二)之3、(四)之3) 8,401 -
6,701 1 2150 應付關係企業款項(附註(五)) 468,877 26 333,583 20
1140 應收帳款淨額(附註(二)之3、(四)之4) 480,311 26 352,801 21 2160 應付所得稅(附註(二)之12、(四)之19) 43,715 2 89,015 6
1150 應收關係企業款項淨額(附註(四)之5、(五)) 91,975 5 86,640 5 2170 應付費用(附註(四)之13) 41,223 2 38,607 2
1160 其他應收款淨額(附註(四)之6) 274 -
715 - 2260 預收款項 1,125 -
683 -
1190 其他金融資產-流動(附註(四)之7) 500 -
521 - 2280 其他流動負債 511 -
192 -
1210 存貨淨額(附註(二)之4、(四)之8) 7,049 - 12,422 1 28- 其他負債(附註(二)之7、10、(四)之14、19) 86,991 5 88,245 5
1260 預付款項 859 -
2,910 - 2820 存入保證金 48 -
51 -
1280 其他流動資產(附註(二)之12、(四)之9) 4,435 -
2,362 - 2810 應計退休金負債 33,306 2 24,415 1
14- 基金及長期投資 398,452 22 407,044 24 2840 採權益法長期股權投資貸餘 834 -
- -
1421 採權益法之長期投資(附註(二)之5、(四)之10) 398,452 22 407,044 24 2880 其 他 52,803 3 63,779 4
15- 固定資產(附註(二)之6、(四)之11) 124,701 7 126,058 8 2- 負債總額 647,855 35 554,347 33
成本
1501 土地 78,282 4 78,282 5
1521 房屋及建築 55,556 3 55,556 3
1531 機器設備 1,801 -
1,751 -
1545 研發設備 13,583 1 11,898 1
1551 運輸設備 2,109 -
877 -
1561 辦公設備 18,227 1 17,819 1
1681 其他設備 780 -
780 - 3- 股東權益 1,199,675 65 1,129,201 67
15xy 成本合計 170,338 9 166,963 10 31- 股本(附註(四)之15) 596,088 32 596,088 36
15x9 減:累計折舊 ( 45,637) ( 2) ( 40,905) ( 2) 33- 保留盈餘 691,957 37 609,971 36
17- 無形資產 6,220 -
- - 3310 法定盈餘公積 208,445 11 173,221 10
1770 遞延退休金成本(附註(二)之7) 6,220 -
- - 3350 未分配盈餘(附註(四)之16) 483,512 26 436,750 26
18- 其他資產(附註(四)之12) 53,013 3 54,636 3 34- 股東權益其他調整項目 ( 88,370) ( 4) ( 76,858) ( 5)
1810 閒置資產淨額 51,067 3 52,505 3 3420 累積換算調整數(附註(四)之17) 10,621 1 21,484 1
1820 存出保證金 1,455 -
1,435 - 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註(二)之7) ( 649) -
- -
1830 未攤銷費用 491 -
696 - 3480 庫藏股票(附註(二)之9、(四)之18) ( 98,342) ( 5) ( 98,342) ( 6)
1- 資產總額 $ 1,847,530 100 $ 1,683,548 100 2-3 負債及股東權益總額 $ 1,847,530 100 $ 1,683,548 100
註:1.請參閱後附公司編製之財務報表附註暨第一聯合會計師事務所王戊昌會計師及甘有財會計師民國99年4月22日核閱報告書。
2.僅經核閱,未依一般公認審計準則查核。
董事長:張正宗 經理人:張修誠 會計主管:陳榮發
1

海韻電子工業股份有限公司
損益表
民國九十九年及九十八年一月一日至三月三十一日
單位:新台幣仟元
九十九年度第一季 九十八年度第一季
代碼 會 計 科 目 金 額 % 金 額 %
4000 營業收入總額(附註(二)之13) $ 588,147 102 $ 434,484 106
4170 減:銷貨退回 ( 8,399) ( 2) ( 21,670) ( 5)
4190 銷貨折讓 ( 1,685) - ( 2,040) ( 1)
4100 營業收入淨額 578,063 100 410,774 100
5000 營業成本(附註(二)之13) ( 430,358) ( 74) ( 315,914) ( 77)
5910 營業毛利總額 147,705 26 94,860 23
5920 減:聯屬公司間未實現利益(附註(二)之10) ( 19,314) ( 4) ( 14,134) ( 3)
5930 加:聯屬公司間已實現利益 18,086 3 16,657 4
5900 營業毛利淨額 146,477 25 97,383 24
6000 營業費用(附註(二)之13) ( 43,160) ( 7) ( 36,605) ( 10)
6100 推銷費用 ( 17,407) ( 3) ( 15,060) ( 4)
6200 管理費用 ( 11,341) ( 2) ( 10,301) ( 3)
6300 研究發展費用 ( 14,412) ( 2) ( 11,244) ( 3)
6900 營業淨利 103,317 18 60,778 14
7100 營業外收入及利益 8,015 1 72,140 18
7110 利息收入 191 -
326 -
7121 權益法認列之投資收益(附註(二)之5) 1,984 - 39,689 10
7140 處分投資利益(附註(二)之2) 117 -
- -
7160 兌換利益(附註(二)之11) - - 26,942 7
7210 租金收入 164 -
160 -
7310 金融資產評價利益(附註(二)之2) 2,684 -
- -
7480 其他收入 2,875 1 5,023 1
7500 營業外費用及損失 ( 11,104) ( 2) ( 19,615) ( 4)
7521 採權益法認列之投資損失(附註(二)之5) ( 4,065) ( 1) ( 9,378) ( 2)
7560 兌換損失(附註(二)之11) ( 6,375) ( 1) ( 9,597) ( 2)
7640 金融資產評價損失(附註(二)之2) - - ( 237) -
7880 其他損失 ( 664) - ( 403) -
7900 稅前淨利 100,228 17 113,303 28
8110 所得稅費用(附註(二)之12、(四)之19) ( 19,314) ( 3) ( 28,794) ( 7)
9600 本期淨利 $ 80,914 14 $ 84,509 21
9750 基本每股盈餘(元)(附註(二)之18、(四)之20)
稅前淨利 $ 1.71
$ 1.93
稅後淨利 $ 1.38
$ 1.44
註:1.請參閱後附公司編製之財務報表附註暨第一聯合會計師事務所王戊昌會計師及甘有財會計師民國99年
4月22日核閱報告書。
2.僅經核閱,未依一般公認審計準則查核。
董事長:張正宗 經理人:張修誠 會計主管:陳榮發
2

營業活動之現金流量:
單位:新台屲幣仟屛元
項 目岰 九十九年度第一季 九十八年度第一季
稅後淨利 $ 80,914 $ 84,509
調整項目岰:
海韻電子工業股份峏有限公司屫
現金流量表
民岙國九十九年及九十八年一月尦一日尤至三月尦三十一日尤
折舊費用岦 1,199
閒置資產折舊 360
各峬項耗竭及攤提 96
採權益法認列峚之投資(利益)損失屺淨額 2,081
遞延貸項-聯屬公司屫間利益淨額 1,228
(
(
1,197
360
83
30,311)
2,524)
呆帳損失屺(壞帳轉回峵利益) ( 700)
207
處分有價證券利益 ( 117)
-
金融資產評價(利益)損失屺 ( 2,684)
237
存崊貨跌價損失屺 3
應收票據減少(含關係人) 293
129
14,661
應收帳款(增加展)減少(含關係人) ( 15,766)
138,069
其他屆應收款減少(含關係人) 602
存崊貨(增加展)減少 6,254
預付屃款項(增加展)減少 1,805
淨遞延所得稅資產減少 544
其他屆流動資產減少 -
催收款項(增加展)減少 24
應付屃票據增加展(減少) 348
應付屃帳款增加展 812
應付屃關係企峐業款項增加展(減少) 8,178
應付屃所得稅增加展 19,280
(
(
(
(
(
17,729
880)
1,460)
675
48
201)
1,286)
1,225
88,781)
20,665
應付屃費用岦減少 ( 6,617) (
6,227)
其他屆應付屃款增加展(減少) 32
預收款項增加展(減少) 40
其他屆流動負債增加展(減少) 93
(
(
(
306)
551)
2,185)
淨遞延所得稅負債增加展(減少) ( 523)
7,454
應計退休峈金負債增加展 536
營業活動之淨現金流入 98,315
3
498
153,034

投資活動之現金流量:
公平岅價值變動列峚入損益之金融資產增加展 ( 1,685) (
68,162)
長期股權投資增加展 ( 31,990)
-
購置固定資產 ( 59)
-
存崊出屒保證金(增加展)減少 ( 20)
101
受限制活期存崊款減少 32
投資活動之淨現金流出屒 ( 33,722) (
68,056)
融資活動之現金流量:
存崊入保證金增加展(減少) 6
融資活動之淨現金流入(出屒) 6
本岓期現金及約當現金增加展數 64,599
期初現金及約當現金餘額 298,429
(
(
5
14)
14)
84,964
253,446
期末現金及約當現金餘額 $ 363,028 $ 338,410
現金流量資訊之補充屌揭露:
本岓期支尟付屃利息 $ - $
-
本岓期支尟付屃所得稅 $ 14 $
-
註:1.請參閱後附公司屫編製之財務報表附註暨第一聯合峯會計師事務所王尸戊岋昌會計師及甘岤有財會計師民岙國99年
4月尦22日尤核閱報告書。
2.僅經核閱,未依一般公認審計準則查核。
董事長:張正岗宗 經理人:張修誠 會計主尾管:陳榮發
4

