Annual Report For 2018

1

شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏

شركة مساهمة عامة

التقرير السنوي الخامس والعشرون 2018

2 التقرير السنوي | الخامس والعشرون

فهرس

رقم

الصفحة

4

7

10

12

13

16

20

21

24

30

42

44

48

‏•أسماء أعضاء مجلس اإلدارة والمدير العام ومدققي الحسابات والمستشار القانوني

‏•كلمة رئيس مجلس اإلدارة

‏•المقدمة

‏•أنشطة الشركة الرئيسة

‏•الشركات التابعة

‏•أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عنهم

‏•أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عنهم

‏•أسماء كبار مالكي األسهم وعدد األسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع السنة الماضية

‏•معلومات إفصاحية متعددة

‏•اإلنجازات التي حققتها الشركة خالل عام 2018

‏•التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة لعام 2019

‏•عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة

‏•عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

48

49

52

66

‏•عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة وأقارب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

‏•المزايا والمكافآت التي يتمتع بها كل من رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة وأشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

‏•تقرير الحوكمة للشركة لعام 2018

‏•القوائم المالية الموحدة

شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ – شركة مساهمة عامة محدودة

شارع الشريف حسين بن علي | عمارة أسترا بالزا رقم )137( | ص.ب.‏ 5315، عمان 11183، األردن

هاتف:‏ | 00962 6 4646781 فاكس:‏ | 00962 6 4646782 www.zaraholding.com

التقرير السنوي | الخامس والعشرون 3

مجلس اإلدارة

صبيح طاهر درويش المصري

رئيس مجلس ادارة

خالد صبيح طاهر المصري

نائب رئيس مجلس ادارة

كميل عبدالرحمن سعد الدين

عضو | ممثل شركة المسيرة

للاستثمار

طارق أحمد كشلاف

عضو | ممثل الشركة الليبية

للاستثمارات الخارجية

بسام علي نايف الصبيحي

عضو | ممثل المؤسسة العامة

للضمان الاجتماعي

اعتبار من ٢٠١٨/٢/٢٥

جميلة توفيق محمود محاسنة

عضو | ممثل المؤسسة العامة

للضمان الاجتماعي

كمال غريب عبد الرحيم البكري

عضو | ممثل بنك القاهرة عمان

لغاية ٢٠١٨/٣/١٨

هلال عمر مصطفى أبو زيد

عضو | اعتبار من ٢٠١٨/٣/٢١

لغاية ٢٠١٨/٢/٢٥

نواف عبد الرحمن بن علي التركي

عضو

ياسين خليل ‏«محمد ياسين»‏ التلهوني

عضو

عصام حليم جريس سلفيتي

عضو | ممثل بنك الاتحاد

يزيد عدنان مصطفى المفتي

عضو

ناصر عواد محمد الخالدي

عضو | اعتبار من ٢٠١٨/١٠/٢٢

نافذ صالح عودة مصطفى

حيدر عزت رشيد طوران

عضو | ممثل شركة راما

للاستثمار والادخار

‏«محمد أسامة»‏ جودت شعشاعة

عضو

عضو | لغاية ٢٠١٨/١٠/٢٢

ياسين خليل ‏"محمد ياسين"‏ التلهوني

المدير العام

شركة إتقان للمحاماة

المستشار القانوني استاذ

وائل قراعين

إرنست ويونغ

مدققو الحسابات


شركة زارة للاستثمار ‏(القابضة)‏

شركة مساهمة عامة محدودة

ريزيدنس


السيد صبيح طاهر المصري

6 رئيس التقرير مجلس السنوي | اإلدارة الخامس والعشرون

كلمة رئيس مجلس اإلدارة

حضرات السيدات والسادة مساهمي

الشركة الكرام

السالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته،‏

أهالً‏ بكم في االجتماع السنوي الخامس والعشرين

للهيئة العامة العادية لمساهمي شركة زارة لالستثمار

‏)القابضة(،‏ والذي سيتم فيه إطالعكم على أعمال

الشركة ونشاطاتها في عام 2018 وعلى قوائمها المالية

الموحدة للسنة المنتهية في 2018/12/31، وكذلك على

تطلعات الشركة المستقبلية لعام 2019.

شهد األردن عامًا أفضل للسياحة الوافدة وخصوصًا

لمناطق البتراء والعقبة،‏ والتي ساهمت في الحد من

تأثير ازدياد عرض الغرف الفندقية من فئة الخمس نجوم

في عمان.‏

ارتفعت اإليرادات التشغيلية الموحدة لعام 2018 بنسبة

٪3 لتصل إلى 69.5 مليون دينار مقارنة مع 67.7 مليون

دينار لعام 2017، وارتفعت النفقات التشغيلية الموحدة

بنسبة ٪7 لتصل إلى 53.1 مليون دينار مقارنة مع 49.6

مليون دينار لعام 2017، ما أدى إلى انخفاض صافي

اإليرادات التشغيلية بنسبة ٪10 ليصل إلى 16.3 مليون

دينار مقارنة مع 18.1 مليون دينار لعام 2017، وانخفض ربح

الشركة بنسبة %23 ليصل إلى 5.2 مليون دينار مقارنة مع

6.7 مليون دينار لعام 2017. ويُعزى ارتفاع اإليرادات بنسبة

%3 إلى ارتفاع متوسط سعر الغرفة المجمع بنسبة ٪1

ليصل إلى 103 دينار مقارنة مع 102 دينار لعام 2017، وارتفاع

نسبة اإلشغال المجمعة لجميع فنادق الشركة بنسبة %6

لتصل إلى %56 مقارنة مع %53 لعام 2017.

ال زالت األحداث الجيوسياسية في منطقة الشرق األوسط

تؤثر سلبًا على االقتصاد األردني بشكل عام مع ثبات

نسبة نمو الناتج المحلي اإلجمالي عند %2.3 لعام 2018،

أما القطاع السياحي فقد أبلى بالء حسنًا،‏ حيث ارتفع

الدخل السياحي بنسبة %13 ليصل إلى 3.6 مليار دينار

مقارنة مع 3.2 مليار دينار لعام 2017، وزاد عدد سياح

المبيت القادمين بنسبة %3 ليصل إلى 4.9 مليون

سائح.‏ وبالحديث عن فنادق الخمس نجوم في المملكة

نجد أنها تعاني من زيادة العرض بسبب استمرار دخول

منافسين جدد إلى السوق،‏ والذي قد يدفع نسب إشغال

وأسعار الغرف للهبوط،‏ األمر الذي يستلزم المزيد من

تحسين الخدمات المقدمة للزبائن للمحافظة على القدرة

التنافسية والحصة السوقية.‏

في عام 2018 حافظت زارة على موقعها الريادي في

سوق السياحة وعلى حصتها في فنادق وغرف الخمس

نجوم في األردن.‏ كما حافظت زارة على موقعها الريادي

من حيث عدد العاملين في فنادق الخمس نجوم الذي

بلغ عددهم في األردن 10.493 عامالً‏ منهم %18 يعملون

لدى فنادق زارة،‏ في حين وصل عدد العاملين في قطاع

السياحة إلى 51.501 عامل منهم %4.2 يعملون في فنادق

زارة،‏ كما حرصت زارة في عام 2018 على التزامها بالتمسك

بأعلى معايير تقديم الخدمة والسالمة العامة والجودة.‏

واصلت فنادق زارة تميزها في عام 2018، فقد احتلت فنادق

إنتركونتيننتال األردن وموفنبيك البتراء وموفنبيك تاال

باي العقبة المرتبة األولى - كل في منطقته الجغرافية -

من حيث اإليرادات واألرباح التشغيلية،‏ وحافظ موفنبيك

البتراء على موقعه الريادي المتميز من خالل تحقيق

أعلى اإليرادات واألرباح التشغيلية ومتوسط سعر

الغرفة في البتراء.‏ إضافة إلى ذلك،‏ واصلت مواقع السفر

البارزة على شبكات االتصال العالمية ومنظمات السفر

العالمية الشهيرة اإلشادة بفنادقنا باعتبارها واحدة

من أفضل الفنادق المحلية والعالمية،‏ فقد حصل فندق

إنتركونتيننتال األردن على جائزة التميز في السالمة

والصحة المهنية من مؤسسة الضمان االجتماعي،‏ وفاز

منتجع موفنبيك البحر الميت بجائزة الفنادق الفاخرة

العالمية في الشرق األوسط للسنة الخامسة على

التوالي،‏ وفاز منتجع موفنبيك تاال باي العقبة بجائزة

التميز كأفضل ناد صحي في أفريقيا والمحيط الهندي

والشرق األوسط وبجائزة اختيار المسافرين واحدًا من بين

أفضل 25 فندقًا فاخرًا في األردن لعام 2018.

شهدت شركة الحمة المعدنية األردنية تطورًا الفتًا في

عام 2018، تمثل في الحصول على سندات الملكية لجميع

األراضي وإعادة تصنيفها ليصار إلى ضمها وتوحيدها

عند صدور موافقة المجلس البلدي لمنطقة المخيبة،‏

وذلك من أجل المباشرة بتنفيذ المشروع الذي سيوفر

ما ال يقل عن خمسين فرصة عمل ألبناء المنطقة ويضع

منطقة الحمة األردنية على خارطة الفنادق البيئية

والسياحة العالمية.‏

من ناحية أخرى،‏ وبموجب موافقة هيئة األوراق المالية

على زيادة رأس مال الشركة المصرح به بمبلغ 1.500.000 دينار

/ سهم تناسبيًا مع الحصص الحالية للمساهمين ليرتفع

رأس المال من 500 ألف دينار / سهم إلى 2.000.000 دينار /

سهم،‏ فقد تم رسملة عالوة اإلصدار بمبلغ 500.000 دينار

ليرتفع رأس المال من 500.000 دينار/سهم إلى 1.000.000 دينار/‏

سهم.‏ كذلك تم االكتتاب بما مجموعه 557.772 سهمًا


ليرتفع رأس المال المكتتب به والمدفوع إلى 1.557.772

دينارًا بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد.‏

واصلت زارة في عام 2018 تنفيذ إصالحات شاملة على

أسلوب إدارة أصولها من خالل سرعة تحديد وتقييم

وتصحيح الثغرات التي كانت تحد من القدرة على

المنافسة والفرص المحتملة الكامنة فيها،‏ وصار

نموذج أعمالها أكثر كفاءة ومالءمة للديمومة والتطوير

المستمر.‏

استمرارًا لسعيها الستبدال مصادر الطاقة التقليدية

بأخرى نظيفة ومتجددة وأكثر كفاءة في جميع مرافقها،‏

تنوي زارة توليد الطاقة الكهربائية باستخدام نظام

كهرو ضوئي استنادًا إلى قانون نقل الطاقة لتلبية ٪50

- ٪60 من احتياجات فنادها من الكهرباء،‏ ويتوقع البدء

في تشغيل المشروع خالل الربع األول من عام 2019.

وكعادتها واصلت زارة إرساء المعايير فيما يتعلق بفنادق

الخمس نجوم في األردن،‏ حيث الزالت زارة ترعى عملية

جمع البيانات لكل منطقة من مناطق عملياتها على نحو

شهري،‏ ما أدى إلى تكوين قاعدة بيانات تاريخية شفافة

عن القطاع الفندقي تساهم فيها جميع الشركات

المالكة لفنادق الخمس نجوم،‏ وكذلك الالعبون الجدد

في السوق.‏

تمكنت الشركة خالل السنوات الثماني الماضية من

تخفيض مديونيتها طويلة األجل من 90 مليون دينار كما

في نهاية 2010 إلى الصفر،‏ ويعود الفضل في ذلك إلى

التدفقات النقدية من األنشطة التشغيلية وإلى إعادة

هيكلة رأسمال الشركة والتي أدت إلى انخفاض خدمة

الدّ‏ ين بشكل كبير،‏ ووفرة في التدفقات النقدية سوف

يتم استغاللها في تحسين المرافق وتوزيع األرباح على

المساهمين.‏

حافظت الشركة على خدمة المجتمعات المحلية في

أماكن تواجدها،‏ وذلك من خالل توظيف أهالي المناطق

وتطوير قدراتهم وتعزيز مواقعهم القيادية في كافة

مرافق الشركة،‏ كما قامت الشركة بدعم العديد من

مؤسسات المجتمع المدني والبلديات والجمعيات

والنوادي الخيرية.‏

تبقى نظرتنا لعام 2019 إيجابية،‏ ومع ذلك سنستمر في

تقييد تنفيذ مشاريع رأسمالية حسب األولوية والحاجة،‏

وسنعزز من التدابير الهادفة إلى خفض التكاليف

لتحسين كفاءة التشغيل،‏ وسنمضي قدمًا في مشاريع

إنتاج الطاقة المتجددة والنظيفة مع التركيز بشكل

خاص على التغييرات التنظيمية التي تتيح لنا دراسة

إنتاج الكهرباء من خالل االستثمار في محطات الطاقة

الشمسية واألنظمة الكهروضوئية.‏ وسيبقى دورنا

ومساهمتنا في تنمية المجتمعات المحلية التي

نعمل فيها يحتالن أهمية قصوى بالنسبة لنا،‏ وكذلك

الحال بالنسبة إلى تنمية وتطوير الموارد البشرية

والمنتجات السياحية في مجال الضيافة في األردن.‏

يتمثل هدفنا في 2019 في المحافظة على إنجازاتنا

والبناء عليها في مسيرتنا نحو المستقبل لتحقيق

أفضل العوائد،‏ وسنواصل إرساء معايير جديدة في

طريقة استقبال وخدمة ضيوفنا والعالم من حولنا وذلك

من خالل االستمرار بتطوير نموذج أعمالنا وتحسين إدارة

عملياتنا لضمان تميزنا.‏

باسمي ونيابة عن مجلس اإلدارة أتقدم بجزيل الشكر

لجميع المساهمين والشركاء لثقتهم ودعمهم

المستمر لنا.‏ كما نعرب عن امتناننا لجميع العاملين

والعامالت الذين أثبتوا لنا دومًا صوابنا حول كفاءتهم

العالية.‏

وأخيرًا وليس آخرًا أود أن أعرب عن شكري وتقديري

العميقين لنزالئنا الكرام الذين منحونا ثقتهم على مدى

أعوام وأسعدونا بخدمتهم.‏

والسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته،‏

صبيح طاهر المصري

رئيس مجلس اإلدارة


التقرير السنوي | الخامس والعشرون

9

تقرير مجلس اإلدارة 2018

المقدمة

حضرات السيدات والسادة مساهمي الشركة الكرام،‏

يسر مجلس اإلدارة الترحيب بكم،‏ ووضع التقرير السنوي الخامس والعشرين عن أعمال ونشاطات الشركة بين أيديكم،‏

باإلضافة إلى القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 2018/12/31 وأهم التطلعات المستقبلية لعام 2019.

شهد األردن عامًا أفضل للسياحة الوافدة وخصوصًا

لمناطق البتراء والعقبة،‏ والتي ساهمت في الحد من

تأثير ازدياد عرض الغرف الفندقية من فئة الخمس نجوم

في عمان.‏

ارتفعت اإليرادات التشغيلية الموحدة لعام 2018 بنسبة

٪3 لتصل إلى 69.5 مليون دينار مقارنة مع 67.7 مليون

دينار لعام 2017، وارتفعت النفقات التشغيلية الموحدة

بنسبة ٪7 لتصل إلى 53.1 مليون دينار مقارنة مع 49.6

مليون دينار لعام 2017، ما أدى إلى انخفاض صافي

اإليرادات التشغيلية بنسبة ٪10 ليصل إلى 16.3 مليون

دينار مقارنة مع 18.1 مليون دينار لعام 2017، وانخفض ربح

الشركة بنسبة %23 ليصل إلى 5.2 مليون دينار مقارنة مع

6.7 مليون دينار لعام 2017. ويُعزى ارتفاع اإليرادات بنسبة

%3 إلى ارتفاع متوسط سعر الغرفة المجمع بنسبة ٪1

ليصل إلى 103 دينار مقارنة مع 102 دينار لعام 2017، وارتفاع

نسبة اإلشغال المجمعة لجميع فنادق الشركة بنسبة %6

لتصل إلى %56 مقارنة مع %53 لعام 2017.

ال زالت األحداث الجيوسياسية في منطقة الشرق األوسط

تؤثر سلبًا على االقتصاد األردني بشكل عام مع ثبات

نسبة نمو الناتج المحلي اإلجمالي عند %2.3 لعام 2018،

أما القطاع السياحي فقد أبلى بالء حسنًا،‏ حيث ارتفع

الدخل السياحي بنسبة %13 ليصل إلى 3.6 مليار دينار

مقارنة مع 3.2 مليار دينار لعام 2017، وزاد عدد سياح

المبيت القادمين بنسبة %3 ليصل إلى 4.9 مليون

سائح.‏ وبالحديث عن فنادق الخمس نجوم في المملكة

نجد أنها تعاني من زيادة العرض بسبب استمرار دخول

منافسين جدد إلى السوق،‏ والذي قد يدفع نسب إشغال

وأسعار الغرف للهبوط،‏ األمر الذي يستلزم المزيد من

تحسين الخدمات المقدمة للزبائن للمحافظة على القدرة

التنافسية والحصة السوقية.‏

تبقى نظرتنا لعام 2019 إيجابية،‏ ومع ذلك سنستمر في

تقييد تنفيذ مشاريع رأسمالية حسب األولوية والحاجة،‏

وسنعزز من التدابير الهادفة إلى خفض التكاليف

لتحسين كفاءة التشغيل،‏ وسنمضي قدمًا في مشاريع

إنتاج الطاقة المتجددة والنظيفة مع التركيز بشكل

خاص على التغييرات التنظيمية التي تتيح لنا دراسة

إنتاج الكهرباء من خالل االستثمار في محطات الطاقة

الشمسية واألنظمة الكهروضوئية.‏ وسيبقى دورنا

ومساهمتنا في تنمية المجتمعات المحلية التي

نعمل فيها يحتالن أهمية قصوى بالنسبة لنا،‏ وكذلك

الحال بالنسبة إلى تنمية وتطوير الموارد البشرية

والمنتجات السياحية في مجال الضيافة في األردن.‏


أهم المؤشرات اإلحصائية لقطاع الفنادق في المملكة لعام 2018 مقارنة مع سنة 2017:

مؤشرات القطاع

2017 نسبة التغير %

2018

% 3

4.778.500

4.922.169

عدد سياح المبيت القادمين

% 13

3.230

3.650

الدخل السياحي ‏)مليون دينار(‏

% 5

4.1

4.3

معدل إقامة السائح ‏)ليلة(‏

% 1.5-

259

255

عدد المنشآت الفندقية المصنفة

% 1

21.264

21.426

عدد الغرف الفندقية

% 2-

37.086

36.216

عدد األسرة

-

51.365

51.501

عدد العاملين

* المصدر:‏ وزارة السياحة واآلثار

أهم المؤشرات اإلحصائية لفنادق الخمس نجوم في المملكة لعام 2018 مقارنة مع سنة 2017

مؤشرات القطاع

2017 نسبة التغير %

2018

% 12

33

37

عدد الفنادق من فئة الخمس نجوم

% 11

8.675

9.628

عدد الغرف الفندقية من فئة الخمس نجوم

-

2.131

2.131

عدد الغرف الفندقية التي تملكها شركة زارة

% 10-

%24.6

نسبة الغرف التي تملكها شركة زارة إلى المجموع %22.1

* المصدر:‏ وزارة السياحة واآلثار


األنشطة الرئيسة

ثانيًا ‏)أ(‏ - أنشطة الشركة الرئيسة

الشركة األم

رأس المال

المدفوع / دينار

النشاط الرئيس

المقر

عدد

الموظفين

27

150.000.000

شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏

ش.م.ع.‏

استثمار فندقي وسياحي

واستثمارات عامة

عمان

206.405.850 دينار

حجم االستثمار

الرأسمالي للشركة


ثانيًا ‏)ب(‏ - الشركات التابعة

الشركات التابعة

رأس المال

المدفوع /

دينار


المقر

نسبة

الملكية

%

عدد

الموظفين

494

% 51.6

10.000.000

شركة الفنادق والسياحة

األردنية ش.م.ع.‏

مالكة فندق إنتركونتيننتال األردن

عمان

3

% 71.6

1.557.772

شركة الحمة المعدنية األردنية

ش.م.ع.‏

مالكة منتجع الحمة األردنية - المخيبة

عمان

254

% 100

شركة فنادق النبطي ذ.م.م.‏ 3.300.000

مالكة فندق موفنبيك قلعة النبطي

ومنتجع موفنبيك البتراء

عمان

335

% 100

16.500.000

شركة عمان لالستثمار السياحي

ذ.م.م.‏

مالكة فندق جراند حياة عمان وبرج

حياة ومركز زارة التجاري

عمان

-

% 82.1

700.000

شركة رم للفنادق والسياحة

ذ.م.م.‏

مالكة مشروع سياحي - الطيبة -

البتراء تملك 66 دونم

عمان

-

% 92.2

شركة الواحة الفندقية ذ.م.م.‏ 1.600.000

مالكة مشروع سياحي - البحر الميت

تملك 34 دونم

عمان

455

% 100

15.000.000

الشركة الوطنية للفنادق

والسياحة ذ.م.م.‏

مالكة منتجع موفنبيك البحر الميت

عمان

20

% 100

330.000

الشركة األردنية لتجارة

المستلزمات الفندقية ذ.م.م.‏

مالكة محالت هدايا وتحف

عمان

270

% 100

17.000.000

شركة البحر األحمر للفنادق

ذ.م.م.‏

مالكة منتجع وريزيدنس موفنبيك

العقبة

العقبة

-

% 54.3

100.000

شركة زارة الزراعية ذ.م.م.‏

مالكة مشتل إنتاج أشتال زراعية -

األغوار

عمان

-

% 82

10.050.000

شركة الساحل الجنوبي

للتطوير العقاري ذ.م.م.‏

مالكة مشروع سياحي على الساحل

الجنوبي في العقبة ‏)رأس اليمانية(‏


العقبة

-

% 82

4.800.000

شركة الساحل الجنوبي

للفنادق ذ.م.م.‏

مالكة مشروع سياحي على الساحل

الجنوبي في العقبة ‏)رأس اليمانية(‏


العقبة

298

% 84.8

39.425.503

شركة زارة لتنمية الساحل

الجنوبي ذ.م.م.‏

مالكة منتجع موفنبيك تاال باي العقبة

العقبة

24

% 100

25.000

شركة زارة للخدمات الزراعية

والتسويق ذ.م.م.*‏

صيانة مرافق زراعية

العقبة

2.180

المجموع

* تأسست شركة زارة للخدمات الزراعية والتسويق في 2017/5/16 لتقوم بأعمال شركة زارة الزراعية ‏)في مرحلة التصفية(‏ في منطقة

العقبة االقتصادية الخاصة وذلك لالستفادة من المزايا الضريبية واإلعفاءات الجمركية.‏

ليس لدى الشركة القابضة أو أي من شركاتها التابعة أي فروع داخل المملكة أو خارجها.‏


١٩٦٣

٤٤٠

١٨, ٢٨

٥٢, ٠٠٠

سنة الافتتاح

عدد الغرف

مساحة الارض / دونم

مساحة البناء / م‎٢‎



15

ثالثًا ‏)أ(‏ - أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عنهم

االسم

اسم ممثل

الشخص االعتباري

المنصب

تاريخ

العضوية

تاريخ

تعيين

الممثل

تاريخ

الميالد

1937/12/2

-

1999

-


رئيس المجلس

1966/2/19

-

1994

-


نائب الرئيس

1951/7/26

2004/2/14

1994

شركة المسيرة لالستثمار

كميل عبد الرحمن

إبراهيم سعد الدين

عضو

1975/3/10

2017/5/28

2000

الشركة الليبية لالستثمارات

الخارجية

طارق أحمد الفيتوري

كشالف

عضو

1962/01/05

2018/2/25

2000

المؤسسة العامة للضمان

االجتماعي

بسام علي نايف

الصبيحي

عضو اعتبارًا من

2018/2/25

1963/03/01

2011/10/20

2000

المؤسسة العامة للضمان

االجتماعي

جميلة توفيق محمود

محاسنة

عضو لغاية 2018/2/25

1961/11/20

-

2018

-

هالل عمر مصطفى أبو زيد


2018/3/21

1969/6/7

2007/6/15

1994

بنك القاهرة عمان

كمال غريب عبد الرحيم

البكري


1987/6/17

-

2016

-


عضو

1973/5/8

-

2000

-

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏

التلهوني

عضو

1966/10/21

-

2018

-



2018/10/22

1934/12/12

-

2003

-




الشهادة العلمية

تاريخ

التخرج

الخبرات العملية

العضوية

بكالوريوس هندسة كيميائية

رجل أعمال

‏•رئيس مجلس إدارة / البنك العربي

1963

ماجستير إدارة أعمال

رجل أعمال

‏•رئيس مجلس إدارة / شركة الحمة

المعدنية األردنية

‏•شركة الفنادق والسياحة األردنية

‏•بنك القاهرة عمان

1989

دبلوم عالي في الهندسة

المدنية

نائب الرئيس / الشركة العربية للتجارة

والتموين.‏ ش.م.خ ‏)مجموعة أسترا(‏

• مجموعة أسترا الصناعية ‏)السعودية(‏

‏•شركة فلسطين للتنمية واالستثمار

المحدودة


1975

بكالوريوس إدارة تمويل

مساعد مدير إدارة الشركات القابضة

والتجارية

‏•الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

الجزائر ‏)الفيكو الجزائر القابضة

2000

-

دكتوراه اقتصاد

مدير مكتب ارتباط الدول العربية /

الجمعية الدولية للضمان االجتماعي

2011

-

1999

ماجستير اقتصاد

مدير فرع عمان ‏)المركز(‏ /

مؤسسة الضمان االجتماعي

ماجستير علوم مالية

مستشار مالي


1985

بكالوريوس حقوق

مدير عام / بنك القاهرة عمان

‏•رئيس مجلس إدارة / شركة النقليات

السياحية األردنية ‏)جت(‏

‏•شركة التأمين األردنية

1991

بكالوريوس في األعمال

المصرفية واإلدارة المالية

عضو مجلس اإلدارة المنتدب / مجموعة

عبد الرحمن علي التركي ‏)أتكو(‏

‏•شركة ردالند ‏)العربية(‏ للخدمات الصناعية

المحدودة

‏•شركة رامكي-أتكو للخدمات البيئية

المحدودة

‏•شركة كيلر تركي المحدودة

‏•شركة هونيويل تركي المحدودة

2010

بكالوريوس اقتصاد

رجل أعمال

‏•نائب رئيس مجلس إدارة / شركة الفنادق

والسياحة األردنية

‏•شركة الحمة المعدنية األردنية

‏•بنك القاهرة عمان

‏•شركة الكهرباء األردنية

1994

بكالوريوس هندسة كهرباء

مدير تنفيذي / شركة البحر الميت

لالستثمارات السياحية والعقارية

‏•شركة التسهيالت التجارية األردنية

‏•رئيس هيئة مديرين / شركة الملكية

األردنية للسياحة والسفر – رويال تورز

‏•شركة األجنحة الملكية


1989

رجل أعمال


-

-


1944/5/23

1994/7/28

1994

بنك االتحاد

عصام حليم جريس

سلفيتي

عضو

1953/3/27

-

2000

-


عضو

1942/6/1

-

2008

-

‏»محمد أسامة«‏ جودت شعشاعة

عضو

1946/03/03

2015/9/1

2015

شركة راما لالستثمار واالدخار


عضو


بكالوريوس اقتصاد

رجل أعمال

‏•رئيس مجلس إدارة / بنك االتحاد

‏•رئيس مجلس إدارة / شركة الفنادق


1967

بكالوريوس إدارة أعمال

رجل أعمال

‏•رئيس مجلس إدارة / بنك القاهرة عمان

‏•شركة الشرق األوسط للتأمين

• شركة فلسطين للتنمية واالستثمار

1976

دبلوم عالي في االقتصاد

الدولي

رجل أعمال

‏•شركة التأمين األردنية

1967

دكتوراه في االقتصاد

السياسي

- شغل عدة مناصب في العمل

المصرفي في البنك األهلي األردني.‏

- أمين سر العالقات الدولية

‏•مجلس التشغيل والتدريب والتعليم

المهني والتقني

‏•لجنة تمويل المشاريع في مجلس

التشغيل

‏•اللجنة التوجيهية لالستراتيجية الوطنية

للتشغيل

‏•المكتب التنفيذي التحاد نقابات عمال األردن

1994


ثالثًا ‏)ب(‏ - أسماء ورتب أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عنهم:‏

االسم

المنصب

تاريخ

التعيين

تاريخ

الميالد

الشهادة العلمية

تاريخ

التخرج

الخبرات العملية

ياسين خليل ‏“محمد

ياسين”‏ التلهوني


بكالوريوس في العلوم

االقتصادية

‏•نائب رئيس مجلس

إدارة شركة الفنادق


‏•عضو في مجلس إدارة

شركة الحمة المعدنية

األردنية




شركة الكهرباء األردنية

1994

1973/5/8

2016/6/1

أحمد إبراهيم محمد

جمجوم

المدير

المالي

التنفيذي

- ماجستير نظم

محاسبة وتدقيق

جامعة جورجيا أثينا

الواليات المتحدة

األمريكية

CPA- المعهد األمريكي

للمحاسبين القانونيين

‏•شغل عدة مناصب

استشارية ومالية في

العديد من المؤسسات

الرائدة المحلية

واإلقليمية


شركة الحمة المعدنية

األردنية

‏•عضو في مجلس

إدارة شركة النقليات

السياحية األردنية ‏)جت(‏

1991

1964/11/16

2008/11/01

هيثم ‏»محمد نزيه«‏

نور الدين الحنبلي

المراقب

المالي

- ماجستير تمويل

ومصارف معهد

الدراسات المصرفية.‏

CPA- المعهد األمريكي

للمحاسبين القانونيين

‏•شغل عدة مناصب

مالية وتدقيق لدى

العديد من الشركات

المحلية واإلقليمية

2013

1969/7/31

2007/1/7


رابعًا - أسماء كبار مالكي األسهم وعدد األسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع عام 2017

النسبة %

االسم

عدد األسهم

كما في 2018/12/31

عدد األسهم

كما في 2017/12/31

النسبة %

% 13.40

20.097.424

% 13.40

20.097.424


% 13.03

19.539.532

% 13.03

19.539.532

الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

% 12.34

18.506.245

% 12.34

18.506.245

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

% 9.83

14.743.804

% 9.83

14.743.804

شركة المسيرة الدولية - البحرين

% 7.34

11.008.354

% 7.34

11.008.354

الشركة العربية للتموين والتجارة

% 6.66

9.990.084

% 6.66

9.990.084


% 4

6.000.000

% 4

6.000.000

محمد بن عبد الرحمن بن حمد آل الشيخ

% 4

6.000.000

% 4

عبد الرحمن بن علي بن عبد الرحمن التركي 6.000.000


١٩٩٩

٣٦١

١٧, ٤٨

٧٨, ٧٠٠


عدد الغرف





23

الوضع التنافسي للشركة

خامسًا - الوضع التنافسي للشركة

تُعد شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ أكبر شركة مالكة

للفنادق الفاخرة من فئة الخمس نجوم في األردن،‏ فهي

تملك سبعة فنادق من فئة الخمس نجوم ذات مواقع

استراتيجية في عمان والبحر الميت والبتراء والعقبة،‏

ويصل مجموع الغرف فيها إلى 2.131 غرفة.‏ تتمتع زارة

بمنصب قيادي فهي واحدة من أهم شركات االستثمار

في قطاع السياحة في المملكة،‏ وتحصد ما نسبته %26.5

من إيرادات فنادق الخمس نجوم في المملكة لعام 2018.

