Steuerkurs für Einsteiger - Steuerverwaltung Basel-Stadt - Kanton ...
Steuerkurs für Einsteiger - Steuerverwaltung Basel-Stadt - Kanton ...
Steuerkurs für Einsteiger - Steuerverwaltung Basel-Stadt - Kanton ...
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<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Ausfüllen der Steuererklärung 2010<br />
Leicht gemacht!<br />
<strong>Steuerkurs</strong><br />
<strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong><br />
und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Wertschriftenverzeichnis 2010<br />
Antrag auf Rückerstattung der Verrechnungssteuer<br />
PersID<br />
Falls die Felder im Formular<br />
nicht ausreichen, können<br />
Beiblätter <strong>für</strong> Aufstellungen<br />
bei der <strong>Steuerverwaltung</strong><br />
oder im Internet unter<br />
www.steuerverwaltung.bs.ch<br />
bezogen werden.<br />
700000<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
Personalien am 31. Dezember 2010<br />
W<br />
Einzelperson / Ehemann / Partner/in (P1)<br />
Wo wohnten Sie am 31. Dezember 2010?<br />
<strong>Kanton</strong> / Staat<br />
Hatten Sie Ihren Wohnsitz im Jahr 2010 im Ausland?<br />
X<br />
ja Wo<br />
nein<br />
<strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Von bis<br />
Qualifi zierte Beteiligungen<br />
Ehefrau / Partner/in (P2)<br />
Wo wohnten Sie am 31. Dezember 2010?<br />
<strong>Kanton</strong> / Staat<br />
Hatten Sie Ihren Wohnsitz im Jahr 2010 im Ausland?<br />
ja Wo<br />
nein<br />
Von bis<br />
Sind Sie mit mindestens 10% am Aktien, Stamm oder Grundkapital von Kapitalgesellschaften oder Genossenschaften<br />
beteiligt und haben Einkünfte aus diesen Beteiligungen (Dividenden usw.) bezogen?<br />
Angaben zu Schenkungen, Erbvorbezügen, Erbschaften und Beteiligungen an<br />
Erbengemeinschaften im Jahr 2010<br />
Gemachte Schenkung * (1) Haben Sie im Jahre 2010 eine Schenkung gemacht? nein<br />
(inkl. Erbvorbezug)<br />
ja, Beschenkte/r (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
Datum der Schenkung Wohnsitz<br />
Erhaltene Schenkung * (2) Haben Sie im Jahre 2010 eine Schenkung erhalten? nein<br />
(inkl. Erbvorbezug)<br />
ja, Schenker/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
Datum der Schenkung Wohnsitz<br />
ja, Erblasser/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
Erhaltene Erbschaft * (3) Haben Sie im Jahre 2010 eine Erbschaft erhalten? nein<br />
Letzter Wohnsitz Todestag<br />
Datum der Erbteilung Erbschaftsinventar / Erbteilungsvertrag<br />
Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
Beteiligung an einer Sind Sie an einer unverteilten Erbschaft beteiligt? nein<br />
Erbengemeinschaft<br />
ja, Erblasser/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
Letzter Wohnsitz Todestag<br />
15005.a.01.10<br />
* Zusammensetzung der CHF (1) CHF (2) CHF (3)<br />
Schenkung / Erbschaft<br />
Guthaben und Wertschriften<br />
Liegenschaften (Adresse, <strong>Kanton</strong>/Staat)<br />
Andere Werte<br />
Total<br />
Die aus Schenkung / Erbvorbezug erhal tenen<br />
Guthaben und Wertschriften sind am linken<br />
Rand der Rubriken A und B mit «S» und<br />
die aus Erbschaft erhaltenen Guthaben und<br />
Wertschriften mit «E» zu bezeichnen.<br />
Jung Anna<br />
ja Name der Kapitalgesellschaften / Genossenschaften Aufstellungen und Belege beilegen<br />
<strong>Steuerverwaltung</strong><br />
des <strong>Kanton</strong>s <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Fischmarkt 10<br />
CH-4001 <strong>Basel</strong><br />
Telefon 061 267 46 46<br />
Telefax 061 267 42 82<br />
steuerverwaltung@bs.ch<br />
www.steuerverwaltung.bs.ch<br />
X<br />
X<br />
X<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong> Steuererklärung 2010<br />
<strong>für</strong> natürliche Personen<br />
<strong>Kanton</strong>ale Steuern und direkte Bundessteuer<br />
PersID 700000 Gemeinde <strong>Basel</strong><br />
