Udbetaling af efterlønsbidrag - Dansk Metal

Udbetaling af
efterlønsbidrag
- kan det betale sig ?

Udbetaling af
efterlønsbidrag
Folketinget har ændret reglerne om
efterløn, og det betyder, at du kan få
udbetalt dit efterlønsbidrag skattefrit.
Om det kan betale sig for dig at få udbetalt
dit efterlønsbidrag afhænger af en
række forhold. Dem kan du læse mere
om i denne pjece, hvor du også kan læse
om, hvilke konsekvenser det har, hvis du
vælger at få udbetalt dit efterlønsbidrag.
2
Betingelser for skattefri udbetaling
Hvad skal jeg gøre?
Senest ved udgangen af februar 2012 vil
du have modtaget et brev fra Metal Akasse,
som giver dig mere information
om, hvad du skal gøre, hvis du ønsker at
få dit efterlønsbidrag udbetalt. I brevet
kan du også se, præcis hvor meget du
kan få udbetalt.
• Du kan ansøge om at få dit indbetalte efterlønsbidrag udbetalt fra og med 2.
april 2012 til og med 1. oktober 2012.
• Det er kun dit bidrag, du har indbetalt til og med 15. maj 2011, du kan få
udbetalt skattefrit. Der bliver trukket 30 procent i afgift af bidrag, du har indbetalt
senere end 15. maj 2011.
• Du må endnu ikke være
fyldt 60 år, når du ansøger
om at få udbetalt dit
efterlønsbidrag.

Hvad er konsekvenserne af
at få udbetalt efterlønsbidraget?
Hvis du vælger at få udbetalt dit efterlønsbidrag,
har det en række konsekvenser:
• Du mister retten til at gå på efterløn –
og du kan ikke fortryde din beslutning
på et senere tidpunkt.
• Du mister muligheden for at optjene
skattefri præmie. Den kan være op til
147.516 kroner.
• Du mister retten til seniorjob.
• Du går glip af muligheden for fleks -
ydelse, hvis du senere kommer i
fleksjob.
Husk!
Du har fortsat mulighed for at overføre
dit indbetalte bidrag til en
pensionsopsparing – også efter 1.
oktober 2012.
3

Hvad kan bedst betale sig?
Der er flere ting, du skal tage højde for,
når du skal finde ud af, om det kan
betale sig for dig at få udbetalt dit efterlønsbidrag.
Først og fremmest skal du overveje, om
du får brug for efterlønnen. Her skal du
tænke på din jobsituation – ikke bare som
den er nu, men især som du forventer, at
den vil være, når du når efterlønsalderen:
• Hvordan påvirker arbejdet dit helbred
– vil du være nedslidt i større eller mindre
grad, når du når efterlønsalderen?
• Hvor sikker er din jobsituation – hvor
stor risiko for ledighed vil du have, når
du nærmer dig efterlønsalderen?
Hvad hvis jeg ikke regner med
at få brug for efterløn?
Selv hvis du ikke regner med at få brug
for efterlønnen, kan det stadig være en
god forretning for dig at blive i efterlønsordningen.
Du optjener nemlig skattefri præmie på
op til 147.516 kroner, hvis du bliver i
efterlønsordningen og fortsætter med at
arbejde, til du kan gå på folkepension.
4
Jo mere usikker din jobsituation vil være,
jo større er sandsynligheden for at det
kan betale sig for dig at blive i efterlønsordningen.
Derudover er der en række helt konkrete
faktorer, du også skal tage højde for:
• Din alder.
• Hvor mange år du har indbetalt efterlønsbidrag.
• Hvornår du har planlagt at trække dig
tilbage fra arbejdsmarkedet.
• Din forventede pensionsopsparing.
Afhængig af din alder modregnes den
i din efterløn – uanset om du får pensionen
udbetalt eller ej.
For at regne ud, hvorvidt det kan betale
sig for dig at blive i efterlønsordningen,
kan du:
1) Lægge alle dine fremtidige indbetalinger
til efterlønnen sammen (du kan
finde et cirka-tal i tabellen på side 7)
2) Trække beløbet fra den skattefrie præmie
3) Sammenholde restbeløbet med det,
du kan få udbetalt i 2012.