(一)公司屫沿革及業務範圍說明
海韻電子工業股份峏有限公司屫
財務報表附註
民岙國九十九年及九十八年三月尦三十一日尤
(除另屮予註明外屸,金額均以层新台屲幣元為單位)
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
海韻電子工業股份峏有限公司屫於民岙國64年依公司屫法成立岷,同峧年11月尦開始營業,主尾要
營業項目岰為:
1. 製造修理各峬型無線電收音機、錄音機、儀器、擴音機及其工程之承包屗。
2. 買賣及進出屒口標購前項器材。
3. 錄影機、自動控制器、有線電機械及工具設備、電化教育設備等買賣。
4. 前項有關之進出屒口貿易及代理國內外屸廠商報價投標經銷行紀業務。
5. 各峬種電子儀器(特許業除外屸)及電腦週邊設備等之製造加展工及有關電子零件峋
買賣。
6. 除其他屆許可屣事業外屸,得經營法屉非禁止尩或限制之業務。
截至民岙國99年及98年3月尦31日尤止尩,本岓公司屫員工人數分別為98人及86人。
(二)重要會計政策之彙總說明
本岓公司屫財務報表及重要會計政策係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計
法、商業會計處理準則及一般公認會計原則之規定編製制定。重要會計政策茲彙
總說明如崇下:
1. 現金及約當現金
係包屗括庫崊現金及零星支尟出屒之週轉金、銀行崊款、可屣隨時解約且尼不損及本岓金
之定期崊款,暨隨時可屣轉換成定額現金且尼即將到期(通常係自投資日尤起三個月尦
內到期)而利率變動對其價值影響甚少之短期且尼具高度流動性之投資,惟不包屗
括提供質押者。
2. 公平岅價值變動列峚入損益之金融商品
公平岅價值變動列峚入損益之金融商品包屗括交岾易目岰的之金融資產或金融負債,以层
及於原始認列峚時,指定以层公平岅價值衡量且尼公平岅價值變動認列峚為損益之金融資
產或金融負債。原始認列峚時,係以层公平岅價值加展計交岾易成本岓衡量(或係以层公平岅
價值衡量,交岾易成本岓列峚為當期費用岦),續後評價時,以层公平岅價值衡量且尼公平岅
價值變動認列峚為當期損益。
5

本岓公司屫依慣例交岾易購買或出屒售金融資產時,採用岦交岾易日尤(即本岓公司屫決定購買
或出屒售金融資產的日尤期)會計處理。慣例交岾易係指一項金融資產之購買或出屒
售,其資產之交岾付屃期間係在峹市場慣例或法屉規定之期間內者。
衍生岥性商品未能符合峯避險會計者,係分類為交岾易目岰的之金融資產或金融負債
。公平岅價值為正岗值時,列峚為金融資產;公平岅價值為負值時,列峚為金融負債。
所稱公平岅價值,上市(櫃)證券係資產負債表日尤之收盤價,開放型基金受益
憑證係資產負債表日尤之淨資產價值,債券係財團法人中華民岙國證券櫃檯買賣
中心尚資產負債表日尤之參考價;無活絡市場之金融商品,以层評價方尣法估計公平岅
價值。
指定公平岅價值變動列峚入損益之金融資產或金融負債係混合峯商品,以层及為消除
或重大減少會計不一致時,將各峬項具會計不一致之金融資產或金融負債於原
始認列峚時指定公平岅價值變動列峚入損益。另屮依據本岓公司屫風險管理政策及投資策
略共峗同峧管理之一組金融資產、金融負債或其組成,亦岿指定以层公平岅價值衡量。
3. 備抵呆帳
應收帳款及應收票據備抵呆帳之提列峚,係按既定之信用岦及收款政策,並作帳
齡分析及取具擔保品之價值,評估其收現之可屣能性,予以层估列峚;催收款項則
按估計無法收回峵數估列峚。
4. 崊 貨
崊貨計價方尣式採實際成本岓基礎、永岛續盤崊制及按加展權平岅均法計價,期末就呆
滯及過時崊貨提列峚備抵跌價損失屺。自民岙國98年1月尦1日尤起,期末崊貨係以层成本岓
與淨變現價值孰低者計價,比尬較成本岓與淨變現價值時除同峧類別崊貨外屸係以层個
別項目岰逐項比尬較為基礎。淨變現價值係指在峹正岗常情況下之估計售價減除至完
工尚需投入之成本岓及銷售費用岦後之餘額。
5. 採權益法之長期股權投資
(1) 投資其他屆企峐業之股權,具有下列峚情形之一者,應列峚為長期股權投資,並
採用岦權益法評價:
A. 投資公司屫對被投資公司屫有控制能力者。
B. 投資公司屫持有被投資公司屫有表決權股份峏20%以层上,未具有控制能力者
。但有證據顯示岴投資公司屫對被投資公司屫無重大影響力者,不在峹此限。
C. 投資公司屫持有被投資公司屫有表決權股份峏雖未達20%,但對被投資公司屫
有重大影響力者。
6

(2) 投資公司屫直接或間接持有被投資公司屫有表決權之股份峏超過50%者,或為期
能從一經濟活動中獲益,而具有對其他屆個體財務、營運及人事方尣針加展以层
主尾導及監管之能力,即對被投資公司屫具有控制能力。本岓公司屫對具有控制
能力之被投資公司屫,除依權益法評價外屸,並按季編製合峯併財務報表。
(3) 取得股權或首次採用岦權益法時,投資成本岓與股權淨值間之差額,按20年
平岅均攤銷。惟自民岙國95年1月尦1日尤起,依新修訂財務會計準則公報之規定
,改為先峕將投資成本岓予以层分析處理,投資成本岓超過可屣辨認淨資產公平岅價
值部分列峚為商譽。商譽不予攤銷,但每年定期進行減損測試,且尼發生岥特
定事項或環境改變顯示岴商譽可屣能發生岥減損時,亦岿進行減損測試。若可屣辨
認淨資產公平岅價值超過投資成本岓,則其差額就各峬非流動資產(非採權益
法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付屃退休峈金或其他屆
退休峈給付屃除外屸)公平岅價值等比尬例減少之,仍有差額時列峚為非常損益。自
民岙國95年1月尦1日尤起,其以层前取得之採權益法長期股權投資,尚未攤銷之
餘額屬投資成本岓超過所取得股權淨值者,比尬照商譽處理,不再峘攤銷;原
投資成本岓與股權淨值間之差額屬遞延貸項部分,依剩餘攤銷年限繼續攤
銷。
(4) 本岓公司屫與採權益法評價之被投資公司屫間交岾易所產生岥之損益,於本岓年度尚
未實現者,應加展以层消除;交岾易損益如崇屬折舊、折耗或攤銷性質之資產所
產生岥者,依其效益年限分年承認;其餘之資產所產生岥者,俟實現年度始
行認列峚。
(5) 海外屸投資
如崇持有被投資公司屫有表決權之股份峏比尬例達20% 且尼具有重大影響力者,採
權益法評價。
採權益法評價時,其會計處理方尣式如崇下:
A. 原始投資成本岓:按實際匯出屒之新台屲幣金額列峚帳。
B. 投資損益:按被投資公司屫各峬該年度之營業損益依權益法及年度平岅均
匯率評價認列峚入帳。
C. 資產負債表日尤長期投資,依被投資公司屫換算後之新台屲幣財務報表淨
值按持股比尬例評價,從而產生岥之差額則列峚為股東權益項下之「累積
換算調整數」。惟如崇被投資公司屫會計年度與本岓公司屫不一致者,俟本岓
公司屫取得被投資公司屫年度決算報表時,亦岿一併依前述原則調整「累
積換算調整數」之金額。
D. 被投資公司屫財務報表(經以层功屖能性貨幣編製)換算方尣法:
依財務會計準則公報第十四屶號『外屸幣換算之會計處理準則』規定辦
理。
7

(6) 採權益法之長期股權投資若持有被投資公司屫具有控制能力者,依財務會
6. 固定資產
計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達與揭露」之規定,採權益
法按持股比尬例認列峚其截至當季為止尩之投資損益。
固定資產係以层取得成本岓為入帳基礎;能延長耐用岦年數之重大改良、更新及增
添部份峏,作為資本岓支尟出屒,列峚入固定資產;經常性之修理及維護支尟出屒作為當期
費用岦處理。
固定資產報廢或處分時,其帳列峚金額及累計折舊均自帳上沖銷,處分之利益
列峚於營業外屸收入及利益;報廢或處分之損失屺則列峚為當期營業外屸費用岦及損失屺。
固定資產之折舊係成本岓加展重估價值,依行政院頒岄「固定資產耐用岦年數表」
規定之耐用岦年數計算並預留殘值一年,以层平岅均法攤提。
另屮更新及增添部份峏之折舊按所屬固定資產之耐用岦年數提列峚,重大改良部份峏則
按所屬固定資產之剩餘年限提列峚;對已提足折舊之固定資產繼續使用岦者,評
估其耐用岦年限續就殘值提列峚折舊,未使用岦者依其殘值轉列峚其他屆損失屺。
7. 勞工退休峈金
(1) 本岓公司屫依勞動基準法之規定,自民岙國77年起按每月尦薪資總額2%提列峚勞工
退休峈金崊入中央屹信託局,並列峚為當期費用岦。
(2) 本岓公司屫自民岙國87年度起,採用岦財務會計準則公報第十八號「退休峈金會計
處理準則」,以层資產負債表日尤為衡量日尤完成精算,其累積給付屃義務超過
退休峈基金資產公平岅價值部份峏,於資產負債表認列峚最低退休峈金負債,並自
民岙國88年1月尦1日尤起依精算結果認列峚淨退休峈金成本岓。
(3) 勞工退休峈金條例自民岙國94年7月尦1日尤起施行,並採確定提撥制。實施後員
工得選擇適用岦「勞動基準法」有關之退休峈金規定,或適用岦該條例之退休峈
金制度並保留該條例前之工作年資。對適用岦該條例之員工,本岓公司屫每月尦
負擔之員工退休峈金提撥率,不得低於員工每月尦薪資百分之六。
8. 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞成本岓,依中華民岙國會計研究發展基金會(96)基秘字第052
號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定,於具法律義務或推定義務且尼
金額可屣合峯理估計時,認列峚為費用岦及負債,並依員工紅利及董監酬勞之性質列峚
為營業成本岓或營業費用岦項下之適當會計科目岰。嗣後股東會決議與財務報表估
列峚數如崇有差異,視為估計變動,列峚為當期損益。
8

