konteringsinstruks for københavns universitet

KONTERINGSINSTRUKS FOR KØBENHAVNS UNIVERSITET
2 Konteringsstempel
I denne konteringsinstruks beskrives kontering i lønbogen og i hovedbogen.
Denne konteringsinstruks omfatter hovedsagelig de bilagstyper, der er relevante for de decentrale
konteringsenheder.
Konteringerne i hovedbogen sker i flg. konteringsstempel:
Omkostningssted 0 0
Art
Virksomhedstype
Projekt
Analyse
Formål
Løngruppe
Bygning
Modtaget
Efterregnet Anvist
Ved konteringen skal der udfyldes værdier for samtlige segmenter. Et segments åbne felter kan evt.
udfyldes med nuller eller overstreges. Formålssegmentet er skraveret helt igennem, da det automatisk
bliver genereret i ØSS og derfor ikke skal udfyldes.
Kontostemplet skal underskrives efter Økonomistyrelsens regler, dvs.
1) Signaturen fra den, der modtager varen samt en let læselig dato
2) Signaturen fra den, der efterregner og kontrollerer udgiftens/indtægtens rigtighed.
3) Signaturen fra den, der har anvist beløbet til betaling. Husk at bilaget skal påføres navn og
lokalnummer på anviser.
Bemærk at signaturerne fra anvisende medarbejder skal være godkendt til det formål det skal bruges til
og være registreret i fuldmagtkartoteket i ØA-Regnskab.
2.1 Segmenterne i kontoplanen
Hovedbogen indeholder den centrale del af regnskabet og er kernen i økonomistyringen på
Københavns Universitet. Konteringen i ØSS skal sikre, at vi kan opfylde:
love og regler og de eksterne rapporteringskrav, som vores bevillingsgivere stiller, samt
vores interne behov for økonomi- og ressourcestyring.
Til det formål konteres på følgende segmenter i hovedbogen: omkostningssted, art, virksomhedstype,
projekt, analyse, løngruppe og bygning.
02.11.2005 - Version 2.1 4