ويظهر هذا الموقع الريادي من خالل رأس المال المدفوع

وصافي القيمة الدفترية لممتلكاتها ومعداتها بواقع 150

مليون دينار / سهم و 165.9 مليون دينار على التوالي

كما في 2018/12/31.

هذا االرتباط مع المشغلين المهنيين فنادق زارة من

المنافسة على الصعيدين المحلي واإلقليمي والعالمي.‏

حافظت منشآت زارة خالل عام 2018 على موقعها الريادي

في السوق،‏ حيث حقق فندق إنتركونتيننتال األردن أعلى

إيرادات وأرباح تشغيلية في عمان والمملكة،‏ كما حقق

منتجع موفنبيك البتراء أعلى إيرادات وأرباح تشغيلية

في البتراء،‏ وحافظ منتجع موفنبيك تاال باي العقبة على

المركز األول من حيث اإليرادات واألرباح التشغيلية،‏ وفي

منطقة البحر الميت حقق منتجع موفنبيك البحر الميت

المركز الثاني من حيث اإليرادات واألرباح التشغيلية.‏

تدار جميع فنادق الشركة من خالل شركات إدارة دولية

معروفة،‏ وتشمل مجموعة فنادق إنتركونتيننتال

وحياة الدولية وفنادق ومنتجعات موفنبيك،‏ ويمكّ‏ ن


سادسًا - درجة االعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسين محليًا أو خارجيا

ال يوجد اعتماد على موردين محددين أو عمالء رئيسين محليًا أو خارجيًا ويشكلون %10 أو أكثر من إجمالي المشتريات و/‏

أو المبيعات.‏

سابعًا - الحماية الحكومية أو االمتيازات التي تتمتع بها الشركة

ال يوجد أي حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين واألنظمة أو غيرها،‏ ولم

تحصل الشركة أو أي من شركاتها التابعة على براءات اختراع أو حقوق امتياز خالل عام 2018.

ثامنًا - القرارات الصادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها والتي لها أثر مادي على عمل الشركة أو

منتجاتها أو قدرتها التنافسية

استفادت جميع فنادق الشركة من اإلعفاءات المنصوص عليها في قانوني تشجيع االستثمار وهيئة االستثمار ‏)المناطق

التنموية الخاصة سابقًا(،‏ وعمالً‏ بأحكام هذين القانونين فإن هذه الفنادق تمنح إعفاءات ضريبية وجمركية إضافة إلى

إعفاءات من الرسوم والضرائب على مشترياتها من األثاث والمفروشات واللوازم لغايات التحديث،‏ كما تحرص الشركة

على تطبيق معايير الجودة الدولية مثال ذلك،‏ الحصول على وتجديد شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء ،)ISO22000(

وشهادة الكرة األرضية الخضراء Globe( ،)Geen والمفتاح األخضر ( Key .)Geen

تاسعًا ‏)أ(‏ - الهيكل التنظيمي للشركة


اللجنة التنفيذية

لجان الحوكمة:‏

لجنة التدقيق - لجنة الترشيحات والمكافآت

لجنة الحوكمة - لجنة إدارة المخاطر


المدير المالي التنفيذي


الدائرة المالية

دائرة إدارة األصول

دائرة أنظمة

المعلومات

دائرة الموارد

البشرية

دائرة الشؤون

اإلدارية

الدائرة الهندسية

دائرة االتصال

المؤسسي


تاسعًا ‏)ب(‏ - عدد موظفي الشركة ومؤهالتهم

الشركة األم

دكتوراه

ماجستير

دبلوم

عالي

بكالوريوس

دبلوم

ثانوية

عامة

ومادون

إجمالي عدد

الموظفين

27

5

2

18

0

2

شركة زارة لالستثمار القابضة ش.م.ع.‏ 0


دكتوراه

ماجستير

دبلوم

عالي

بكالوريوس

دبلوم

ثانوية

عامة وما

دون

إجمالي عدد

الموظفين

494

324

73

92

1

4

0

شركة الفنادق والسياحة األردنية

ش.م.ع.‏

3

3

0

0

0

0

شركة الحمة المعدنية األردنية ش.م.ع.‏ 0

254

231

6

17

0

0

0

شركة فنادق النبطي ذ.م.م

335

237

41

55

0

2

شركة عمان لالستثمار السياحي ذ.م.م.‏ 0

0

0

0

0

0

0

شركة رم للفنادق والسياحة ذ.م.م.‏ 0

0

0

0

0

0

0

0

شركة الواحة الفندقية ذ.م.م.‏

455

319

49

84

0

3

0

الشركة الوطنية للفنادق والسياحة

ذ.م.م.‏

20

11

2

7

0

0

0

الشركة األردنية لتجارة المستلزمات

الفندقية ذ.م.م.‏

270

217

23

30

0

0

شركة البحر األحمر للفنادق ذ.م.م.‏ 0

0

0

0

0

0

0

0

شركة زارة الزراعية ذ.م.م.‏

0

0

0

0

0

0

0

شركة الساحل الجنوبي للتطوير

العقاري ذ.م.م.‏

0

0

0

0

0

0

شركة الساحل الجنوبي للفنادق ذ.م.م.‏ 0

298

91

115

92

0

0

0

شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي

ذ.م.م.‏

24

24

0

0

0

0

0

شركة زارة للخدمات الزراعية والتسويق

ذ.م.م

2.180

1.462

311

395

1

11

0

المجموع


تاسعًا ‏)ج(‏ - برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة

الوصف

عدد

الموظفين

الوصف

عدد

الموظفين

إنشاء عالقات التواصل واالتصال 457 التميز في التدريب التطويري الخاص 256

حوكمة الشركات 8 مهارات الكمبيوتر 89

نظام اآليزو 12 برنامج االستكشاف 648

تدريب 74 USAID المفتاح األخضر لتوفير الطاقة والبيئة 724

الوعي األمني وإجراءات السالمة العامة 1.242 التميز في إدارة التقييم السنوي 102

كيفية أداء التقييم السنوي للموظفين 20 خصوصية المعلومات 377

التدريب على إخالء الحرائق 91 فهم الوثائق المالية 67

الخصوصية وأمن المعلومات 648

التدريب على معايير الطعام والشراب

الجديدة

14

قواعد السلوك المهني 355 برامج لوبستر انك 37

مهارات االتصال والحياة 786 مهارات التدريب التقني العام 826

إدارة الحاالت الخاصة 9 برامج مركز موفنبيك اإللكتروني التعليمي 50

ورشة عمل التسويق الرقمي واالتصاالت اإلعالمية 14 برنامج سلوكيات الخدمة 192

دورة تدريب اإليرادات في المبيعات وبرنامج

الحجوزات

7 تدريب طالب األكاديمية الملكية 41

ورشة تصوير الطعام 2 إدارة التدبير المنزلي 7

دروس في القيادة اإلدارية وسلوكيات اإلدارة 65 المعرفة بأنواع النبيذ والخدمة 174

إدارة المشاكل للموظفين 625 ورشة عن الموارد البشرية 4

النظافة الشخصية والصحة وأساسيات سالمة

الغذاء

837 إدارة مشاكل الضيوف 1.074

157

أداة التعلم الجديدة األلكترونية 7

اللغة العربية وبرامج السكرتاريا باللغتين

العربية واالنجليزية

472

دورة توعوية الستبيان الموظفين 105 المهارات األساسية لتنمية وتطوير المدراء الجدد 139

النزاعات في االفصاح عن البيانات 767 برنامج التعيين والترحيب بالموظفين الجدد 68

التعاطف في معالجة الشكاوى 657 معايير جودة الخدمة 578 دورات االمتثال العالمي 2018

26 ورشة عمل المدربين 48 التطبيق والتدريب الكيميائي Diversey

747 الغاية والعالمة التجارية 33

التدريب التبادلي الداخلي 635 أركان الخدمة االربعة 14.550

المجموع 177 تقنيات البيع والترويج للطعام والشراب عاشرًا - المخاطر التي تتعرض لها الشركة

ال يوجد مخاطر من الممكن أن تتعرض لها الشركة خالل السنة المالية الالحقة ولها تأثير مادي عليها.‏


١٩٩٩

٣٤٦

٨٩, ٢١

٥٥, ٢٧٣


عدد الغرف





29

االنجازات التي حققتها الشركة

أحد عشر - اإلنجازات التي حققتها الشركة في عام 2018

‎1.1‎شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏

‏•االستمرار بتحديث غرف وأجنحة ومرافق فنادق

الشركة.‏

‏•تحديث األنظمة التكنولوجية وااللكترونية مثل

نظام شؤون الموظفين ونظام المحاسبة ونظام

الملفات.‏

‏•تطوير معايير مراقبة األداء وتعديل خطط

التنفيذ اآلنية.‏

‏•تحسين األداء التشغيلي للفنادق بالمتابعة

الحثيثة من دائرة إدارة األصول.‏

‏•المشاركة الفعالة في تنمية المجتمع المحلي

من خالل االنخراط في أنشطة تعزيز سبل

العيش والوعي البيئي مثل الزيارة للمنتجع

الترفيهي Resort( )Mountain Breeze الذي

يضم العديد من األنشطة الرياضية والترفيهيه

وزيارة بيت المسنين في عيد األم واستضافة

طالب من مؤسسات مختلفة،‏ والمشاركة في

المناسبات الدينية وتوزيع طرود الخير في شهر

رمضان المبارك والتبرع للجمعيات الخيرية األقل

حظا ومساعدة دار األيتام وجمعية المعاقين

بإعطائهم دورات تعليمية وتوظيفهم.‏

‏•تسديد القروض طويلة األجل بالكامل.‏

‏•تحسين اإلنجاز في شركة فنادق النبطي مالكة

فندق موفنبيك قلعة النبطي ومنتجع موفنبيك

البتراء حيث حققت أعلى إيرادات وأرباح تشغيلية

في البتراء.‏

‏•رفع رأسمال شركة الحمة المعدنية األردنية ليصل

إلى 2 مليون دينار وتغيير تصنيف قطع أراضي

شركة الحمة المعدنية األردنية من سكن وحدائق

الى متعدد األستعمال،‏


‎2.2‎شركة الفنادق والسياحة األردنية،‏ مالكة فندق

إنتركونتيننتال األردن

‏•تحديث مطعم ومطبخ برج الحمام والمسبح

الداخلي والخارجي ومطعم األتريوم،‏ وافتتاح

مطعم Sushi جديد.‏

‏•تجديد شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء

)ISO22000( من وكالة االعتماد العالمي،‏

وشهادة الثقة في إدارة سالمة األغذية من إدارة

الغذاء والدواء األردنية .)JFDA(

‏•توسيع استخدام برنامج الوالء وتطوير مقياس

نمو اإليرادات ال RGI بنسبة ٪ 4.2 نقطة.‏

‏•الحصول على شهادة التميز وجائزة اختيار

المسافرين من موقع مرشد الرحالت

،)TripAdvisor( وعلى جائزة التميز في السالمة

والصحة المهنية من مؤسسة الضمان االجتماعي.‏

‏•الحصول على 11 ميدالية خالل مسابقة المعرض

الدولي للفنادق والمطاعم والصناعات الغذائية

)HORECA( األردن.‏

‏•الحصول على جائزة فندق األعمال الفاخرة من

قبل هيئة جوائز الفنادق الفاخرة العالمية

( Awards ،)Luxury Hotels وكذلك على المرتبة

التاسعة في تقديم خدمة اإلفطار لمناطق أفريقيا

والمحيط الهندي والشرق األوسط .


‎3.3‎شركة الحمة المعدنية األردنية،‏ مالكة منتجع

الحمة األردنية – المخيبة

‏•إزالة أغلب المعوقات في طريق تنفيذ المشروع،‏

ومنها المصادقة على المخطط التنظيمي من

قبل مجلس التنظيم األعلى في وزارة الشؤون

البلدية،‏ وتغيير التنظيم لقطع األراضي التي

تملكها الشركة من سكن وحدائق إلى متعدد

األستعمال،‏ والحصول على مخططات موقع

وترسيم متعدد االستعمال لكافة قطع أراضي

الشركة.‏

‏•زيادة رأس مال الشركة بمبلغ 1.057.772 دينار /

سهم تناسبيًا مع الحصص الحالية للمساهمين،‏

ليرتفع رأس المال المكتتب به والمدفوع من 500

ألف دينار / سهم إلى 1.557.772 دينار / سهم.‏

‎4.4‎شركة فنادق النبطي،‏ مالكة فندق موفنبيك

قلعة النبطي ومنتجع موفنبيك البتراء

‏•تحديث المرافق وقاعات االجتماعات وجميع الغرف

في فندق موفنبيك قلعة النبطي.‏

‏•تحديث المطبخ الرئيس والمطبخ المساند في

منتجع موفنبيك البتراء.‏

‏•استحداث جلسة عربية على سطح منتجع

موفنبيك البتراء والتي أدت لزيادة المبيعات.‏

‏•تجديد شهادة الكرة األرضية الخضراء

)Green Key( والمفتاح األخضر )Green Globe(

مما يؤكد االلتزام المستمر بالمحافظة على

البيئة.‏

‏•إدراج اسم مديرة الفندق ضمن خمس وعشرين

اسم للسيدات اللواتي لهن تأثير إيجابي في

مجال الضيافة في الشرق األوسط.‏

‏•الحصول على شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء

)ISO22000( من وكالة االعتماد العالمي،‏ وعلى

جائزة أفضل مدير طعام وشراب في المسابقة

العالمية في دبي.‏


‎5.5‎شركة عمان لالستثمار السياحي،‏ مالكة فندق

جراند حياة عمان وبرج حياة ومركز زارة التجاري

‏•تحديث مطبخ وشرفة وقاعة الحفالت ومرافق

الموظفين،‏ وتجديد المعدات لمطعم 32 شماالً‏

)L’incontro( ومطعم لينكونترو )North 32(

وخدمة الغرف.‏

‏•تحديث األنظمة التقنية وااللكترونية مثل أجهزة

االتصال الالسلكي ( ،)WiFi ونظام االستجابة

السريعة ،)HotSOS( وتطوير خدمة التعلم

للتأكد من مستوى الخدمة التي يقدمها

الموظفون،‏ وتطبيق نظام جديد لتقييم أداء

جميع الموظفين.‏

‏•تقديم الفعاليات الترويجية لخدمة الطعام

والشراب مثل الليلة األرجنتينية ومهرجان الطعام

التركي وليلة الستيك.‏

‏•تحسين مستوى رضا النزالء بشكل كبير.‏

‏•الحصول على 8 ميداليات خالل مسابقة المعرض

الدولي للفنادق والمطاعم والصناعات الغذائية

)HORECA( األردن.‏

‏•تعيين طاقم إداري جديد يشمل المدير العام

ومعظم مدراء الدوائر.‏


‎6.6‎الشركة الوطنية للفنادق والسياحة،‏ مالكة

منتجع وسبا موفنبيك البحر الميت

‏•استكمال تحديث غرف وأجنحة المنتجع والنادي

الصحي.‏

‏•تركيب أجهزة التكييف المركزي وأنظمة LED

ونظام الخاليا الشمسية مما يقلل من استهالك

الطاقة.‏

‏•تقديم مجموعة من الفعاليات التقليدية

والفعاليات الترويجية لخدمة الطعام والشراب

مثل الليلة الهندية والليلة األردنية وأكتوبر

فست.‏

‏•تجديد شهادة إدارة سالمة وحماية الغذاء

)ISO22000( من وكالة االعتماد العالمي،‏ وشهادة

الكرة األرضية الخضراء Globe( )Green والمفتاح

األخضر Key( .)Green

‏•الحصول على جائزة الفنادق الفاخرة العالمية من

قبل World Luxury Spa عن فئة منتجع وسبا

فاخر في الشرق األوسط للسنة الخامسة على

التوالي.‏

‏•استضافة نخبة من ممثلي اإلعالم وناشطين على

مواقع التواصل االجتماعي عالميًا.‏

‏•توزيع الطرود واألعمال الخيرية والتبرعات.‏

‏•تكريم الفندق من قبل وزارة العمل وذلك لدعمه

في تشغيل األشخاص ذوي اإلعاقة ومن مؤسسة

الحسين للسرطان.‏


‎7.7‎شركة البحر األحمر للفنادق،‏ مالكة منتجع

وريزيدنس موفنبيك العقبة

‏•البدء في تحديث الشقق الفندقية.‏

‏•تحديث األنظمة التقنية وااللكترونية مثل شبكة

اإلدارة ونظام التلفزة ودمج مشروع المراقبة

العالمي مع المركز الرئيس.‏

‏•تجديد شهادة الكرة األرضية الخضراء Green(

.)Green Key( والمفتاح األخضر )Globe

‏•الحصول على جائزة شهادة التميز من مرشد

الرحالت ،)TripAdvisor( وشهادة العلم األزرق

Flag( )Blue من قبل الجمعية الملكية لحماية

البيئة البحرية الخاصة بالشواطئ،‏ والحصول على

درع الدعم السخي في سباق آيال النصف ماراثون

للدراجات - Dead to Red األردن

‏•الحصول على شهادة التعاون مع الوكالة

األمريكية للتنمية الدولية ،USAID من خالل

مشروع بناء االستدامة االقتصادية والسياحية في

مشروع السياحة ‏)األردن األفضل(.‏

‏•تكريم الفندق من قبل مؤسسة الحسين

للسرطان لرعايتها مبادرة ‏“غرفة األمل”‏ ومبادرة

الحرير،‏ والتعاون المستمر مع مؤسسة تكية أم

علي الخيرية.‏


‎8.8‎شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي،‏ مالكة

منتجع وسبا موفنبيك تاال باي العقبة

‏•تحديث األنظمة التقنية وااللكترونية مثل مشروع

توحيد وحده تحكم المجال العالمية واالتصال مع

المجال المركزي.‏

‏•تجديد شهادة الكرة األرضية الخضراء Green(

)Globe والمفتاح األخضر Key( )Green والعلم

األزرق Flag( .)Blue

‏•تعزيز االحتياطات األمنيه وإطالق مشروع الحديقة

العضوية.‏

‏•المشاركة في جائزة الشرق األوسط الرابعة للتميز

في الضيافة.‏

‏•الفوز بجائزة كوندي ناست جوهنسن للتميز

كأفضل ناد صحي في أفريقيا والمحيط الهندي

والشرق األوسط.‏

‏•الحصول على الجائزة العالمية الخاصة بدليل

المسافرين كأفضل منتجع قيادي وكأفضل

منتجع فاخر على مستوى األردن للسنة الخامسة

على التوالي،‏ والحصول على شهادة التميز وجائزة

اختيار المسافرين واحدًا من أفضل 25 فندقا فاخرا

في األردن من مرشد الرحالت .TripAdvisor

‏•تكريم الفندق من قبل مؤسسة الحسين

للسرطان لرعاية مبادرة ‏«غرفه األمل»‏ ومبادرة

‏»كيلو من اإلحسان«‏ للتبرع للجمعيات الخيرية.‏


إثنا عشر - األثر المالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن نشاط

الشركة الرئيس

ال يوجد أي أثر مالي لعمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن نشاط الشركة الرئيس.‏

ثالثة عشر - السلسلة الزمنية لألرباح ‏)الخسائر(‏ واألرباح الموزعة وصافي حقوق مساهمي الشركة وأسعار

األوراق المالية للسنوات 2018-2014:

2014 2015 2016 2017 2018

األرباح ‏)الخسائر(‏ المحققة )2.349.766( 1.691.336 5.165.078 3.917.349 464.061

األرباح الموزعة - 3.000.000 - - -

صافي حقوق مساهمي الشركة 162.993.165 159.847.794 161.594.485 166.840.004 165.266.037

سعر الورقة المالية / دينار 0.64 0.50 0.43 0.44 0.72

أربعة عشر - تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها للسنتين الماليتين 2018 و‎2017‎

الوصف %2018 %2017

3.15 2.50

العائد على االستثمار 3.58 2.76

العائد على حقوق المساهمين 4.49 3.44

العائد على رأس المال المدفوع 9.94 7.43

العائد على اإليرادات التشغيلية 11.46 9.84

صافي الربح قبل الضرائب إلى اإليرادات التشغيلية نسبة الملكية 88.19 90.50

1421 2540.91

حقوق المساهمين إلى القروض 6.21 3.56

القروض إلى مجموع الموجودات 88.65 88.81

الموجودات الثابتة إلى حقوق المساهمين معدل المديونية 11.31 9.16

11.81 9.50

المطلوبات إلى مجموع الموجودات 13.40 10.50

المطلوبات إلى حقوق المساهمين 12.82 10.12

المطلوبات المتداولة إلى حقوق المساهمين 0.34 0.11

القروض طويلة األجل إلى حقوق المساهمين 35.96 37.18

اإليرادات التشغيلية إلى حقوق المساهمين 31.71 33.65

اإليرادات التشغيلية إلى مجموع الموجودات نسبة التداول 119.94 140.05


٢٠٠٠

٢٩٧

٢٥, ٦٠

٣٨ , ١٤٠

ريزيدنس


عدد الغرف





39

وفيما يلي أهم المؤشرات حول أداء فنادق الشركة لعام 2018 مقارنة مع سنة : 2017

الفندق

عدد

الغرف

نسبة اإلشغال%‏

معدل أجرة الغرفة

/ دينار

اإليرادات التشغيلية /

دينار

2017 2018 2017 2018 2017 2018

فندق إنتركونتيننتال األردن 19.902.851 18.576.641 123 116 57 54 450

فندق جراند حياة عمان 10.503.292 8.785.258 101 97 46 42 316

برج حياة – الشقق المفروشة 1.157.288 1.123.142 108 101 59 61 90

فندق ومنتجع موفنبيك البحر الميت 11.592.085 12.346.329 89 93 55 57 362

منتجع وريزيدنس موفنبيك العقبة 7.176.527 8.376.785 85 90 53 60 332

منتجع موفنبيك البتراء 5.911.450 8.020.202 98 111 58 71 183

فندق موفنبيك قلعة النبطي 909.599 1.143.565 44 54 41 45 92

فندق ومنتجع موفنبيك تاال باي العقبة 9.908.778 10.337.290 104 101 57 61 306

المجموع 67.061.870 68.709.212 102 103 53 56 2.131

‎1.1‎تشير قائمة المركز المالي الموحدة لشركة

زارة لالستثمار إلى أن مجموع الموجودات كما

في 2018/12/31 بلغ 206.405.850 دينارًا مقارنة مع

213.449.351 دينارًا كما في 2017/12/31، أي بانخفاض

نسبته %3.3.

‎2.2‎بلغ صافي حقوق مساهمي الشركة 165.266.037

دينارًا كما في 2018/12/31 مقارنة مع 166.840.004

دنانير كما في 2017/12/31، أي بانخفاض نسبته %1.

‎4.4‎بلغ مجموع المصاريف الموحدة لعام 2018 والتي

تشمل االستهالكات وتكاليف التمويل والمصاريف

اإلدارية 11.498.575 دينارًا مقارنة مع 12.992.619 دينارًا

لعام 2017، أي بانخفاض نسبته %11.5.

‎5.5‎بلغ الربح العائد لمساهمي الشركة 3.917.349

دينارًا لعام 2018 مقارنة مع 5.165.078 دينارًا لعام

2017، أي بانخفاض نسبته %24.1.

‎3.3‎تشير قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة إلى

أن مجموع اإليرادات التشغيلية لعام 2018 بلغ

69.458.697 دينارًا مقارنة مع 67.732.510 دنانير

لعام 2017، أي بارتفاع نسبته %2.55.



41

التطورات المستقبلية

خمسة عشر - التطورات المستقبلية الهامة والخطة المستقبلية للشركة لعام : 2019

‎1.1‎االستمرار في تطوير القوى البشرية وتحديث قاعدة

البيانات والمعلومات.‏

‎2.2‎االستمرار بتعزيز ثقة عمالئنا األعزاء بجودة مرافقنا

وخدماتنا.‏

‎3.3‎االستمرار بتحديث مرافق ومعدات الفنادق بما يضمن

الحفاظ على الوضع التنافسي لمرافقنا وخدماتنا.‏

‎1010‎االستمرار بدعم وتطوير معاهد التعليم الفندقي

والسياحي للنهوض بكفاءات لخدمة القطاع السياحي.‏

‎1111‎المشاركة في عمليات دعم وتطوير المواقع السياحية

كوجهات سياحية عالمية.‏

1212 التنويع في البرامج السياحية المعروضة لزيادة عوامل

الجذب في فنادق الشركة.‏

‎4.4‎التركيز على التمويل الذاتي للتوسع والتحديث وتوزيع

األرباح.‏

‎5.5‎االستمرار في متابعة العمليات التشغيلية لتحسين األداء.‏

‎6.6‎االستمرار بتدريب وتطوير فريق العمل لضمان توفير أعلى

معايير الخدمة والجودة.‏

‎7.7‎االستمرار بتعديل طرق العمل لتتماشى مع التغيرات في

أسواق العمل السياحي.‏

التنويع في البرامج

السياحية المعروضة

لزيادة عوامل الجذب

في فنادق الشركة.‏

‎8.8‎االستمرار في التحول التدريجي للطاقة النظيفة.‏

‎9.9‎االستمرار في خدمة وتنمية المجتمع في أماكن تواجد

عمليات الشركة.‏


ستة عشر - مقدار أتعاب التدقيق للشركة والشركات التابعة ومقدار أي أتعاب عن خدمات أخرى تلقاها المدقق

و/أو مستحقة له

الشركة

مقدار األتعاب / دينار

13.300

شركة زارة لالستثمار القابضة ش.م.ع.‏ 22.750

شركة الفنادق والسياحة األردنية ش.م.ع.‏ 1.250

شركة الحمة المعدنية األردنية ش.م.ع.‏ 16.000

شركة فنادق النبطي ذ.م.م.‏ 00..18

شركة عمان لالستثمار السياحي ذ.م.م.‏ 1.250

شركة رم للفنادق والسياحة ذ.م.م.‏ 1.250

شركة الواحة الفندقية ذ.م.م.‏ 16.000

الشركة الوطنية للفنادق والسياحة ذ.م.م.‏ 2.850

الشركة األردنية لتجارة المستلزمات الفندقية ذ.م.م.‏ 13.500

شركة البحر األحمر للفنادق ذ.م.م.‏ 1.350

شركة زارة الزراعية ذ.م.م.‏ 1.250

شركة الساحل الجنوبي للتطوير العقاري ذ.م.م.‏ 1.250

شركة الساحل الجنوبي للفنادق ذ.م.م.‏ 12.500

شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي ذ.م.م.‏ 1.250

شركة زارة للخدمات الزراعية والتسويق ذ.م.م.‏ المجموع 123.750


سبعة عشر ‏)أ(‏ - عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة

االسم

المنصب

الجنسية



األردنية



األردنية


يمثلها كميل عبد الرحمن إبراهيم سعد الدين


يمثلها طارق أحمد الفيتوري كشالف

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي يمثلها:‏

بسام علي نايف الصبيحي اعتبارًا من 2018/2/25

جميلة توفيق محمود محاسنة لغاية 2018/2/25


اعتبارًا من 2018/3/21


يمثله كمال غريب عبد الرحيم البكري لغاية 2018/3/18


عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

األردنية

األردنية

الليبية

الليبية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

السعودية

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏ التلهوني

عضو

األردنية

ناصر عواد محمد الخالدي اعتبارًا من 2018/10/22

نافذ صالح عودة مصطفى لغاية 2018/10/22


يمثله عصام حليم جريس سلفيتي




يمثلها حيدر عزت رشيد طوران

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

عضو

األردنية

السعودية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية

األردنية


عدد األسهم

كما في

2018/12/31

عدد األسهم

كما في

2017/12/31

الشركات المسيطر عليها من قبل أي منهم

عدد األسهم المملوكة من قبل

الشركات المسيطر عليها من

قبل أي منهم

2017/12/31

2018/12/31

11.008.354

12.000

20.097.424

14.743.804

11.008.354

12.000

20.097.424

14.743.804

‏•الشركة العربية للتموين والتجارة

‏•شركة أسترا لالستثمار

‏•شركة المسيرة لالستثمار

‏•شركة المسيرة الدولية - البحرين

2.046.000

2.046.000

11.008.354

12.000

20.097.424

14.743.804

11.008.354

12.000

20.097.424

14.743.804

‏•الشركة العربية للتموين والتجارة

‏•شركة أسترا لالستثمار

‏•شركة المسيرة لالستثمار

‏•شركة المسيرة الدولية - البحرين

10.000

10.000

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

20.097.424

-

20.097.424

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

19.539.532

-

19.539.532

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

18.506.245

-

-

18.506.245

-

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

-

10.000

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

9.990.084

-

9.990.084

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

10.000

10.000

200.000

1.462.500

200.000

1.462.500

‏•الشركة الوطنية لإلنماء والتموين

‏•شركة المشرق لالستثمارات

4.141.188

4.141.188

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

-

600.000

10.000

600.000

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

150.000

-

238.067

-

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

30.000

30.000

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

13.020

14.220

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

ال يوجد

10.000

-

10.000

-


٢٠ ٠٩

٣٠٦

٧٣, ٠٠

٤٣, ٦١٣


عدد الغرف





47

سبعة عشر ‏)ب(‏ - عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

االسم

المنصب

عدد

األسهم

كما في

2018/12/31

عدد

األسهم

كما في

2017/12/31

الشركات المسيطر

عليها

من قبل أي منهم

عدد األسهم المملوكة

في الشركات

المسيطر عليها من

قبل أي منهم

2017/12/31

2018/12/31

200.000

1.462.500

200.000

1.462.500

4.141.188

4.141.188

ياسين خليل ‏»محمد

ياسين«‏ التلهوني


‏•الشركة الوطنية

لإلنماء والتموين

‏•شركة المشرق

لالستثمارات

-

-

-

-


جمجوم

المدير المالي

التنفيذي

ال يوجد

-

-

-

-

هيثم ‏»محمد نزيه«‏

نور الدين الحنبلي

المراقب المالي

ال يوجد

سبعة عشر ‏)ج(‏ - عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة وأقارب أشخاص اإلدارة

العليا التنفيذية

االسم

الصلة

الجنسية

عدد

األسهم

كما في

2018/12/31

عدد

األسهم

كما في

2017/12/31

الشركات

المسيطر

عليها من

قبل أي

منهم

عدد األسهم

المملوكة في

الشركات المسيطر

عليها من قبل أي

منهم

2017/12/31

2018/12/31

-

-

2.076.000

2.076.000

أقارب صبيح طاهر المصري

سيرين صبيح طاهر المصري

إبنة

أردنية

ال يوجد

-

-

600.000

600.000

أقارب نافذ صالح عودة مصطفى

ماري بنت عيسى إلياس اللوصي

زوجة

أردنية

ال يوجد


ثمانية عشر ‏)أ(‏ - المزايا والمكافآت التي يتمتع بها رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة

اسم العضو

المنصب

بدل التنقالت

بدل انتقال وسفر

اإلجمالي / دينار

12.000

-

12.000



12.000

-

12.000



12.000

-

12.000

كميل عبد الرحمن إبراهيم سعد الدين

عضو

20.403

20.403

-

طارق أحمد الفيتوري كشالف

عضو

10.000

2.000

10.000

3.000

-

-

-

-

10.000

2.000

10.000

3.000






2018/2/25

عضو لغاية

2018/2/25


2018/3/21

عضو لغاية

2018/3/18

433

433

-


عضو

12.000

-

12.000


عضو

1.000

11.000

-

-

1.000

11.000




2018/10/22

عضو لغاية

2018/10/22

12.000

-

12.000


عضو

12.000

-

12.000


عضو

12.000

-

12.000


عضو

12.000

-

12.000


عضو

153.836

20.836

133.000

المجموع


ثمانية عشر ‏)ب(‏ - المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية

االسم المنصب الرواتب

بدل

التنقالت

المكافآت

أخرى

اإلجمالي /

دينار

المدير العام - - 50.000 - 50.000

ياسين خليل ‏»محمد

ياسين«‏ التلهوني

121.500 600 24.300 3.000 93.600


جمجوم

المدير المالي

التنفيذي

المراقب المالي - 1.260 63.840 300 65.400

هيثم ‏»محمد نزيه«‏ نور

الدين الحنبلي

تسعة عشر - التبرعات والمنح التي دفعتها الشركة خالل السنة المالية

الجهة المتبرع لها

المبلغ / دينار

9.600

بلدية خالد بن الوليد 7.000

المنتدى االستراتيجي األردني 5.410

طرود الخير – رمضان 5.000

الجمعية الملكية للفنون الجميلة 2.200

الجمعية األردنية للعون الطبي الفلسطيني 2.000

نادي شباب الفحيص 1.128

مركز التدريب المهني – السلط 1.100

جسر الملك حسين – مديرية األمن العام 1.080

جمعية رعاية الفتى اليتيم الخيرية 750

جمعية عيبال الخيرية 250

نادي أم قيس الرياضي 4.039

أخرى 39.557

المجموع 50 التقرير السنوي | الخامس والعشرون

عشرون - العقود والمشاريع واالرتباطات التي عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو

الحليفة أو رئيس مجلس اإلدارة أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم

ال يوجد أي عقود أو مشاريع أو ارتباطات عقدتها الشركة المصدرة مع الشركات التابعة أو الشقيقة أو الحليفة أو رئيس مجلس اإلدارة

أو أعضاء المجلس أو المدير العام أو أي موظف في الشركة أو أقاربهم.‏

واحد وعشرون ‏)أ(‏ - مساهمة الشركة في حماية البيئة

- تلتزم زارة بحماية البيئة في مناطق عملياتها التشغيلية،‏

وترجمت هذا االلتزام في عام 2009 عندما بدأت باستبدال مصادر

الطاقة التقليدية بأخرى نظيفة ومتجددة على نحو تدريجي،‏

ضمن خطة طموحة تهدف إلى تخفيض انبعاثات الغازات

الدفينة وثاني أكسيد الكربون وتخفيض كلف التشغيل.‏

وقد توج هذا االلتزام في عام 2015 بتوقيع اتفاقية توليد الطاقة

الكهربائية باستخدام النظام الكهروضوئي،‏ استنادًا إلى

قانون نقل الطاقة الذي تم تشريعه،‏ والذي يتوقع أن يلبي

- ٪ 50 60 ٪ من المستويات الحالية الستهالك فنادقنا من

الكهرباء،‏ فضالً‏ عن تحقيق أهدافنا المتمثلة في التحول إلى

استخدام مصادر نظيفة وتحقيق وفورات في كلف التشغيل

وتقليل االنبعاثات الحرارية.‏ تم تأخير تشغيل المشروع لعوائق

تنظيمية تتعلق بتوفر األراضي القريبة من محطات التوزيع

ومن الممكن أن يتم تقليص المشروع وذلك ضمن التسهيالت

المقدمة من الجهات الحكومية الناظمة.‏

- خالل السنوات السابقة قامت الشركة باستبدال اإلضاءة

التقليدية بإضاءة موفرة للطاقة )LED( باستخدام الغاز

المسال والطاقة الشمسية عوضًا عن وقود الديزل،‏ وبتنفيذ

برامج صديقة للبيئة من خالل إعادة تدوير الورق.‏

- إن الخطط التي تم تنفيذها لحماية البيئة واستدامة

العمليات التشغيلية جاءت بنتائج ملموسة نذكر منها مايلي:‏

‎1.1‎استخدام أكفأ لمصادر المياه.‏

‎2.2‎تخفيض انبعاث الغازات الدفيئة وثاني أكسيد الكربون.‏

‎3.3‎االستخدام الناجع لمصادر الطاقة النظيفة من خالل

التحول الجزئي إلى الطاقة الشمسية في عدد من

منشآتنا لتسخين المياه والبرك.‏

‎4.4‎اإلحالل الجزئي للغاز المسال الصديق للبيئة محل وقود

الديزل لتسخين المياه.‏

‎5.5‎الحصول على شهادات المفتاح األخضر والكوكب األخضر

من المنظمات الدولية المعروفة في مجال حماية البيئة.‏

تعي زارة جيدًا أهمية دورها في وضع المرجعية للحفاظ على

البيئة في قطاع الضيافة،‏ الذي يعتبر من أهم القطاعات

االقتصادية في األردن،‏ وذلك انطالقًا من موقعها الريادي في

سوق السياحة.‏

التحول إلى الطاقة

الكهروضوئية

تخفيض انبعاثات

الغازات الدفيئة

وثاني أكسيد الكربون

التحول إلى إضاءة

موفرة للطاقة

التحول إلى الغاز

المسال الصديق

للبيئة

التحول إلى الطاقة

الشمسية


واحد وعشرون ‏)ب(‏ مساهمة الشركة في خدمة المجتمع المحلي

- يعتبر التوظيف في منشآت الشركة أحد أهم الجوانب في

خدمة المجتمعات المحلية التي تتواجد فيها فنادقها،‏ حيث

إن أغلب العاملين هم من الشبان والشابات الموهوبين الذين

يقطنون تلك المجتمعات.‏ إن هذا النهج المجتمعي المسؤول

يهدف إلى تعزيز قدرات أهالي المناطق وتطويرها ويتم ذلك

من خالل دعم وتحسين التعليم في هذه المجتمعات.‏

- إن الشركة ال تدخر جهدًا للبحث عن طرق تمكنها من خالل

خبرتها في نقل المعرفة من المساهمة في مساعدة وتمويل

مبادرات من شأنها رفع كفاءة القطاع السياحي ومراكز البحث

والتطوير وتحسين المجتمعات المحلية،‏ حيث ساهمت

الشركة بتقديم مساعدات للبلديات والجمعيات البحثية

والخيرية والنوادي الرياضية.‏

- تطوير قدرات وآفاق األفراد في هذه المجتمعات،‏ حيث

قامت فنادق الشركة في عام 2018 بتدريب الموظفين من

كافة األقسام من خالل ما يزيد عن 50 دورة تدريبية في كافة

التخصصات والمجاالت.‏

إثنان وعشرون - تقرير الحوكمة للشركة لعام 2.18

أ.‏ االلتزام بتعليمات حوكمة شركات المساهمة المدرجة لسنة 2017 ‏)»التعليمات«(:‏

‎1-1‎تلتزم الشركة بتطبيق التعليمات الصادرة عن هيئة

األوراق المالية،‏ وكذلك القوانين والتشريعات النافذة

مثل قانون الشركات وقانون هيئة األوراق المالية

وتعليمات اإلفصاح.‏

‎2-2‎تحتفظ الشركة باألنظمة والسياسات واإلجراءات

التالية:‏

‏•النظام الداخلي للشركة والمصادق عليه من

وزارة العمل.‏

‏•النظام المالي وإجراءات العمل ومصفوفة

الصالحيات والمسؤوليات.‏

‏•سياسة اإلفصاح.‏

‏•إجراءات تطبيق تعليمات الحوكمة والمعدة من

قبل لجنة الحوكمة.‏

‏•عقد التأسيس والنظام األساسي المعد وفقًا

لقانون الشركات النافذ.‏

‎3-3‎عدد أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين أربعة أعضاء

من أصل ثالثة عشر عضوًا،‏ أي أقل من الثلث،‏ وعدد

أعضاء مجلس اإلدارة غير التنفيذيين إثنا عشر عضوًا.‏

‎4-4‎تم تشكيل جميع اللجان المنبثقة عن المجلس

وجاري تصويب األوضاع وفقًا للتعليمات على النحو

التالي:‏

- لجنة التدقيق تتكون من أربعة أعضاء غير تنفيذيين؛

نصفهم مستقلون،‏ ويرأسها عضو مستقل.‏

- لجنة الترشيحات والمكافآت تتكون من ثالثة أعضاء

غير تنفيذيين،‏ واحد غير مستقل واثنين مستقلين،‏

ويرأسها عضو مستقل.‏

- لجنة الحوكمة تتكون من ثالثة أعضاء غير تنفيذيين؛

واحد غير مستقل واثنين مستقلين،‏ ويرأسها عضو

مستقل.‏

- لجنة إدارة المخاطر تتكون من ثالثة أعضاء؛ أحدهم

تنفيذي،‏ واحد مستقل وواحد غير مستقل ويرأسها

عضو مستقل.‏

‎5-5‎وضعت كل لجنة خطة تطبيق التعليمات لعام 2019

وتم المصادقة عليها من قبل المجلس.‏

‎6-6‎تم إدراج تقرير حول أعمال كل لجنة ضمن التقرير

السنوي للشركة.‏

‎7-7‎لدى الشركة موقع إلكتروني وكذلك جميع الفنادق

المملوكة من قبل الشركات التابعة للشركة.‏

‎8-8‎تفصح الشركة عن القوائم الماليةالموحدة السنوية

والمرحلية للجهات المعنية،‏ بموجب تعليمات

اإلفصاح والقوانين والتشريعات النافذة باللغتين

العربية واإلنجليزية وخالل المدد القانونية.‏

‎9-9‎تتيح الشركة لجميع مساهميها االطالع على

المعلومات والبيانات الضرورية من خالل التقرير

السنوي ومحاضر اجتماعات الهيئة العامة السنوية

ومن خالل بورصة عمان.‏


ب.‏ أسماء أعضاء مجلس اإلدارة والممثلين حسب التصنيف وصفة االستقاللية:‏

1- أعضاء مجلس اإلدارة:‏

الرقم

اسم العضو

التصنيف

االستقاللية


طبيعي

غير مستقل

غير تنفيذي

1


طبيعي

غير مستقل

غير تنفيذي

2

-


اعتباري

غير مستقل

3

-


اعتباري

غير مستقل

4

-

المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

اعتباري

غير مستقل

5

هالل عمر مصطفى أبو زيد/‏ اعتبارًا من 2018/3/21

طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

6

-

بنك القاهرة عمان/‏ لغاية 2018/3/18

اعتباري

غير مستقل

7


طبيعي

غير مستقل

تنفيذي

8

ناصر عواد محمد الخالدي/‏ اعتبارًا من 2018/10/22

طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

9

نافذ صالح عودة مصطفى/‏ لغاية 2018/10/22

طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

10

-


اعتباري

غير مستقل

11


طبيعي

غير مستقل

غير تنفيذي

12


طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

13

-


اعتباري

غير مستقل

14

نواف بن عبد الرحمن التركي

طبيعي

مستقل

غير تنفيذي

15


١٩٩٧

٩٠

٢٤, ٧٢

٩ , ٧١٥


عدد الغرف





55

2- ممثلو أعضاء مجلس اإلدارة:‏

الرقم

اسم الممثل

االستقاللية


ممثل شركة المسيرة لالستثمار

غير مستقل

غير تنفيذي

1


ممثل الشركة الليبية لالستثمارات الخارجية

غير مستقل

غير تنفيذي

2


اعتبارًا من 2018/2/25

ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي


لغاية 2018/2/25

ممثل المؤسسة العامة للضمان االجتماعي

غير مستقل

غير مستقل

غير تنفيذي

غير تنفيذي

3


لغاية 2018/3/18

ممثل بنك القاهرة عمان

غير مستقل

غير تنفيذي

4

عصام حليم جريس السلفيتي

ممثل بنك االتحاد

غير مستقل

غير تنفيذي

5


ممثل شركة راما لالستثمار واالدخار

غير مستقل

غير تنفيذي

6

ج.‏ المناصب التنفيذية في الشركة وأسماء األشخاص الذين يشغلونها:‏

الرقم

االسم

المنصب



1

أحمد إبراهيم محمد جمجوم


2

هيثم ‏»محمد نزيه«‏ نور الدين الحنبلي

المراقب المالي

3


د.‏ عضويات أعضاء مجلس اإلدارة في مجالس إدارة شركات المساهمة العامة:‏

الرقم

االسم

العضويات في مجالس اإلدارة



- رئيس مجلس إدراة / البنك العربي.‏

- رئيس مجلس إدارة / شركة الحمة المعدنية األردنية.‏

- شركة الفنادق والسياحة األردنية.‏

1

2



3


بسام علي نايف الصبيحي اعتبارًا من 2018/2/25

جميلة توفيق محاسنة لغاية 2018/2/25

هالل عمر مصطفى أبو زيد اعتبارًا من 2018/3/21

كمال غريب عبد الرحيم البكري لغاية 2018/3/18


- ال يوجد عضويات في شركات مساهمة عامة أخرى



- شركة الفنادق والسياحة األردنية

- رئيس مجلس إدارة / شركة النقليات السياحية األردنية ‏)جت(.‏

- شركة التأمين األردنية.‏

- نائب رئيس مجلس إدارة / شركة الفنادق والسياحة األردنية.‏

- شركة الحمة المعدنية األردنية

- شركة الكهرباء األردنية.‏

- بنك القاهرة عمان.‏

4

5

6

7

8

ناصر عواد محمد الخالدي اعتبارًا من 2018/10/22


- شركة التسهيالت التجارية األردنية

9

نافذ صالح عوده مصطفى لغاية 2018/10/22



- رئيس مجلس إدارة / بنك االتحاد.‏

- رئيس مجلس إدارة / شركة الفنادق والسياحة األردنية.‏

10

11


- رئيس مجلس إدارة / بنك القاهرة عمان.‏

- شركة الشرق األوسط للتأمين.‏

12

محمد أسامة جودت شعشاعة

- شركة التأمين األردنية.‏

13



14

نواف بن عبد الرحمن التركي


15


ه.‏ اسم ضابط ارتباط الحوكمة:‏

الرقم

االسم

المنصب

صالح عطا اهلل صالح الحوامدة

القائم بأعمال المدير اإلداري

1

و.‏ أسماء اللجان المنبثقة عن المجلس:‏

‎1-1‎لجنة التدقيق

‎2-2‎لجنة الترشيحات والمكافآت

‎3-3‎لجنة الحوكمة

‎4-4‎لجنة إدارة المخاطر

ز.‏ اسم رئيس وأعضاء لجنة التدقيق ونبذة عن مؤهالتهم وخبراتهم المتعلقة باألمور المالية والمحاسبية:‏

الرقم

االسم

المؤهالت

الخبرات

‏»محمد أسامه«‏ جودت شعشاعة/‏ رئيس

دبلوم عالي في االقتصاد الدولي.‏

- رجل أعمال.‏

1

ناصر عواد محمد الخالدي/‏ عضو

بكالوريوس هندسة كهرباء

- مدير تنفيذي/‏ شركة البحر

الميت لالستثمارات السياحية

والعقارية

2

حيدر عزت رشيد طوران/‏ عضو

دكتوراه في االقتصاد السياسي.‏

- شغل عدة مناصب في

العمل المصرفي في البنك

األهلي األردني.‏

- أمين سر العالقات الدولية.‏

3

طارق أحمد الفيتوري كشالف/‏ عضو

بكالوريوس إدارة تمويل

- مساعد مدير إدارة الشركات

القابضة والتجارية/‏ الشركة

الليبية لالستثمارات الخارجية

4


ح.‏ اسم رئيس وأعضاء كل من لجنة الترشيحات والمكافآت ولجنة الحوكمة ولجنة إدارة المخاطر:‏

الرقم

أسماء أعضاء لجنة الترشيحات والمكافآت

هالل عمر مصطفى أبو زيد / رئيس

خالد صبيح طاهر المصري / عضو

ناصر عواد محمد الخالدي / عضو

1

2

3

الرقم

أسماء أعضاء لجنة الحوكمة

ناصر عواد محمد الخالدي / رئيس

هالل عمر مصطفى أبو زيد / عضو

بسام علي نايف الصبيحي / عضو

1

2

3

الرقم

أسماء أعضاء لجنة إدارة المخاطر

هالل عمر مصطفى أبو زيد / رئيس

كميل عبد الرحمن إبراهيم سعد الدين / عضو

ياسين خليل ‏»محمد ياسين«‏ التلهوني / عضو

1

2

3


ط.‏ عدد االجتماعات التي عقدتها اللجان خالل السنة مع بيان األعضاء الحاضرين:‏

الرقم

اللجنة

عدد االجتماعات

األعضاء الحاضرون

- االجتماع األول:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد طارق

كشالف،‏ السيد حيدر طوران،‏ السيد يزيد المفتي.‏

- االجتماع الثاني:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد طارق

كشالف،‏ السيد حيدر طوران.‏

5

لجنة التدقيق

- االجتماع الثالث:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد طارق

كشالف،‏ السيد حيدر طوران.‏

1

- االجتماع الرابع:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد طارق

كشالف،‏ السيد حيدر طوران،‏ السيد يزيد المفتي.‏

- االجتماع الخامس:‏ السيد أسامة شعشاعة،‏ السيد

طارق كشالف،‏ السيد حيدر طوران،‏ السيد ناصر الخالدي.‏

االجتماع األول:‏ السيد نواف التركي،‏ السيد عصام

سلفيتي،‏ السيد خالد المصري.‏

لجنة الترشيحات والمكافآت

االجتماع الثاني:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد خالد

المصري،‏ السيد نواف التركي.‏

االجتماع الثالث:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد خالد

المصري،‏ السيد نواف التركي

4

2

االجتماع الرابع:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد خالد

المصري،‏ السيد ناصر الخالدي

االجتماع األول:‏ السيد يزيد المفتي،‏ السيد نواف التركي

لجنة الحوكمة

االجتماع الثاني:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد بسام

الصبيحي،‏ السيد نواف التركي

االجتماع الثالث:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد بسام

الصبيحي،‏ السيد نواف التركي

4

3

االجتماع الرابع:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد بسام

الصبيحي،‏ السيد ناصر الخالدي

االجتماع األول:‏ السيد يزيد المفتي،‏ السيد كميل سعد

الدين،‏ السيد ياسين التلهوني

لجنة إدارة المخاطر

االجتماع الثاني:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد كميل

سعد الدين،‏ السيد ياسين التلهوني

3

4

االجتماع الثالث:‏ السيد هالل أبو زيد،‏ السيد كميل سعد

الدين،‏ السيد ياسين التلهوني


ي.‏ عدد االجتماعات التي عقدتها لجنة التدقيق مع مدقق الحسابات الخارجي خالل السنة:‏

عقدت لجنة التدقيق أربعة اجتماعات مع مدقق الحسابات الخارجي خالل السنة.‏

ك.‏ األعمال التي قامت بها اللجان خالل السنة:‏

- لجنة التدقيق:‏

تم عقد خمسة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2018، ورفع التوصيات التالية:‏

التسلسل

التاريخ

التوصيات المرفوعة إلى مجلس اإلدارة

2018/03/20

االجتماع

األول

* المصادقة على مسودة القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017.

* المصادقة على مسودة التقرير السنوي الرابع والعشرين للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017.

* تخفيض أتعاب تدقيق الحسابات لعام 2017

2018/04/24

االجتماع

الثاني

* المصادقة على مسودة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لألشهر الثالثة المنتهية

في 31 آذار 2018.

2018/07/24

االجتماع

الثالث

* المصادقة على مسودة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لألشهر الستة المنتهية في

30 حزيران 2018

2018/10/21

االجتماع

الرابع

* المصادقة على مسودة القوائم المالية المرحلية الموحدة المختصرة لألشهر التسعة المنتهية

في 30 أيلول 2018.

* المصادقة على خطة العمل المقترحة للسنة القادمة 2019.

2018/12/18

االجتماع

الخامس

* انتخاب السيد ‏»محمد أسامة«‏ جودت شعشاعة رئيسًا للجنة

- لجنة الترشيحات والمكافآت:‏

تم عقد أربعة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2018، ورفع التوصيات التالية:‏

التسلسل

التاريخ


2018/3/21

2018/4/24

2018/10/21

2018/12/18

االجتماع األول

االجتماع الثاني

االجتماع الثالث

االجتماع الرابع

* تعديل عدد أعضاء مجلس اإلدارة المستقلين ليشكل ثلث أعضاء مجلس اإلدارةحسب

القوانين النافذة.‏

* تصويب تشكيلة اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة.‏

* انتخاب السيد هالل عمر مصطفى أبو زيد رئيسًا للجنة

‏*تعيين السيد ناصر عواد محمد الخالدي عضوًا مستقالً‏ في مجلس إدارة الشركة .

* المصادقة على مسودة سياسة الحوافز والمكافآت.‏


* انتخاب السيد هالل عمر مصطفى أبو زيد رئيسًا للجنة

* منح مدير عام الشركة مكافأة عن عام 2018


- لجنة الحوكمة:‏

تم عقد أربعة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2018، ورفع التوصيات التالية:‏

التسلسل

التاريخ



* إعادة تشكيل اللجنة من قبل مجلس اإلدارة بعد تصويب إستقاللية أعضاء مجلس اإلدارة

2018/3/21 وتغيير ممثل مؤسسة الضمان اإلجتماعي.‏


* انتخاب السيد نواف عبد الرحمن التركي رئيسًا للجنة.‏

2018/4/24


* إلغاء عضوية السيد نافذ صالح عودة مصطفى لتغيبه عن حضور أربعة اجتماعات متتالية.‏


2018/10/21


* انتخاب السيد ناصر عواد محمد الخالدي رئيسًا للجنة

2018/12/18

- لجنة إدارة المخاطر:‏

تم عقد ثالثة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2018، ورفع التوصيات التالية:‏

التسلسل

التاريخ



* إعداد تقرير أعمال اللجنة لعرضه على الهيئة العامة للشركة

* التوصية لمجلس اإلدارة بالتعديل حسب القوانين النافذة

2018/3/21

االجتماع الثاني 2018/4/24


* انتخاب السيد هالل عمر مصطفى أبو زيد رئيسًا للجنة.‏

* االطالع على مسودة تقرير سياسات إدارة المخاطر وتقييماتها.‏

* االطالع على مسودة خطة العمل المقترحة لعام 2019 للمصادقة عليها،‏ والتوصية إلى

مجلس اإلدارة بالموافقة عليها.‏

2018/10/21


ل.‏ عدد االجتماعات التي عقدها مجلس اإلدارة خالل السنة مع بيان األعضاء الحاضرين:‏

عقد مجلس اإلدارة ستة اجتماعات خالل السنة المنتهية في 31 كانون األول 2018 على النحو التالي:‏

التسلسل

األعضاء الحاضرون


حضور أعضاء مجلس اإلدارة السادة:‏

صبيح المصري،‏ خالد المصري،‏ ياسين التلهوني،‏ كميل سعد الدين،‏ طارق كشالف،‏ بسام الصبيحي،‏ ‏»محمد

أسامة«‏ شعشاعة،‏ حيدر طوران،‏ يزيد المفتي،‏ نواف التركي.‏

باستثناء السيد عصام سلفيتي والسيد نافذ عودة لوجودهما خارج البالد والسيد كمال البكري بسبب

تقديم استقالة بنك القاهرة عمان من عضوية مجلس اإلدارة




أسامة«‏ شعشاعة،‏ حيدر طوران،‏ هالل أبو زيد،‏ عصام سلفيتي

باستثناء السيد نافذ عودة والسيد نواف التركي والسيد يزيد المفتي لوجودهم خارج البالد.‏




أسامة«‏ شعشاعة،‏ حيدر طوران،‏ هالل أبو زيد،‏ عصام سلفيتي

باستثناء السيد نافذ عودة والسيد نواف التركي والسيد يزيد المفتي لوجودهم خارج البالد.‏




أسامة«‏ شعشاعة،‏ حيدر طوران،‏ هالل أبو زيد،‏ عصام سلفيتي،‏ يزيد المفتي

الجميع باستثناء السيد نافذ عودة والسيد نواف التركي لوجودهما خارج البالد.‏

االجتماع الخامس


صبيح المصري،‏ خالد المصري،‏ ياسين التلهوني،‏ يزيد المفتي،‏ طارق كشالف،‏ بسام الصبيحي،‏ ‏»محمد

أسامة«‏ شعشاعة،‏ حيدر طوران،‏ هالل أبو زيد،‏ عصام سلفيتي،‏ نواف التركي

الجميع باستثناء السيد كميل سعد الدين لوجوده خارج البالد والسيد نافذ عودة بسبب فقدان عضويته

في مجلس اإلدارة.‏

االجتماع السادس



أسامة«‏ شعشاعة،‏ حيدر طوران،‏ هالل أبو زيد،‏ يزيد المفتي،‏ ناصر الخالدي يقر مجلس اإلدارة بعدم وجود أي أمور جوهرية

الجميع باستثناء السيد نواف التركي والسيد عصام سلفيتي لوجودهما خارج يقر البالد.‏ مجلس اإلدارة بمسؤوليته عن إعداد القوائ

يقر رئيس مجلس اإلدارة والمدير العام والمدي

التقرير السنوي.‏

رئيس صبيح مجلس طاهر اإلدارة المصري



المدير الع

ياسين خ


توصيات مجل

63

يوصي مجلس اإلدارة إلى الهيئة العامة العاد

١٩٩٦

١٨٣

٥ , ٢٠

١٥, ٤٣١


عدد الغرف





65

القوائم المالية الموحدة

٣١ كانون اول ٢٠١٨


تقرير مدققي الحسابات المستقلين

إلى مساهمي شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

عمان - المملكة األردنية الهاشمية

تقرير حول القوائم المالية الموحدة

الرأي

لقد قمنا بتدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة لشركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة ‏)“الشركة”(‏

وشركاتها التابعة ‏)“المجموعة”(‏ والتي تتكون من قائمة المركز المالي الموحدة كما في 31 كانون األول 2018 وقائمة األرباح أو الخسائر

الموحدة وقائمة الدخل الشامل الموحدة وقائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة وقائمة التدفقات النقدية الموحدة للسنة

المنتهية في ذلك التاريخ واإليضاحات حول القوائم المالية الموحدة وملخص ألهم السياسات المحاسبية.‏

في رأينا،‏ إن القوائم المالية الموحدة المرفقة تُظهر بعدالة،‏ من كافة النواحي الجوهرية،‏ المركز المالي للمجموعة كما في 31 كانون

األول 2018 وأداءها المالي وتدفقاتها النقدية للسنة المنتهية في ذلك التاريخ وفقًا لمعايير التقارير المالية الدولية.‏

أساس الرأي

لقد قمنا بتدقيقنا وفقًا للمعايير الدولية للتدقيق،‏ إن مسؤولياتنا وفقًا لهذه المعايير مفصلة أكثر ضمن بند مسؤولية مدققي

الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة الواردة في تقريرنا هذا.‏ نحن مستقلون عن المجموعة وفقًا لقواعد السلوك المهني

للمحاسبين القانونيين الصادر عن المجلس الدولي لمعايير السلوك المهني للمحاسبين،‏ باإلضافة إلى متطلبات السلوك المهني

األخرى المالئمة لتدقيق القوائم المالية الموحدة في األردن،‏ وقد التزمنا بمتطلبات السلوك المهني ومتطلبات المجلس الدولي

لمعايير السلوك المهني للمحاسبين.‏ لقد قمنا بالحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة و توفر أساسًا إلبداء الرأي.‏

امور التدقيق الهامة

إن أمور التدقيق الهامة هي تلك األمور التي وفقًا الجتهادنا المهني كانت األكثر جوهرية خالل تدقيق القوائم المالية الموحدة للسنة

الحالية.‏ لقد تمت دراسة هذه األمور ضمن اإلطار الكلي لتدقيق القوائم المالية الموحدة إلبداء رأينا حول هذه القوائم وال نبدي رأيًا

منفصالً‏ حول هذه األمور.‏ تم وصف إجراءات التدقيق المتعلقة بكل أمر من األمور المشار إليها أدناه.‏

لقد قمنا بالمهام المذكورة في فقرة مسؤولية مدقق الحسابات والمتعلقة بتدقيق القوائم المالية الموحدة،‏ باإلضافة إلى كافة األمور

المتعلقة بذلك.‏ بناء عليه فإن تدقيقنا يشمل تنفيذ اإلجراءات التي تم تصميمها لالستجابة لتقييمنا لمخاطر األخطاء الجوهرية في

القوائم المالية الموحدة.‏ إن نتائج إجراءات التدقيق التي قمنا بها،‏ بما في ذلك اإلجراءات المتعلقة بمعالجة األمور المشار إليها أدناه،‏

توفر أساسا لرأينا حول تدقيق القوائم المالية الموحدة المرفقة.‏

1. االعتراف باإليرادات

إن اإلفصاحات الخاصة باإليرادات تظهر في إيضاح رقم 19 حول القوائم المالية الموحدة.‏

أمر التدقيق الهام

كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم

تملك وتدير المجموعة عددًا من الفنادق.‏ إن معظم إيرادات

المجموعة نتجت عن عوائد اإلقامة في الغرف ومبيعات األغذية

والمشروبات.‏ يتم تسجيل الفواتير بناءً‏ على الخدمات المقدمة

والمبيعات إلى العمالء.‏

تم اعتبار األعتراف باإليرادات كأحد أمور التدقيق الهامة وذلك

لمخاطر حدوث األخطاء عند تسجيل اإليرادات واالعتراف بها

نتيجة لحجم اإليرادات الكبير الناتج عن عمليات بيع بمبالغ قليلة

نسبيًا.‏ هناك أيضًا خطر يتمثل في أن يتم تسجيل فواتير

خدمات للعمالء لم يتم تقديمها أو أن الخدمات المقدمة لم يتم

تسجيلها وبالتالي قد يؤدي إلى زيادة أو انخفاض اإليرادات.‏

تضمنت إجراءات التدقيق تقييم السياسات المحاسبية التي

تتبعها المجموعة لالعتراف باإليرادات وفقًا لمعايير التقارير

المالية الدولية.‏ قمنا بدراسة نظام الرقابة الداخلي للمجموعة

حول االعتراف باإليرادات ومن ضمنها عناصر الرقابة الداخلية

الرئيسة ضمن دورة االعتراف باإليرادات.‏ قمنا بتقييم معامالت

البيع التي تمت في الفترة السابقة والالحقة لتاريخ قائمة المركز

المالي الموحدة،‏ وذلك لتقييم ما إذا كان االعتراف باإليرادات قد

تم في الفترة الصحيحة.‏ كما قمنا بدراسة تفصيلية لتحليل

هامش الربح للفنادق بشكل شهري لجميع األقسام ‏)الغرف

واألغذية والمشروبات واألقسام األخرى(.‏

كما قمنا بإجراءات تحليلية موضوعية على أساس التوقعات

المبنية حول أرقام اإليرادات للسنة باستخدام المعلومات

المالية وغير المالية.‏ وقمنا أيضًا باختيار واختبار عينة من القيود

اليومية من حسابات اإليرادات.‏


2. اختبار التدني على االستثمارات العقارية

إن اإلفصاحات الخاصة باالستثمارات العقارية تظهر في إيضاح رقم 5 حول القوائم المالية الموحدة.‏

أمر التدقيق الهام

تبلغ قيمة االستثمارات العقارية ‎551‎ر‎569‎ر‎5‎ دينار كما في 31

كانون األول 2018.