9. 庫藏股
(1) 公司屫收回峵已發行股票作為庫藏股票時,該庫藏股票之成本岓在峹資產負債表
上作為股東權益之減項。
(2) 公司屫收回峵已發行股票作為庫藏股票時,其屬買回峵者,則將所支尟付屃之成本岓
借記「庫藏股票」科目岰;其屬接受捐贈者,則依公平岅價值借記「庫藏股
票」。
(3) 公司屫處分庫藏股票時,若處分價格高於帳面價值,其差額貸記「資本岓公
積-庫藏股票交岾易」科目岰;若處分價格低於帳面價值,其差額沖抵同峧種
類庫藏股票之交岾易所產生岥之資本岓公積;如崇有不足,則借記保留盈餘。
(4) 公司屫註銷庫藏股票時,則貸記「庫藏股票」科目岰,並按股權比尬例借記「
資本岓公積-股票發行溢價」與「股本岓」。庫藏股票之帳面價值如崇高於面
值與股票發行溢價之合峯計數時,其差額沖銷同峧種類庫藏股票所產生岥之資
本岓公積,如崇有不足再峘借記保留盈餘;庫藏股票之帳面價值如崇低於面值與
股票發行溢價之合峯計數時,其差額貸記同峧種類庫藏股票交岾易所產生岥之資
本岓公積。
10. 聯屬公司屫交岾易未實現損益
聯屬公司屫間交岾易所產生岥之損益,於本岓年度尚未實現者,應予遞延;交岾易損益
如崇屬折舊、折耗或攤銷性質之資產所產生岥者,依其效益年限分年承認;其餘
之資產所產生岥者,俟實現年度始行認列峚。
11. 外屸幣交岾易及外屸幣財務報表之換算
本岓公司屫所有國外屸營運機構外屸幣財務報表之換算如崇下:資產及負債科目岰均按資
產負債表日尤之即期匯率換算;股東權益中除年初保留盈餘以层上年底換算後之
餘額結轉外屸,其餘均按歷史屰匯率換算;股利按宣告日尤之匯率換算;損益科目岰
按加展權平岅均匯率換算;外屸幣財務報表換算所產生岥之兌換差額列峚入換算調整數
,列峚於股東權益之調整項目岰,俟國外屸營運機構出屒售或清算時併入損益計算。
非衍生岥性商品之外屸幣交岾易所產生岥之各峬項外屸幣資產、負債、收入或費用岦,按交岾
易日尤之即期匯率折算新台屲幣金額入帳。
資產負債表日尤之外屸幣貨幣性資產或負債,按該日尤即期匯率予以层調整,兌換差
額列峚為當期損益。
資產負債表日尤之外屸幣非貨幣性資產或負債(例如崇權益商品),依公平岅價值衡
量者,按該日尤即期匯率調整,所產生岥之兌換差額,屬公平岅價值變動認列峚為股
東權益調整項目岰者,列峚為股東權益調整項目岰;屬公平岅價值變動認列峚為當期損
益者,列峚為當期損益。以层成本岓衡量者,則按交岾易日尤之歷史屰匯率衡量。
外屸幣長期投資按權益法計價者,以层被投資公司屫之外屸幣財務報表換算後所得之
9

股東權益做為依據,兌換差額列峚入累積換算調整數,作為股東權益之調整項
目岰。
前述即期匯率係以层主尾要往來銀行之中價(或買價、賣價)為評價基礎。
12. 所得稅
本岓公司屫依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作
跨期間與同峧期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生岥之所得稅影響數
認列峚為遞延所得稅負債,與將可屣減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所
產生岥之所得稅影響數認列峚為遞延所得稅資產,再峘評估其遞延所得稅資產之可屣
實現性,認列峚其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債
之分類劃分流動或非流動項目岰,無相關之資產負債者,依預期回峵轉期間之長
短期劃分為流動或非流動項目岰。
所得稅基本岓稅額條例自民岙國95年1月尦1日尤起開始施行,其計算基礎係依所得稅
法規定計算之課稅所得額,再峘加展計所得稅法及其他屆法律所享有之租稅減免,
按行政院訂定之稅率(百分之十)計算基本岓稅額,該基本岓稅與按所得稅法規
定計算之稅額相較,擇其高者繳納當年度之所得稅,本岓公司屫已將其影響考量
於當期所得稅中。
本岓公司屫未分配盈餘加展徵百分之十營利事業所得稅部分,於股東會決議分配盈
餘之年度列峚為當年度費用岦。
本岓公司屫所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之
會計處理準則」之規定處理,因峴購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股
權投資等所產生岥之所得稅抵減採當期認列峚法處理。
13. 收入、成本岓及費用岦認列峚方尣法
收入於獲利過程已大部分完成,且尼已實現或可屣實現時認列峚;相關成本岓配合峯收
入於發生岥時承認。費用岦則依權責發生岥制,於發生岥時認列峚為當期費用岦。
銷貨收入係按本岓公司屫與買方尣所協議交岾易對價(考量商業折扣及數量折扣後)之
公平岅價值衡量;惟銷貨收入之對價為一年期以层內之應收款時,其公平岅價值與
到期值差異不大且尼交岾易量頻繁,則不按設算利率計算公平岅價值。
14. 會計估計
本岓公司屫於編製財務報表時,業已依照一般公認會計原則之規定,對財務報表
所列峚金額及或有事項,作必岊要之衡量、評估與揭露,其中包屗括若干假設及估
計之採用岦,惟該等假設及估計與實際結果可屣能崊有差異。
10

15. 非衍生岥性金融商品
非衍生岥性金融資產及負債其認列峚及續後評價與其所產生岥之收益及費用岦之認列峚
與衡量基礎,係依本岓公司屫前述之會計政策及一般公認會計原則處理。
16. 流動與非流動資產及負債之劃分原則
屬正岗常營業週期構成之一部份峏者、預期於資產負債表日尤後十二個月尦內將變現
、或正岗常營業過程中將變現即備供出屒售或消耗者列峚為流動資產;須於資產負
債表日尤後十二個月尦內清償、或因峴營業而發生岥之債務、預期將於企峐業營業週期
之正岗常營業過程中清償者列峚為流動負債。不屬於流動資產(負債)者為非流動
資產(負債)。
17. 資產減損
本岓公司屫依財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」規定,
於資產負債日尤對有減損跡象之資產(商譽以层外屸之個別資產或現金產生岥單位)
,估計其可屣回峵收金額,就可屣回峵收金額低於帳面價值之資產,認列峚減損損失屺;
商譽以层外屸之資產,於以层前年度所認列峚之累積減損損失屺,嗣後若已不崊在峹或減
少,即予以层迴轉,增加展資產帳面價值至可屣回峵收金額,惟不超過資產在峹未認列峚
減損損失屺下,減除應提列峚折舊或攤銷後金額。
商譽所屬現金產生岥單位,則每年定期進行減損測試,並對可屣回峵收金額低於帳
面價值之資產,認列峚減損損失屺。
18. 普通股每股盈餘
係以层普通股流通在峹外屸加展權平岅均股數為計算基礎;未分配盈餘或資本岓公積轉增
資或股份峏分割而新增之股份峏,則追溯調整計算。
(三)會計原則變動之理由岩及其影響
本岓公司屫自民岙國九十八年一月尦一日尤起,採用岦新修訂之財務會計準則公報第十號「崊
貨之會計處理準則」之規定處理。主尾要之修訂包屗括崊貨以层成本岓與淨變現價孰低者
衡量,且尼除同峧類別崊貨外屸應採逐項比尬較之;未分攤固定製造費用岦於發生岥當期認列峚
為銷貨成本岓;異常製造成本岓及崊貨跌價損失屺(或回峵升利益)等與崊貨相關之項目岰應
分類為銷貨成本岓。依新修訂財務會計準則公報第十號「崊貨之會計處理準則」第
34段規定,除原採用岦後進先峕出屒法改採用岦其他屆計價方尣法者外屸,因峴首次適用岦該公報新
修訂條文尠所造成之會計原則變動,無須計算會計原則變動累積影響數。
11