Versanddatum 31.01.2011 Abgabefrist bis 31.03.2011<br />
Adresse steuerpfl ichtige Person/en Adresse bevollmächtigte oder steuerpfl ichtige Person/en<br />
2-581800-09 Frau<br />
Anna Jung<br />
Leuengasse 41<br />
4057 <strong>Basel</strong><br />
1<br />
Personalien, Berufs- und Familienverhältnisse am 31. 12.2010 bzw. am Ende der Steuerpfl icht<br />
/<br />
/<br />
Die Steuererklärung mit den Vertragliche Vertretung / Bevollmächtigung<br />
Erstmalige Vertretung Vertretungsänderung<br />
Bei lagen ist innerhalb von Die neben stehend bezeichnete Person wird, bis auf<br />
30 Ta gen nach Zu stel lung oder<br />
der aufgedruckten Abgabefrist<br />
ein zu reichen.<br />
Widerruf, zur rechtsverbindlichen Vertretung <strong>für</strong> sämtliche<br />
Handlungen gegenüber den Steuerbehörden ermächtigt.<br />
Name<br />
Adresse<br />
Die bei lie gen de Weg lei tung<br />
er leich tert Ihnen das Aus fül len<br />
der Formulare. Füllen Sie die<br />
Formulare mit einem schwarzen<br />
Alle Zustellungen sind an sie zu richten.<br />
oder blauen Filzstift oder<br />
Kugelschreiber aus. Verwenden<br />
Sie keinen Bleistift und keine<br />
Schreibmaschine.<br />
Die eingetragene Partnerschaft<br />
gleich geschlechtlicher Paare wird gleich<br />
behandelt wie die Ehe.<br />
P1 steht <strong>für</strong> Partner 1 Partnerin 1<br />
P2 steht <strong>für</strong> Partner 2 Partnerin 2<br />
P1 + P2 steht <strong>für</strong> Personen<br />
in ungetrennter Partnerschaft.<br />
1. Einzelperson / Ehemann / Partner/in (P1) Ehefrau / Partner/in (P2)<br />
Anna Jung<br />
Geburtsdatum 1.5.1982<br />
Geburtsdatum<br />
Beruf Kauffrau<br />
Beruf<br />
Erwerbstätigkeit X ja nein Erwerbstätigkeit ja nein<br />
Erwerbsart X unselbstständig selbstständig Erwerbsart unselbstständig selbstständig<br />
Arbeitsort <strong>Basel</strong><br />
Arbeitsort<br />
Arbeitgeber/in Transport AG<br />
Arbeitgeber/in<br />
Zivilstand ledig verheiratet X getrennt / geschieden / verwitwet<br />
in ungetrennter Partnerschaft in getrennter, aufgelöster Partnerschaft<br />
Bei unterjähriger Steu er pfl icht 2. Minderjährige (Jahrgänge 1993-2010), erwerbsunfähige oder in Ausbildung stehende Kinder<br />
Dauer der Steuerpfl icht<br />
im gleichen Haushalt<br />
vom<br />
T T M M J J J J<br />
bis<br />
T T M M J J J J<br />
Name, Vorname<br />
Jung, Sophie<br />
Jung, Philippe<br />
Geburtsdatum Ausbildung (Schule oder Lehrfi rma)<br />
12.6.2003 Primarschule<br />
28.3.2005 Kindergarten<br />
Voraussichtlich bis<br />
3. Allein erziehende Personen mit Kindern<br />
Bei selbstständigem Erwerb<br />
Persönliche AHV/IV/EOBeiträge<br />
Leben Sie in einer Konkubinatspartnerschaft mit gemeinsamen / nicht gemeinsamen Kindern? ja X nein 031<br />
gemäss Jahresrechnung<br />
4. Unterhaltene und unterstützte Personen<br />
Einzelperson / Ehemann / P1<br />
Zahlen Sie Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen / getrennt lebenden Ehegatten / Partner/in? ja 041<br />
CHF<br />
Zahlen Sie Unterhaltsbeiträge an minderjährige Kinder?<br />
Unterstützen Sie nahestehende Personen?<br />
ja 042<br />
ja 043<br />
Ehefrau / P2<br />
5. Bezüger und Bezügerinnen von Kinderalimenten<br />
CHF<br />
Für wie viele Kinder erhielten Sie bereits vor dem 1.1.2001 Unterhaltsbeiträge?<br />
6. Befreiung von der Feuerwehrersatzabgabe (Betrifft nur Jahrgänge 19701986)<br />
Anzahl 052<br />
Bei Wehrpfl ichtersatz<br />
des Ehemannes / P1 / P2<br />
Einkünfte aus Vermögen der<br />
Frau: Schwangerschaft und/oder Betreuung der Kinder im gleichen Haushalt (Jahrgänge 19952010)? X ja 061<br />
Mann allein stehend: Betreuung der Kinder im gleichen Haushalt (Jahrgänge 19952010)? ja 062<br />
Ehefrau / P1 / P2<br />
7. Kapitalleistungen aus Vorsorge<br />
CHF<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 CHF Auszahlung am T T M M J J J J<br />
Ehefrau / P2 CHF Aus zah lung am T T M M J J J J<br />
8. Schenkung Erbvorbezug Erbschaft Beteiligung an einer Er ben ge mein schaf t<br />