Du kan se eksempler på beregninger herunder og i tabellen på side 7.
Skattefri præmie eller skattefri udbetaling
– sådan regner du ud, hvad der bedst betaler sig. Fx:
Alder: 50 år.
Bliver i efterlønsordningen:
Maksimal skattefri præmie 147.516 kr.
Fremtidige indbetalinger til efterløn 54.512 kr.
Overskud: 147.516 kr. - 54.512 kr. 93.004 kr.
Udtræder af efterlønsordningen:
Udbetaling af efterlønsbidrag skattefrit i 2012 67.699 kr.
”Tab”: 93.004 kr. - 67.699 kr. 25.305 kr.
Alder: 39 år
Bliver i efterlønsordningen:
Maksimal skattefri præmie 147.516 kr.
Fremtidige indbetalinger til efterløn 103.722 kr.
Overskud: 147.516 kr. - 103.722 kr. 43.794 kr.
Udtræder af efterlønsordningen:
Udbetaling af efterlønsbidrag skattefrit i 2012 21.995 kr.
”Tab”: 43.794 kr. - 21.995 kr. 21.799 kr.
De to eksempler er baseret på tabellen på side 7 og forudsætter, at man har indbetalt
til efterlønsordningen fra det tidspunkt, man senest skulle (nogle kan have indbetalt
mere), samt at man arbejder fuld tid frem til folkepensionsalderen.
5

Fordel eller ulempe?
Det kan være en fordel at få udbetalt
dit efterlønsbidrag, hvis:
• Du forventer helt at forlade arbejdsmarkedet
før efterlønsalderen, og du
forventer at en udbetaling af efterlønsbidraget
efter 1. oktober 2012
ikke bliver skattefri.
• Du forventer, at efterlønsordningen
bliver forringet yderligere – eller helt
afskaffet – inden du når efterlønsalderen.
Dit mulige ”tab”
Tabellen er kun vejledende og forudsætter,
at du har indbetalt til efterløn fra det
tidspunkt du senest skulle (nogle kan
6
Det kan være en ulempe at få
udbetalt efterlønsbidrag, hvis:
• Du forventer at stoppe med at ar bej de
før folkepensionsalderen, da tre års
udbetalt efterløn – eller kombination af
efterløn og skattefri præmie – overstiger
størrelsen af det efterlønsbidrag,
du kan få udbetalt skattefri i 2012.
• Du forventer at arbejde fuld tid indtil
folkepensionsalderen, og dermed
optjener ret til en skattefri præmie på
maksimalt 147.516 kr.
have indbetalt mere), samt at du arbejder
fuld tid frem til folkepensionsalderen.
Anm: Beregnet med fødselsdag d. 31. december. Der er i beregningerne taget højde
for, at bidrag indbetalt efter 15. maj 2011 pålægges en afgift på 30 pct. Det skal
bemærkes, at der er en række særregler vedrørende krav til indbetaling af efterlønsbidrag
afhængig af fødselstidspunkt. Tabellen er således ikke nødvendigvis dækkende
for alle personer i de enkelte aldersgrupper, idet der kan være individuelle forskelle i
anvendelsen af bidragsfri perioder og andre ”pauser” fx i forbindelse med udlandsophold,
påbegyndelsestidspunkt for indbetalingen af efterlønsbidrag, indmeldelse i fortrydelsesordningen
m.v. Kilde: AE-rådet

Muligt tab ved skattefri udbetaling af efterlønsbidrag sammenholdt
med værdien af den skattefri præmie og (netto)værdien af
fremtidige efterlønsbidrag, 2012-niveau
Alder Skattefri Fremtidige efterløns- Udbetaling Muligt "tab"
ultimo præmie bidrag – (netto) april 2012 ved udbetaling
2011
År
Kr. (2012-niveau)
29 147.516 121.040 0 26.476
30 147.516 120.125 965 26.425
31 147.516 116.025 5.447 26.044
32 147.516 111.924 10.963 24.629
33 147.516 107.823 16.479 23.214
34 147.516 111.924 10.963 24.629
35 147.516 107.823 16.479 23.214
36 147.516 103.722 21.995 21.799
37 147.516 103.722 21.995 21.799
38 147.516 103.722 21.995 21.799
39 147.516 103.722 21.995 21.799
40 147.516 99.621 27.511 20.384
41 147.516 95.520 33.027 18.969
42 147.516 91.419 38.543 17.554
43 147.516 87.318 44.059 16.138
44 147.516 83.218 49.575 14.723
45 147.516 79.117 55.091 13.308
46 147.516 75.016 60.607 11.893
47 147.516 70.915 65.335 11.266
48 147.516 66.814 67.699 13.003
49 147.516 58.612 67.699 21.205
50 147.516 54.512 67.699 25.305
51 147.516 50.411 67.699 29.406
52 147.516 46.310 67.699 33.507
53 147.516 38.108 67.699 41.709
54 147.516 34.007 67.699 45.810
55 147.516 29.906 67.699 49.911
56 147.516 21.870 67.699 57.947
57 147.516 14.054 67.699 65.763
7

Dansk Metal
Nyropsgade 38
1780 København V
Telefon 33 63 20 00
metal@danskmetal.dk
danskmetal.dk
AK-008 – 13. februar 2012