إن تحديد القيمة القابلة لالسترداد لتلك الموجودات تعتمد على

فرضيات حول أسعار الخدمات المستقبلية ومعدالت الخصم

وعلى الفرضيات المستخدمة التي تتعلق تكاليف التشغيل

المستقبلية.‏

إن هذه التقديرات في غاية األهمية نتيجة لتذبذب األسعار

ونسب اإلشغال والمنافسة والخدمات المستقبلية المتوقعة

وحالة عدم التيقن المرتبطة باألحداث السياسية واالقتصادية

المستقبلية.‏ هذا وقد تختلف نتائج اختبار التدني بشكل

جوهري تبعًا للفرضيات المستخدمة المختلفة.‏

كيف تم معالجة أمر التدقيق المهم

قمنا باالستعانة بخبراء التقييم في شركتنا لتقييم مدى

مالءمة نموذج تقييم القيمة القابلة لالسترداد والمستخدم في

اختبار التدني من قبل اإلدارة.‏

كما قمنا بمراجعة الفرضيات المهمة والمستخدمة في اختبار

االستثمارات العقارية المعد من قبل إدارة المجموعة،‏ باألخص

معدل أسعار الخدمات ونسب اإلشغال وفرضيات معدالت

الخصم بما في ذلك األخذ بعين االعتبار تحيز اإلدارة.‏

المعلومات األخرى الواردة في التقرير السنوي للمجموعة لعام 2018

تتكون المعلومات األخرى من المعلومات الواردة في التقرير السنوي غير القوائم المالية الموحدة وتقرير مدقق الحسابات حولها.‏

إن اإلدارة هي المسؤولة عن المعلومات األخرى.‏ إننا نتوقع ان يتم تزويدنا بالتقرير السنوي في تاريخ الحق لتقريرنا.‏ إن رأينا ال يشمل

المعلومات األخرى وإننا ال نبدي أي تأكيد حول المعلومات األخرى.‏

فيما يتعلق بتدقيق القوائم المالية الموحدة،‏ إن مسؤوليتنا هي قراءة المعلومات األخرى عندما تصبح متاحة لنا،‏ بحيث نُقيّم فيما

إذا كانت المعلومات األخرى تتعارض جوهريا مع القوائم المالية الموحدة أو من معرفتنا خالل عملية تدقيق القوائم المالية الموحدة.‏

مسؤولية اإلدارة والمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن القوائم المالية الموحدة

إن اإلدارة مسؤولة عن إعداد هذه القوائم المالية الموحدة وعرضها بصورة عادلة وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية،‏ باإلضافة إلى

تحديد نظام الرقابة الداخلي الضروري إلعداد قوائم مالية موحدة خالية من األخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن احتيال أو عن غلط.‏

كما أن اإلدارة مسؤولة عن تقييم قدرة المجموعة على االستمرار كمنشأة مستمرة واإلفصاح عن األمور المتعلقة بمبدأ االستمرارية

بما في ذلك استخدام مبدأ االستمرارية في المحاسبة عند إعداد القوائم المالية الموحدة،‏ إال إذا كان في نية اإلدارة تصفية المجموعة

أو إيقاف عملياتها أو عدم وجود أي بديل واقعي آخر سوى القيام بذلك.‏

إن المكلفين بالحوكمة مسؤولون عن اإلشراف على عملية إعداد التقارير المالية للمجموعة.‏

مسؤولية مدققي الحسابات عن تدقيق القوائم المالية الموحدة

إن أهدافنا تتمثل في الحصول على تأكيد معقول بأن القوائم المالية الموحدة ككل خالية من األخطاء الجوهرية سواء الناتجة عن

احتيال أو عن غلط وإصدار تقرير التدقيق الذي يتضمن رأينا.‏

إن التأكيد المعقول هو تأكيد عالي المستوى ولكنه ليس ضمانة بأن التدقيق الذي يجري وفقًا لمعايير التدقيق الدولية سيكشف

دائما خطأ جوهريا عند وجوده.‏ إن األخطاء قد تحدث نتيجة الحتيال أو غلط ويتم اعتبارها جوهرية،‏ إذا كانت منفردةً‏ أو مجتمعةً‏

يمكن أن يكون لها تأثير على القرارات االقتصادية المتخذة من قبل مستخدمي هذه القوائم المالية الموحدة.‏

إننا نقوم بممارسة االجتهاد المهني والمحافظة على الشك المهني كجزء من التدقيق وفقا للمعايير الدولية للتدقيق،‏ وكذلك

نقوم بما يلي:‏


‏•تحديد وتقييم مخاطر األخطاء الجوهرية في القوائم المالية الموحدة،‏ سواء الناتجة عن احتيال أو غلط،‏ وتصميم وتنفيذ إجراءات

تدقيق تستجيب لهذه المخاطر والحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة توفر أساسًا إلبداء الرأي.‏ إن خطر عدم اكتشاف خطأ

جوهري ناتج عن احتيال يعد أكبر من ذلك الناتج عن غلط،‏ لما قد يتضمنه االحتيال من تواطؤ أو تزوير أو حذف متعمد أو تأكيدات

غير صحيحة أو تجاوز لنظام الرقابة الداخلي.‏

‏•الحصول على فهم لنظام الرقابة الداخلي المتعلق بالتدقيق وذلك لتصميم إجراءات تدقيق مالئمة للظروف وليس بهدف إبداء

رأي حول مدى فعالية نظام الرقابة الداخلي للمجموعة.‏

‏•تقييم مالءمة السياسات المحاسبية المطبقة ومعقولية التقديرات المحاسبية واإليضاحات المتعلقة بها التي قامت بها اإلدارة.‏

‏•التوصل إلى نتيجة حول مالءمة استخدام اإلدارة لمبدأ االستمرارية في المحاسبة،‏ وبناءً‏ على أدلة التدقيق التي تم الحصول عليها،‏

وفيما إذا كان هناك عدم تيقن جوهري مرتبط بأحداث أو ظروف قد تلقي بشكوك كبيرة حول قدرة المجموعة على االستمرار.‏

وإذا ما توصلنا إلى نتيجة بأن هناك شك جوهري،‏ فعلينا اإلشارة في تقرير التدقيق إلى إيضاحات القوائم المالية الموحدة ذات

الصلة أو تعديل رأينا إذا كانت هذه االيضاحات غير كافية.‏ إن استنتاجاتنا مبنية على أدلة التدقيق التي حصلنا عليها حتى تاريخ

تقرير التدقيق،‏ ومع ذلك فإن األحداث أو الظروف المستقبلية قد تؤدي إلى عدم استمرار المجموعة في أعمالها كمنشأة مستمرة.‏

‏•تقييم العرض العام لهيكل القوائم المالية الموحدة ومحتواها بما في ذلك اإليضاحات حولها وفيما إذا كانت القوائم المالية

الموحدة تمثل المعامالت واألحداث التي تحقق العرض العادل.‏

‏•الحصول على أدلة تدقيق كافية ومالئمة فيما يتعلق بالمعلومات المالية عن الشركات أو األنشطة التجارية ضمن نطاق المجموعة

إلبداء الرأي حول القوائم المالية الموحدة.‏ إننا مسؤولون عن التوجيه واإلشراف وإنجاز عملية التدقيق للمجموعة.‏ ونحن مسؤولون

عن رأينا حول التدقيق.‏

إننا نتواصل مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة فيما يتعلق بنطاق التدقيق وتوقيته ومالحظات التدقيق المهمة التي تتضمن أي

نقاط ضعف مهمة في نظام الرقابة الداخلية التي يتم تحديدها من قبلنا خالل عملية التدقيق.‏

نقوم كذلك بتزويد المسؤولين المكلفين بالحوكمة بما يفيد التزامنا بمتطلبات السلوك المهني المتعلقة باالستقاللية واإلفصاح

للمسؤولين المكلفين بالحوكمة عن كل العالقات واألمور األخرى التي تظهر على أنها تؤثر على استقالليتنا وما من شأنه أن يحافظ

على هذه االستقاللية.‏

من تلك األمور التي يتم التواصل بشأنها مع المسؤولين المكلفين بالحوكمة،‏ نقوم بتحديد األمور األكثر أهمية على تدقيق القوائم

المالية الموحدة للفترة الحالية والتي تمثل أمور التدقيق الهامة.‏ إننا نقدم وصفًا لهذه األمور في تقرير التدقيق إال إذا كان القانون أو

التعليمات تمنع اإلفصاح عن ذلك األمر،‏ أو في حاالت نادرة جدا والتي بناءً‏ عليها ال يتم اإلفصاح عن ذلك األمر في تقريرنا ألن العواقب

السلبية المتوقعة لإلفصاح قد تفوق المنفعة العامة الناتجة عنه.‏

تقرير حول المتطلبات القانونية

تحتفظ المجموعة بقيود وسجالت محاسبية منظمة بصورة أصولية تتفق مع القوائم المالية ونوصي بالمصادقة عليها.‏

إرنست ويونغ / األردن

عمان - المملكة األردنية الهاشمية

بشر إبراهيم بكر

ترخيص رقم 592

25 آذار 2019


شركة زارة لالستثمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة

قائمة المركز المالي الموحدة

كما في 31 كانون األول 2018

2017

2018

الموجودات

إيضاحات

دينار

دينار

موجودات غير متداولة -

ممتلكات ومعدات

‎569‎ر‎347‎ر‎159‎

‎325‎ر‎776‎ر‎160‎

4

استثمارات عقارية

‎551‎ر‎569‎ر‎5‎

‎019‎ر‎716‎ر‎5‎

5

مشاريع تحت التنفيذ

‎070‎ر‎970‎

‎542‎ر‎468‎

6

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

‎394‎ر‎869‎ر‎10‎

‎053‎ر‎381‎ر‎13‎

7

-

9

دفعات على حساب شراء أراضي

‎082‎ر‎111‎

موجودات ضريبية مؤجلة

‎882‎ر‎720‎ر‎1‎

‎315‎ر‎596‎ر‎1‎

23

أرصدة مدينة أخرى

‎107‎ر‎339‎ر‎1‎

‎482‎ر‎670‎ر‎2‎

12

‎655‎ر‎927‎ر‎179‎

‎736‎ر‎608‎ر‎184‎

موجودات متداولة -

مخزون

‎061‎ر‎673‎ر‎1‎

‎095‎ر‎733‎ر‎1‎

10

ذمم مدينة

‎069‎ر‎345‎ر‎5‎

‎657‎ر‎830‎ر‎4‎

11


‎626‎ر‎199‎ر‎4‎

‎727‎ر‎688‎ر‎4‎

12

نقد وأرصدة لدى البنوك

‎439‎ر‎260‎ر‎15‎

‎136‎ر‎588‎ر‎17‎

13

‎195‎ر‎478‎ر‎26‎

‎615‎ر‎840‎ر‎28‎

مجموع الموجودات

‎850‎ر‎405‎ر‎206‎

‎351‎ر‎449‎ر‎213‎

تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم 1 إلى رقم 34 جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة


2017

2018

حقوق الملكية والمطلوبات

إيضاحات

دينار

دينار

حقوق الملكية

حق ملكية حملة أسهم الشركة األم -

رأس المال المدفوع

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

14

احتياطي إجباري

‎263‎ر‎132‎ر‎5‎

‎284‎ر‎505‎ر‎4‎

14

احتياطي اختياري

‎496‎ر‎689‎

‎496‎ر‎689‎

14

التغير المتراكم في القيمة العادلة

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

‎327‎ر‎687‎ر‎8‎

8

أرباح مدورة

‎018‎ر‎255‎ر‎3‎

‎897‎ر‎957‎ر‎2‎

‎037‎ر‎266‎ر‎165‎

‎004‎ر‎840‎ر‎166‎

حقوق غير المسيطرين

‎731‎ر‎532‎ر‎21‎

‎044‎ر‎507‎ر‎21‎

22

مجموع حقوق الملكية

‎768‎ر‎798‎ر‎186‎

‎048‎ر‎347‎ر‎188‎

المطلوبات

مطلوبات غير متداولة -

قرض طويل األجل

‎400‎ر‎212‎

‎200‎ر‎637‎

15

مطلوبات ضريبية مؤجلة

‎104‎ر‎488‎

‎486‎ر‎440‎

23

‎504‎ر‎700‎

‎686‎ر‎077‎ر‎1‎

مطلوبات متداولة -

أقساط قروض طويلة األجل تستحق خالل سنة

‎800‎ر‎424‎

‎000‎ر‎831‎ر‎6‎

15

بنوك دائنة

‎441‎ر‎714‎ر‎6‎

‎312‎ر‎786‎ر‎5‎

16

ذمم دائنة

‎458‎ر‎417‎ر‎6‎

‎838‎ر‎035‎ر‎6‎

أرصدة دائنة أخرى

‎277‎ر‎080‎ر‎4‎

‎028‎ر‎841‎ر‎3‎

17

مخصصات أخرى

‎734‎ر‎569‎

‎725‎ر‎679‎

18

مخصص ضريبة الدخل

‎868‎ر‎699‎

‎714‎ر‎850‎

23

‎578‎ر‎906‎ر‎18‎

‎617‎ر‎024‎ر‎24‎

مجموع المطلوبات

‎082‎ر‎607‎ر‎19‎

‎303‎ر‎102‎ر‎25‎

مجموع حقوق الملكية والمطلوبات

‎850‎ر‎405‎ر‎206‎

‎351‎ر‎449‎ر‎213‎




قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2018

2017

2018

إيضاحات

دينار

دينار

اإليرادات التشغيلية

‎697‎ر‎458‎ر‎69‎

‎510‎ر‎732‎ر‎67‎

النفقات التشغيلية

‏)‏‎166‎ر‎151‎ر‎53‎‏(‏

‏)‏‎602‎ر‎628‎ر‎49‎‏(‏

19

صافي اإليرادات التشغيلية

‎531‎ر‎307‎ر‎16‎

‎908‎ر‎103‎ر‎18‎

إيرادات فوائد

‎172‎ر‎357‎

‎439‎ر‎282‎

20

إيرادات أخرى

‎206‎ر‎772‎

‎960‎ر‎879‎

-

خسائر تدني قيمة مخزون

‏)‏‎858‎ر‎2‎‏(‏

تكاليف تمويل

‏)‏‎289‎ر‎474‎‏(‏

‏)‏‎651‎ر‎788‎‏(‏

4 و‎5‎

استهالكات

‏)‏‎499‎ر‎100‎ر‎8‎‏(‏

‏)‏‎794‎ر‎993‎ر‎8‎‏(‏

21

مصروفات إدارية

‏)‏‎787‎ر‎923‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎174‎ر‎210‎ر‎3‎‏(‏

18

مخصصات أخرى

‏)‏‎440‎ر‎102‎‏(‏

‏)‏‎236‎ر‎106‎‏(‏

-

مخصص مخزون بطيئ الحركة

‏)‏‎072‎ر‎76‎‏(‏

ربح السنة قبل ضريبة الدخل

‎964‎ر‎756‎ر‎5‎

‎452‎ر‎167‎ر‎6‎

23

‏)مصروف(‏ وفر ضريبة الدخل

‏)‏‎286‎ر‎598‎‏(‏

‎078‎ر‎566‎

ربح السنة

‎678‎ر‎158‎ر‎5‎

‎530‎ر‎733‎ر‎6‎

ويعود إلى:‏

مساهمي الشركة األم

‎349‎ر‎917‎ر‎3‎

‎078‎ر‎165‎ر‎5‎

22


‎329‎ر‎241‎ر‎1‎

‎452‎ر‎568‎ر‎1‎

‎678‎ر‎158‎ر‎5‎

‎530‎ر‎733‎ر‎6‎

فلس/‏ دينار

فلس/‏ دينار

0/034

الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة العائد إلى


0/026

24




قائمة الدخل الشامل اآلخر الموحدة


2017

2018

إيضاح

دينار

دينار

ربح السنة

‎678‎ر‎158‎ر‎5‎

‎530‎ر‎733‎ر‎6‎

بنود الدخل الشامل األخرى التي ال يتم االعتراف بها الحقًا في األرباح أو الخسائر،‏ بعد الضريبة:‏

التغير في القيمة العادلة بعد تنزيل المطلوبات الضريبية المؤجلة

‏)‏‎067‎ر‎498‎ر‎2‎‏(‏

‎449‎ر‎101‎

8

مجموع الدخل الشامل للسنة

‎611‎ر‎660‎ر‎2‎

‎979‎ر‎834‎ر‎6‎

ويعود إلى:‏


‎282‎ر‎419‎ر‎1‎

‎527‎ر‎266‎ر‎5‎


‎329‎ر‎241‎ر‎1‎

‎452‎ر‎568‎ر‎1‎

‎611‎ر‎660‎ر‎2‎

‎979‎ر‎834‎ر‎6‎




قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة


احتياطيات

حق ملكية

رأس المال

المدفوع

إجباري

اختياري

دينار

دينار

دينار

2018

الرصيد كما في أول كانون الثاني 2018

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎284‎ر‎505‎ر‎4‎

‎496‎ر‎689‎

-

-

-


-

-

المحول إلى االحتياطيات

‎979‎ر‎626‎

-

-

-

توزيعات أرباح

-

-

-

التغير في حقوق غير المسيطرين نتيجة زيادة مساهمة الشركة في

رأسمال شركة تابعة

-

-

-

توزيعات أرباح شركة تابعة

الرصيد كما في 31 كانون األول 2018

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎263‎ر‎132‎ر‎5‎

‎496‎ر‎689‎

2017

الرصيد كما في أول كانون الثاني 2017

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎776‎ر‎988‎ر‎3‎

‎496‎ر‎689‎

-

-

-


-

-

المحول إلى االحتياطيات

‎508‎ر‎516‎

-

-

-

التغير في حقوق غير المسيطرين نتيجة زيادة مساهمة الشركة في

رأسمال شركة تابعة

-

-

-

توزيعات أرباح شركة تابعة


‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎284‎ر‎505‎ر‎4‎

‎496‎ر‎689‎



حملة أسهم الشركة األم

التغير المتراكم في

القيمة العادلة

أرباح مدورة

المجموع

حقوق غير

المسيطرين

مجموع


دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

‎327‎ر‎687‎ر‎8‎

‎897‎ر‎957‎ر‎2‎

‎004‎ر‎840‎ر‎166‎

‎044‎ر‎507‎ر‎21‎

‎048‎ر‎347‎ر‎188‎

‏)‏‎067‎ر‎498‎ر‎2‎‏(‏

‎349‎ر‎917‎ر‎3‎

‎282‎ر‎419‎ر‎1‎

‎329‎ر‎241‎ر‎1‎

‎611‎ر‎660‎ر‎2‎

-

-

-

‏)‏‎979‎ر‎626‎‏(‏

-

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎000‎ر‎3‎‏(‏

-

-

-

‎751‎ر‎6‎

‎751‎ر‎6‎

‏)‏‎751‎ر‎6‎‏(‏

-

‏)‏‎891‎ر‎208‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎891‎ر‎208‎ر‎1‎‏(‏

-

-

-

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

‎018‎ر‎255‎ر‎3‎

‎037‎ر‎266‎ر‎165‎

‎731‎ر‎532‎ر‎21‎

‎768‎ر‎798‎ر‎186‎

‎878‎ر‎585‎ر‎8‎

‏)‏‎665‎ر‎669‎ر‎1‎‏(‏

‎485‎ر‎594‎ر‎161‎

‎408‎ر‎981‎ر‎20‎

‎893‎ر‎575‎ر‎182‎

‎449‎ر‎101‎

‎078‎ر‎165‎ر‎5‎

‎527‎ر‎266‎ر‎5‎

‎452‎ر‎568‎ر‎1‎

‎979‎ر‎834‎ر‎6‎

-

-

-

‏)‏‎508‎ر‎516‎‏(‏

-

-

‏)‏‎008‎ر‎21‎‏(‏

‏)‏‎008‎ر‎21‎‏(‏

‎008‎ر‎21‎

-

‏)‏‎824‎ر‎063‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎824‎ر‎063‎ر‎1‎‏(‏

-

-

-

‎327‎ر‎687‎ر‎8‎

‎897‎ر‎957‎ر‎2‎

‎004‎ر‎840‎ر‎166‎

‎044‎ر‎507‎ر‎21‎

‎048‎ر‎347‎ر‎188‎




قائمة التدفقات النقدية الموحدة


2017

2018

إيضاحات

دينار

دينار

األنشطة التشغيلية

ربح السنة قبل ضريبة الدخل

‎964‎ر‎756‎ر‎5‎

‎452‎ر‎167‎ر‎6‎

تعديالت على:‏


‏)‏‎172‎ر‎357‎‏(‏

‏)‏‎439‎ر‎282‎‏(‏

أرباح بيع واستبعاد ممتلكات ومعدات،‏ بالصافي

‏)‏‎499‎ر‎10‎‏(‏

‏)‏‎043‎ر‎13‎‏(‏

20

عوائد توزيعات أرباح

‏)‏‎701‎ر‎43‎‏(‏

‏)‏‎418‎ر‎36‎‏(‏


‎289‎ر‎474‎

‎651‎ر‎788‎

استهالكات

‎499‎ر‎100‎ر‎8‎

‎794‎ر‎993‎ر‎8‎

مخصصات أخرى،‏ بالصافي

‎115‎ر‎32‎

‎236‎ر‎106‎


‎858‎ر‎2‎

-

مخصص مخزون بطيئ الحركة

‎072‎ر‎76‎

‏)المسترد من(‏ مخصص خسائر ائتمانية متوقعة،‏ بالصافي

‏)‏‎718‎ر‎15‎‏(‏

‎199‎ر‎15‎

تغيرات رأس المال العامل:‏

مخزون

‏)‏‎896‎ر‎18‎‏(‏

‎648‎ر‎103‎

ذمم مدينة

‏)‏‎694‎ر‎498‎‏(‏

‎454‎ر‎216‎


‎729‎ر‎986‎ر‎1‎

‎871‎ر‎866‎

ذمم دائنة

‎620‎ر‎381‎

‎149‎ر‎286‎

أرصدة دائنة أخرى

‎656‎ر‎258‎

‏)‏‎699‎ر‎504‎‏(‏

مخصصات أخرى مدفوعة

‏)‏‎106‎ر‎142‎‏(‏

‏)‏‎950‎ر‎123‎‏(‏

ضريبة دخل مدفوعة

‏)‏‎489‎ر‎812‎‏(‏

‏)‏‎796‎ر‎578‎‏(‏

صافي التدفق النقدي من األنشطة التشغيلية

‎527‎ر‎170‎ر‎15‎

‎109‎ر‎005‎ر‎16‎



2017

2018

إيضاحات

دينار

دينار

األنشطة االستثمارية

شراء ممتلكات ومعدات

‏)‏‎627‎ر‎079‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎564‎ر‎599‎ر‎3‎‏(‏

4

المتحصل من بيع ممتلكات ومعدات

‎936‎ر‎18‎

‎930‎ر‎100‎

شراء استثمارات عقارية

‏)‏‎966‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎409‎ر‎23‎‏(‏

5


‏)‏‎647‎ر‎951‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎294‎ر‎644‎ر‎1‎‏(‏

6

-

دفعات على حساب شراء أراضي

‏)‏‎082‎ر‎111‎‏(‏

دفعات مقدمة لموردين ومقاولين ومحتجزات ودفعات مستحقة

لمقاولين

‏)‏‎813‎ر‎152‎‏(‏

‏)‏‎115‎ر‎37‎‏(‏

إيرادات فوائد مقبوضة

‎172‎ر‎357‎

‎439‎ر‎282‎

عوائد توزيعات أرباح مقبوضة

‎701‎ر‎43‎

‎418‎ر‎36‎

صافي التدفق النقدي المستخدم في األنشطة االستثمارية

‏)‏‎326‎ر‎879‎ر‎6‎‏(‏

‏)‏‎595‎ر‎884‎ر‎4‎‏(‏

األنشطة التمويلية

قروض مدفوعة

‏)‏‎000‎ر‎831‎ر‎6‎‏(‏

‏)‏‎149‎ر‎549‎ر‎10‎‏(‏

المستلم من قرض طويل األجل

‎500‎ر‎796‎

-

-

توزيعات أرباح مدفوعة

‏)‏‎842‎ر‎986‎ر‎2‎‏(‏

توزيعات أرباح شركة تابعة لحقوق غير المسيطرين

‏)‏‎891‎ر‎208‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎824‎ر‎063‎ر‎1‎‏(‏

تكاليف تمويل مدفوعة

‏)‏‎294‎ر‎520‎‏(‏

‏)‏‎511‎ر‎830‎‏(‏

صافي التدفق النقدي المستخدم في األنشطة التمويلية

‏)‏‎027‎ر‎547‎ر‎11‎‏(‏

‏)‏‎984‎ر‎646‎ر‎11‎‏(‏

صافي النقص في النقد وما في حكمه

‏)‏‎826‎ر‎255‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎470‎ر‎526‎‏(‏

النقد وما في حكمه في بداية السنة

‎824‎ر‎801‎ر‎11‎

‎294‎ر‎328‎ر‎12‎

النقد وما في حكمه في نهاية السنة

‎998‎ر‎545‎ر‎8‎

‎824‎ر‎801‎ر‎11‎

13




إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة

31 كانون األول 2018

)1( معلومات عامة

تأسست شركة زارة لالسثتمار ‏)القابضة(‏ - شركة مساهمة عامة محدودة ‏)»الشركة«(‏ في 10 أيار 1994، ويبلغ رأسمال الشركة المدفوع

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎ دينار موزع على ‎000‎ر‎000‎ر‎150‎ سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد كما في 31 كانون األول 2018.

من غايات الشركة إدارة الشركات التابعة لها ‏)ويشار إليهم معًا ‏»بالمجموعة«(،‏ والمشاركة في إدارة الشركات األخرى التي تساهم

فيها،‏ وكذلك استثمار أموالها في األسهم والسندات واألوراق المالية،‏ وتقديم القروض والكفاالت والتمويل للشركات التابعة لها.‏

تمتلك الشركة من خالل شركاتها التابعة العديد من الفنادق والمنتجعات المنتشرة في المملكة األردنية الهاشمية ‏)عمان والبحر

الميت والبتراء والحمة والعقبة(.‏

تم إقرار هذه القوائم المالية الموحدة من قبل مجلس إدارة الشركة في جلسته المنعقدة في 20 آذار 2018، وتتطلب هذه القوائم

المالية الموحدة موافقة الهيئة العامة للمساهمين.‏

)2( السياسات المحاسبية

1-2 أسس اإلعداد

تم إعداد القوائم المالية الموحدة للمجموعة وفقًا لمعايير التقارير المالية الدولية الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية.‏

تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقًا لمبدأ الكلفة التاريخية باستثناء الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل

اآلخر والتي تظهر بالقيمة العادلة في تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة.‏

إن الدينار األردني هو عملة إظهار القوائم المالية الموحدة والذي يمثل العملة الرئيسة للمجموعة.‏

2-2 مبدأ توحيد القوائم المالية

تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية لشركة زارة لالستثمار والشركات التابعة لها ‏)إيضاح 28( كما في 31 كانون األول 2018.