(四屶)重要會計科目岰之說明
1.現金及約當現金
項 目岰 99年3月尦31日尤 98年3月尦31日尤
───────────── ────────── ──────────
現金 $ 864,738 $ 263,013
支尟票崊款 3,133,931 1,699,404
活期崊款 269,063,511 20,231,031
定期崊款 65,000,000 145,000,000
外屸幣崊款 24,966,200 171,216,971
────────── ──────────
合峯 計 $ 363,028,380 $ 338,410,419
══════════ ══════════
註 : (1) 民岙 國 99 年及98年3 月尦31日尤 上 列峚 外屸 幣 崊 款 分 別 為 USD697,537.44、
HK652,949.52 、 EUR2,575.54 及 USD4,965,439.71 、 HK621,358.20 、
EUR2,661.51。
(2) 民岙國99年及98年3月尦31日尤定期崊款利率分別為0.20%~0.25%及0.55%
~2.01%;期間分別自民岙國99年3月尦16日尤至99年6月尦30日尤及自民岙國97年
11月尦22日尤至98年9月尦9日尤。
(3) 上列峚現金及約當現金均未限制用岦途或提供作為質押、保證責任峌之擔
保。
2.公平岅價值變動列峚入損益之金融資產-流動
(1) 本岓公司屫分類為交岾易目岰的之金融商品相關資訊如崇下:
項 目岰 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
交岾易目岰的之金融資產
上市公司屫股票 $ 3,021,296 $ 2,003,850
基金受益憑證 288,438,660 288,762,526
金融資產評價調整 16,852,127 1,561,165
合峯 計 $ 308,312,083 $ 292,327,541
(2) 上市公司屫股票市價係根據台屲灣證券交岾易所民岙國99年及98年3月尦31日尤之收盤
價計算之市價分別為$3,474,000及$1,227,000。
(3) 受益憑證依民岙國99年及98年3月尦31日尤該基金淨值計算;民岙國99年及98年3
月尦31日尤該基金淨值計算之市價分別為$304,838,083及$291,100,541。
12

3.應收票據淨額
項 目岰 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
應收票據 $ 8,420,861 $ 6,716,838
減:備抵呆帳 ( 20,026) ( 15,809)
合峯 計 $ 8,400,835 $ 6,701,029
4.應收帳款淨額
項 目岰 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
應收帳款 $ 484,567,237 $ 357,035,251
減:備抵呆帳 ( 4,255,907) ( 4,233,782)
合峯 計 $ 480,311,330 $ 352,801,469
註 : 截 至 民岙 國 99 年 及 98 年 3 月尦 31 日尤 止尩 , 應 收 帳 款 含 外屸 幣 金 額 分 別 為
USD14,466,907.63及USD9,789,213.27。
5.應收關係企峐業款項
項 目岰 99年3月尦31日尤 98年3月尦31日尤
────────────── ────────── ──────────
應收帳款-關係人 $ 91,977,441 $ 86,543,371
減:備抵呆帳-應收關係人帳款 ( 2,187) ( 17,656)
其他屆應收款-關係人 - 113,855
────────── ──────────
合峯 計 $ 91,975,254 $ 86,639,570
══════════ ══════════
註: 截至民岙國99年及98年3月尦31日尤止尩,應收帳款-關係人含外屸幣金額分別為
USD2,892,372.35及USD2,539,298.76。
6.其他屆應收款淨額
項 目岰 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
應收收益 $ 46,210 $ 353,532
其他屆應收款 227,789 362,045
合峯 計 $ 273,999 $ 715,577
7.其他屆金融資產-流動
項 目岰 99年3月尦31日尤 98年3月尦31日尤
───────────── ────────── ──────────
受限制活期崊款 $ 500,372 $ 520,959
══════════ ══════════
13

8.崊貨淨額
項 目岰 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
商 品 $ 7,111,429 $ 12,550,326
呆滯品 307,299 -
合峯 計 7,418,728 12,550,326
減:備抵崊貨 ( 369,362) ( 128,639)
跌價損失屺
淨 額 $ 7,049,366 $ 12,421,687
註:(1) 崊貨投保情形請參閱附註(四屶)之11之(5)。
9.其他屆流動資產
(2) 與崊貨相關之銷貨成本岓金額明細如崇下:
項 目岰 99 年第一季 98 年第一季
崊貨出屒售轉列峚銷貨成本岓 $ 430,466,790 $ 315,780,060
加展:崊貨成本岓沖減至淨變現價值 3,386 128,639
加展:崊貨盤損 120,173 12,736
減:崊貨盤盈 ( 245,052) ( 11,104)
加展:崊貨報廢損失屺 12,604 3,929
帳列峚銷貨成本岓 $ 430,357,901 $ 315,914,260
項 目岰 99年3月尦31日尤 98年3月尦31日尤
────────────── ────────── ──────────
代付屃款 $ - $ 59,878
遞延所得稅資產-流動淨額 4,434,649 2,301,954
────────── ──────────
合峯 計 $ 4,434,649 $ 2,361,832
══════════ ══════════
10.採權益法之長期投資
(1) 本岓公司屫持有被投資公司屫之股數,金額及持股比尬例明細如崇下:
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
項 目岰 股 數 金 額 持股比尬例 股 數 金 額 持股比尬例
權益法:
Topnet International Co., Ltd. - $ - - 50,000 $ 190,255,302 100%
Resonic Holdings Co., Ltd. 5,492,830 142,282,967 100% 4,492,830 132,496,382 100%
Seasonic Electronics, Inc. 300,000 42,914,876 100% 300,000 39,314,415 100%
Energy Power Enterprise Inc. 50,000 213,253,936 100% 50,000 44,173,503 100%
Sea Sonic Europe B.V. 100,000 - 100% 100,000 804,147 100%
合峯 計 $ 398,451,779 $ 407,043,749
14

(2) 採權益法評價之被投資公司屫,其投資損益之認列峚,係依該被投資公司屫自
行結算未經會計師查核簽證之財務報表為依據,其明細如崇下:
15
99 年第一季 98 年第一季
認列峚投資 發放現金 認列峚投資 發放現金
利益(損失屺) 股 利 利益(損失屺) 股 利
Topnet International Co., Ltd. $ - - $ 4,328,913 -
Resonic Holdings Co., Ltd. ( 668,197) - ( 6,065,213) -
Seasonic Electronics, Inc. 1,984,383 - ( 2,501,772) -
Energy Power Enterprise Inc. ( 2,074,969) - 35,360,333 -
Sea Sonic Europe B.V. ( 1,321,450) - ( 810,881) -
合峯 計 ($ 2,080,233) - $ 30,311,380 -
註:A. 民岙國98年第一季認列峚Topnet International Co., Ltd之投資損
益包屗含認列峚逆流交岾易及子公司屫間側流交岾易消除投資收益淨增加展
$2,389,631。
B. 民岙國99年及98年第一季認列峚Energy Power Enterprise Inc.之
投資損益包屗含認列峚逆流交岾易消除投資收益淨增加展$259,056及淨
減少$777,108。
C. 民岙國99年第一季認列峚Sea Sonic Europe B.V.之投資損益包屗含認
列峚子公司屫間側流交岾易消除投資收益淨減少$26,013。
(3) 因峴國外屸投資所產生岥累積換算調整數之增(減)變動情形如崇下:
被 投 資 公 司屫 99 年第一季 98 年第一季
Resonic Holdings Co., Ltd ($ 850,745) $ 4,922,721
Seasonic Electronics, Inc ( 254,548) 1,373,785
Sea Sonic Europe B.V. 10,354 ( 58,241)
合峯 計 ($ 1,094,939) $ 6,238,265
(4) Topnet International Co., Ltd.
A. 係本岓公司屫百分之百投資之被投資公司屫,投資股數為50,000股,投資
成本岓為美金50,000元,折合峯新台屲幣$1,437,000。
B. Topnet International Co., Ltd.係本岓公司屫於海外屸專營貿易原料採
購 等 業 務 之 公 司屫 , 自 民岙 國 95 年 7 月尦 起 , 改 變 為 由岩 Topnet
International Co., Ltd.備料並委託東莞海韻電子有限公司屫加展工生岥
產後由岩本岓公司屫買回峵成品再峘出屒售之交岾易型態。

C. 本岓公司屫為因峴應公司屫整體營運之規劃而將業務重組,於民岙國97年12月尦
經董事會決議通過,於適當時機結束Topnet International Co.,
Ltd.之營運;該公司屫於民岙國98年6月尦已清算完成,另屮對該公司屫之相關
資產負債科目岰,於當期全峖數沖銷。
(5) Resonic Holdings Co., Ltd.
A. 本岓公司屫對大陸投資計劃係透過本岓公司屫百分之百轉投資之Resonic
Holdings Co., Ltd. ,該公司屫於民岙國86年設立岷於英屬維京群島,截
至民岙國99年3月尦31日尤止尩,本岓公司屫投資美金5,492,830元,折合峯新台屲幣
177,906,031元(含民岙國99年第一季匯出屒美金1,000,000元折合峯新台屲幣
31,990,000元),持有股數5,492,830股。
B. 截至民岙國99年3月尦31日尤止尩,該公司屫已轉投資大陸之東莞海韻電子有限
公司屫美金1,992,830元及東莞欣韻電子有限公司屫美金3,500,000元;
有關本岓公司屫間接投資大陸之其他屆資訊,請參閱附註(十一)。
C. 本岓公司屫對大陸投資損益之認列峚,係先峕由岩Resonic Holdings Co.,
Ltd. 認列峚大陸投資之東莞海韻電子有限公司屫及東莞欣韻電子有限公
司屫之投資損益,本岓公司屫再峘行認列峚該公司屫之投資損益。
(6) Seasonic Electronics, Inc.
A. 為掌理美國地峸區市場調查,確保當地峸產品市場的佔有率並推廣行銷
據點提昇競爭力及提供顧客快速售後服務等性質業務,本岓公司屫於美
國地峸區投資設立岷百分之百轉投資之Seasonic Electronics, Inc.,
該公司屫於民岙國94年8月尦設立岷於美國,截至民岙國99年3月尦31日尤止尩,本岓公
司屫投資美金300,000元,折合峯新台屲幣9,890,000元。
B. 民岙國99年及98年第一季依持股比尬沖銷銷貨順流交岾易之未實現利益分
別為$14,286,588及$12,784,708。
(7) Energy Power Enterprise Inc.
係本岓公司屫民岙國97年度新設立岷百分之百投資之公司屫,截至民岙國99年3月尦31日尤
止尩,本岓公司屫投資股數50,000股,投資成本岓為美金50,000元,折合峯新台屲幣
1,520,000元。
(8) Sea Sonic Europe B.V.
A. 為確保歐洲當地峸產品市場佔有率並提昇競爭力及提供顧客快速售後
服務等性質業務,本岓公司屫於歐洲地峸區荷蘭設立岷百分之百轉投資之Sea
Sonic Europe B.V.,該公司屫於民岙國97年4月尦設立岷於荷蘭,截至民岙國
99年3月尦31日尤止尩,本岓公司屫投資歐元100,000元,折合峯新台屲幣4,796,000
元。
16

