藍 天 電 腦 股 份 有 限 公 司現 金 流 量 表民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日及 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )單 位 : 新 台 幣 仟 元項 目 95.1.1~95.3.31 94.1.1~94.3.31 項 目 95.1.1~95.3.31 94.1.1~94.3.31營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 融 資 活 動 之 現 金 流 量 :本 期 淨 利 $145,381 39,019 短 期 借 款 增 加 632,105 648,568調 整 項 目 : 長 期 借 款 增 加 ( 減 少 ) 10,000 (100,000)會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 (196,301) - 其 他 金 融 負 債 - 非 流 動 增 加 133,897 412折 舊 21,966 28,754 存 入 保 證 金 增 加 100 -出 租 資 產 折 舊 7,111 5,831 代 收 款 增 加 ( 減 少 ) 115 (843)各 項 攤 提 408 1,476 暫 收 款 增 加 ( 減 少 ) 421 (5,398)存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 7,500 2,000 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 776,638 542,739採 權 益 法 認 列 之 投 資 ( 利 益 ) 損 失 23,809 (29,980)處 分 投 資 利 益 - (15,997) 匯 率 影 響 數 (273) (165)處 分 固 定 資 產 利 益 (720) (193)指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 增 加 (255,680) (76)金 融 資 產 評 價 利 益 (58,964) - 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 數 25,285 100,036應 收 票 據 ( 增 加 ) 減 少 (80) 6,847 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 78,562 89,274應 收 帳 款 增 加 (959,620) (134,524) 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $103,847 $189,310存 貨 減 少 1,369 55,653預 付 款 項 ( 增 加 ) 減 少 723,556 (15,127) 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 :其 他 流 動 資 產 ( 增 加 ) 減 少 10,193 (53,885) ( 一 ) 本 期 支 付 所 得 稅 $26 $26遞 延 所 得 稅 資 產 ( 增 加 ) (21,718) (14,653) ( 二 ) 本 期 支 付 利 息 支 出 ( 不 含 資 本 化 之 利 息 ) $31,209 $8,495備 用 品 ( 增 加 ) 減 少 6,455 (20,497)應 付 票 據 減 少 (1,693) (25,351) 累 積 換 算 調 整 數 減 少 $(24,524) $6,651應 付 帳 款 增 加 17,752 10,553 不 影 響 現 金 流 量 之 投 資 及 融 資 活 動 :應 付 所 得 稅 增 加 691 - 固 定 資 產 轉 列 出 租 資 產 $2,666 $22,382應 付 費 用 減 少 (35,511) (45,652)預 收 款 項 減 少 (2,228) (22,539) 部 分 影 響 現 金 流 量 之 投 資 活 動 :其 他 流 動 負 債 增 加 23 40,356 購 置 固 定 資 產應 計 退 休 金 負 債 增 加 - 4,974 固 定 資 產 增 加 $1,350 $2,234遞 延 貸 項 增 加 2,331 4,967 期 初 其 他 應 付 票 據 ( 或 其 他 應 付 款 ) 8,118 11,886外 幣 現 金 兌 換 損 失 調 整 273 165 期 末 其 他 應 付 票 據 ( 或 其 他 應 付 款 ) (220) (1,895)營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 (563,697) (177,879) 支 付 現 金 $9,248 $12,225投 資 活 動 之 現 金 流 量 :其 他 應 收 票 據 減 少 21,710 21,323購 置 固 定 資 產 (9,248) (12,225)購 置 出 租 資 產 (1,101) (509)出 售 固 定 資 產 390 5,888存 出 保 證 金 減 少 - 300長 期 投 資 增 加 (9,733) (99,344)其 他 應 收 款 - 關 係 人 增 加 (34,793) (4,346)長 期 應 收 款 - 關 係 人 增 加 - (96,093)其 他 金 融 資 產 增 加 (156,113) (79,653)受 限 制 資 產 減 少 1,505 -投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (187,383) (264,659)( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )董 事 長 : 許 崑 泰 經 理 人 : 蔡 明 賢 會 計 主 管 : 游 添 榮6
藍 天 電 腦 股 份 有 限 公 司財 務 報 表 附 註民 國 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日及 民 國 九 十 四 年 三 月 三 十 一 日( 僅 經 核 閱 , 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 )( 金 額 除 另 予 註 明 外 , 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 )一 、 公 司 沿 革本 公 司 設 立 於 民 國 72 年 10 月 , 於 81 年 7 月 經 證 期 會 核 准 公 開 發 行 , 主 要 營 業項 目 為 各 種 影 像 顯 示 器 、 電 腦 及 電 腦 週 邊 裝 置 之 設 計 製 造 及 買 賣 業 務 等 。 本 公 司目 前 設 址 於 三 重 市 興 德 路 129 號 。本 公 司 股 票 自 民 國 85 年 3 月 4 日 起 經 主 管 機 關 核 准 上 櫃 交 易 。 另 於 86 年 3 月 8日 起 經 主 管 機 關 核 准 上 市 交 易 。本 公 司 於 民 國 94 年 3 月 31 日 及 94 年 3 月 31 日 之 員 工 人 數 分 別 為 519 人 及 763人 。二 、 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明本 財 務 報 表 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 。 重 要會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 :1. 外 幣 財 務 報 表 換 算 及 外 幣 交 易(1) 本 公 司 國 外 營 運 機 構 中 薩 摩 亞 、 開 曼 島 、FIRST CHOICE LOGISTICSLIMITED 及 法 國 等 子 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 , 因 功 能 性 貨 幣 即 為 記 帳 貨 幣( 分 別 為 美 元 及 法 郎 ), 經 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 14 號 之 規 定 予 以 換 算 後 ,其 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 股 東 權 益 項 下 。 新 加 坡 子 公 司 之 外 幣 財 務 報 表 ,因 該 外 幣 非 功 能 性 貨 幣 , 經 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 14 號 之 規 定 再 衡 量 , 其所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 項 下 , 再 予 換 算 後 其 所 產 生 之 兌 換 差 額 列為 股 東 權 益 項 下 。(2) 本 公 司 之 交 易 事 項 係 以 新 台 幣 為 記 帳 單 位 , 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 係 按 交易 發 生 時 之 匯 率 折 算 新 台 幣 金 額 入 帳 。 外 幣 債 權 或 債 務 於 收 取 或 償 付 時 ,因 匯 率 變 動 所 發 生 之 兌 換 損 益 , 暨 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 14 號 「 外 幣 換 算之 會 計 處 理 準 則 」 之 規 定 , 將 資 產 負 債 表 日 未 收 取 或 未 償 付 之 外 幣 債 權 或債 務 , 按 該 日 之 匯 率 調 整 而 發 生 之 兌 換 損 益 , 均 列 為 當 期 損 益 。7