تتحقق السيطرة عندما يكون للمجموعة حقوق في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها،‏ ولديها القدرة

على التأثير على هذه العوائد من خالل قدرتها على السيطرة على الشركة المستثمر فيها.‏ وتتم السيطرة على الشركة المستثمر

فيها فقط عند تحقق ما يلي:‏

سيطرة المجموعة على الشركة المستثمر فيها ‏)الحقوق القائمة التي تمنح المجموعة القدرة على توجيه النشاطات ذات الصلة

- للشركة المستثمر فيها(.‏

تعرض المجموعة أو حقوقها في العوائد المتغيرة الناتجة عن ارتباطها بالشركة المستثمر فيها.‏

- القدرة على ممارسة السيطرة على الشركة المستثمر فيها والتأثير على عوائدها.‏

- 78 التقرير السنوي | الخامس والعشرون

عندما تمتلك المجموعة أقل من أغلبية حقوق التصويت أو ما شابهها في الشركة المستثمر فيها،‏ تقوم المجموعة بأخذ جميع

الحقائق والظروف ذات العالقة بعين االعتبار لتحديد ما إذا كانت تمتلك سيطرة على الشركة المستثمر فيها ويتضمن ذلك:‏

- الترتيبات التعاقدية مع حملة حقوق تصويت اآلخرين في الشركة المستثمر فيها.‏

- الحقوق الناتجة من الترتيبات التعاقدية األخرى.‏

- حقوق التصويت الحالية وحقوق التصويت المحتملة للمجموعة.‏

تقوم المجموعة بإعادة تقييم ما إذا كانت تسيطر على الشركة المستثمر فيها في حال وجود ظروف أو حقائق تدل على التغير في

عنصر أو أكثر من عناصر السيطرة الثالثة.‏

يتم توحيد القوائم المالية للشركة التابعة ابتداءً‏ من تاريخ ممارسة السيطرة وحتى توقف هذه السيطرة.‏ يتم توحيد موجودات

ومطلوبات وإيرادات ومصروفات الشركة التابعة في القوائم المالية الموحدة من تاريخ سيطرة المجموعة على الشركة التابعة وحتى

تتوقف هذه السيطرة.‏

يتم تحميل األرباح أو الخسائر وكل بند من بنود الدخل الشامل اآلخر على حقوق حملة األسهم في الشركة األم وحقوق غير

المسيطرين حتى لو أدى ذلك إلى عجز في رصيد حقوق غير المسيطرين.‏ وإذا اقتضت الحاجة،‏ يتم تعديل القوائم المالية للشركات

التابعة لتتماشى سياساتها المحاسبية مع السياسات المحاسبية للمجموعة.‏ يتم استبعاد الموجودات والمطلوبات وحقوق الملكية

واإليرادات والمصروفات واألرباح أو الخسائر المتعلقة بالمعامالت فيما بين المجموعة والشركات التابعة.‏

يتم تسجيل األثر الناتج عن تغير نسبة الملكية في الشركة التابعة الذي ال ينجم عنه فقدان للسيطرة في حقوق الملكية.‏ عند

فقدان السيطرة على الشركة التابعة،‏ تقوم المجموعة بما يلي:‏

إلغاء االعتراف بموجودات ‏)بما فيها الشهرة(‏ ومطلوبات الشركة التابعة

- إلغاء االعتراف بحقوق غير المسيطرين

- إلغاء االعتراف باحتياطي ترجمة العمالت األجنبية

- االعتراف بالقيمة العادلة للمبالغ المستلمة

- االعتراف بالقيمة العادلة لالستثمار المحتفظ به في الشركة التابعة

- االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية فقدان السيطرة

- إعادة تصنيف حصة الشركة التي تم تسجيلها سابقًا في بنود الدخل الشامل اآلخر إلى األرباح أو الخسائر

- 3-2 التغيرات في السياسات المحاسبية

إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد القوائم المالية الموحدة متفقة مع تلك التي اتبعت في إعداد القوائم المالية الموحدة

للسنة المنتهية في 31 كانون األول 2017، باستثناء ما يلي:‏

معيار التقارير المالية الدولي رقم )9( األدوات المالية

يحل معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 محل معيار المحاسبة الدولي رقم 39 ‏)األدوات المالية:‏ االعتراف والقياس(‏ اعتبارًا من 1 كانون

الثاني 2018 لجميع الجوانب المحاسبية الثالثة المتعلقة باألدوات المالية:‏ التصنيف والقياس والتدني في القيمة ومحاسبة التحوط.‏

تم االعتراف بأثر تطبيق المعيار في 1 كانون الثاني 2018 من خالل تعديل األرصدة االفتتاحية من خالل قائمة التغيرات في حقوق

الملكية الموحدة.‏ استبدل معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ‏)األدوات المالية(‏ نموذج الخسارة االئتمانية المتكبدة وفقا لمعيار


المحاسبة الدولي رقم 39 ‏)األدوات المالية:‏ االعتراف والقياس(،‏ وتضمن نموذجًا شامالً‏ آللية االعتراف وتسجيل الخسائر االئتمانية

المتوقعة وإطار محاسبة التحوط،‏ ومتطلبات التصنيف والقياس.‏

التدني في القيمة

نتج عن تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ‏)األدوات المالية(‏ تغيير المعالجة المحاسبية لتدني قيمة الموجودات المالية

للمجموعة من خالل تحول المعالجة المحاسبية من نموذج الخسائر االئتمانية المتكبدة إلى نموذج الخسائر االئتمانية المتوقعة.‏

يتطلب المعيار من المجموعة تسجيل مخصص للخسائر االئتمانية المتوقعة على جميع أداوت الدين مقيمًا حسب الكلفة المطفأة.‏

قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من المعيار لتسجيل الخسائر االئتمانية المتوقعة على جميع أدوات الدين،‏ وحساب

الخسائر االئتمانية المتوقعة على كامل عمر أدوات الدين.‏ قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة

االئتمانية مع األخذ بعين االعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة االقتصادية.‏

لم ينتج أثر جوهري عن تطبيق نموذج الخسائر االئتمانية المتوقعة على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

معيار التقارير المالية الدولي رقم )15( اإليرادات من العقود مع العمالء

يحل معيار التقارير المالية الدولي رقم 15 محل معيار المحاسبة الدولي رقم 11 ‏)عقود اإلنشاءات(‏ ومعيار المحاسبة الدولي رقم 18

‏)اإليرادات(‏ والتفسيرات ذات الصلة وينطبق على جميع إيرادات عقود العمالء،‏ ما لم تكن هذه العقود في نطاق المعايير األخرى.‏ يحدد

المعيار الجديد نموذجًا من خمس خطوات لالعتراف باإليرادات الناتجة عن العقود مع العمالء.‏ بموجب معيار التقارير المالية الدولي

رقم 15 يتم االعتراف باإليرادات بقيمة تمثل المبلغ الذي تتوقع المنشأة أن تحققه مقابل نقل البضاعة أو تقديم الخدمات إلى العميل.‏

يتطلب المعيار من الشركات استخدام التقديرات،‏ مع األخذ بعين االعتبار جميع الحقائق والظروف ذات الصلة عند تطبيق خطوات

االعتراف باإليراد.‏ كما يحدد المعيار المعالجة المحاسبية المتعلقة بالتكاليف اإلضافية للحصول على العقد والتكاليف المباشرة

المرتبطة بتنفيذ العقد.‏

لم ينتج عن تطبيق هذا المعيار أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

تفسير رقم )22( – لجنة تفسيرات معايير التقارير المالية الدولية – المعامالت بالعمالت األجنبية والدفعات المقدمة

يوضح هذا التفسير أنه عند تحديد سعر الصرف السائد الذي سيستخدم عند االعتراف األولي المتعلق بأصل أو مصروف أو دخل

‏)أو جزء منه(‏ أو عند إلغاء االعتراف بأصل أو التزام غير نقدي متعلق بدفعات مقدمة،‏ فإن تاريخ المعاملة هو التاريخ الذي تقوم فيه

المنشأة باالعتراف األولي باألصل او االلتزام غير النقدي الذي نشأت عنه تلك الدفعات المقدمة.‏ في حالة وجود عدة دفعات مقدمة،‏

فإن المجموعة تحدد تاريخًا لكل معاملة دفعات مقدمة.‏

لم ينتج عن تطبيق هذا التفسير أي أثر على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏

تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )40( – تحويالت االستثمارات العقارية

توضح هذه التعديالت متى يجب على المجموعة تحويل ‏)إعادة تصنيف(‏ العقارات بما فيها العقارات تحت التنفيذ أو التطوير إلى

أو من بند االستثمارات العقارية.‏ تنص التعديالت على أن التغير في استخدام العقار يحدث عند توفر متطلبات تعريف االستثمارات

العقارية ‏)أو في حال لم تعد متطلبات التعريف متوفرة(‏ ويكون هناك دليل على التغير في االستخدام.‏ إن مجرد التغير في نية اإلدارة

الستخدام العقار ال يمثل دليالً‏ على التغير في االستخدام.‏

لم ينتج عن تطبيق هذه التعديالت أي أثر على القوائم المالية الموحدة للمجموعة.‏


تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم )2( – تصنيف وقياس معامالت الدفع على أساس األسهم

قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بإصدار تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم 2 ‏)الدفع على أساس األسهم(‏ بحيث

تشمل هذه التعديالت ثالثة أمور رئيسة:‏ تأثير شروط االستحقاق على قياس معاملة الدفع على أساس األسهم مقابل نقد،‏ وتصنيف

معاملة الدفع على أساس األسهم مع خيار التسوية مقابل التزامات الضريبة،‏ والمحاسبة عن التعديالت على أحكام وشروط معاملة

الدفع على أساس األسهم التي تغير تصنيفها من معاملة دفع على أساس األسهم مقابل نقد إلى معاملة دفع على أساس

األسهم مقابل أدوات حقوق الملكية.‏ عند تطبيق التعديالت ال يجب على المجموعة تعديل الفترات السابقة،‏ ولكن يسمح بتطبيقها

بأثر رجعي إذا تم تطبيق جميع التعديالت الثالثة واألمور األخرى.‏ إن السياسة المحاسبية للمجموعة فيما يتعلق بالدفع على أساس

األسهم مقابل نقد متفقة مع الطريقة الموضحة في التعديالت.‏ باإلضافة إلى ذلك،‏ ليس لدي المجموعة أي معامالت دفع على أساس

األسهم مقابل تسوية االلتزامات الضريبية المقتطعة ولم يجر أي تعديالت على أحكام وشروط معامالت الدفع على أساس األسهم.‏


تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )28( االستثمار في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة – قياس االستثمارات

بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر

توضح هذه التعديالت أنه إذا كانت المنشأة مشروعًا أو شركة،‏ يمكن لها عند االعتراف المبدئي باالستثمار قياس االستثمار في

شركة حليفة أو مشروع مشترك بالقيمة العادلة من خالل األرباح أو الخسائر.‏ إذا كانت المنشأة ليست منشأة استثمارية ولها حصة

في شركة حليفة أو مشروع مشترك والتي بدورها هي منشأة استثمارية،‏ يمكن للمنشأة عند تطبيق طريقة حقوق الملكية

إبقاء القيمة العادلة المطبقة من قبل الشركة الحليفة أو المشروع المشترك ‏)التي بدورها هي منشأة استثمارية(‏ على الحصة في

االستثمار في الشركة الحليفة أو المشروع المشترك للشركة التابعة.‏ يتم االختيار لكل استثمار في شركة حليفة أو مشروع مشترك

على حدة في آخر تاريخ عند:‏

أ.‏ االعتراف المبدئي باالستثمار في شركة حليفة أو مشروع مشترك.‏

ب.‏ الشركة الحليفة أو المشروع المشترك يكون منشأة استثمارية.‏

ج.‏ الشركة الحليفة أو المشروع المشترك للمنشأة االستثمارية تصبح الشركة األم.‏



4-2 أهم السياسات المحاسبية

ممتلكات ومعدات

تظهر الممتلكات والمعدات بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم ومخصص التدني في القيمة إن وجد.‏ تمثل الكلفة تكلفة

استبدال الممتلكات والمعدات وتكاليف االقتراض لمشاريع تحت التنفيذ إذا استوفت شروط االعتراف بها.‏ يتم إثبات مصروفات

الصيانة واإلصالح في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

تستهلك الممتلكات والمعدات ‏)باستثناء األراضي(‏ باستخدام طريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع باستخدام

النسب السنوية التالية:‏

٪

2

15 - 10

15

15

20

15

20 - 2

مباني وإنشاءات

أعمال كهربائية وميكانيكية

آالت ومعدات

أثاث ومفروشات

أجهزة وبرامج الحاسب اآللي

سيارات

أخرى

عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الممتلكات والمعدات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض قيمتها إلى

القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

يتم مراجعة العمر اإلنتاجي وطريقة االستهالك بشكل دوري للتأكد من أن طريقة وفترة االستهالك تتناسب مع المنافع االقتصادية

المتوقعة من الممتلكات والمعدات وتعدل بأثر حالي ومستقبلي.‏

يتم استبعاد الممتلكات والمعدات عند بيعها أو عند عدم وجود منافع اقتصادية مستقبلية منها،‏ ويتم إثبات أية أرباح أو خسائر

استبعاد في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

استثمارات عقارية

تمثل االستثمارات العقارية استثمارات في األراضي واألبنية التي يحتفظ بها للحصول على إيجارات أو لحين زيادة قيمتها،‏ وال تشتمل

على األراضي والمباني المستخدمة في إنتاج البضائع والخدمات وأنشطة الشركة االعتيادية أو ألغراض إدارية.‏

تظهر االستثمارات العقارية بالكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم ومخصص التدني في القيمة إن وجد.‏ تستهلك االستثمارات

العقارية ‏)باستثناء األراضي(‏ بطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي المتوقع لها وبنسب سنوية تتراوح ما بين ٪2 إلى ٪20.



تظهر المشاريع تحت التنفيذ بالكلفة وتتضمن كلفة اإلنشاءات والمعدات والمصروفات المباشرة.‏ ال يتم استهالك المشاريع تحت

التنفيذ إال حين اكتمال الموجودات المتعلقة بها لتصبح جاهزة لالستخدام حيث يتم تحويلها إلى ممتلكات ومعدات أو استثمارات

عقارية.‏

التدني في قيمة الموجودات المالية

نتج عن تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ‏)األدوات المالية(‏ تغيير المعالجة المحاسبية لتدني قيمة الموجودات المالية

للمجموعة،‏ وذلك بالتحول من نموذج الخسائر االئتمانية المتكبدة إلى نموذج الخسائر االئتمانية المتوقعة.‏

يتطلب معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 من المجموعة تسجيل مخصص خسائر ائتمانية متوقعة على جميع أدوات الدين

بالكلفة المطفأة.‏

قامت المجموعة بتطبيق الطريقة المبسطة من المعيار لتسجيل الخسائر االئتمانية المتوقعة على جميع أدوات الدين،‏ وحساب

الخسائر االئتمانية المتوقعة على كامل عمر أدوات الدين.‏ قامت المجموعة بإعداد دراسة تستند إلى الخبرة التاريخية للخسارة

االئتمانية مع األخذ بعين االعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة االقتصادية.‏

التدني في قيمة الموجودات غير المالية

يتم في تاريخ القوائم المالية الموحدة دارسة وجود أية مؤشرات على انخفاض قيمة الموجودات غير المالية.‏ وفي حال وجود مثل

تلك المؤشرات أو عند القيام بفحص التدني السنوي لتلك الموجودات،‏ تقوم المجموعة بتقدير القيمة الممكن استردادها.‏ تمثل

القيمة الممكن استردادها لتلك الموجودات،‏ القيمة العادلة لكل أصل/‏ وحدة توليد نقد بعد تنزيل مصروفات البيع أو القيمة

المستخدمة،‏ أيهما أعلى،‏ ويتم احتسابها لكل أصل على حدة،‏ ما لم يكن لألصل وحدة توليد نقد منفصلة عن تلك الموجودات.‏ في

حال زيادة القيمة الدفترية عن القيمة الممكن استردادها،‏ يتم تنزيل قيمة تلك الموجودات لكل وحدة توليد نقد إلى القيمة الممكن

استردادها.‏ وألغراض احتساب القيمة المستخدمة فإنه يتم خصم التدفقات النقدية المتوقعة لتلك الموجودات إلى قيمتها الحالية

باستخدام معدل خصم ما قبل الضريبة،‏ والذي يعكس التقديرات السوقية الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المتعلقة بتلك

الموجودات.‏ وعند احتساب القيمة العادلة مطروحًا منها مصروفات البيع،‏ يتم األخذ باالعتبار عمليات السوق الحديثة،‏ إن وجدت،‏ وفي

حالة عدم وجود مثل هذه العمليات،‏ يتم استخدام وسائل تقييم مناسبة.‏ يتم تسجيل خسائر التدني في قائمة األرباح أو الخسائر

الموحدة.‏

يتم في تاريخ القوائم المالية الموحدة دراسة وجود أية مؤشرات تدل على أن انخفاض القيمة الذي تم االعتراف به سابقًا لتلك

الموجودات لم يعد موجودًا أو انخفضت قيمته،‏ وتقوم المجموعة بتقدير القيمة الممكن استردادها لألصل أو وحدة توليد النقد.‏ يتم

استرجاع خسائر التدني التي تم االعتراف بها سابقا فقط في حالة وجود تغير في الفرضيات التي تم استخدامها الحتساب القيمة

الممكن استردادها لذلك األصل من التاريخ الذي تم فيه االعتراف بخسائر التدني سابقًا.‏ إن استرجاع االنخفاض في القيمة المعترف

به سابقًا مقيد بحيث إن القيمة الدفترية لألصل ال تتجاوز قيمته الممكن استردادها أو القيمة الدفترية التي تم احتسابها مطروحًا

منها االستهالك،‏ في حال لم يتم االعتراف بأية خسائر تدني في القيمة في السنوات السابقة.‏ يتم استرجاع خسائر التدني في قائمة

األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

يتم تسجيل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر عند الشراء بالقيمة العادلة مضافًا إليها مصاريف

االقتناء ويعاد تقييمها الحقًا بالقيمة العادلة،‏ ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق

الملكية بما فيه التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعمالت األجنبية.‏ في حال بيع

هذه الموجودات أو جزء منها يتم تسجيل األرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق

الملكية،‏ ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم الموجودات المباعة مباشرة إلى األرباح المدورة وليس من خالل قائمة األرباح أو الخسائر

الموحدة.‏ ال تخضع هذه الموجودات الختبار خسائر التدني ويتم تسجيل األرباح الموزعة في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏


القيمة العادلة

إن القيمة العادلة هي السعر الذي سيتم استالمه لبيع أصل أو المدفوع لتحويل التزام في معاملة منتظمة بين المشاركين في

السوق في تاريخ قياس القيمة العادلة.‏ يستند قياس القيمة العادلة على افتراض أن المعاملة لبيع األصل أو لتحويل االلتزام تحدث

إما في:‏

‏-السوق الرئيس لألصل أو االلتزام،‏ أو

‏-في غياب السوق الرئيس،‏ في األسواق األكثر تفضيالً‏ لألصل أو االلتزام

إن السوق الرئيس أو السوق األكثر تفضيالً‏ يجب أن يكون سهل الوصول إليه من قبل المجموعة.‏

يتم قياس القيمة العادلة لألصل أو االلتزام باستخدام االفتراضات التي يستخدمها المشاركون في السوق عند تسعير األصل أو

االلتزام،‏ مع افتراض أن المشاركين في السوق يتصرفون حسب مصلحتهم االقتصادية.‏

إن قياس القيمة العادلة ألصل غير مالي يأخذ في االعتبار قدرة المشارك في السوق على توليد منافع اقتصادية باستخدام األصول

في أعلى وأفضل استخدام لها،‏ أو عن طريق بيعها لمشارك آخر في السوق يمكنه استخدام األصول في أعلى وأفضل استخدام لها.‏

تستخدم المجموعة أساليب التقييم التي تناسب الظروف والتي تتوفر لها بيانات كافية لقياس القيمة العادلة،‏ واالستخدام األمثل

للمدخالت الملحوظة المالئمة وتقليل استخدام المدخالت غير الملحوظة.‏

إن جميع الموجودات والمطلوبات التي تقاس قيمتها العادلة أو يتم اإلفصاح عنها في القوائم المالية الموحدة يتم تصنيفها ضمن

التسلسل الهرمي للقيمة العادلة،‏ ومبينة كما يلي استنادًا ألقل مستوى من المدخالت األساسية لقياس القيمة العادلة ككل.‏

المستوى األول:‏ األسعار غير المعدلة والمتداولة في األسواق النشطة للموجودات أو المطلوبات المماثلة.‏

المستوى الثاني:‏ أساليب للتقييم حيث تكون جميع المدخالت التي لها تأثير جوهري على القيمة العادلة المسجلة ملحوظة،‏

بشكل مباشر أو غير مباشر،‏ و

المستوى الثالث:‏ أساليب تقييم تستخدم مدخالت لها تأثير جوهري على القيمة العادلة المسجلة التي ال تستند إلى بيانات

السوق الملحوظة.‏

بخصوص الموجودات والمطلوبات المثبتة في القوائم المالية الموحدة على أساس متكرر،‏ تحدد المجموعة فيما إذا كانت التحويالت

قد تمت بين المستويات في التسلسل الهرمي بإعادة تقييم التصنيفات ‏)استنادًا إلى أدنى مستوى من المدخالت التي تعتبر

جوهرية لقياس القيمة العادلة ككل(‏ في نهاية كل فترة مالية.‏

مخزون

يتم تسعير المخزون بالكلفة باستخدام طريقة المتوسط المرجح أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما أقل.‏ إن صافي القيمة

القابلة للتحقق هي سعر البيع المتوقع في الظروف االعتيادية مطروحًا منه تكاليف البيع.‏


ذمم مدينة

تظهر الذمم المدينة بمبلغ الفاتورة األصلي بعد تنزيل المخصصات المتعلقة بالخسائر االئتمانية المتوقعة.‏ تقوم المجموعة

بتطبيق الطريقة المبسطة الحتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة للذمم المدينة وموجودات عقود العمالء.‏ وفقا لتلك الطريقة ال

تقوم المجموعة بمتابعة التغيرات في المخاطر االئتمانية للعمالء ولكنها تقوم في تاريخ القوائم المالية الموحدة باحتساب مخصص

الخسائر االئتمانية المتوقعة على مدى عمر الذمم.‏ قامت المجموعة بإعداد جدول بنسب الخسائر االئتمانية المتوقعة وفقا للخبرة

التاريخية للخسائر االئتمانية مع االخذ بعين االعتبار العوامل المستقبلية الخاصة بالمدينين والبيئة االقتصادية.‏

التقاص

يتم إجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وإظهار المبلغ بالصافي في قائمة المركز المالي الموحدة فقط عندما

تتوفر الحقوق القانونية الملزمة،‏ وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق الموجودات وتسوية المطلوبات

في نفس الوقت.‏

تصنيف المتداول مقابل غير المتداول

تقوم المجموعة بعرض الموجودات والمطلوبات في القوائم المالية الموحدة بناءً‏ على التصنيف المتداول / غير المتداول.‏ إن

الموجودات المتداولة هي المجودات التي:‏

• من المتوقع أن تتحقق أو يُعتزم بيعها أو استهالكها في دورة التشغيل العادية.‏

• يحتفظ بها في األساس لغرض التداول.‏

• من المتوقع أن تتحقق في غضون اثني عشر شهرا بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة أو

• النقد وما في حكمه ما لم يُحظر تبادله أو استخدامه لتسوية أي التزام لمدة اثني عشر شهرا على األقل بعد تاريخ القوائم المالية

الموحدة.‏

يتم تصنيف جميع الموجودات األخرى كموجودات غير متداولة.‏

تكون المطلوبات متداولة إذا:‏

• كان من المتوقع أن تتم تسويتها في دورة التشغيل العادية.‏

• وجدت في األساس لغرض التداول.‏

• كان من المقرر تسويتها في غضون اثني عشر شهرا بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة أو

• كان ال يوجد أي حق غير مشروط في تأجيل تسوية االلتزام لمدة اثني عشر شهرًا على األقل بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة.‏

يتم تصنيف جميع المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة.‏ يتم تصنيف الموجودات والمطلوبات الضريبية كموجودات ومطلوبات

غير متداولة.‏

نقد وما في حكمه

يمثل النقد واألرصدة لدى البنوك الظاهر في قائمة المركز المالي الموحدة النقد في الصندوق ولدى البنوك والودائع ألجل

باستحقاقات ال تتجاوز ثالثة أشهر بحيث ال تتضمن مخاطر التغير في القيمة.‏

لغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة فإن النقد وما في حكمه يشتمل على النقد في الصندوق ولدى البنوك والودائع

قصيرة األجل باستحقاقات ال تتجاوز ثالثة أشهر بعد تنزيل أرصدة البنوك الدائنة.‏

قروض

بعد االعتراف األولي،‏ تقاس القروض بالتكلفة المطفأة باستخدام طريقة سعر الفائدة الفعلي،‏ ويتم االعتراف باألرباح أو الخسائر في

قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة عند سداد المطلوبات،‏ وهكذا خالل عملية احتساب اإلطفاء.‏ تحسب التكلفة المطفأة باعتبار أي

خصم أو عالوة اقتناء والرسوم والتكاليف وهي جزء ال يتجزأ من سعر الفائدة الفعلي،‏ وتدرج تكاليف التمويل في قائمة األرباح أو

الخسائر الموحدة.‏


تكاليف االقتراض

يتم رسملة تكاليف االقتراض المباشرة المتعلقة بشراء أو إنشاء أو إنتاج أصل - والذي يتطلب بالضرورة فترة طويلة ليصبح جاهزًا

لالستخدام المستهدف أو للبيع - كجزء من تكاليف ذلك األصل.‏ إن تكاليف االقتراض األخرى تدرج كمصروفات في الفترة التي

تكبدت فيها.‏ تتكون تكاليف االقتراض من الفوائد والتكاليف األخرى التي تتكبدها المجموعة فيما يتعلق بالحصول على قروض.‏

ذمم دائنة ومستحقات

يتم إثبات الذمم الدائنة للمبالغ مستحقة السداد في المستقبل للبضائع والخدمات المستلمة ضمن النشاط الطبيعي للمجموعة،‏

سواء تمت أو لم تتم المطالبة بها من قبل المورد أو مقدم الخدمة.‏

مخصصات

يتم االعتراف بالمخصصات عندما يترتب على المجموعة التزام حالي ‏)قانوني أو فعلي(‏ ناتج عن حدث سابق،‏ ويكون من المحتمل

حدوث تدفقات خارجة لمنافع اقتصادية لتسوية االلتزام مع إمكانية وضع تقدير يمكن االعتماد عليه لقيمة االلتزام.‏ وفي حال تتوقع

المجموعة استرداد بعض أو جميع المخصصات – على سبيل المثال في إطار عقد تأمين – يتم االعتراف باالسترداد كأصل منفصل

فقط عندما يكون االسترداد مؤكدًا.‏ ويظهر المصروف المرتبط بهذا المخصص في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة بالصافي بعد

خصم االسترداد.‏

ضريبة الدخل

يتم احتساب مخصص ضريبة الدخل وفقًا لقانون ضريبة الدخل المعمول به في المملكة األردنية الهاشمية.‏

تمثل مصروفات الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة.‏ إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أو

استردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم

احتساب الربح الضريبي على أساسها.‏ يتم احتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة المطلوبات في قائمة المركز المالي

الموحدة،‏ وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقًا للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي أو تحقيق

الموجودات الضريبية المؤجلة.‏

يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم إمكانية

االستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئيًا أو كليًا.‏

تحقق اإليرادات

يتم تسجيل اإليرادات وفقًا لنموذج الخطوات الخمس من معيار التقارير الدولي رقم 15 والذي يتضمن تحديد العقد والثمن وتحديد

التزام األداء في العقد واالعتراف باإليرادات بناءً‏ على تأدية التزام األداء.‏

يتم إثبات اإليرادات عند تقديم الخدمة وإصدار الفاتورة للعمالء.‏

يتم إثبات توزيعات أرباح الموجودات المالية عند إقرارها من قبل الهيئات العامة للشركات المستثمر فيها.‏

يتم االعتراف بإيراد اإليجار من اإليجارات التشغيلية حسب طريقة القسط الثابت على فترة عقد التأجير ويتم إظهارها ضمن اإليرادات

األخرى.‏

يتم تحقق اإليرادات األخرى وفقًا لمبدأ االستحقاق.‏

إن معظم إيرادات المجموعة تقع ضمن نطاق تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم 15 ‏)اإليرادات من العقود مع العمالء(.‏


اإليجار التشغيلي

المجموعة كمستأجر:‏ يتم االعتراف بمصروف اإليجار التشغيلي في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة بطريقة القسط الثابت على

فترة عقد اإليجار.‏

المجموعة كمؤجر:‏ يتم االعتراف بإيراد اإليجار التشغيلي في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة بطريقة القسط الثابت على فترة عقد

اإليجار ويتم إظهارها ضمن بند اإليرادات األخرى.‏

العمالت األجنبية

يتم تسجيل المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعامالت،‏ كما يتم تحويل

أرصدة الموجودات والمطلوبات المالية بالعمالت األجنبية بأسعار الصرف السائدة في تاريخ القوائم المالية الموحدة.‏ يتم تسجيل

األرباح أو الخسائر الناتجة عن تحويل العمالت األجنبية في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة.‏

الموجودات والمطلوبات المحتملة

ال يتم تسجيل المطلوبات المحتملة في القوائم المالية الموحدة وإنما يتم اإلفصاح عنها عندما يكون احتمال دفعها مستبعدًا.‏

ال يتم تسجيل الموجودات المحتملة في القوائم المالية الموحدة وإنما يتم اإلفصاح عنها عندما يكون احتمال قبضها ممكنًا.‏

)3( أهم التقديرات والفرضيات

إن إعداد القوائم المالية الموحدة وتطبيق السياسات المحاسبية يتطلب من إدارة المجموعة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر على

مبالغ الموجودات والمطلوبات واإلفصاح عن االلتزامات المحتملة.‏ إن هذه التقديرات واالجتهادات تؤثر أيضا على اإليرادات والمصروفات

والمخصصات،‏ وبشكل خاص يتطلب من إدارة المجموعة القيام بأحكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ وأوقات التدفقات النقدية

المستقبلية الناجمة عن أوضاع وظروف تلك التقديرات في المستقبل.‏ إن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات

وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير وعدم التيقن،‏ وإن النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات

في المستقبل في أوضاع وظروف تلك المخصصات.‏

إن التقديرات والفرضيات المستخدمة في القوائم المالية الموحدة هي كما يلي:‏

‏-يتم تكوين مخصص لقاء الذمم المدينة اعتمادًا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل إدارة المجموعة لتقدير مخصص

الخسائر االئتمانية المتوقعة الواجب تكوينه وفقا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ‏)األدوات المالية(‏ .