B. 民岙國99年及98年第一季依持股比尬例沖銷銷貨順流交岾易之未實現利益
分別為$5,027,565及$1,348,937。
C. 民岙國99年第一季採權益法評價認列峚投資損益,致對該公司屫長期投資
帳面餘額呈負數,因峴該公司屫係屬短期營運虧損,故對該公司屫投資帳
面價值之貸方尣餘額$833,697,在峹資產負債表中列峚為其他屆負債,請參
閱附註(四屶)之14。
(9) 民岙國99年及98年3月尦31日尤之長期股權投資均未提供擔保或質押。
(10)本岓公司屫民岙國九十九年第一季合峯併財務報表現正岗編製當中,所有子公司屫皆
11.固定資產
已併入合峯併財務報表主尾體中。
(1) 民岙國99年3月尦31日尤
項 目岰 成 本岓 累 計 折 舊 未折減餘額
土 地峸 $ 78,282,175 - $ 78,282,175
房 屋 及 建 築 55,555,629 $ 16,582,935 38,972,694
機 器 設 備 1,800,737 1,678,773 121,964
研 發 設 備 13,583,222 9,816,134 3,767,088
運 輸 設 備 2,109,329 936,357 1,172,972
辦 公 設 備 18,226,234 15,842,646 2,383,588
其 他屆 設 備 780,476 780,476 -
合峯 計 $ 170,337,802 $ 45,637,321 $ 124,700,481
(2) 民岙國98年3月尦31日尤
項 目岰 成 本岓 累 計 折 舊 未折減餘額
土 地峸 $ 78,282,175 - $ 78,282,175
房 屋 及 建 築 55,555,629 $ 15,037,779 40,517,850
機 器 設 備 1,750,537 1,606,713 143,824
研 發 設 備 11,897,570 8,182,879 3,714,691
運 輸 設 備 876,650 735,364 141,286
辦 公 設 備 17,819,211 14,561,327 3,257,884
其 他屆 設 備 780,476 780,476 -
合峯 計 $ 166,962,248 $ 40,904,538 $ 126,057,710
(3) 本岓公司屫固定資產未曾辦理資產重估。
(4) 民岙國99年及98年第一季利息支尟出屒總額及利息資本岓化金額均為0。
17

(5) 資產保險情形
12.其他屆資產
18
投 保 金 額
保 險 標 的 投保種類 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
房 屋 及 建 築 火尰 險 $ 35,000,000 $ 35,000,000
生岥 財 器 具 火尰險、竊盜險 7,600,000 66,128,000
崊 貨 火尰險、竊盜險 15,000,000 285,568,000
閒 置 資 產 火尰 險 24,000,000 24,000,000
合峯 計 $ 81,600,000 $ 410,696,000
註:A. 運輸設備已投保強制汽車責任峌險。
B. 民岙國99年第一季大陸子公司屫生岥財器具及崊貨改由岩子公司屫-
Energy公司屫投保;民岙國98年第一季投保包屗含大陸子公司屫之生岥財
器具及崊貨。
項 目岰 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
閒置資產淨額[註(1)] $ 51,066,633 $ 52,505,301
崊出屒保證金 1,455,213 1,435,213
催收款[註(2)] 3,998,850 97,613,486
減:備抵呆帳 ( 3,998,850) ( 97,613,486)
未攤銷費用岦 491,274 696,369
合峯 計 $ 53,013,120 $ 54,636,883
註:(1) 資產閒置情形
A. 民岙國99年3月尦31日尤
項 目岰 成 本岓 累 計 折 舊 帳面價值
桃園縣下庄子段土地峸 $ 33,106,166 - $ 33,106,166
桃園縣廣興路 1441 號之廠房 42,213,824 $ 24,253,357 17,960,467
合峯 計 $ 75,319,990 $ 24,253,357 $ 51,066,633
B. 民岙國98年3月尦31日尤
項 目岰 成 本岓 累 計 折 舊 帳面價值
桃園縣下庄子段土地峸 $ 33,106,166 - $ 33,106,166
桃園縣廣興路 1441 號之廠房 42,213,824 $ 22,814,689 19,399,135
合峯 計 $ 75,319,990 $ 22,814,689 $ 52,505,301

(2) 民岙國98年第一季催收款中91,475,810元係本岓公司屫於民岙國92年度出屒售商品
13.應付屃費用岦
予德國上市公司屫MAXDATA SYSTEME GMBH,由岩於該公司屫對產品品質有爭議
,致帳款逾期未付屃,為保障公司屫債權,本岓公司屫於逾期貨款日尤起即不出屒貨
,且尼經臨時董事會決議通過,聘請當地峸律師發函催討,要求該公司屫迅速
付屃款;經本岓公司屫評估,考量帳款催討之訴訟程序較長及相關訴訟成本岓與
對方尣就產品品質爭議所衍生岥之可屣能賠償損失屺等因峴素,已於當年度將所餘
款項全峖數提列峚備抵呆帳;該公司屫於民岙國98年已清算,經取得駐德國台屲北屙
代表處之證明文尠件峋,本岓公司屫已於民岙國98年度沖銷帳款。
項 目岰 99年3月尦31日尤 98年3月尦31日尤
───────────── ────────── ──────────
應付屃薪資 $ 7,072,390 $ 5,654,688
應付屃員工紅利及董監酬勞 27,571,476 23,584,277
應付屃勞健保費 608,020 562,320
應付屃勞務費 997,996 1,834,261
應付屃廣告費 462,114 3,029,646
其他屆應付屃費用岦 4,511,070 3,942,250
────────── ──────────
合峯 計 $ 41,223,066 $ 38,607,442
══════════ ══════════
14.其他屆負債
項 目岰 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
崊入保證金 $ 48,000 $ 50,600
應計退休峈金負債[註(1)] 33,306,004 24,414,798
長期投資貸方尣餘額[註(2)] 833,697 -
遞延所得稅負債-非流動 33,488,780 49,645,711
遞延貸項-聯屬公司屫間利益 19,314,153 14,133,645
合峯 計 $ 86,990,634 $ 88,244,754
註:(1) 員工退休峈辦法
A. 依本岓公司屫退休峈辦法,民岙國99年及98年第一季提撥之退休峈金分別
為$149,018及$149,974,截至民岙國99年及98年3月尦31日尤止尩退休峈
基金累積餘額分別為$15,659,284及$14,805,749。
B. 勞工退休峈金條例自民岙國94年7月尦1日尤起實行,採確定提撥制。民岙國
99年及98年第一季本岓公司屫依該條例而提撥認列峚之淨退休峈金成本岓
分別為$676,902及$614,054及應付屃費用岦$452,116及$411,890。
19

15.股本岓
C. 本岓公司屫依「財務會計準則公報第十八號─退休峈金會計處理準則
」規定,以层資產負債表日尤為衡量日尤完成精算,並自民岙國88年1
月尦1日尤起按上述公報攤提退休峈金費用岦。民岙國99年及98年第一季
認列峚淨退休峈金成本岓為$685,566及$647,790。
(2) 係對Sea Sonic Europe B.V.採權益法認列峚之虧損,致對該公司屫之長期投
資帳面餘額呈負數。
日尤 期 實收股本岓 每股面額 種 類 備 註
64. 9.19. $ 1,200,000 $1,000 記名峮式普通股 發起設立岷$1,200,000
∫
90. 8. 3. 431,193,000 10 ” 盈餘轉增資$25,060,000
20
員工紅利轉增資$2,800,000
91.10.18. 507,764,000 10 ” 盈餘轉增資$68,991,000
員工紅利轉增資$7,580,000
92. 8. 8. 575,503,690 10 ” 盈餘轉增資$60,931,680
員工紅利轉增資$6,808,010
93. 8. 2. 596,088,290 10 ” 盈餘轉增資$18,991,620
16.未分配盈餘
員工紅利轉增資$1,592,980
(1) 本岓公司屫依章程規定年度總決算如崇有盈餘,除依法完納稅捐及彌補以层前年
度虧損外屸,應先峕提百分之十為法定盈餘公積,並按法屉規定提列峚特別盈
餘公積,如崇尚有盈餘,方尣得依股東會決議分配。分配盈餘時,連同峧上年
度累積未分配盈餘,作為可屣供分配之盈餘,惟得視業務狀況酌予保留一
部份峏後,按下列峚比尬例分派之:
A. 董事、監察人酬勞金不得少於百分之一(含)。
B. 員工紅利不得低於百分之五(含)為原則。
C. 其餘為股東紅利。
本岓公司屫正岗值產業成長階段,基於公司屫營運之需要暨股東權益最大化
之考量,股利分派採取剩餘股利政策,依據本岓公司屫未來之資本岓預算
規劃,衡量未來年度之資金需求,並綜合峯考量獲利狀況、財務結構
及對每股盈餘稀釋程度等因峴素,擬具適當之股利分派,其中現金股
利之發放方尣式以层不低於當年度股利總額百分之三十(含)、最高可屣達
百分之百為原則,而實際發放比尬率則授權董事會訂定之。

