Příloha č. 9.9 - Manuál k VN v 1.0.3 - Státní fond životního prostředí

Vyrovnávací nástrojVypracování finančního modelu a finanční poradenství• změnit prognózu provozních nákladů ex ante na základě skutečného průběhu realizaceinvestičních programů Vlastníka; a• zvolit jiný přístup k nakládání se stejnou položkou podle toho, zda souvisí s novou infrastrukturouči nikoliv. Může být vhodné například nastavit pevnou výši provozních nákladůu rekonstruované čistírny až po roce jejího plného provozu, tj. s využitím postupu dleodst. 4.3.3, fixní náklady s počátečním vyrovnáním dle skutečnosti.Nástroj umožňuje nastavení až pro tři různé způsoby nakládání s provozními náklady nové infrastruktury(jak pro vodné, tak i pro stočné), pomocí přepínačů ve sloupcích G-H, I-J a K-L (Typ I,Typ II a Typ III – nebo „Nevyužitý“ v případě, že daný investiční program není). Prostřednictvímpřepínačů ve sloupci O pak uživatel zařadí každý investiční program Vlastníka do jednoho Typu(názvy a obsah investičních programů jsou přitom nastavené v listech „Nájem VODNÉ“ a „NájemSTOČNÉ“ v Modelu ex ante). Poté je třeba určit pomocí přepínačů v řádku 523, zda investičníprogram bude dle svého charakteru patřit do jedné z kategorií: „Změna variabilních nákladů“,„Stejné variabilní náklady“ nebo „Odejmutí stávajícího infrastrukturního majetku“ (viz 14.3.9).Dále je nutné zvolit cenové indexy pro každoroční indexaci nákladových položek (tyto přepínačejsou ve sloupci C). Indexace položek je stejná bez ohledu na to, zda se jedná o stávající nebonovou infrastrukturu.Uživatel má možnost i dělit jednu položku a nakládat s ní jinak (např. z důvodu vlivu smluvníchinvestic ze strany Provozovatele), a to pomocí až tří uživatelem nastavitelných nákladovýchpoložek. V případě intenzifikace čistírny odpadních vod jako smluvní investice Provozovatele,bylo by možné například nastavit další tři položky za elektřinu, poplatky za vypouštění odpadníchvod a chemikálií v souvislostí s novou čistírnou a s těmito položkami nakládat jinak než se stejnýmipoložkami ve zbytku systému. V každém případě je ovšem nutné dodržovat kategorie provozníchnákladů dle Opatření obecné povahy MZe (tj. kategorie „provozní náklady nové ČOV“není přijatelná).Jak popisuje kapitola 13 výše, prognóza provozních nákladů ex ante s využitím Vyrovnávacíhonástroje patří k začátku procesu nastavení cenotvorby dle požadavků Podmínek přijatelnosti.Uživatel by měl začít právě nastavením všech přepínačů. Potom tlačítko „Zobraz relevantnípoložky“ umožňuje filtrování všech relevantních položek, jak v listu „PN exA VODNÉ“ (resp. „PNexA STOČNÉ“) tak i v listu „„PN exP VODNÉ“ (resp. „PN exP STOČNÉ“). Z důvodu zachováníco nejvíce univerzálního fungování Nástroje, rozsah těchto listů je mnohem rozsáhlejší, nežuživatel potřebuje a nedoporučuje se využití tlačítka „Zobraz vše“ kromě případů, kdy je to nezbytněnutné (např. z důvodu neřízené změny zařazení jedné nákladové položky a následujícíchpochybností, zda nezůstaly některé údaje v položkách, které již nejsou relevantní). Řádky, kterémají být skryty, jsou pro kontrolu vyznačeny ve sloupci A červenou barvou. Pozor! Při skrytínerelevantních řádků dochází zároveň k mazání případně opomenutých údajů v těchto řádcích.Při opětovném stisknutí tlačítka „Zobraz vše“ je třeba zkontrolovat některé vzorce ve sloupci F.Z tohoto důvodu je silně doporučováno skrýt nerelevantní řádky až v momentě, kdy si je uživatelmaximálně jist, že jeho nastavení je správné a úplné.Následující oddíly popisují postup pro každý způsob nakládání s provozními náklady (dále jen„způsob nakládání“).14.3.1 Stávající infrastruktura – fixní pevně dané náklady (4.2.1)Zadávají se pouze dva vstupy: hodnota v roce před obdobím cenové fixace, a dále pak pevnězadanou hodnotu, která je následně předmětem indexace pro zbytek období cenové fixace.(Prognóza indexů je zadána v listu „Vstupy“.)51