-

‏-يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقًا لألنظمة والقوانين والمعايير المحاسبية،‏ ويتم احتساب

وإثبات الموجودات والمطلوبات الضريبية المؤجلة ومخصص الضريبة الالزم.‏

-

‏-تقوم إدارة المجموعة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية للممتلكات والمعدات بشكل دوري لغايات احتساب االستهالكات السنوية،‏

اعتمادا على الحالة العامة لتلك الموجودات وتقديرات األعمار اإلنتاجية المتوقعة في المستقبل.‏

-

‏-يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد المجموعة اعتمادًا على دراسة قانونية معدة من قبل محامي الشركة والشركات

التابعة والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمل حدوثها في المستقبل،‏ ويعاد النظر في تلك الدراسات بشكل دوري.‏

-


)4( ممتلكات ومعدات

أراضي

مباني وإنشاءات

أعمال كهربائية وميكانيكية

دينار

دينار

دينار

2018

الكلفة -

كما في أول كانون الثاني 2018

‎233‎ر‎593‎ر‎36‎

‎874‎ر‎141‎ر‎162‎

‎429‎ر‎426‎ر‎67‎

إضافات

‎926‎ر‎108‎

‎165‎ر‎601‎

‎573‎ر‎252‎

المحول من مشاريع تحت التنفيذ

‎973‎ر‎535‎ر‎1‎

‎621‎ر‎589‎

-

استبعادات

‏)‏‎260‎ر‎8‎‏(‏

‏)‏‎737‎ر‎39‎‏(‏

-


‎159‎ر‎702‎ر‎36‎

‎752‎ر‎270‎ر‎164‎

‎886‎ر‎228‎ر‎68‎

االستهالك المتراكم -


‎084‎ر‎116‎ر‎52‎

‎322‎ر‎166‎ر‎65‎

-

إضافات

‎467‎ر‎221‎ر‎3‎

‎119‎ر‎894‎

-

استبعادات

‏)‏‎455‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎737‎ر‎39‎‏(‏

-


‎096‎ر‎335‎ر‎55‎

‎704‎ر‎020‎ر‎66‎

-

صافي القيمة الدفترية -


‎159‎ر‎702‎ر‎36‎

‎656‎ر‎935‎ر‎108‎

‎182‎ر‎208‎ر‎2‎

بلغت كلفة الممتلكات والمعدات المستهلكة بالكامل ‎449‎ر‎612‎ر‎147‎ دينار كما في 31 كانون األول )2017: 2018 ‎259‎ر‎080‎ر‎144‎ دينار(.‏

2017

الكلفة -


‎785‎ر‎072‎ر‎36‎

‎027‎ر‎349‎ر‎161‎

‎227‎ر‎889‎ر‎66‎

إضافات

‎448‎ر‎520‎

‎705‎ر‎354‎

‎367‎ر‎409‎

المحول من مشاريع تحت التنفيذ

‎592‎ر‎450‎

‎886‎ر‎251‎

-

استبعادات

‏)‏‎450‎ر‎12‎‏(‏

‏)‏‎051‎ر‎124‎‏(‏

-


‎233‎ر‎593‎ر‎36‎

‎874‎ر‎141‎ر‎162‎

‎429‎ر‎426‎ر‎67‎



‎207‎ر‎922‎ر‎48‎

‎689‎ر‎746‎ر‎63‎

-

إضافات

‎873‎ر‎194‎ر‎3‎

‎669‎ر‎543‎ر‎1‎

-

استبعادات

‏)‏‎036‎ر‎124‎‏(‏

)996(

-


‎084‎ر‎116‎ر‎52‎

‎322‎ر‎166‎ر‎65‎

-



‎233‎ر‎593‎ر‎36‎

‎790‎ر‎025‎ر‎110‎

‎107‎ر‎260‎ر‎2‎


نورشعلاو سماخلا | يونسلا ريرقتلا

89

تادعمو تلاآ

تاشورفمو ثاثأ

بساحلا جماربو ةزهجأ

يللآا

تارايس

ىرخأ

عومجملا

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

رانيد

39ر736ر060

52ر690ر561

8ر570ر365

1ر515ر233

2ر555ر228

371ر228ر983

1ر162ر352

606ر708

252ر422

95ر481

-

3ر079ر627

1ر087ر487

237ر038

-

-

-

3ر450ر119

)71ر005(

)34ر765(

)15ر521(

)33ر729(

-

)203ر017(

41ر914ر894

53ر499ر542

8ر807ر266

1ر576ر985

2ر555ر228

377ر555ر712

34ر485ر939

47ر894ر098

7ر635ر222

1ر261ر679

1ر893ر314

210ر452ر658

1ر867ر102

1ر529ر338

358ر801

61ر088

18ر150

7ر950ر065

)69ر535(

)33ر604(

)15ر521(

)33ر728(

-

)194ر580(

36ر283ر506

49ر389ر832

7ر978ر502

1ر289ر039

1ر911ر464

218ر208ر143

5ر631ر388

4ر109ر710

828ر764

287ر946

643ر764

159ر347ر569

38ر653ر153

50ر943ر012

8ر210ر080

1ر547ر144

2ر555ر228

366ر219ر656

1ر099ر428

755ر737

360ر165

99ر714

-

3ر599ر564

181ر776

1ر350ر852

23ر556

-

-

2ر258ر662

)198ر297(

)359ر040(

)23ر436(

)131ر625(

-

)848ر899(

39ر736ر060

52ر690ر561

8ر570ر365

1ر515ر233

2ر555ر228

371ر228ر983

32ر892ر824

46ر428ر308

7ر246ر832

1ر256ر990

1ر875ر165

202ر369ر015

1ر788ر158

1ر822ر823

411ر826

65ر157

18ر149

8ر844ر655

)195ر043(

)357ر033(

)23ر436(

)60ر468(

-

)761ر012(

34ر485ر939

47ر894ر098

7ر635ر222

1ر261ر679

1ر893ر314

210ر452ر658

5ر250ر121

4ر796ر463

935ر143

253ر554

661ر914

160ر776ر325

)5( استثمارات عقارية

2017

2018

دينار

دينار

الكلفة -

الرصيد كما في أول كانون الثاني

إضافات

الرصيد كما في 31 كانون األول

‎636‎ر‎512‎ر‎10‎

‎966‎ر‎3‎

‎602‎ر‎516‎ر‎10‎

‎227‎ر‎489‎ر‎10‎

‎409‎ر‎23‎

‎636‎ر‎512‎ر‎10‎


الرصيد كما في أول كانون الثاني

إضافات

الرصيد كما في 31 كانون األول

‎617‎ر‎796‎ر‎4‎

‎434‎ر‎150‎

‎051‎ر‎947‎ر‎4‎

‎478‎ر‎647‎ر‎4‎

‎139‎ر‎149‎

‎617‎ر‎796‎ر‎4‎


كما في 31 كانون األول

‎551‎ر‎569‎ر‎5‎

‎019‎ر‎716‎ر‎5‎

بلغت القيمة العادلة لالستثمارات العقارية وفقًا لتقدير الخبير العقاري ما قيمته ‎959‎ر‎264‎ر‎10‎ دينار كما في 31 كانون األول )2017: 2018

‎959‎ر‎264‎ر‎10‎ دينار(.‏


)6( مشاريع تحت التنفيذ

يمثل هذا البند األعمال المنفذة والمبالغ المدفوعة للمقاولين كما يلي:‏

2017

2018

الشركة

شركة الفنادق والسياحة األردنية

شركة الحمة المعدنية األردنية *

شركة فنادق النبطي

شركة عمان لالستثمار السياحي

شركة الواحة الفندقية

الشركة الوطنية للفنادق والسياحة

شركة البحر األحمر للفنادق

شركة الساحل الجنوبي للفنادق *

شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي

شركة زارة لالستثمار *

ينزل:‏ مخصص مشاريع تحت التنفيذ *

لم يتم رسملة أية فوائد مدينة على مشاريع تحت التنفيذ خالل عامي 2018 و‎2017‎‏.‏

دينار

‎811‎ر‎425‎

‎503‎ر‎420‎

‎441‎ر‎74‎

‎619‎ر‎27‎

‎703‎ر‎525‎

‎373‎ر‎267‎

‎983‎ر‎102‎

‎245‎ر‎528‎

‎784‎ر‎20‎

‎986‎ر‎102‎

‎448‎ر‎496‎ر‎2‎

‏)‏‎378‎ر‎526‎ر‎1‎‏(‏

‎070‎ر‎970‎

دينار

-

‎382‎ر‎419‎

‎883‎ر‎33‎

‎471‎ر‎66‎

‎703‎ر‎525‎

‎734‎ر‎297‎

‎161‎ر‎15‎

‎245‎ر‎528‎

‎355‎ر‎5‎

‎986‎ر‎102‎

‎920‎ر‎994‎ر‎1‎

‏)‏‎378‎ر‎526‎ر‎1‎‏(‏

‎542‎ر‎468‎

فيما يلي الحركة على مشاريع تحت التنفيذ:‏

2017

2018

دينار

دينار

رصيد بداية السنة

إضافات

المحول إلى ممتلكات ومعدات

ينزل:‏ مخصص مشاريع تحت التنفيذ

رصيد نهاية السنة

‎920‎ر‎994‎ر‎1‎

‎647‎ر‎951‎ر‎3‎

‏)‏‎119‎ر‎450‎ر‎3‎‏(‏

‎448‎ر‎496‎ر‎2‎

‏)‏‎378‎ر‎526‎ر‎1‎‏(‏

‎070‎ر‎970‎

‎288‎ر‎609‎ر‎2‎

‎294‎ر‎644‎ر‎1‎

‏)‏‎662‎ر‎258‎ر‎2‎‏(‏

‎920‎ر‎994‎ر‎1‎

‏)‏‎378‎ر‎526‎ر‎1‎‏(‏

‎542‎ر‎468‎

تقدر كلفة االنتهاء من الجزء غير المنفذ لمشاريع تحت التنفيذ بمبلغ ‎000‎ر‎700‎ر‎6‎ دينار تقريبًا كما في 31 كانون األول )2017: 2018

‎000‎ر‎000‎ر‎3‎ دينار(،‏ كما تتوقع إدارة المجموعة االنتهاء من تنفيذ هذه المشاريع خالل العامين القادمين.‏


)7( موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر

يمثل هذا البند مساهمة المجموعة في رأسمال الشركات التالية:‏

2017

2018

دينار

دينار

أسهم شركات مدرجة / داخل األردن

شركة النقليات السياحية األردنية م.ع.م.‏

شركة األردن لتطوير المشاريع السياحية م.ع.م.‏

أسهم شركات غير مدرجة / داخل األردن

الشركة األردنية للتعليم الفندقي والسياحي ذ.م.م.‏

شركة البحر الميت لالستثمارات السياحية والعقارية ذ.م.م.‏

أسهم شركات غير مدرجة / خارج األردن

شركة فلسطين لالستثمار السياحي

‎279‎ر‎739‎

‎206‎ر‎640‎ر‎8‎

‎485‎ر‎379‎ر‎9‎

‎000‎ر‎180‎

‎000‎ر‎354‎

‎000‎ر‎534‎

‎909‎ر‎955‎

‎909‎ر‎955‎

‎394‎ر‎869‎ر‎10‎

‎651‎ر‎684‎

‎493‎ر‎206‎ر‎11‎

‎144‎ر‎891‎ر‎11‎

‎000‎ر‎180‎

‎000‎ر‎354‎

‎000‎ر‎534‎

‎909‎ر‎955‎

‎909‎ر‎955‎

‎053‎ر‎381‎ر‎13‎

فيما يلي الحركة على الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر:‏

2017

2018

دينار

دينار


التغير في القيمة العادلة


‎053‎ر‎381‎ر‎13‎

‏)‏‎659‎ر‎511‎ر‎2‎‏(‏

‎394‎ر‎869‎ر‎10‎

‎958‎ر‎273‎ر‎13‎

‎095‎ر‎107‎

‎053‎ر‎381‎ر‎13‎

تظهر الموجودات المالية في الشركات غير المدرجة أعاله بالكلفة،‏ وترى إدارة المجموعة أن القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية

ال تختلف جوهريًا عن كلفتها.‏


)8( التغير المتراكم في القيمة العادلة

فيما يلي الحركة على التغير المتراكم في القيمة العادلة:‏

2017

2018

دينار

دينار


التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر

التغير في المطلوبات الضريبية المؤجلة ‏)إيضاح 23(


‎327‎ر‎687‎ر‎8‎

‏)‏‎659‎ر‎511‎ر‎2‎‏(‏

‎592‎ر‎13‎

‎260‎ر‎189‎ر‎6‎

‎878‎ر‎585‎ر‎8‎

‎095‎ر‎107‎

‏)‏‎646‎ر‎5‎‏(‏

‎327‎ر‎687‎ر‎8‎

)9( دفعات على حساب شراء أراضي

يمثل هذا البند المبالغ المدفوعة من قبل شركة فنادق النبطي لشراء قطعة أرض في منطقة البتراء حيث تم تسجيلها باسم

رئيس مجلس إدارة الشركة،‏ هذا ولم يتم نقل ملكية هذه األرض باسم الشركة حتى تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة.‏

)10( مخزون

2017

2018

دينار

دينار

طعام ومشروبات

معدات ومستلزمات

أخرى

ينزل:‏ مخصص مخزون بطيئ الحركة


‎200‎ر‎564‎

‎017‎ر‎062‎ر‎1‎

‎336‎ر‎138‎

‎553‎ر‎764‎ر‎1‎

‏)‏‎634‎ر‎88‎‏(‏

‏)‏‎858‎ر‎2‎‏(‏

‎061‎ر‎673‎ر‎1‎

‎024‎ر‎539‎

‎287‎ر‎032‎ر‎1‎

‎346‎ر‎174‎

‎657‎ر‎745‎ر‎1‎

‏)‏‎562‎ر‎12‎‏(‏

-

‎095‎ر‎733‎ر‎1‎

2017

2018

فيما يلي الحركة على مخصص مخزون بطيئ الحركة:‏

دينار

دينار


‎562‎ر‎12‎

‎562‎ر‎12‎

-

المخصص للسنة


‎072‎ر‎76‎

‎634‎ر‎88‎

‎562‎ر‎12‎


فيما يلي الحركة على مخصص خسائر تدني قيمة مخزون:‏

2017

2018

دينار

دينار

-

-

-

-




‎858‎ر‎2‎

‎858‎ر‎2‎

)11( ذمم مدينة

2017

2018

دينار

دينار

ذمم مدينة

مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

‎356‎ر‎253‎ر‎6‎

‏)‏‎287‎ر‎908‎‏(‏

‎069‎ر‎345‎ر‎5‎

‎124‎ر‎757‎ر‎5‎

‏)‏‎467‎ر‎926‎‏(‏

‎657‎ر‎830‎ر‎4‎

فيما يلي الحركة على مخصص الخسائر االئتمانية المتوقعة:‏

2017

2018

دينار

دينار


المخصص للسنة *

المسترد من المخصص خالل السنة **

ذمم تم شطبها خالل السنة


‎467‎ر‎926‎

‎616‎ر‎51‎

‏)‏‎334‎ر‎67‎‏(‏

‏)‏‎462‎ر‎2‎‏(‏

‎287‎ر‎908‎

‎434‎ر‎926‎

‎062‎ر‎64‎

‏)‏‎863‎ر‎48‎‏(‏

‏)‏‎166‎ر‎15‎‏(‏

‎467‎ر‎926‎

* تم تحميل مخصص على بند مصروفات إدارية خالل السنة بمبلغ ‎519‎ر‎30‎ دينار )2017: ‎762‎ر‎50‎ دينار(‏ وتم تحميل مخصص على بند

النفقات التشغيلية بمبلغ ‎097‎ر‎21‎ دينار )2017: ‎300‎ر‎13‎ دينار(.‏

** تم إضافة المسترد من المخصص إلى بند إيرادات أخرى بمبلغ ‎784‎ر‎15‎ دينار )2017: صفر(‏ وتم تخفيض المسترد من المخصص

من بند النفقات التشغيلية بمبلغ ‎550‎ر‎51‎ دينار )2017: ‎863‎ر‎48‎ دينار(.‏

فيما يلي جدول أعمار الذمم غير المشكوك في تحصيلها كما في 31 كانون األول:‏


الذمم

غير المستحقة

وغير المشكوك

في تحصيلها

ذمم مستحقة وغير مشكوك في تحصيلها

المجموع

360 – 121

يوم

120 – 91

يوم

90 - 31

يوم

30 - 1

يوم

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

-

‎461‎ر‎220‎ر‎1‎

‎239‎ر‎922‎ر‎1‎

‎446‎ر‎184‎ر‎2‎

‎923‎ر‎17‎

‎069‎ر‎345‎ر‎5‎

2018

-

‎264‎ر‎322‎ر‎1‎

‎311‎ر‎385‎ر‎1‎

‎960‎ر‎115‎ر‎2‎

‎122‎ر‎7‎

‎657‎ر‎830‎ر‎4‎

2017

في تقدير إدارة المجموعة فإنه من المتوقع تحصيل الذمم غير المشكوك في تحصيلها بالكامل.‏ ال تقوم المجموعة بالحصول على

ضمانات مقابل هذه الذمم،‏ وبالتالي فهي غير مضمونة.‏

)12( أرصدة مدينة أخرى

2017

2018

دينار

دينار

سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة *

تأمينات مستردة

دفعات مقدمة لموردين ومقاولين

مصروفات مدفوعة مقدما

أخرى

‎482‎ر‎670‎ر‎2‎

‎410‎ر‎717‎

‎706‎ر‎876‎

‎588‎ر‎657‎

‎547‎ر‎616‎

‎733‎ر‎538‎ر‎5‎

‎857‎ر‎001‎ر‎4‎

‎837‎ر‎714‎

‎453‎ر‎710‎

‎861‎ر‎072‎ر‎1‎

‎201‎ر‎859‎

‎209‎ر‎359‎ر‎7‎

الجزء غير المتداول

الجزء المتداول

‎107‎ر‎339‎ر‎1‎

‎626‎ر‎199‎ر‎4‎

‎733‎ر‎538‎ر‎5‎

‎482‎ر‎670‎ر‎2‎

‎727‎ر‎688‎ر‎4‎

‎209‎ر‎359‎ر‎7‎

* قامت كل من الشركتين التابعتين ‏)شركة الساحل الجنوبي للتطوير العقاري وشركة الساحل الجنوبي للفنادق(‏ في عام

2015 بتوقيع اتفاقية مع سلطة منطقة العقبة االقتصادية الخاصة ‏)“السلطة”(‏ تنص على إلغاء اتفاقية البيع والتطوير المبرمة مع

السلطة في عام 2007 والتي تضمنت االتفاق على بيع قطع أراضي.‏ كما تنص االتفاقية الموقعة في عام 2015 على قيام السلطة

بإعادة المبالغ المدفوعة إلى الشركتين التابعتين بموجب خمسة أقساط سنوية متساوية يبلغ كل منها ‎3‎ر‎1‎ مليون دينار،‏ وذلك

على مدى خمس سنوات ابتداء من عام 2016 وانتهاء في عام 2020.


)13( نقد وأرصدة لدى البنوك

2017

2018

دينار

دينار

نقد في الصندوق

حسابات جارية لدى البنوك

ودائع ألجل *

‎530‎ر‎110‎

‎722‎ر‎261‎ر‎6‎

‎187‎ر‎888‎ر‎8‎

‎439‎ر‎260‎ر‎15‎

‎768‎ر‎117‎

‎340‎ر‎535‎ر‎7‎

‎028‎ر‎935‎ر‎9‎

‎136‎ر‎588‎ر‎17‎

* يتم ربط الودائع ألجل لفترات تتراوح بين شهر وثالثة أشهر وتكتسب فائدة بسعر يتراوح بين ٪1 و ٪6 سنويًا.‏

يمثل النقد وما في حكمه لغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية الموحدة ما يلي:‏

2017

2018

دينار

دينار

نقد في الصندوق ولدى البنوك

بنوك دائنة ‏)إيضاح 16(

‎439‎ر‎260‎ر‎15‎

‏)‏‎441‎ر‎714‎ر‎6‎‏(‏

‎998‎ر‎545‎ر‎8‎

‎136‎ر‎588‎ر‎17‎

‏)‏‎312‎ر‎786‎ر‎5‎‏(‏

‎824‎ر‎801‎ر‎11‎

)14( حقوق الملكية

.2018

رأس المال المدفوع -

يبلغ رأسمال الشركة المصرح به والمكتتب به والمدفوع ‎000‎ر‎000‎ر‎150‎ سهم بقيمة اسمية دينار للسهم الواحد كما في 31 كانون األول

احتياطي إجباري -

تمثل المبالغ المتجمعة في هذا البند ما تم تحويله من األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ٪10 خالل السنوات وهو غير قابل

للتوزيع على المساهمين.‏ تستطيع الشركة التوقف عن تحويل مبالغ لالحتياطي اإلجباري عندما يبلغ رصيده ٪25 من رأس المال

المصرح به.‏

احتياطي اختياري -

تمثل المبالغ المتجمعة في هذا البند ما تم تحويله من األرباح السنوية قبل ضريبة الدخل بنسبة ال تزيد عن ٪20 خالل السنوات وهو

قابل للتوزيع على المساهمين.‏

)15( قروض

يمثل هذا البند قروضًا ممنوحة من الجهات التالية:‏


أقساط قروض

2017

2018

عملة

القرض

تستحق

الدفع

خالل سنة

طويلة

األجل

المجموع

تستحق

الدفع

خالل سنة

طويلة

األجل

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

-

-

-

-

البنك العربي – شركة عمان لالستثمار السياحي

دوالر أمريكي

‎000‎ر‎520‎ر‎1‎

‎000‎ر‎520‎ر‎1‎

-

-

-

-

البنك العربي – شركة زارة لالستثمار


‎000‎ر‎480‎ر‎1‎

‎000‎ر‎480‎ر‎1‎

-

-

-

-

تجمع بنكي – شركة زارة لالستثمار


‎200‎ر‎406‎ر‎3‎

‎200‎ر‎406‎ر‎3‎

شركة موفنبيك - الشركة الوطنية للفنادق

والسياحة


‎800‎ر‎424‎

‎400‎ر‎212‎

‎200‎ر‎637‎

‎800‎ر‎424‎

‎200‎ر‎637‎

‎000‎ر‎062‎ر‎1‎

‎800‎ر‎424‎

‎400‎ر‎212‎

‎200‎ر‎637‎

‎000‎ر‎831‎ر‎6‎

‎200‎ر‎637‎

‎200‎ر‎468‎ر‎7‎

- البنك العربي - شركة عمان لالستثمار السياحي - دوالر أمريكي

تم في 14 كانون الثاني 1998 توقيع اتفاقية قرض متناقص بالدينار األردني بمبلغ ‎000‎ر‎500‎ر‎12‎ دينار،‏ وذلك لتمويل إنشاء فندق

جراند حياة عمان وبرج حياة،‏ مقابل رهن من الدرجة األولى على أراضي ومباني الفندق والبرج.‏ بلغت مدة القرض 8 سنوات

متضمنة فترة سماح مدتها خمس سنوات،‏ بحيث يبدأ التسديد بعد ذلك ولمدة ثالث سنوات ونصف بموجب أقساط نصف

سنوية متساوية يبلغ كل منها ‎714‎ر‎785‎ر‎1‎ دينار اعتبارًا من 14 كانون الثاني 2004 وبفائدة سنوية ‎5‎ر‎٪9‎‏.‏ تمت إعادة جدولة

القرض خالل عامي 2001 و‎2003‎ بحيث يسدد القرض بموجب أقساط نصف سنوية متساوية اعتبارًا من 14 كانون الثاني 2005

بفائدة سنوية ‎25‎ر‎٪7‎‏.‏

تم في 31 كانون األول 2011 تحويل عملة القرض من الدينار األردني إلى الدوالر األمريكي بنفس الضمانات السابقة،‏ وبسعر

فائدة عائم كل 6 أشهر يساوي سعر فائدة اإلقراض في أسواق لندن إضافة إلى هامش ٪3 سنويًا على أال يقل المجموع عن

٪4 سنويًا طيلة مدة القرض.‏ يسدد رصيد القرض بموجب 7 أقساط سنوية متساوية يبلغ كل منها ‎865‎ر‎143‎ر‎2‎ دوالر أمريكي

يستحق أولها في 31 كانون األول 2012 وآخرها في 31 كانون األول 2018.

- البنك العربي - شركة زارة لالستثمار - دوالر أمريكي

تم في 22 تشرين األول 2006 توقيع اتفاقية قرض متناقص بمبلغ ‎000‎ر‎800‎ر‎14‎ دينار،‏ وذلك لتمويل مشاريع الشركة الحالية مقابل

رهن من الدرجة الثانية على أرض فندق موفنبيك العقبة.‏ يسدد القرض بموجب 4 أقساط نصف سنوية متساوية يستحق

أولها بعد مرور 18 شهرًا وبفائدة سنوية ‎5‎ر‎٪8‎‏.‏ تم في 21 تشرين الثاني 2007 زيادة مدة القرض إلى 11 سنة متضمنة فترة سماح

مدتها سنتان وبنفس الضمانات السابقة.‏ يسدد القرض بموجب 10 أقساط سنوية متساوية يبلغ كل منها ‎000‎ر‎480‎ر‎1‎ دينار

يستحق أولها في 31 كانون األول 2009 وآخرها في 31 كانون األول 2018، وبسعر فائدة عائم كل 6 أشهر يساوي سعر فائدة

اإلقراض الرئيسي لدى البنك العربي إضافة إلى هامش ‎25‎ر‎٪0‎ سنويًا.‏ تم في 30 نيسان 2014 تحويل عملة القرض من الدينار

األردني إلى الدوالر األمريكي بنفس الضمانات السابقة،‏ وبسعر فائدة عائم كل 6 أشهر يساوي سعر فائدة اإلقراض في أسواق

لندن إضافة إلى هامش ٪3 سنويًا على أال يقل المجموع عن ٪4 سنويًا طيلة مدة القرض.‏ يسدد القرض بموجب 5 أقساط

سنوية متساوية يبلغ كل منها ‎507‎ر‎084‎ر‎2‎ دوالر أمريكي يستحق أولها في 31 كانون األول 2014 وآخرها في 31 كانون األول 2018.


- تجمع بنكي - شركة زارة لالستثمار - دوالر أمريكي

تم في 4 كانون األول 2007 توقيع اتفاقية قرض تجمع بنكي بمشاركة خمسة بنوك ‏)البنك العربي وبنك االتحاد والبنك األردني

الكويتي وبنك القاهرة عمان وبنك االستثمار العربي األردني(‏ وبإدارة البنك العربي بمبلغ ‎000‎ر‎000‎ر‎30‎ دينار،‏ لتسديد القسطين

الثاني والثالث من رصيد أسناد القرض القائم المصدر في 12 كانون األول 2004 واللذين استحقا في 12 كانون األول 2008 و‎12‎

كانون األول 2009، على أن يتم السحب من القرض حسب تاريخي االستحقاق بواقع ‎000‎ر‎000‎ر‎14‎ دينار و‎000‎ر‎000‎ر‎16‎ دينار على التوالي.‏

يسدد القرض بموجب 9 أقساط سنوية يبلغ كل منها ‎000‎ر‎300‎ر‎3‎ دينار باستثناء القسط األخير مبلغه ‎000‎ر‎600‎ر‎3‎ دينار،‏ يستحق

أولها في 4 كانون األول 2010 وآخرها في 4 كانون األول 2018، وبسعر فائدة عائم كل 6 أشهر يساوي معدل سعر فائدة اإلقراض

الرئيسي لدى بنوك المرجع إضافة إلى هامش ‎25‎ر‎٪0‎ سنويًا.‏

تم في 29 كانون األول 2011 تحويل عملة القرض من الدينار إلى الدوالر األمريكي بنفس الضمانات السابقة،‏ وبسعر فائدة عائم

كل 6 أشهر يساوي سعر فائدة اإلقراض في أسواق لندن إضافة إلى هامش ٪3 سنويًا على أال يقل المجموع عن ٪4 سنويًا

طيلة مدة القرض.‏ يسدد رصيد القرض بموجب 7 أقساط سنوية يبلغ كل منها ‎000‎ر‎700‎ر‎4‎ دوالر أمريكي باستثناء القسط األخير

مبلغه ‎231‎ر‎804‎ر‎4‎ دوالر يستحق أولها في 4 كانون األول 2012 وأخرها في 4 كانون األول 2018.

- شركة موفنبيك للفنادق والمنتجعات العالمية - الشركة الوطنية للفنادق والسياحة - دوالر أمريكي

تم في 2 نيسان 2015 توقيع اتفاقية قرض بدون فوائد بمبلغ ‎000‎ر‎500‎ر‎1‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎000‎ر‎062‎ر‎1‎ دينار(،‏ بين شركة موفنبيك

للفنادق والمنتجعات العالمية والشركة الوطنية للفنادق والسياحة ‏)شركة تابعة(،‏ وذلك لتمويل مشروع تحديث فندق

موفنبيك البحر الميت،‏ بحيث يتم سحب القرض بموجب أربع دفعات متساوية حسب نسبة اإلنجاز.‏ يسدد القرض بموجب

خمسة أقساط نصف سنوية متساوية بمبلغ ‎000‎ر‎300‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎400‎ر‎212‎ دينار(‏ يستحق أولها في 1 كانون الثاني 2018 وآخرها

في 1 كانون الثاني 2020. تم خالل عام 2016 سحب الدفعة األولى من القرض بمبلغ ‎000‎ر‎375‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎500‎ر‎265‎ دينار(،‏ وتم

خالل عام 2017 سحب الدفعات المتبقية بمبلغ ‎000‎ر‎125‎ر‎1‎ دوالر أمريكي ‏)‏‎500‎ر‎796‎ دينار(.‏

تتضمن اتفاقيات القروض شروطًا تتعلق بنسب مالية ذات عالقة بالقوائم المالية للشركات المقترضة.‏ هذا وتعطي هذه االتفاقيات

المقرض الحق في المطالبة بكامل أرصدة القروض في حال عدم التزام الشركات المقترضة بتلك الشروط.‏

إن قيمة الدفعات السنوية واستحقاقاتها للقروض هي كما يلي:‏

السنة

دينار

‎800‎ر‎424‎

‎400‎ر‎212‎

2019

2020

المجموع

‎200‎ر‎637‎

)16( بنوك دائنة

يمثل هذا البند رصيد التسهيالت االئتمانية الممنوحة للشركة األم والشركة التابعة شركة الفنادق والسياحة األردنية ‏)شركة

مساهمة عامة(‏ من بنك القاهرة عمان والبنك العربي وبنك االتحاد بسقوف مقدارها ‎000‎ر‎000‎ر‎10‎ دوالر أمريكي و‎000‎ر‎000‎ر‎1‎ دينار و‎000‎ر‎000‎ر‎2‎

دينار على التوالي وبفائدة وعمولة تتراوح بين ‎25‎ر‎٪4‎ و ‎125‎ر‎٪9‎ سنويًا.‏


)17( أرصدة دائنة أخرى

2017

2018

دينار

دينار

تكاليف تمويل مستحقة

‎005‎ر‎46‎

-

محتجزات ودفعات مستحقة لمقاولين

‎564‎ر‎78‎

‎124‎ر‎65‎

مصروفات مستحقة

‎450‎ر‎265‎ر‎2‎

‎327‎ر‎305‎ر‎2‎

أمانات

‎701‎ر‎595‎

‎337‎ر‎401‎

عموالت بطاقات ائتمانية مستحقة

‎627‎ر‎41‎

-

أخرى

‎562‎ر‎140‎ر‎1‎

‎608‎ر‎981‎

‎277‎ر‎080‎ر‎4‎

‎028‎ر‎841‎ر‎3‎

)18( مخصصات أخرى

مخصص

قضايا

دينار

مخصص

منافع موظفين

دينار

مخصصات

أخرى

دينار

المجموع

دينار

2018

الرصيد في بداية السنة

‎851‎ر‎359‎

‎394‎ر‎202‎

‎480‎ر‎117‎

‎725‎ر‎679‎


‎440‎ر‎57‎

‎000‎ر‎45‎

‎440‎ر‎102‎

-

المسترد من المخصص

‏)‏‎000‎ر‎70‎‏(‏

‏)‏‎325‎ر‎70‎‏(‏

)325(

-

المدفوع خالل السنة

‏)‏‎106‎ر‎97‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎45‎‏(‏

‏)‏‎106‎ر‎142‎‏(‏

-

الرصيد في نهاية السنة

‎851‎ر‎359‎

‎403‎ر‎162‎

‎480‎ر‎47‎

‎734‎ر‎569‎

مخصص

قضايا

مخصص

منافع موظفين

مخصصات

أخرى

المجموع

2017

دينار

دينار

دينار

دينار

الرصيد في بداية السنة

‎851‎ر‎359‎

‎588‎ر‎217‎

‎000‎ر‎120‎

‎439‎ر‎697‎


‎236‎ر‎61‎

‎000‎ر‎45‎

‎236‎ر‎106‎

-

المدفوع خالل السنة

‏)‏‎430‎ر‎76‎‏(‏

‏)‏‎520‎ر‎47‎‏(‏

‏)‏‎950‎ر‎123‎‏(‏

-

الرصيد في نهاية السنة

‎851‎ر‎359‎

‎394‎ر‎202‎

‎480‎ر‎117‎

‎725‎ر‎679‎


)19( المعلومات القطاعية

تم تحديد أسلوب عرض القطاعات الرئيسة على أساس أن المخاطر والمنافع المتعلقة بالمجموعة تتأثر بشكل جوهري باالختالف

في منتجات أو خدمات تلك القطاعات.‏ إن هذه القطاعات منظمة ومدارة بشكل منفصل حسب طبيعة الخدمات والمنتجات بحيث

تشكل كل منها وحدة منفصلة،‏ والتي يتم قياسها وفقًا للتقارير التي يتم استعمالها من قبل المدير التنفيذي وصانع القرار لدى

المجموعة.‏

يتم تنظيم المجموعة ألغراض إدارية من خالل قطاع الفنادق والقطاعات األخرى:‏

‏-قطاع الفنادق:‏ أعمال الفندقة المتمثلة في فنادق الموفنبيك وفندق جراند حياة عمان وفندق إنتركونتيننتال األردن.‏

‏-قطاعات أخرى:‏ تتمثل في معامالت الشركة القابضة وقطاعات أخرى.‏

تقوم إدارة المجموعة بمراقبة نتائج قطاعات األعمال بشكل منفصل ألغراض تقييم األداء.‏ يتم تقييم األداء القطاعي بناء على الربح