(2) 民岙國九十九年第一季對於應付屃員工紅利及董監酬勞之估計係依公司屫章程
規定之成數及過去屢經驗以层可屣能發放之金額為基礎,分別按稅後淨利扣除
法定盈餘公積後之5%及1%計算,金額分別為$3,641,124及$728,225。
上述估計於期後期間董事會決議之發放金額有重大變動時,該變動調整
當年度費用岦,至股東決議日尤時,若金額仍有變動,則依會計估計變動處
理,於股東會決議年度調整入帳。
(3) 本岓公司屫民岙國九十九年三月尦十九日尤董事會並同峧時擬配發民岙國九十八年度員
工紅利及董監酬勞分別為$19,335,106及$3,867,021;截至會計師核閱報
告書出屒具日尤止尩,尚未經股東會決議通過;有關董事會通過擬議及股東會
決議盈餘分派情形,請至台屲灣證券交岾易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(4) 本岓 公 司屫 民岙 國 九 十 七 年 度 實 際 配 發 員 工 紅 利 $15,850,653 及 董 監 酬 勞
$3,170,130,與民岙國九十七年度財務報告認列峚之員工紅利及董監酬勞無
差異。
(5) 兩稅合峯一實施後,公司屫未分配盈餘逾期不分配,須就核定所得加展徵10%營
利事業所得稅,加展徵後之盈餘於以层後年度未分配者,不再峘加展徵。
(6) 依所得稅法規定,股東獲配股利年度,其已納之所得稅可屣扣抵股東應納
所得稅,茲將本岓公司屫截至民岙國99年及98年3月尦31日尤止尩兩稅合峯一及未分配盈
餘相關事項說明如崇下:
A. 兩稅合峯一相關資訊:
21
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
預計(實際)股東可屣扣抵稅額帳戶尜餘額 $ 69,416,782 $ 50,367,022
預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比尬率 23.31% 33.33%
B. 未分配盈餘相關資訊:
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
民岙國 86 年度以层前 - -
民岙國 87 年度以层後 $ 483,512,252 $ 436,750,460
合峯 計 $ 483,512,252 $ 436,750,460

17.累積換算調整數
22
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
Topnet International Co., Ltd. $ - $ 412,744
Resonic Holdings Co., Ltd. 11,850,641 19,677,343
Seasonic Electronics, Inc. ( 1,062,259) 1,623,048
Sea Sonic Europe B.V. ( 167,624) ( 229,603)
合峯 計 $ 10,620,758 $ 21,483,532
18.庫藏股票
收 回峵 原 因峴 年初股數 本岓年度增加展 本岓年度減少 年底股數
99 年第一季
供轉讓予員工之用岦 1,035,000 0 0 1,035,000
98 年第一季
供轉讓予員工之用岦 1,035,000 0 0 1,035,000
依據證券交岾易法規定,公司屫買回峵股份峏不得超過已發行股份峏總數百分之十,收
回峵股份峏之總金額不得逾保留盈餘加展發行股份峏溢價及已實現之資本岓公積;另屮買
回峵之股份峏不得質押,且尼於未轉讓前不得享有股東權利。
本岓 公 司屫 庫 藏 股 票 於 民岙 國 99 年 及 98 年 3 月尦 31 日尤 市 價 分 別 為 $84,766,500 及
$53,406,000。
19.營利事業所得稅
(1) 民岙國97年度以层前(含97年度)之營利事業所得稅均已奉稅捐稽徵機關核定。
(2) 民岙國99年及98年第一季營利事業所得稅估算如崇下:
99 年第一季 98 年第一季
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ 20,045,641 $ 28,315,744
永岛久性差異:
未符稅法規定調整數 ( 171,082) 433,124
金融資產評價(利益)損失屺 ( 536,865) 59,353
處份峏投資利益 ( 23,358) -
短期票券利息收入 - ( 14,407)
所得稅費用岦 19,314,336 28,793,814

暫時性差異調整
23
99 年第一季 98 年第一季
未實現兌換淨(利益)損失屺 497,946 ( 1,263,617)
已實現兌換淨利益(損失屺) ( 1,287,931) 1,187,368
未實現崊貨跌價損失屺 677 32,160
依權益法認列峚國外屸長期投資之投資利益 ( 396,876) ( 9,922,311)
依權益法認列峚國外屸長期投資之投資損失屺 812,923 2,344,466
淨退休峈金成本岓與實際提撥數之差異 107,326 124,454
聯屬公司屫間未實現銷貨損益財稅差異數 3,862,831 3,533,411
聯屬公司屫間已實現銷貨損益財稅差異數 ( 3,617,267) ( 4,164,343)
小 計 19,293,965 20,665,402
減:預付屃所得稅 ( 13,752) -
應付屃所得稅(註) $ 19,280,213 $ 20,665,402
註:A. 民岙國99年第一季當期應付屃所得稅$19,280,213未包屗含民岙國98年度
估列峚之應付屃所得稅$24,434,774。
B. 民岙國98年第一季當期應付屃所得稅$20,665,402未包屗含民岙國97年度
估列峚之應付屃所得稅$68,350,208。
(3) 時間性差異之所得稅影響數明細如崇下:
A. 遞延所得稅資產與負債(稅額)
99 月尦 3 月尦 31 日尤 98 月尦 3 月尦 31 日尤
a.遞延所得稅資產總額 $ 21,228,895 $ 46,744,572
b.遞延所得稅負債總額 ( 50,283,026) ( 72,529,363)
c.遞延所得稅資產之備抵評價金額 - ( 21,558,966)
d.產生岥遞延所得稅資產或負債之暫時性差異:
‧未實現崊貨跌價損失屺所產生岥之可屣減除暫時性差異 73,872 32,160
‧未實現兌換損失屺所產生岥之可屣減除暫時性差異 1,201,764 1,029,362
‧未實現兌換利益所產生岥之應課稅暫時性差異 ( 703,818) ( 2,292,979)
‧國外屸長期股權投資依權益法認列峚之投資損失屺所產 11,002,150 14,736,085
生岥之可屣減除暫時性差異
‧國外屸長期股權投資依權益法認列峚之投資利益所產 ( 49,579,208) ( 70,236,384)
生岥之應課稅暫時性差異
‧退休峈金成本岓提撥數所產生岥之可屣減除暫時性差異 5,088,278 5,854,588
‧備抵呆帳超限所產生岥之可屣減除暫時性差異 - 21,558,966
‧聯屬公司屫未實現銷貨損益所產生岥之可屣減除暫時性差異 3,862,831 3,533,411

B. 淨遞延所得稅資產(負債):
24
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
流 動 非 流 動 流 動 非 流 動
遞延所得稅資產 $ 5,138,467 $ 16,090,428 $ 4,594,933 $ 42,149,639
遞延所得稅負債 ( 703,818) ( 49,579,208) ( 2,292,979) ( 70,236,384)
備抵評價-遞延所得稅資產 - - - ( 21,558,966)
淨遞延所得稅資產(負債) $ 4,434,649 ($ 33,488,780) $ 2,301,954 ($ 49,645,711)
(4) 所得稅法第五條於九十八年五月尦修正岗通過,將營利事業所得稅稅率由岩百
20.每股盈餘
分之二十五調降為百分之二十,並自九十九年度施行。本岓公司屫業已依此
修正岗條文尠重新計算遞延所得稅資產及負債。
民岙國 99 年第一季 民岙國 98 年第一季
稅前淨利(A) $ 100,228,203 $ 113,302,978
本岓期淨利(B) $ 80,913,867 $ 84,509,164
本岓期流通在峹外屸加展權平岅均股數 58,573,829 58,573,829
追溯調整後加展權平岅均流通在峹外屸股數(C) 58,573,829 58,573,829
稅前每股盈餘(A/C) $ 1.71 $ 1.93
稅後每股盈餘(B/C) $ 1.38 $ 1.44
21.本岓期發生岥之用岦人、折舊、折耗及攤銷費用岦功屖能別彙總表
功屖能別
99 年度第一季 98 年度第一季
屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業
性質別
用岦人費用岦
成本岓者 費用岦者 合峯 計 成本岓者 費用岦者 合峯 計
薪資費用岦 - $ 20,969,183 $ 20,969,183 - $ 18,666,030 $ 18,666,030
勞健保費用岦 - 1,235,303 1,235,303 - 1,154,418 1,154,418
退休峈金費用岦 - 1,362,468 1,362,468 - 1,261,844 1,261,844
其他屆用岦人費用岦 - 507,426 507,426 - 459,000 459,000
折舊費用岦 - 1,199,027 1,199,027 - 1,196,963 1,196,963
折耗費用岦 - - - - - -
攤銷費用岦 - 96,066 96,066 - 83,565 83,565

(五)關係人交岾易事項
1. 關係人之名峮稱及關係
關 係 人 名峮 稱 與 本岓 公 司屫 之 關 係
東莞海韻電子有限公司屫 100%控股之孫公司屫
東莞欣韻電子有限公司屫 100%控股之孫公司屫
Energy Power Enterprise Inc. 100%控股之子公司屫
Topnet International Co., Ltd.(註) 100%控股之子公司屫
Resonic Holdings Co., Ltd. 100%控股之子公司屫
Seasonic Electronics, Inc. 100%控股之子公司屫
Sea Sonic Europe B.V. 100%控股之子公司屫
慶旺科技股份峏有限公司屫 該公司屫董事為本岓公司屫之監察人
註:該公司屫已於民岙國98年6月尦辦理解散清算完成。
2. 與關係人間之交岾易事項
(1) 進貨
(2) 銷貨
25
99 年第一季 98 年第一季
佔本岓公司屫 佔本岓公司屫
關 係 人 名峮 稱 金 額 進貨淨額% 金 額 進貨淨額%
Energy Power Enterprise Inc. $ 422,118,799 99.54 $ 314,836,466 99.44
註:A. 進貨價格係採成本岓加展價方尣式協議。
B. 付屃款條件峋:與一般客戶尜相同峧,惟有時視資金狀況支尟付屃,或採債
權、債務相抵方尣式處理。
本岓公司屫售予關係人之商品金額如崇下:
99 年第一季 98 年第一季
佔本岓公司屫 佔本岓公司屫
關 係 人 名峮 稱 金 額 銷售淨額% 金 額 銷售淨額%
慶旺科技(股)公司屫 $ 237,803 0.09 $ 1,702,393 0.41
Seasonic Electronics, Inc. 58,635,962 21.09 44,535,338 10.84
Energy Power Enterprise Inc. 1,375,940 0.49 599,315 0.15
Sea Sonic Europe B.V. 25,635,944 9.22 10,192,949 2.48
合峯 計 $ 85,885,649 30.89 $ 57,029,995 13.88

註:A. 銷貨價格與一般客戶尜並無重大差異。
B. 收款條件峋:
(A) 一般為提單日尤60~90天。
(B) 慶旺科技(股)公司屫為月尦結60天;Seasonic Electronics,
Inc.為T/T 120天;Sea Sonic Europe B.V.為T/T 120天;
Energy Power Enterprise Inc.為次月尦結120天。
(3) 營業外屸收入-其他屆收入
99 年第一季 98 年第一季
佔本岓公司屫 佔本岓公司屫
關 係 人 名峮 稱 金 額 營業外屸收入% 金 額 營業外屸收入%
Topnet International Co., Ltd. $ - - $ 240,000 0.33
Energy Power Enterprise Inc. 930,000 11.60 930,000 1.29
合峯 計 $ 930,000 11.60 $ 1,170,000 1.62
註:係本岓公司屫民岙國99年及98年第一季向峭Topnet International Co.,
Ltd.及Energy Power Enterprise Inc.收取之管理顧問費。
(4) 本岓公司屫與關係人之債權債務情形如崇下:
A. 應收關係人款項
應收帳款
26
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
佔本岓公司屫各峬該 佔本岓公司屫各峬該
關 係 人 名峮 稱 金 額 應收款項總額% 金 額 應收款項總額%
Sea Sonic Europe B.V. $ 25,446,678 4.41 $ 9,355,430 2.11
Seasonic Electronics,Inc. 66,312,058 11.50 75,422,326 17.00
慶旺科技股份峏有限公司屫 218,705 0.04 1,765,615 0.40
其他屆應收款
合峯 計 $ 91,977,441 15.95 $ 86,543,371 19.51
Topnet International Co., Ltd. $ - - $ 80,000 9.65
Seasonic Electronics,Inc. - - 25,577 3.08
Sea Sonic Europe B.V. - - 8,278 1.00
合峯 計 $ - - $ 113,855 13.73

B. 應付屃關係人款項
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
佔本岓公司屫各峬該 佔本岓公司屫各峬該
關 係 人 名峮 稱 金 額 應付屃帳款總額% 金 額 應付屃帳款總額%
Topnet International Co., Ltd.(加展工費) $ - - $ 35,356,589 10.52
Topnet International Co., Ltd. (進貨) - - 284,644 0.08
Topnet International Co., Ltd.(代墊款) - - 1,771,018 0.53
Energy Power Enterprise Inc.(進貨) 468,382,413 99.35 295,702,929 87.95
Energy Power Enterprise Inc.(代墊款) 494,892 0.10 468,124 0.14
合峯 計 $ 468,877,305 99.45 $ 333,583,304 99.22
註:民岙國98年3月尦31日尤之應付屃加展工費係透過Topnet International
(5) 財產交岾易情形:無。
(6) 其他屆:無。
(六)抵質押之資產:無。
(七)重大承諾事項及或有事項:無。
(八)重大之災害損失屺:無。
(九)重大之期後事項:無。
(十)其 他屆
Co.,Ltd.代收轉付屃子公司屫大陸東莞海韻電子有限公司屫。
1. 本岓公司屫於民岙國97年4月尦4日尤遭美商Ultra Products Inc.於美國佛羅里達州地峸方尣
法院奧蘭多峿分院提出屒專利權訴訟案,該公司屫至今仍未提出屒任峌何損害賠償;截
至外屸勤工作截止尩日尤,本岓案仍處於法律程序處理中,經本岓公司屫委任峌之律師評估
,依循台屲灣專利第M256525號及大陸專利第200420008943號審定無效案並參照
美國相關法屉及判例結果,本岓公司屫勝訴可屣能性極高。
2. 本岓公司屫於民岙國97年9月尦15日尤被擁有電腦電源供應器電子輸出屒裝置改良之專利權
人-蔡宗彥於台屲灣法院提出屒專利權訴訟案,原告提出屒新台屲幣6,677,600損害賠
償。截至外屸勤工作截止尩日尤,本岓案已經智慧財產法院民岙事判決本岓公司屫勝訴。
27

(十一)附註揭露事項
1. 重大交岾易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊
(1) 資金貸與他屆人:無。
(2) 為他屆人背書保證:無。
(3) 期末持有有價證券情形
28
單位:新台屲幣仟屛元
持有之公司屫 有價證券種類及名峮稱
與有價證券
發行人之關係
帳列峚科目岰
期 末
股數/單位 帳面金額 持股比尬率% 市價或淨值 備註
海韻電子工業股份峏有限公司屫 Resonic Holdings 100%控股之子 採權益法之長期股 5,492,830 $ 142,283 100 $ 142,283
Co., Ltd. 公司屫 權投資
Seasonic Electronics, 100%控股之子 採權益法之長期股 300,000 42,915 100 42,915
Inc. 公司屫 權投資
Energy Power Enterprise Inc. 100%控股之子 採權益法之長期股 50,000 213,254 100 213,334 註 A
公司屫 權投資
Sea Sonic Europe B.V. 100%控股之子 採權益法之長期股 100,000 ( 834) 100 ( 808) 註 A、B
公司屫 權投資
保德信債券基金 - 交岾易目岰的金融資產 2,930,067.60 44,369 - 44,369
復華奧林匹克全峖球組合峯基金 - 交岾易目岰的金融資產 5,744,288.80 75,882 - 75,882
群益安崎穩基金 - 交岾易目岰的金融資產 2,667,858.20 41,144 - 41,144
德盛債券大霸基金 - 交岾易目岰的金融資產 2,273,517.77 27,261 - 27,261
日尤盛債券基金 - 交岾易目岰的金融資產 1,580,921.25 22,332 - 22,332
富邦金融控股股份峏有限公司屫 - 交岾易目岰的金融資產 90,000 3,474 - 3,474
寶來台屲灣卓越 50 - 交岾易目岰的金融資產 30,000 1,628 - 1,628
匯豐雙高收益債券組合峯基金 - 交岾易目岰的金融資產 1,998,002 20,807 - 20,807
第一金全峖球高收益債券 A 不配基金 - 交岾易目岰的金融資產 1,882,494.70 21,244 - 21,244
摩根富林明 JF 安崎家理財基金 - 交岾易目岰的金融資產 4,580,013.00 50,171 - 50,171
Resonic Holdings Co., Ltd. 東莞海韻電子有限公司屫 100%控股之孫 採權益法之長期股 - 62,704 100 62,704
公司屫 權投資
東莞欣韻電子有限公司屫 100%控股之孫 採權益法之長期股 - 79,290 100 79,290
公司屫 權投資
Seasonic Electronics,Inc. 無
Energy Power Enterprise In
c.
無
Sea Sonic Europe B.V. 無
註:A. 帳面金額與淨值之差異係沖銷逆流及側流交岾易減少投資收益之
認列峚。
B. 投資帳面價值貸方尣餘額,全峖數轉列峚其他屆負債。
(4) 累積買進或賣出屒同峧一有價證之金額達新台屲幣一億元或實收資本岓額百分之
二十以层上:無。
(5) 取得不動產之金額達新台屲幣一億元或實收資本岓額百分之二十以层上:無。
(6) 處分不動產之金額達新台屲幣一億元或實收資本岓額百分之二十以层上:無。
(7) 與關係人進銷之金額達新台屲幣一億元或實收資本岓額百分之二十以层上:
單位:新台屲幣仟屛元
進(銷)貨之
公司屫
交岾易對象
交岾 易 情 形
關 係
進(銷)貨 金 額
交岾易條件峋與一般交岾易
應收(付屃)票據、帳款 備註
不同峧之情形及原因峴
佔總進(銷)
授信期間
貨之比尬率
單 價 授信期間 餘 額 佔總應收(付屃)票
據、帳款之比尬率
海韻電子工業 Energy Power 子公司屫 進貨 $ 422,119 99.54% 與一般客戶尜相同峧,惟有 採成本岓加展價 註 ($ 468,382) (99.35%)
股份峏有限公司屫 Enterpirse
時視資金狀況支尟付屃,或 方尣式協議
Inc.
採債權、債務相抵方尣式
處理。
註: 一般客戶尜為次月尦結90天付屃款;由岩於Energy為子公司屫其授信期間則為
視資金狀況支尟付屃,或採債權債務相抵方尣式處理。