أو الخسارة التشغيلية لكل قطاع.‏

يرتبط القطاع الجغرافي بتقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة

بقطاعات عمل في بيئات اقتصادية أخرى،‏ علمًا بأن جميع القطاعات التشغيلية مرتبطة في قطاع جغرافي واحد.‏

قطاع الفنادق *

دينار

قطاعات أخرى

دينار

حذوفات

دينار

المجموع

دينار

2018


‎212‎ر‎709‎ر‎68‎

‎145‎ر‎558‎ر‎1‎

‏)‏‎660‎ر‎808‎‏(‏

‎697‎ر‎458‎ر‎69‎


‏)‏‎320‎ر‎895‎ر‎52‎‏(‏

‏)‏‎506‎ر‎064‎ر‎1‎‏(‏

‎660‎ر‎808‎

‏)‏‎166‎ر‎151‎ر‎53‎‏(‏


‎892‎ر‎813‎ر‎15‎

‎639‎ر‎493‎

‎531‎ر‎307‎ر‎16‎

-

معلومات أخرى -

موجودات القطاع

‎180‎ر‎807‎ر‎201‎

‎554‎ر‎732‎ر‎61‎

‏)‏‎884‎ر‎133‎ر‎57‎‏(‏

‎850‎ر‎405‎ر‎206‎

مطلوبات القطاع

‎438‎ر‎858‎ر‎54‎

‎528‎ر‎882‎ر‎21‎

‏)‏‎884‎ر‎133‎ر‎57‎‏(‏

‎082‎ر‎607‎ر‎19‎

استهالكات

‎457‎ر‎912‎ر‎7‎

‎042‎ر‎188‎

‎499‎ر‎100‎ر‎8‎

-


‎207‎ر‎28‎

‎409‎ر‎23‎

‎616‎ر‎51‎

-


‎942‎ر‎354‎

‎230‎ر‎2‎

‎172‎ر‎357‎

-


‎842‎ر‎231‎

‎447‎ر‎242‎

‎289‎ر‎474‎

-

مصروفات رأسمالية

‎814‎ر‎975‎ر‎6‎

‎426‎ر‎59‎

‎240‎ر‎035‎ر‎7‎

-

موجودات القطاع غير المتداولة

‎787‎ر‎332‎ر‎163‎

‎868‎ر‎594‎ر‎16‎

‎655‎ر‎927‎ر‎179‎

-


* يمثل صافي اإليرادات التشغيلية للفنادق ما يلي:‏

فندق

إنتركونتننتال

األردن

فندق جراند

حياة عمان

فندق

موفنبيك

البحر الميت

فندق

موفنبيك

البتراء

فندق

موفنبيك

العقبة

فندق

موفنبيك

قلعة

النبطي

منتجع

موفنبيك

تاالبي

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

اإليرادات

التشغيلبة

‎641‎ر‎576‎ر‎18‎

‎400‎ر‎908‎ر‎9‎

‎329‎ر‎346‎ر‎12‎

‎202‎ر‎020‎ر‎8‎

‎785‎ر‎376‎ر‎8‎

‎565‎ر‎143‎ر‎1‎

‎290‎ر‎337‎ر‎10‎

‎212‎ر‎709‎ر‎68‎

النفقات

التشغيلية

‏)‏‎944‎ر‎119‎ر‎14‎‏(‏

‏)‏‎864‎ر‎407‎ر‎9‎‏(‏

‏)‏‎456‎ر‎356‎ر‎9‎‏(‏

‏)‏‎682‎ر‎900‎ر‎4‎‏(‏

‏)‏‎832‎ر‎476‎ر‎6‎‏(‏

‏)‏‎299‎ر‎000‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎243‎ر‎633‎ر‎7‎‏(‏

‏)‏‎320‎ر‎895‎ر‎52‎‏(‏

صافي

اإليرادات

التشغيلية

‎697‎ر‎456‎ر‎4‎

‎536‎ر‎500‎

‎873‎ر‎989‎ر‎2‎

‎520‎ر‎119‎ر‎3‎

‎953‎ر‎899‎ر‎1‎

‎266‎ر‎143‎

‎047‎ر‎704‎ر‎2‎

‎892‎ر‎813‎ر‎15‎

قطاع الفنادق *

دينار

قطاعات أخرى

دينار

حذوفات

دينار

المجموع

دينار

2017


‎870‎ر‎061‎ر‎67‎

‎834‎ر‎436‎ر‎1‎

‏)‏‎194‎ر‎766‎‏(‏

‎510‎ر‎732‎ر‎67‎


‏)‏‎017‎ر‎405‎ر‎49‎‏(‏

‏)‏‎779‎ر‎989‎‏(‏

‎194‎ر‎766‎

‏)‏‎602‎ر‎628‎ر‎49‎‏(‏


‎853‎ر‎656‎ر‎17‎

‎055‎ر‎447‎

‎908‎ر‎103‎ر‎18‎

-

معلومات أخرى -

موجودات القطاع

‎898‎ر‎078‎ر‎204‎

‎122‎ر‎958‎ر‎60‎

‏)‏‎669‎ر‎587‎ر‎51‎‏(‏

‎351‎ر‎449‎ر‎213‎

مطلوبات القطاع

‎272‎ر‎310‎ر‎58‎

‎700‎ر‎379‎ر‎18‎

‏)‏‎669‎ر‎587‎ر‎51‎‏(‏

‎303‎ر‎102‎ر‎25‎

استهالكات

‎694‎ر‎803‎ر‎8‎

‎100‎ر‎190‎

‎794‎ر‎993‎ر‎8‎

-


‎300‎ر‎13‎

‎762‎ر‎50‎

‎062‎ر‎64‎

-


‎626‎ر‎280‎

‎813‎ر‎1‎

‎439‎ر‎282‎

-


‎986‎ر‎546‎

‎665‎ر‎241‎

‎651‎ر‎788‎

-

مصروفات رأسمالية

‎698‎ر‎063‎ر‎5‎

‎569‎ر‎203‎

‎267‎ر‎267‎ر‎5‎

-

موجودات القطاع غير المتداولة

‎877‎ر‎553‎ر‎166‎

‎859‎ر‎054‎ر‎18‎

‎736‎ر‎608‎ر‎184‎

-


* يمثل صافي اإليرادات التشغيلية للفنادق ما يلي:‏

فندق

إنتركونتننتال

األردن

فندق جراند

حياة عمان

فندق

موفنبيك

البحر الميت

فندق

موفنبيك

البتراء

فندق

موفنبيك

العقبة

فندق

موفنبيك

قلعة

النبطي

منتجع

موفنبيك

تاالبي

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

اإليرادات

التشغيلبة

‎851‎ر‎902‎ر‎19‎

‎580‎ر‎660‎ر‎11‎

‎085‎ر‎592‎ر‎11‎

‎450‎ر‎911‎ر‎5‎

‎527‎ر‎176‎ر‎7‎

‎599‎ر‎909‎

‎778‎ر‎908‎ر‎9‎

‎870‎ر‎061‎ر‎67‎

النفقات

التشغيلية

‏)‏‎308‎ر‎729‎ر‎13‎‏(‏

‏)‏‎002‎ر‎622‎ر‎9‎‏(‏

‏)‏‎273‎ر‎869‎ر‎8‎‏(‏

‏)‏‎299‎ر‎703‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎322‎ر‎661‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎495‎ر‎690‎‏(‏

‏)‏‎318‎ر‎129‎ر‎7‎‏(‏

‏)‏‎017‎ر‎405‎ر‎49‎‏(‏

صافي

اإليرادات

‎543‎ر‎173‎ر‎6‎

‎578‎ر‎038‎ر‎2‎

‎812‎ر‎722‎ر‎2‎

‎151‎ر‎208‎ر‎2‎

‎205‎ر‎515‎ر‎1‎

‎104‎ر‎219‎

‎460‎ر‎779‎ر‎2‎

‎853‎ر‎656‎ر‎17‎

التشغيلية

)20( إيرادات أخرى،‏ بالصافي

2017

2018

دينار

دينار

إيجارات

أرباح بيع واستبعاد ممتلكات ومعدات،‏ بالصافي

عوائد توزيعات أرباح

عموالت بطاقات ائتمانية

المسترد من مخصصات أخرى

المسترد من مخصص خسائر ائتمانية متوقعة

أخرى

‎809‎ر‎560‎

‎499‎ر‎10‎

‎701‎ر‎43‎

‎165‎ر‎29‎

‎000‎ر‎70‎

‎784‎ر‎15‎

‎248‎ر‎42‎

‎206‎ر‎772‎

‎743‎ر‎638‎

‎043‎ر‎13‎

‎418‎ر‎36‎

‎688‎ر‎166‎

-

-

‎068‎ر‎25‎

‎960‎ر‎879‎


)21( مصروفات إدارية

2017

2018

دينار

دينار

رواتب وأجور

تنقالت أعضاء مجالس اإلدارة

مكافآت


تبرعات

مصروفات حكومية

ضيافة

تأمين

عموالت ومصروفات بنكية

صيانة

أتعاب مهنية

ضريبة مسقفات

بريد وهاتف

إيجارات

اشتراكات

ضريبة خدمات مستوردة

تنقالت وسفر

دعاية وتسويق

مياه وكهرباء

أمن وحماية

أخرى

‎691‎ر‎045‎ر‎1‎

‎836‎ر‎259‎

‎787‎ر‎32‎

‎519‎ر‎30‎

‎557‎ر‎39‎

‎611‎ر‎37‎

‎545‎ر‎6‎

‎768‎ر‎234‎

‎352‎ر‎67‎

‎253‎ر‎27‎

‎702‎ر‎181‎

‎400‎ر‎207‎

‎530‎ر‎26‎

‎967‎ر‎266‎

‎235‎ر‎44‎

‎151‎ر‎14‎

‎797‎ر‎20‎

‎673‎ر‎26‎

‎222‎ر‎78‎

‎072‎ر‎51‎

‎119‎ر‎224‎

‎787‎ر‎923‎ر‎2‎

‎674‎ر‎018‎ر‎1‎

‎496‎ر‎260‎

‎660‎ر‎37‎

‎762‎ر‎50‎

‎407‎ر‎50‎

‎942‎ر‎35‎

‎933‎ر‎11‎

‎282‎ر‎276‎

‎600‎ر‎130‎

‎728‎ر‎34‎

‎352‎ر‎157‎

‎095‎ر‎211‎

‎289‎ر‎31‎

‎301‎ر‎303‎

‎837‎ر‎45‎

‎197‎ر‎14‎

‎401‎ر‎23‎

‎688‎ر‎32‎

‎566‎ر‎80‎

‎808‎ر‎59‎

‎156‎ر‎343‎

‎174‎ر‎210‎ر‎3‎


)22( حقوق غير المسيطرين

يمثل هذا البند صافي حقوق المساهمين أو الشركاء في الشركات التابعة،‏ وذلك بعد تنزيل قيمة أسهم وحصص الشركة األم

المباشرة وغير المباشرة ‏)عن طريق شركاتها التابعة(‏ في تلك الشركات.‏

)23( ضريبة الدخل،‏ بالصافي

مخصص ضريبة الدخل –

فيما يلي الحركة على مخصص ضريبة الدخل:‏

2017

2018

دينار

دينار


ضريبة دخل السنة

ضريبة دخل سنوات سابقة

ضريبة دخل مدفوعة


‎714‎ر‎850‎

‎934‎ر‎609‎

‎709‎ر‎51‎

‏)‏‎489‎ر‎812‎‏(‏

‎868‎ر‎699‎

‎932‎ر‎718‎

‎021‎ر‎680‎

‎557‎ر‎30‎

‏)‏‎796‎ر‎578‎‏(‏

‎714‎ر‎850‎

ضريبة الدخل،‏ بالصافي -

تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة ما يلي:‏

2017

2018

دينار

دينار

ضريبة دخل السنة

ضريبة دخل سنوات سابقة

ضريبة دخل مؤجلة

وفر ضريبي مؤجل

‎934‎ر‎609‎

‎709‎ر‎51‎

‎521‎ر‎992‎

‏)‏‎878‎ر‎055‎ر‎1‎‏(‏

‎286‎ر‎598‎

‎021‎ر‎680‎

‎557‎ر‎30‎

‎659‎ر‎319‎

‏)‏‎315‎ر‎596‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎078‎ر‎566‎‏(‏


تمثل ضريبة الدخل المستحقة مبلغ ضريبة الدخل المستحقة عن نتائج أعمال بعض الشركات التابعة.‏ لم يتم احتساب مخصص

ضريبة الدخل لعامي 2017 و 2018 للشركة ولبعض شركاتها التابعة وذلك بسبب زيادة المصروفات المقبولة ضريبيًا عن اإليرادات

الخاضعة للضريبة أو لوجود خسائر متراكمة مدورة ضريبيًا وفقًا لقانون ضريبية الدخل رقم )34( لسنة 2014.

حصلت الشركة والشركات التابعة على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى عام 2014.

حصلت شركة فنادق النبطي والشركة الوطنية للفنادق والسياحة وشركة البحر األحمر للفنادق على مخالصة نهائية من دائرة

ضريبة الدخل والمبيعات حتى عام 2015.

حصلت شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي على مخالصة نهائية من دائرة ضريبة الدخل والمبيعات حتى عام 2016.

قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجالت المحاسبية للشركة وشركة عمان لالستثمار السياحي لعامي 2015 و 2016

ولم تصدر تقريرها حولها حتى تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة.‏

قامت دائرة ضريبة الدخل والمبيعات بمراجعة السجالت المحاسبية للشركة الوطنية للفنادق والسياحة لعام 2016 ولم تصدر تقريرها

حولها حتى تاريخ هذه القوائم المالية الموحدة.‏

في رأي اإلدارة،‏ إن مخصص ضريبة الدخل المقتطع كافٍ‏ لمواجهة االلتزامات الضريبية كما في 31 كانون األول 2018.


موجودات ضريبية مؤجلة -

يمثل هذا البند األثر الضريبي للخسائر المتراكمة المدورة ضريبيًا العائدة لشركة فنادق النبطي وشركة عمان لالستثمار السياحي

وشركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي،‏ والتي يمكن أن يتحقق منها منافع ضريبية مستقبلية.‏

فيما يلي الحركة على بند الموجودات الضريبية المؤجلة:‏

2017

2018

دينار

دينار

-


األثر الضريبي للخسائر المتراكمة المدورة ضريبيًا

األثر الضريبي للخسائر المتراكمة المحررة


‎315‎ر‎596‎ر‎1‎

‎878‎ر‎055‎ر‎1‎

‏)‏‎311‎ر‎931‎‏(‏

‎882‎ر‎720‎ر‎1‎

‎315‎ر‎596‎ر‎1‎

-

‎315‎ر‎596‎ر‎1‎

قامت الشركات التابعة الواردة أدناه بتسجيل موجودات ضريبية مؤجلة مقابل الخسائر المتراكمة المستردة التي يمكن أن يتحقق

منها منافع ضريبية مستقبلية.‏ إن تفاصيل هذا البند كما يلي:‏

2018

2017

رصيد

بداية السنة

المبالغ

المضافة

المبالغ

المحررة

رصيد

نهاية السنة

الضريبة

المؤجلة

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

-

-

-

شركة فنادق النبطي

‎385‎ر‎741‎ر‎3‎

‎385‎ر‎741‎ر‎3‎

‎277‎ر‎748‎

-

-

-

شركة عمان لالستثمار

السياحي

‎472‎ر‎600‎ر‎3‎

‎472‎ر‎600‎ر‎3‎

‎099‎ر‎756‎

شركة زارة لتنمية الساحل

الجنوبي

‎760‎ر‎960‎ر‎16‎

‎640‎ر‎779‎ر‎2‎

‎685‎ر‎660‎ر‎3‎

‎715‎ر‎079‎ر‎16‎

‎783‎ر‎964‎

‎038‎ر‎848‎

‎145‎ر‎702‎ر‎20‎

‎112‎ر‎380‎ر‎6‎

‎070‎ر‎402‎ر‎7‎

‎187‎ر‎680‎ر‎19‎

‎882‎ر‎720‎ر‎1‎

‎315‎ر‎596‎ر‎1‎


مطلوبات ضريبية مؤجلة -

يمثل هذا البند المطلوبات الضريبية المؤجلة الناتجة عن أرباح تقييم الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل

اآلخر التي تظهر ضمن بند التغير المتراكم في القيمة العادلة ضمن حقوق الملكية،‏ وكذلك الناتجة عن فروقات استهالك اآلالت

والمعدات وأجهزة وبرامج الحاسوب،‏ والتي يتم استهالكها ألغراض إعداد التقارير المالية بنسب أقل منها ألغراض احتساب ضريبة

الدخل.‏

فيما يلي الحركة على بند المطلوبات الضريبية المؤجلة:‏

2017

2018

دينار

دينار


التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية ‏)إيضاح 8(

فروقات استهالك اآلالت والمعدات وأجهزة وبرامج الحاسوب،‏ بالصافي


‎486‎ر‎440‎

‏)‏‎592‎ر‎13‎‏(‏

‎210‎ر‎61‎

‎104‎ر‎488‎

‎181‎ر‎115‎

‎646‎ر‎5‎

‎659‎ر‎319‎

‎486‎ر‎440‎

فيما يلي تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي:‏

2017

2018

دينار

دينار

الربح المحاسبي قبل ضريبة الدخل

خسائر الشركة وبعض الشركات التابعة

خسائر مدورة ضريبيًا

إيرادات غير خاضعة لضريبة الدخل

فروقات استهالك

مصروفات غير مقبولة ضريبيًا

الربح الضريبي

‏)مصروف(‏ وفر ضريبة الدخل

نسبة ضريبة الدخل القانونية

نسبة ضريبة الدخل الفعلية

‎964‎ر‎756‎ر‎5‎

‎748‎ر‎988‎ر‎2‎

‏)‏‎117‎ر‎304‎ر‎4‎‏(‏

‏)‏‎105‎ر‎932‎‏(‏

‏)‏‎872‎ر‎128‎‏(‏

‎115‎ر‎784‎ر‎1‎

‎733‎ر‎164‎ر‎5‎

‏)‏‎286‎ر‎598‎‏(‏

‎452‎ر‎167‎ر‎6‎

‎686‎ر‎645‎ر‎1‎

‏)‏‎253‎ر‎041‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎179‎ر‎168‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎150‎ر‎540‎‏(‏

‎844‎ر‎522‎ر‎1‎

‎400‎ر‎586‎ر‎4‎

‎078‎ر‎566‎

٪20 - ٪5

-

٪20 - ٪5

%10


)24( الحصة األساسية والمخفضة للسهم من ربح السنة

2017

2018

ربح السنة العائد إلى مساهمي الشركة األم ‏)دينار(‏

المتوسط المرجح لعدد األسهم ‏)سهم(‏

‎349‎ر‎917‎ر‎3‎

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

‎078‎ر‎165‎ر‎5‎

‎000‎ر‎000‎ر‎150‎

0/034

0/026

الحصة األساسية للسهم من ربح السنة العائد إلى مساهمي الشركة األم

‏)فلس/‏ دينار(‏

إن الحصة المخفضة للسهم من ربح السنة مساوية للحصة األساسية للسهم.‏

)25( التزامات محتملة

على المجموعة في تاريخ القوائم المالية الموحدة التزامات محتملة تتمثل في كفاالت بنكية بقيمة ‎500‎ر‎123‎ دينار

)2017: ‎500‎ر‎103‎ دينار(.‏

)26( تعهدات اإليجار التشغيلي

المجموعة كمستأجر -

وقعت الشركة مع شركة أسترا ‏)شركة شقيقة(‏ في األول من أيلول 2018 عقد إيجار لمكاتب بمبلغ ‎368‎ر‎145‎ دينار لمدة سنة قابلة

للتجديد )2017: ‎368‎ر‎145‎ دينار(.‏ كما تستأجر بعض شركات وفنادق المجموعة مكاتب وأراضٍ‏ لمدد تتراوح بين سنة وعشر سنوات.‏

بلغ الحد األدنى للدفعات اإليجارية المستقبلية كما في 31 كانون األول كما يلي:‏

2017

2018

دينار

دينار

لغاية سنة

من سنة إلى خمس سنوات

أكثر من خمس سنوات

‎306‎ر‎274‎

‎314‎ر‎723‎

‎250‎ر‎135‎ر‎1‎

‎870‎ر‎132‎ر‎2‎

‎509‎ر‎346‎

‎368‎ر‎057‎ر‎1‎

-

‎877‎ر‎403‎ر‎1‎


المجموعة كمؤجر -

تؤجر المجموعة استثماراتها العقارية وفقًا لعقود تتراوح مددها بين سنة و‎10‎ سنوات.‏ بلغ الحد األدنى لإليجارات التي سيتم استالمها

مستقبالً‏ كما في 31 كانون األول كما يلي:‏

2017

2018

دينار

دينار

لغاية سنة

من سنة إلى خمس سنوات

أكثر من خمس سنوات

‎783‎ر‎110‎

‎952‎ر‎322‎

‎937‎ر‎376‎

‎050‎ر‎569‎

‎273‎ر‎42‎

‎260‎ر‎988‎

-

‎735‎ر‎433‎

)27( القضايا المقامة ضد المجموعة

بلغت قيمة القضايا المقامة على المجموعة ‎259‎ر‎78‎ دينار كما في 31 كانون األول 2018 مقابل مبلغ ‎259‎ر‎134‎ دينار كما في 31 كانون

األول 2017 وذلك ضمن النشاط الطبيعي للمجموعة.‏ في رأي إدارة ومحامي المجموعة فإنه لن يترتب على المجموعة أي التزامات لقاء

هذه القضايا باستثناء ما تم تخصيصه لمواجهة تلك القضايا.‏


)28( معامالت مع جهات ذات عالقة

تشمل القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة والشركات التابعة التالية ‏)جميعها تعمل في األردن(:‏

رأس المال

المدفوع


نسبة

المساهمة

٪

دينار

شركة الفنادق والسياحة األردنية – شركة مساهمة عامة

‎000‎ر‎000‎ر‎10‎

فندق إنتركونتيننتال األردن

‎6‎ر‎51‎

شركة الحمة المعدنية األردنية – شركة مساهمة عامة

‎000‎ر‎557‎ر‎1‎

منتجع الحمة

‎6‎ر‎71‎

100

شركة فنادق النبطي محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎300‎ر‎3‎

فندق موفنبك قلعة النبطي وفندق

موفنبيك البتراء

100

شركة عمان لالستثمار السياحي محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎500‎ر‎16‎

فندق جراند حياة وبرج حياة ومركز زارة

شركة رم للفنادق والسياحة محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎700‎

مشروع سياحي – الطيبة / وادي موسى

‎1‎ر‎82‎

شركة الواحة الفندقية محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎600‎ر‎1‎

مشروع سياحي - البحر الميت

‎2‎ر‎92‎

100

الشركة الوطنية للفنادق والسياحة محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎000‎ر‎15‎

فندق موفنبك البحر الميت

100

الشركة األردنية لتجارة المستلزمات الفندقية محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎330‎

محالت هدايا وتحف

100

شركة البحر األحمر للفنادق محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎000‎ر‎17‎

فندق موفنبك العقبة

شركة زارة الزراعية محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎100‎

إنتاج أشتال زراعية

‎3‎ر‎54‎

82

شركة الساحل الجنوبي للتطوير العقاري محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎050‎ر‎10‎

تطوير عقارات – العقبة

82

شركة الساحل الجنوبي للفنادق محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎800‎ر‎4‎

مشروع سياحي – العقبة

شركة زارة لتنمية الساحل الجنوبي محدودة المسؤولية

‎503‎ر‎425‎ر‎39‎

فندق موفنبك تاال باي – العقبة

‎8‎ر‎84‎

100

شركة زارة للخدمات الزراعية والتسويق محدودة

المسؤولية

‎000‎ر‎25‎

صيانة مرافق زراعية

100

شركة الحمة للطاقة الشمسية محدودة المسؤولية

‎000‎ر‎1‎

إنتاج كهرباء بالطاقة الشمسية

تمثل الجهات ذات عالقة الشركات التابعة وكبار المساهمين واإلدارة التنفيذية العليا للمجموعة.‏

يتم اعتماد األسعار والشروط المتعلقة بالمعامالت مع جهات ذات عالقة من قبل إدارة المجموعة.‏


أرصدة الجهات ذات العالقة التي تتضمنها قائمة المركز المالي الموحدة:‏

2017

2018

دينار

دينار

أرصدة لدى البنوك – البنك العربي وبنك االتحاد وبنك القاهرة عمان

قروض – البنك العربي وبنك االتحاد وبنك القاهرة عمان

بنوك دائنة – البنك العربي وبنك االتحاد وبنك القاهرة عمان

مبالغ مستحقة إلى شركة أسترا لالستثمار

مبالغ مستحقة من بنك القاهرة عمان

‎838‎ر‎135‎ر‎15‎

‎990‎ر‎995‎ر‎16‎

‎200‎ر‎406‎ر‎6‎

‎312‎ر‎786‎ر‎5‎

‎000‎ر‎100‎

‎810‎ر‎7‎

-

‎441‎ر‎714‎ر‎6‎

‎000‎ر‎50‎

‎413‎ر‎9‎

فيما يلي المعامالت مع الجهات ذات العالقة التي تتضمنها قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة:‏

2017

2018

دينار

دينار

إيراد فوائد – بنك القاهرة عمان وبنك االتحاد

إيراد إيجارات – بنك القاهرة عمان

تكاليف تمويل – البنك العربي وبنك القاهرة عمان وبنك االتحاد

مصروف إيجارات – شركة أسترا لالستثمار

‎172‎ر‎357‎

‎123‎ر‎248‎

‎289‎ر‎474‎

‎608‎ر‎148‎

‎439‎ر‎282‎

‎168‎ر‎224‎

‎589‎ر‎615‎

‎068‎ر‎148‎

مكافآت وتنقالت أعضاء مجالس اإلدارة:‏

- شركة زارة لالستثمار


‎836‎ر‎153‎

‎000‎ر‎151‎

‎836‎ر‎304‎

‎385‎ر‎152‎

‎000‎ر‎153‎

‎385‎ر‎305‎

فيما يلي ملخصًا لمنافع ‏)رواتب ومكافآت ومنافع أخرى(‏ اإلدارة التنفيذية العليا للشركة:‏

2017

2018

دينار

دينار

رواتب ومكافآت ومنافع أخرى

‎900‎ر‎236‎

‎350‎ر‎188‎


)28( الشركات التابعة المملوكة جزئيًا

فيما يلي البيانات المالية للشركات التابعة ‏)قبل حذف المعامالت واألرصدة بين شركات المجموعة(‏ التي يملك

غير المسيطرين حصصًا فيها:‏

شركة

الفنادق والسياحة


شركة

الحمة المعدنية


شركة رم للفنادق


2018

نسبة ملكية المجموعة

‎6‎ر‎%51‎

‎6‎ر‎%71‎

‎1‎ر‎%82‎

بلد التأسيس والتشغيل

األردن

األردن

األردن

الرصيد المتراكم لحقوق غير المسيطرين ‏)دينار(‏

‎408‎ر‎005‎ر‎15‎

‎992‎ر‎433‎

‎705‎ر‎70‎

)517(

حصة حقوق غير المسيطرين من الربح ‏)الخسارة(‏

‏)دينار(‏

‎387‎ر‎965‎

‏)‏‎694‎ر‎4‎‏(‏

دينار

دينار

دينار

قائمة المركز المالي المختصرة:‏

الموجودات المتداولة

‎536‎ر‎058‎ر‎9‎

‎923‎ر‎737‎

‎678‎ر‎5‎

الموجودات غير المتداولة

‎624‎ر‎133‎ر‎25‎

‎674‎ر‎842‎

‎651‎ر‎611‎

المطلوبات المتداولة

‏)‏‎763‎ر‎996‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎838‎ر‎51‎‏(‏

‏)‏‎380‎ر‎221‎‏(‏

-

-

المطلوبات غير المتداولة

‏)‏‎047‎ر‎164‎‏(‏


‎350‎ر‎031‎ر‎31‎

‎759‎ر‎528‎ر‎1‎

‎949‎ر‎395‎

العائد إلى:‏


‎942‎ر‎025‎ر‎16‎

‎767‎ر‎094‎ر‎1‎

‎244‎ر‎325‎


‎408‎ر‎005‎ر‎15‎

‎992‎ر‎433‎

‎705‎ر‎70‎

قائمة األرباح أو الخسائر المختصرة:‏

-

-

اإليرادات

‎641‎ر‎576‎ر‎18‎

المصاريف

‏)‏‎313‎ر‎535‎ر‎16‎‏(‏

‏)‏‎272‎ر‎25‎‏(‏

‏)‏‎913‎ر‎2‎‏(‏

20


‎202‎ر‎490‎

‎736‎ر‎8‎

-

-

-

تكاليف التمويل

الربح ‏)الخسارة(‏ قبل الضريبة

‎530‎ر‎531‎ر‎2‎

‏)‏‎536‎ر‎16‎‏(‏

‏)‏‎893‎ر‎2‎‏(‏

-

-


‏)‏‎099‎ر‎535‎‏(‏

ربح ‏)خسارة(‏ السنة

‎431‎ر‎996‎ر‎1‎

‏)‏‎536‎ر‎16‎‏(‏

‏)‏‎893‎ر‎2‎‏(‏

مجموع الدخل الشامل

‎431‎ر‎996‎ر‎1‎

‏)‏‎536‎ر‎16‎‏(‏

‏)‏‎893‎ر‎2‎‏(‏

)517(

العائد إلى حقوق غير المسيطرين

‎387‎ر‎965‎

‏)‏‎694‎ر‎4‎‏(‏

-

-

توزيعات أرباح حقوق غير المسيطرين

‎891‎ر‎208‎ر‎1‎

قائمة التدفقات النقدية المختصرة:‏


‎873‎ر‎479‎ر‎3‎

‏)‏‎307‎ر‎24‎‏(‏

‏)‏‎174‎ر‎3‎‏(‏


‎149‎ر‎277‎ر‎4‎

‏)‏‎237‎ر‎61‎‏(‏

‏)‏‎980‎ر‎1‎‏(‏


‎917‎ر‎488‎ر‎2‎‏(‏

‎418‎ر‎552‎

‎487‎ر‎5‎

333

صافي الزيادة ‏)النقص(‏ في النقد وما في حكمه

‎105‎ر‎268‎ر‎5‎

‎874‎ر‎466‎


شركة الواحة


شركة زارة

الزراعية ذ.م.م.‏

شركة الساحل

الجنوبي للتطوير


شركة

الساحل الجنوبي


شركة زارة

لتنمية الساحل


‎2‎ر‎%92‎

‎3‎ر‎%54‎

‎8‎ر‎%84‎

%82

%82

األردن

األردن

األردن

األردن

األردن

‎630‎ر‎48‎

‎170‎ر‎62‎

‎805‎ر‎741‎ر‎1‎

‎854‎ر‎723‎

‎167‎ر‎446‎ر‎3‎

‏)‏‎213‎ر‎1‎‏(‏

‎410‎ر‎284‎

)822(

)945(

)276(

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

‎860‎ر‎90‎

‎741‎ر‎148‎

‎030‎ر‎822‎ر‎4‎

‎063‎ر‎948‎ر‎1‎

‎360‎ر‎276‎ر‎3‎

‎788‎ر‎534‎

‎662‎ر‎856‎ر‎4‎

‎174‎ر‎076‎ر‎2‎

‎631‎ر‎730‎ر‎23‎

-

‏)‏‎176‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎820‎ر‎12‎‏(‏

‏)‏‎000‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎825‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎097‎ر‎336‎ر‎4‎‏(‏