(8) 應收關係人款項達新台屲幣一億元或實收資本岓額百分之二十以层上:
29
單位:新台屲幣仟屛元
帳列峚應收款項 應收關係人 逾期應收關係人款項 應收關係人款項 提列峚備抵
交岾易對象 關係 週轉率
之公司屫
款項餘額 金 額 處理方尣式 期後收回峵金額(註) 呆帳金額
Energy Power Enterprise 海韻電子工業 母岘公司屫 應收帳款 - - - $ 131,234 -
Inc. 股份峏有限公司屫 $ 468,382
註:截至民岙國99年4月尦19日尤止尩之收回峵金額。
(9) 轉投資事業相關資訊:
投資公司屫
被投資公司屫名峮稱 所在峹地峸區 主尾要營業項目岰
原始投資金額 期 末 持 有 被投資公司屫 本岓公司屫認列峚
名峮稱
本岓期期末 上期期末 股 數 比尬率% 帳面金額 本岓期(損)益 之投資(損)益
單位:新台屲幣仟屛元
海韻電子 Resonic Holdings 英屬維京 控股公司屫 $ 177,906 $ 145,916 5,492,830 100 $ 142,283 ($ 668) ($ 668) 子公司屫
工業股份峏 Co., Ltd. 群島
有限公司屫 Seasonic Electronics,Inc. 美國 國際貿易 9,890 9,890 300,000 100 42,915 1,984 1,984 子公司屫
Energy Power Enterprise Inc. 薩摩爾 三角貿易 1,520 1,520 50,000 100 213,254 ( 2,334) ( 2,075) (註 A) 子公司屫
Sea Sonic Europe B.V. 荷蘭 國際貿易 4,796 4,796 100,000 100 ( 834) ( 1,296) ( 1,322) (註 B) 子公司屫
註:A. 含本岓期逆流交岾易消除減少淨投資損失屺認列峚259仟屛元。
B. 含本岓期側流交岾易消除增加展淨投資損失屺認列峚26仟屛元。
(10)投資衍生岥性金融商品之相關資訊
A. 公平岅價值之資訊
資 產
非衍生岥性金融商品
備註
單位:新台屲幣仟屛元
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
帳面價值 公平岅價值 帳面價值 公平岅價值
公平岅價值與帳面價值相等之金融資產 $ 943,989 $ 943,989 $ 785,267 $ 785,267
公平岅價值變動列峚入損益之金融資產-流動 308,312 308,312 292,328 292,328
其他屆金融資產-流動 500 500 521 521
崊出屒保證金 1,455 1,455 1,435 1,435
負 債
公平岅價值與帳面價值相等之金融負債 515,592 515,592 376,212 376,212
衍生岥性金融商品:無。
B. 本岓公司屫估計金融商品公平岅價值所使用岦之方尣法及假設如崇下:
(A) 短期金融商品以层其在峹資產負債表上之帳面價值估計其公平岅價值
,因峴為此類商品到期日尤甚近,其帳面價值應屬估計公平岅價值之
合峯理基礎。此方尣法應用岦於現金及約當現金、應收票據及款項、
其他屆應收款、短期銀行借款、應付屃票據及款項、應付屃費用岦及其

他屆應付屃款。
(B) 公平岅價值變動列峚入損益之金融商品因峴有活絡市場公開報價,以层
市場價格為公平岅價值。
(C) 崊出屒保證金係預估其未來收現價值與帳面價值相當,因峴是以层帳
面價值為公平岅市價。
C. 本岓公司屫金融資產及金融負債之公平岅價值,以层活絡市場之公開報價直
接決定者,及以层評價方尣法估計者分別為:
資 產
非衍生岥性金融商品
公平岅價值與帳面價值相等之金融資產
公平岅價值變動列峚入損益之金融資產-流動
負 債
公平岅價值與帳面價值相等之金融負債
衍生岥性金融商品:無。
30
公開報價決定之金額 評估方尣法估計之金額
99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤 99 年 3 月尦 31 日尤 98 年 3 月尦 31 日尤
- - $ 943,989 $ 785,267
$ 308,312 $ 292,328 - -
- - 515,592 376,212
D. 本岓公司屫於民岙國99年及98年第一季因峴以层評價方尣法估計之公平岅價值變動
而認列峚為當期損益之金額分別為2,684仟屛元及(237仟屛元)。
E. 本岓公司屫民岙國99年及98年3月尦31日尤具利率變動之公平岅價值風險之金融資
產分別為500仟屛元及521仟屛元;具利率變動之現金流量風險之金融資
產分別為359,030仟屛元及336,448仟屛元。
F. 本岓公司屫民岙國99年及98年第一季非以层公平岅價值衡量且尼公平岅價值變動認
列峚損益之金融資產,其利息收入總額分別為191仟屛元及326仟屛元。
G. 財務風險資訊
(A) 市場風險
本岓公司屫從事之各峬項公平岅價值變動列峚入損益之金融資產,以层各峬類
股票及基金受益憑證為主尾,其市場風險在峹於交岾易價格之波動,
本岓公司屫選擇投資標的時皆經審慎評估,不致有重大市場風險。
(B) 信用岦風險
金融資產受到本岓公司屫之交岾易對方尣或他屆方尣未履合峯約之潛在峹影響,
其影響包屗括本岓公司屫所從事金融商品之信用岦風險集中程度、組成
要素、合峯約金額及其他屆應收款。

(C) 流動性風險
2. 轉投資事業相關資訊
本岓公司屫之營運資金足以层支尟應,故未有因峴無法籌措資金以层履行合峯
約義務之流動性風險。
本岓公司屫投資之股票及基金均具有活絡市場,故預期可屣輕易在峹市
場上以层接近公平岅價值之價格迅速出屒售金融資產。
(D) 利率變動之現金流量風險
本岓公司屫無從事之短期借款,因峴此無利率變動之現金流量風險。
31

3. 大陸投資資訊
(1) 大陸被投資公司屫名峮稱、主尾要營業項目岰....及赴大陸地峸區投資限額
A. 赴大陸投資相關資訊之揭露
單位:美元元,新台屲幣仟屛元
大陸被投資 主尾要營業 本岓期期初自 本岓期匯出屒或 本岓期期末自 本岓公司屫直接 本岓期認列峚 期末投資 截至本岓期止尩已
台屲灣匯出屒累 收回峵投資金額 台屲灣匯出屒累 或間接投資
實收資本岓額 投資方尣式
積投資金額 匯 出屒 收回峵 積投資金額 之持股比尬例 投資損益 帳面價值 匯回峵投資收益
公司屫名峮稱 項 目岰
東莞海韻電子 生岥產交岾換式 HKD 15,427,185 註(A) USD 1,992,830 - - USD 1,992,830 100% NTD 170 NTD 62,704 -
有限公司屫 電源供應器 (NTD 64,291) (NTD 64,291) 註(B)
東莞欣韻電子 生岥產交岾換式 USD 3,500,000 註(A) USD 2,500,000 USD 1,000,000 - USD 3,500,000 100% (NTD 838) NTD 79,290 -
有限公司屫 電源供應器 (NTD 81,625) (NTD 31,990) (NTD 113,615) 註(B)
註(D)
單位:新台屲幣仟屛元
本岓期期末累計自台屲灣匯出屒 經 濟 部 投 審 會 依經濟部投審會規定
赴大陸地峸區投資金額 核 准 投 資 金 額 赴大陸地峸區投資限額
USD 5,492,830 USD 6,128,125
NTD 719,805
(NTD 177,906) (NTD 194,874)
註:(A) 本岓公司屫透過第三地峸區投資設立岷公司屫再峘投資大陸公司屫。
(B) 民岙國99年第一季係依公司屫自行結算之財務報表認列峚損益。
(C) 本岓公司屫透過英屬Resonic Holdings Co., Ltd.轉投資東莞海韻電子有限公司屫及東莞欣韻電子有限公司屫
,截至民岙國99年3月尦31日尤止尩,累計投資USD5,492,830,間接轉投資大陸東莞海韻USD1,992,830及東莞
欣韻USD3,500,000。
(D) 民岙國98年8月尦28日尤申岫請經濟部投審會經審二字第09800307600號函核准匯出屒USD1,000,000,增資
Resonic Holdings Co., Ltd.間接投資東莞欣韻電子有限公司屫,截至民岙國99年3月尦31日尤止尩已全峖數匯出屒
至Resonic Holdings Co., Ltd.,該款項已全峖數轉投資大陸東莞欣韻並完成驗資。
32

(2) 與大陸被投資公司屫直接或間接經由岩第三地峸區所發生岥之重大交岾易事項
A. 進貨金額及百分比尬與相關應付屃款項之期末餘額及百分比尬:
33
99 年第一季 98 年第一季
金 額 百分比尬 金 額 百分比尬
進貨-Energy (註) $ 422,118,799 99.54% $ 314,836,466 99.44%
應付屃帳款-Topnet - - 284,644 0.08%
應付屃帳款-Energy 468,382,413 99.35% 295,702,929 87.95%
應付屃加展工資-Topnet - - 35,356,589 10.52%
註:係為Topnet International Co., Ltd.及Energy Power Enterprise
Inc.備料並委託東莞海韻電子有限公司屫及東莞欣韻電子有限公司屫加展工
生岥產後由岩本岓公司屫買回峵之成品。
B. 銷貨金額及百分比尬與相關應收款項之期末餘額及百分比尬:無。
C. 財產交岾易金額及其所生岥之損益數額:無。
D. 票據背書、保證或提供擔保品之期末餘額及其目岰的:無。
E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。
F. 其他屆對當期損益或財務狀況有重大影響之交岾易事項:無。
(3) 東莞海韻電子有限公司屫及東莞欣韻電子有限公司屫已向峭當地峸政府申岫請取得
批准證書及營業執照,且尼已完成驗資。