‏)‏‎416‎ر‎26‎‏(‏

-

-

-

-

‎472‎ر‎622‎

‎921‎ر‎135‎

‎692‎ر‎676‎ر‎9‎

‎412‎ر‎021‎ر‎4‎

‎478‎ر‎644‎ر‎22‎

‎842‎ر‎573‎

‎751‎ر‎73‎

‎887‎ر‎934‎ر‎7‎

‎558‎ر‎297‎ر‎3‎

‎311‎ر‎198‎ر‎19‎

‎630‎ر‎48‎

‎170‎ر‎62‎

‎805‎ر‎741‎ر‎1‎

‎854‎ر‎723‎

‎167‎ر‎446‎ر‎3‎

‎290‎ر‎337‎ر‎10‎

-

-

-

-

‏)‏‎562‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎974‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎267‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎591‎ر‎4‎‏(‏

‏)‏‎348‎ر‎634‎ر‎8‎‏(‏

‎650‎ر‎50‎

24

15

323

23

-

-

-

-

-

‏)‏‎539‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎651‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎252‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎567‎ر‎4‎‏(‏

‎092‎ر‎753‎ر‎1‎

‎742‎ر‎115‎

-

-

-

-

‏)‏‎539‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎651‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎252‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎567‎ر‎4‎‏(‏

‎834‎ر‎868‎ر‎1‎

‏)‏‎539‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎651‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎252‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎567‎ر‎4‎‏(‏

‎834‎ر‎868‎ر‎1‎

‏)‏‎213‎ر‎1‎‏(‏

‎410‎ر‎284‎

)822(

)945(

)276(

-

-

-

-

-

‏)‏‎564‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎882‎ر‎2‎‏(‏

‎297‎ر‎082‎ر‎1‎

‎143‎ر‎239‎

‎253‎ر‎420‎ر‎2‎

‏)‏‎977‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎396‎ر‎264‎‏(‏

24

15

323

‎488‎ر‎5‎

‎274‎ر‎27‎

‏)‏‎056‎ر‎080‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎905‎ر‎241‎‏(‏

‏)‏‎558‎ر‎445‎ر‎2‎‏(‏

‎715‎ر‎24‎

‎256‎ر‎2‎

‏)‏‎738‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎701‎ر‎289‎‏(‏

)53(


شركة

الفنادق والسياحة


شركة

الحمة المعدنية


شركة رم للفنادق


2017

نسبة ملكية المجموعة

‎6‎ر‎٪51‎

‎8‎ر‎٪55‎

‎1‎ر‎٪82‎

بلد التأسيس والتشغيل

األردن

األردن

األردن

الرصيد المتراكم لحقوق غير المسيطرين ‏)دينار(‏

‎912‎ر‎248‎ر‎15‎

‎437‎ر‎445‎

‎222‎ر‎71‎

)558(

حصة حقوق غير المسيطرين من الربح ‏)الخسارة(‏

‏)دينار(‏

‎506‎ر‎204‎ر‎1‎

‏)‏‎339‎ر‎8‎‏(‏

دينار

دينار

دينار

قائمة المركز المالي المختصرة:‏

الموجودات المتداولة

‎500‎ر‎418‎ر‎9‎

‎162‎ر‎269‎

‎359‎ر‎5‎

الموجودات غير المتداولة

‎675‎ر‎521‎ر‎25‎

‎175‎ر‎773‎

‎651‎ر‎609‎

المطلوبات المتداولة

‏)‏‎368‎ر‎273‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎081‎ر‎35‎‏(‏

‏)‏‎168‎ر‎216‎‏(‏

-

-

المطلوبات غير المتداولة

‏)‏‎887‎ر‎131‎‏(‏


‎920‎ر‎534‎ر‎31‎

‎256‎ر‎007‎ر‎1‎

‎842‎ر‎398‎

العائد إلى:‏


‎008‎ر‎286‎ر‎16‎

‎819‎ر‎561‎

‎620‎ر‎327‎


‎912‎ر‎248‎ر‎15‎

‎437‎ر‎445‎

‎222‎ر‎71‎

قائمة األرباح أو الخسائر المختصرة:‏

-

-

اإليرادات

‎851‎ر‎902‎ر‎19‎

المصاريف

‏)‏‎310‎ر‎090‎ر‎17‎‏(‏

‏)‏‎227‎ر‎27‎‏(‏

‏)‏‎128‎ر‎3‎‏(‏

14


‎244‎ر‎415‎

‎371‎ر‎8‎

)13(

-

-

تكاليف التمويل

الربح ‏)الخسارة(‏ قبل الضريبة

‎785‎ر‎227‎ر‎3‎

‏)‏‎856‎ر‎18‎‏(‏

‏)‏‎127‎ر‎3‎‏(‏

-

-


‏)‏‎854‎ر‎736‎‏(‏

ربح ‏)خسارة(‏ السنة

‎931‎ر‎490‎ر‎2‎

‏)‏‎856‎ر‎18‎‏(‏

‏)‏‎127‎ر‎3‎‏(‏

مجموع الدخل الشامل

‎931‎ر‎490‎ر‎2‎

‏)‏‎856‎ر‎18‎‏(‏

‏)‏‎127‎ر‎3‎‏(‏

)558(

العائد إلى حقوق غير المسيطرين

‎506‎ر‎204‎ر‎1‎

‏)‏‎339‎ر‎8‎‏(‏

-

-

توزيعات أرباح حقوق غير المسيطرين

‎824‎ر‎063‎ر‎1‎

قائمة التدفقات النقدية المختصرة:‏


‎101‎ر‎172‎ر‎5‎

‏)‏‎082‎ر‎17‎‏(‏

‏)‏‎274‎ر‎1‎‏(‏


‏)‏‎135‎ر‎329‎ر‎6‎‏(‏

‏)‏‎893‎ر‎73‎‏(‏

‏)‏‎294‎ر‎139‎‏(‏


‏)‏‎112‎ر‎142‎ر‎2‎‏(‏

‎868‎ر‎2‎

‎235‎ر‎143‎

صافي ‏)النقص(‏ الزيادة في النقد وما في حكمه

‏)‏‎146‎ر‎299‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎107‎ر‎88‎‏(‏

‎667‎ر‎2‎


شركة الواحة


شركة زارة

الزراعية ذ.م.م.‏

شركة الساحل

الجنوبي للتطوير


شركة

الساحل الجنوبي


شركة زارة

لتنمية الساحل


‎2‎ر‎٪92‎

‎3‎ر‎٪54‎

‎8‎ر‎٪84‎

٪82

٪82

األردن

األردن

األردن

األردن

األردن

‎907‎ر‎48‎

‎383‎ر‎63‎

‎750‎ر‎742‎ر‎1‎

‎676‎ر‎724‎

‎757‎ر‎161‎ر‎3‎

‎171‎ر‎1‎

‏)‏‎020‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎041‎ر‎1‎‏(‏

‎308‎ر‎374‎

)575(

دينار

دينار

دينار

دينار

دينار

‎399‎ر‎96‎

‎562‎ر‎151‎

‎327‎ر‎827‎ر‎4‎

‎675‎ر‎952‎ر‎1‎

‎359‎ر‎536‎ر‎3‎

‎788‎ر‎532‎

‎662‎ر‎856‎ر‎4‎

‎174‎ر‎076‎ر‎2‎

‎945‎ر‎239‎ر‎24‎

-

‏)‏‎176‎ر‎3‎‏(‏

‏)‏‎990‎ر‎12‎‏(‏

‏)‏‎045‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎870‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎246‎ر‎975‎ر‎6‎‏(‏

‏)‏‎413‎ر‎25‎‏(‏

-

-

-

-

‎011‎ر‎626‎

‎572‎ر‎138‎

‎944‎ر‎681‎ر‎9‎

‎979‎ر‎025‎ر‎4‎

‎645‎ر‎775‎ر‎20‎

‎104‎ر‎577‎

‎189‎ر‎75‎

‎194‎ر‎939‎ر‎7‎

‎303‎ر‎301‎ر‎3‎

‎888‎ر‎613‎ر‎17‎

‎907‎ر‎48‎

‎383‎ر‎63‎

‎750‎ر‎742‎ر‎1‎

‎676‎ر‎724‎

‎757‎ر‎161‎ر‎3‎

‎648‎ر‎164‎

‎778‎ر‎908‎ر‎9‎

-

-

-

‏)‏‎030‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎881‎ر‎161‎‏(‏

‏)‏‎675‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎772‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎893‎ر‎251‎ر‎8‎‏(‏

‎044‎ر‎97‎

21

21

431

16

‏)‏‎345‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎006‎ر‎117‎‏(‏

)33(

)13(

-

‏)‏‎359‎ر‎7‎‏(‏

‎198‎ر‎3‎

‏)‏‎667‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎784‎ر‎5‎‏(‏

‎923‎ر‎636‎ر‎1‎

‎625‎ر‎822‎

-

-

)639(

-

‏)‏‎359‎ر‎7‎‏(‏

‎559‎ر‎2‎

‏)‏‎667‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎784‎ر‎5‎‏(‏

‎548‎ر‎459‎ر‎2‎

‏)‏‎359‎ر‎7‎‏(‏

‎559‎ر‎2‎

‏)‏‎667‎ر‎5‎‏(‏

‏)‏‎784‎ر‎5‎‏(‏

‎548‎ر‎459‎ر‎2‎

‎171‎ر‎1‎

‏)‏‎020‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎041‎ر‎1‎‏(‏

‎308‎ر‎374‎

)575(

-

-

-

-

-

‏)‏‎505‎ر‎2‎‏(‏

‏)‏‎045‎ر‎24‎‏(‏

‎970‎ر‎081‎ر‎1‎

‎850‎ر‎237‎

‎682‎ر‎641‎ر‎2‎

‎783‎ر‎11‎

‏)‏‎603‎ر‎376‎‏(‏

21

22

16

‎207‎ر‎5‎

‎949‎ر‎17‎

‏)‏‎223‎ر‎080‎ر‎1‎‏(‏

‏)‏‎103‎ر‎236‎‏(‏

‏)‏‎672‎ر‎951‎ر‎1‎‏(‏

‎718‎ر‎2‎

‎687‎ر‎5‎

‎769‎ر‎1‎

‎768‎ر‎1‎

‎407‎ر‎313‎


)30( إدارة المخاطر

مخاطر أسعار الفائدة -

إن المجموعة معرضة لمخاطر أسعار الفائدة على موجوداتها ومطلوباتها والتي تحمل فائدة مثل الودائع لدى البنوك والبنوك

الدائنة والقروض.‏

تتمثل حساسية قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة في أثر التغيرات المفترضة الممكنة على أسعار الفوائد على ربح المجموعة لسنة

واحدة،‏ ويتم احتسابها على الموجودات والمطلوبات المالية التي تحمل سعر فائدة متغير.‏

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة األرباح أو الخسائر الموحدة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار الفائدة مع بقاء جميع

المتغيرات األخرى المؤثرة ثابتة.‏

- 2018

العملة

الزيادة في سعر الفائدة

‏)نقطة أساس(‏

األثر على ربح السنة قبل الضريبة

دينار

75

دينار أردني


‏)‏‎303‎ر‎16‎‏(‏

‎779‎ر‎4‎

75

- 2017

العملة

الزيادة في سعر الفائدة

‏)نقطة أساس(‏

األثر على ربح السنة قبل الضريبة

دينار

75

دينار أردني


‏)‏‎115‎ر‎31‎‏(‏

‎012‎ر‎56‎

75

في حال هناك تغير سلبي للمؤشر يكون األثر مساويًا للتغير أعاله مع عكس اإلشارة.‏


مخاطر التغير على أسعار األسهم -

يوضح الجدول التالي حساسية قائمة الدخل الشامل الموحدة وحساسية التغير المتراكم في القيمة العادلة للموجودات المالية

بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر نتيجة للتغيرات الممكنة المعقولة على أسعار األسهم،‏ مع بقاء جميع المتغيرات

األخرى المؤثرة ثابتة:‏

- 2018

المؤشر

الزيادة

في المؤشر

األثر على قائمة الدخل الشامل

الموحدة وحقوق الملكية

دينار

)٪(

10

بورصة عمان

‎949‎ر‎937‎

-2017

المؤشر

الزيادة

في المؤشر

األثر على قائمة الدخل الشامل

الموحدة وحقوق الملكية

دينار

)٪(

10

بورصة عمان

‎114‎ر‎189‎ر‎1‎

في حال هنالك تغير سلبي في المؤشر يكون األثر مساويًا للتغير أعاله مع عكس اإلشارة.‏

مخاطر االئتمان -

مخاطر االئتمان هي المخاطر التي قد تنجم عن تخلف أو عجز المدينين والجهات األخرى عن الوفاء بالتزاماتهم تجاه المجموعة.‏

ترى المجموعة بأنها ليست معرضة بدرجة كبيرة لمخاطر االئتمان حيث تقوم بوضع سقف ائتماني للعمالء مع مراقبة الذمم القائمة

بشكل مستمر،‏ كما تحتفظ المجموعة باألرصدة والودائع لدى مؤسسات مصرفية رائدة.‏

تقوم المجموعة ببيع منتجاتها وتقديم خدماتها لعدد كبير من العمالء وال يمثل أي عميل ما نسبته أكثر من ٪10 من الذمم المدينة

كما في 31 كانون األول 2018.


مخاطر السيولة -

تعمل المجموعة على إدارة مخاطر السيولة وذلك عن طريق التأكد من توفر التسهيالت البنكية.‏

يلخص الجدول أدناه توزيع المطلوبات المالية ‏)غير مخصومة(‏ على أساس الفترة المتبقية لالستحقاق التعاقدي وأسعار الفائدة

السوقية الحالية:‏

أقل من

من 3 شهور

إلى 12 شهر

من سنة إلى

المجموع

5 سنوات

3 شهور


دينار

دينار

دينار

دينار

ذمم وأرصدة دائنة أخرى

‎011‎ر‎927‎ر‎9‎

‎564‎ر‎78‎

‎575‎ر‎005‎ر‎10‎

-

بنوك دائنة

‎949‎ر‎066‎ر‎7‎

‎949‎ر‎066‎ر‎7‎

-

-

قروض

‎800‎ر‎424‎

‎400‎ر‎212‎

‎200‎ر‎637‎

-

المجموع

‎960‎ر‎993‎ر‎16‎

‎364‎ر‎503‎

‎400‎ر‎212‎

‎724‎ر‎709‎ر‎17‎

أقل من

من 3 شهور

إلى 12 شهر

من سنة إلى

المجموع

5 سنوات

3 شهور


دينار

دينار

دينار

دينار

ذمم وأرصدة دائنة أخرى

‎980‎ر‎491‎ر‎9‎

‎129‎ر‎111‎

‎109‎ر‎603‎ر‎9‎

-

بنوك دائنة

‎093‎ر‎090‎ر‎6‎

‎093‎ر‎090‎ر‎6‎

-

-

قروض

‎648‎ر‎136‎ر‎7‎

‎200‎ر‎637‎

‎848‎ر‎773‎ر‎7‎

-

المجموع

‎073‎ر‎582‎ر‎15‎

‎777‎ر‎247‎ر‎7‎

‎200‎ر‎637‎

‎050‎ر‎467‎ر‎23‎

مخاطر العمالت -

إن معظم تعامالت المجموعة هي بالدينار األردني والدوالر األمريكي.‏ إن سعر صرف الدينار مربوط بسعر ثابت مع الدوالر األمريكي )1/41

دوالر لكل دينار(،‏ وبالتالي فإن أثر مخاطر العمالت غير جوهري على القوائم المالية الموحدة.‏


)31( القيمة العادلة لألدوات المالية

تتمثل األدوات المالية في الموجودات المالية والمطلوبات المالية.‏ تتكون الموجودات المالية من النقد واألرصدة لدى البنوك والذمم

المدينة وبعض األرصدة المدينة األخرى.‏ تتكون المطلوبات المالية من الذمم الدائنة والبنوك الدائنة والقروض وبعض األرصدة الدائنة

األخرى.‏

إن القيمة العادلة لألدوات المالية ال تختلف بشكل جوهري عن القيمة الدفترية لهذه األدوات.‏

يتم قياس القيمة العادلة ألسهم الشركات المدرجة باستخدام المستوى األول والثالث من التسلسل الهرمي كما يلي:‏


المستوى األول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

-

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر ‏)مدرجة(‏

‎279‎ر‎739‎

‎206‎ر‎640‎ر‎8‎

‎485‎ر‎379‎ر‎9‎


المستوى األول

المستوى الثاني

المستوى الثالث

المجموع

دينار

دينار

دينار

دينار

-

موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر ‏)مدرجة(‏

‎651‎ر‎684‎

‎493‎ر‎206‎ر‎11‎

‎144‎ر‎891‎ر‎11‎

تظهر الموجودات المالية في الشركات غير المدرجة بالكلفة،‏ وترى إدارة المجموعة أن القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية ال

تختلف جوهريًا عن كلفتها.‏

)32( إدارة رأس المال

يتمثل الهدف الرئيس فيما يتعلق بإدارة رأسمال المجموعة في التأكد من المحافظة على نسب رأسمال مالئمة بشكل يدعم نشاط

المجموعة ويعظم حقوق الملكية.‏

تقوم المجموعة بإدارة هيكلة رأس المال وإجراء التعديالت الالزمة عليها في ضوء تغيرات ظروف العمل.‏ هذا ولم تقم المجموعة بأية

تعديالت على األهداف والسياسات واإلجراءات المتعلقة بهيكلة رأس المال خالل السنة الحالية والسنة السابقة.‏

إن البنود المتضمنة في هيكلة رأس المال تتمثل في رأس المال المدفوع واالحتياطي اإلجباري واالحتياطي االختياري والتغير

المتراكم في القيمة العادلة واألرباح المدورة والبالغ مجموعها ‎037‎ر‎266‎ر‎165‎ دينار كما في 31 كانون األول (2017: 2018 ‎004‎ر‎840‎ر‎166‎ دينار(.‏


)33( معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والتعديالت الصادرة وغير النافذة بعد

إن المعايير المالية والتفسيرات الجديدة والتعديالت الصادرة وغير النافذة بعد حتى تاريخ القوائم المالية الموحدة مدرجة أدناه،‏

وستقوم المجموعة بتطبيق هذه التعديالت ابتداءً‏ من تاريخ التطبيق اإللزامي:‏

معيار التقارير المالية الدولي رقم )16( عقود اإليجار

قام مجلس معايير المحاسبة الدولي بإصدار معيار التقارير المالية الدولي رقم 16 ‏)عقود اإليجار(‏ خالل كانون الثاني 2016 الذي يحدد

مبادئ االعتراف والقياس والعرض واإلفصاح عن عقود اإليجار.‏

متطلبات معيار التقارير المالية الدولي رقم 16 مشابهة إلى حد كبير للمتطلبات المحاسبية للمؤجر في معيار المحاسبة الدولي رقم

17. وفقا لذلك،‏ يستمر المؤجر في تصنيف عقود اإليجار على أنها عقود إيجار تشغيلية أو عقود إيجار تمويلية،‏ بحيث يقوم بمعالجة

هذين النوعين من العقود بشكل مختلف.‏

يتطلب معيار التقارير المالية الدولي رقم 16 من المستأجر أن يقوم باالعتراف بأصول والتزامات لجميع عقود اإليجار التي تزيد مدتها

عن 12 شهرًا،‏ إال إذا كان االصل ذا قيمة منخفضة.‏ ويتطلب من المستأجر االعتراف بحقه في استخدام األصل والمتمثل في االعتراف

باألصل المستأجر وااللتزام الناتج المتمثل بدفعات اإليجار.‏

سيتم تطبيق هذا المعيار اعتبارا من 1 كانون الثاني 2019، مع السماح بالتطبيق المبكر.‏

رقم 4.

تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم )16(

يمكن للمجموعة تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم 16 بأثر رجعي بحيث يتم تعديل كل الفترات السابقة في القوائم المالية

الموحدة،‏ أو بطريقة التطبيق المعدل بأثر رجعي بحيث يتم تعديل الرصيد االفتتاحي لألرباح المدورة.‏ سوف تطبق المجموعة المعيار

على العقود التي تم تحديدها سابقًا كعقود إيجار وفقًا لمعيار المحاسبة الدولي رقم 17 وتفسيرات معايير التقارير المالية الدولية

قامت المجموعة بإعداد تقييم مفصل لتحديد أثر تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم 16، وخلص التقييم إلى أنه سوف يطرأ

زيادة على موجودات ومطلوبات المجموعة بمبلغ ‎6‎ر‎1‎ مليون دينار.‏

تفسير رقم )23( – لجنة تفسيرات معايير التقارير المالية الدولية – عدم التأكد حول معالجة ضريبة الدخل

يوضح هذا التفسير المعالجة المحاسبية لضريبة الدخل عند وجود درجة من عدم التأكد فيما يتعلق بالضريبة والتي تأثر على

تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم 12. ال ينطبق التفسير على الضرائب والرسوم غير المتضمنة في نطاق معيار المحاسبة الدولي

رقم 12، وال تتضمن متطلبات خاصة للرسوم والغرامات المتعلقة بالمعالجات الضريبية غير المؤكدة.‏ يجب على المنشأة تحديد ما إذا

كان يجب اعتبار كل معالجة ضريبية غير مؤكدة على حدة أو اعتبارها مع معالجات ضريبية أخرى.‏

يتم تطبيق هذا التفسير للفترات التي تبدأ في أو بعد 1 كانون الثاني 2019 مع وجود إعفاءات محددة للتطبيق.‏


تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم )9(: ميزات الدفع المسبق مع تعويض ذي مؤشرات سلبية

بموجب معيار التقارير المالية الدولي رقم 9، يمكن قياس أداة الدين بالتكلفة المطفأة أو بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل

اآلخر،‏ بشرط أن تكون التدفقات النقدية التعاقدية هي عبارة عن دفعات ألصل الدين والفوائد على المبلغ األصلي المستحق ‏)نموذج

العمل وتحليل التدفقات النقدية التعاقدية ،)SPPI وأن يكون الغرض من األداة هو ضمن نموذج العمل المناسب لذلك التصنيف.‏

توضح تعديالت معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 أن الموجودات المالية ينطبق عليها نموذج SPPI بغض النظر عن الحدث أو

الظرف الذي يؤدي إلى اإللغاء المبكر للعقد،‏ وبصرف النظر عن الطرف الذي يدفع أو يتلقى تعويضا بسبب اإللغاء المبكر للعقد.‏

يجب تطبيق التعديالت بأثر رجعي اعتبارًا من 1 كانون الثاني 2019، مع السماح بالتطبيق المبكر.‏

تعديالت على معيار التقارير المالية الدولي رقم )10( ومعيار المحاسبة الدولي رقم )28(: بيع أو تحويل الموجودات

بين المستثمر وشركاته الحليفة أو مشاريعه المشتركة

تركز التعديالت على التناقض بين معيار التقارير المالية الدولي رقم 10 ومعيار المحاسبة الدولي رقم 28 فيما يتعلق بفقدان

السيطرة على الشركة التابعة،‏ والناتج عن عملية بيع أو تحويل االستثمار في الشركة التابعة إلى استثمار في شركة حليفة أو

مشروع مشترك.‏ توضح التعديالت أنه يتم االعتراف بكامل األرباح أو الخسائر الناتجة عن بيع أو تحويل األصول التي ينطبق عليها

تعريف المنشأة - وفقًا لمعيار التقارير المالية الدولي رقم - 3 بين المستثمر والشركة الحليفة أو المشروع المشترك.‏ في حين يتم

االعتراف باألرباح أو الخسائر الناتجة عن بيع أو تحويل األصول التي ال ينطبق عليها تعريف المنشأة بين المستثمر والشركة الحليفة أو

المشروع المشترك بمقدار حصة المستثمر في الشركة الحليفة أو المشروع المشترك.‏ قام مجلس معايير المحاسبة الدولية بتأجيل

تاريخ تطبيق هذه التعديالت إلى أجل غير مسمى،‏ ولكن يجب على الشركة التي تطبق التعديالت في وقت مبكر أن يتم تطبيقها

بأثر مستقبلي.‏ ستطبق المجموعة هذه التعديالت عندما تصبح واجبة التطبيق.‏

تعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم )28(: االستثمارات طويلة األجل في في الشركات الحليفة والمشاريع

المشتركة

توضح التعديالت أن الشركة تطبق معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 على االستثمارات طويلة األجل في الشركات الحليفة

والمشاريع المشتركة التي ال تنطبق عليها طريقة حقوق الملكية ولكن يشكل،‏ من حيث الجوهر،‏ جزءًا من صافي االستثمار في

الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة ‏)على المدى الطويل(.‏ يعتبر هذا التعديل مناسبًا حيث إن نموذج خسارة االئتمان المتوقع

في معيار التقارير المالية الدولي رقم 9 ينطبق على هذه االستثمارات طويلة االجل.‏

توضح التعديالت أيضًا أنه عند تطبيق معيار التقارير المالية الدولي رقم 9، ال تسجل الشركة أي خسائر للشركات الحليفة والمشاريع

المشتركة،‏ أو أي خسائر انخفاض في القيمة على صافي االستثمار،‏ كتعديالت على صافي االستثمار في الشركة الحليفة أو المشروع

المشترك التي قد تنشأ نتيجة تطبيق معيار المحاسبة الدولي رقم 28 ‏)االستثمارات في الشركات الحليفة والمشاريع المشتركة(.‏

يجب تطبيق التعديالت بأثر رجعي ويسري اعتبارًا من 1 كانون الثاني 2019، مع السماح بالتطبيق المبكر.‏

)34( أرقام المقارنة

تم إعادة تبويب بعض أرقام القوائم المالية الموحدة لعام 2017 لتتناسب مع تبويب أرقام القوائم المالية الموحدة لعام 2018، ولم

ينتج عن إعادة التبويب أي أثر على الربح أو حقوق الملكية لعام 2017.


إقرارات المجلس

إقرارات المجلس

‏•يقر يقر مجلس اإلدارة اإلدارة بعدم بعدم وجود وجود أي أي أمور أمور جوهرية جوهرية قد قد تؤثر تؤثر على على استمرارية استمرارية الشركة الشركة خالل خالل السنة السنة المالية المالية القادمة.‏ القادمة.‏

مجلس اإلدارة بمسؤوليته عن عن إعداد القوائم المالية الموحدة وتوفير نظام نظام رقابة رقابة فعال في داخلي فعال الشركة.‏ في الشركة.‏

‏•يقر

في

في

الواردة

الواردة

والبيانات

والبيانات

المعلومات

المعلومات

واكتمال

واكتمال

ودقة

ودقة

بصحة

بصحة

للشركة

التنفيذي

التنفيذي

المالي

المالي

والمدير

والمدير

العام

العام

والمدير

والمدير

اإلدارة

اإلدارة

مجلس

مجلس

رئيس

رئيس

يقر

‏•يقر






ياسين خليل ‏“محمد ياسين”‏ التلهوني


أحمد إبراهيم محمد جمجوم

مجلس اإلدارة مجلس للهيئة العامة اإلدارة العادية إلى

توصيات

الهيئة العامة العادية

يوصي مجلس اإلدارة إلى الهيئة العامة العادية للمساهمين بما يلي:‏

١- قراءة محضر اجتماع الهيئة العامة العادية الثالث والعشرين المنعقد في ٢٦/4/٢٠١٧ والمصادقة عليه.‏

يوصي مجلس اإلدارة إلى الهيئة العامة العادية للمساهمين بما يلي:‏

٢- قراءة ومناقشة تقرير مجلس اإلدارة عن أعمال الشركة للسنة المنتهية في 3١/٢٠١٧/١٢ والمصادقة عليه.‏

1- قراءة محضر اجتماع الهيئة العامة العادية الرابع والعشرين المنعقد في 2018/04/25 والمصادقة عليه.‏

3- 2- قراءة قراءة تقرير تقرير مدققي مدققي الحسابات حول الحسابات حول القوائم القوائم المالية المالية الموحدة الموحدة للسنة للسنة المنتهية في المنتهية في 3١/٢٠١٧/١٢. 2018/12/31.

4- 3- قراءة ومناقشة تقرير القوائم المالية مجلس اإلدارة الموحدة عن أعمال للسنة الشركة المنتهية في للسنة 3١/٢٠١٧/١٢ المنتهية في والمصادقة 2018/12/31 عليها.‏ والمصادقة عليه.‏

4- مناقشة القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 2018/12/31 والمصادقة عليها.‏

5- إقرار تعيين السيد هالل عمر مصطفى أبو زيد عضوًا مستقالً‏ في مجلس إدارة الشركة خلفًا للعضو المستقيل ‏)بنك

5- إقرار تعيين السيد ناصر عواد محمد الخالدي عضوًا مستقالً‏ في مجلس إدارة الشركة خلفًا للسيد نافد صالح عودة مصطفى

القاهرة عمان(‏ أو انتخاب عضو جديد للمقعد الشاغر.‏

الذي فقد عضويته أو انتخاب عضو جديد للمقعد الشاغر.‏

6- ٦- الموافقة الموافقة على على توصية توصية مجلس مجلس اإلدارة اإلدارة بتوزيع بتوزيع أرباح أرباح نقدية عن نقدية عام عن 2018 عام ٢٠١٧ بنسبة %2 بنسبة من ٢٪ من القيمة القيمة االسمية االسمية للسهم للسهم الواحد على على

مساهمي الشركة كما كما في في تاريخ تاريخ اجتماع الهيئة العامة العامة العادية.‏

7- إبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة للسنة المنتهية في 2018/12/31 ضمن حدود القانون.‏

٧- إبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة للسنة المنتهية في 3١/٢٠١٧/١٢ ضمن حدود القانون.‏

8- انتخاب مدققي حسابات الشركة المستقلين للسنة المالية 2019 وتحديد بدل أتعابهم أو تفويض مجلس اإلدارة بذلك.‏

9- أية‎٨‎‏-‏ أمور انتخاب أخرى تقترح مدققي الهيئة الحسابات العامة للسنة إدراجها في المنتهية جدول في األعمال.‏ 3١/٢٠١٨/١٢ وتحديد بدل أتعابهم أو تفويض مجلس اإلدارة بذلك.‏

٩- أية أمور أخرى تقترح الهيئة العامة إدراجها في جدول األعمال.‏

وختامًا فإن مجلس اإلدارة إذ يكرر لكم شكره وتقديره لدعمكم ومساندتكم ألهداف الشركة يتمنى لكم وللشركة ولجميع

العاملين فيها التقدم واالزدهار

وختامًا فإن مجلس اإلدارة إذ يكرر لكم شكره وتقديره لدعمكم ومساندتكم ألهداف الشركة ويتمنى لكم وللشركة

والسالم ولجميع عليكم العاملين ورحمة اهلل فيها التقدم وبركاته واالزدهار.‏

مجلس والسالم اإلدارة عليكم ورحمة اهلل وبركاته



Annual Report For 2018

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?