15000.a.02.10<br />
Aufstellung / Belege<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Berufskosten 2010<br />
X B<br />
1 U-Abo TNW<br />
– Jahresabonnement CHF 700<br />
– Monatsabonnement CHF 840<br />
des Kleinmotorrades kann der<br />
Betrag von CHF 700 abgezogen<br />
werden.<br />
2 Bei Benützung des Velos oder<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 (Berufskosten Ehefrau / P2 siehe Rückseite)<br />
PersID<br />
Name Vorname<br />
Beschäftigungsgrad / Pensum in Prozent<br />
Pauschalabzug <strong>für</strong> Berufskosten<br />
500 pauschal <strong>Kanton</strong> CHF 4000<br />
Der Pauschalabzug kann anstelle der nachzuweisenden<br />
effektiven Berufskosten wie die Fahrkosten zwischen<br />
Wohn und Arbeitsstätte, die Mehr kosten <strong>für</strong> auswärtige<br />
Verpfl egung und die übrigen <strong>für</strong> die Ausübung des Berufes<br />
erforderlichen Kosten sowie die Auslagen bei Nebenwerb<br />
geltend gemacht werden.<br />
Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsstätte<br />
503 effektiv Fahrkosten <strong>für</strong> öffentliche Verkehrsmittel<br />
UAbo TNW 1 bzw. SBB Generalabonnement<br />
effektiv Fahrkosten <strong>für</strong> private Fahrzeuge 2<br />
von nach<br />
km / Tag × Tage = km / Jahr × CHF<br />
von nach<br />
km / Tag × Tage = km / Jahr × CHF<br />
Mehrkosten <strong>für</strong> auswärtige Verpfl egung<br />
504 Auswärtige Verpfl egung bei täglicher Heimkehr<br />
mit Verbilligung<br />
Tage × CHF 7.50 höchstens CHF 1600<br />
Auswärtige Verpfl egung bei täglicher Heimkehr<br />
ohne Verbilligung<br />
Tage × CHF 15 höchstens CHF 3200<br />
Schicht- und Nachtarbeit<br />
höchstens<br />
220 Arbeitstage<br />
höchstens<br />
220 Arbeitstage<br />
höchstens<br />
220 Arbeitstage<br />
Der Ansatz pro Fahrkilometer ist der Wegleitung zu entnehmen.<br />
Tage × CHF 7.50 bzw. CHF 15 bzw. CHF 3200<br />
Übrige <strong>für</strong> die Ausübung des Berufes erforderliche Kosten<br />
510 effektiv Mehrkosten bei auswärtigem Wochenaufenthalt<br />
512 effektiv Weiterbildungs- und Umschulungskosten<br />
508 pauschal Bund 3% des Nettolohnes gemäss Lohnausweis,<br />
mindestens CHF 2000, höchstens CHF 4000<br />
Die Pauschale kann beim Nachweis höherer Kosten<br />
<strong>für</strong> andere Berufskosten nicht zusätzlich abgezogen<br />
werden.<br />
514 effektiv Andere Berufskosten<br />
Aufwendungen <strong>für</strong> die berufl iche Benützung eines<br />
privaten Arbeitszimmers gemäss Wegleitung sowie<br />
<strong>für</strong> Fachliteratur, Berufskleider, Berufswerkzeuge und<br />
Berufsinstrumente im hälftigen Umfang<br />
Auslagen bei Nebenerwerb<br />
516 pauschal Bund 20% der Einkünfte aus Nebenerwerb<br />
mindestens CHF 800 / höchstens CHF 2400<br />
519 Total der Berufskosten<br />
Aufstellung / Belege<br />
Aufstellung / Belege<br />
Wegleitung<br />
Belege<br />
Belege<br />
Belege<br />
700000<br />
Jung Anna<br />
höchstens CHF 1600<br />
5 0<br />
oder<br />
Übertrag in die Übertrag in die<br />
Steuer erklärung Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 519 Seite 3, Ziffer 519<br />
(<strong>Kanton</strong>)<br />
(Bund)<br />
15020.a.02.10<br />
<strong>Kanton</strong><br />
CHF<br />
2 0 0 0<br />
1 2 4 0<br />
1 0 0 0<br />
oder<br />
2 0 0 0 2 5 9 0<br />
Bund<br />
CHF<br />
3 5 0<br />
15550.a.01.10
Allgemeine Informationen<br />
2<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Wegleitung zur<br />
Steuererklärung 2010<br />
<strong>für</strong> natürliche Personen<br />
Schalterzeiten<br />
Montag<br />
09.00 bis 11.30 Uhr<br />
13.00 bis 15.00 Uhr<br />
Dienstag<br />
09.00 bis 11.30 Uhr<br />
13.00 bis 15.00 Uhr<br />
Mittwoch<br />
09.00 bis 11.30 Uhr<br />
13.00 bis 15.00 Uhr<br />
Donnerstag<br />
10.00 bis 17.30 Uhr<br />
Freitag<br />
09.00 bis 11.30 Uhr<br />
13.00 bis 15.00 Uhr<br />
<strong>Steuerverwaltung</strong><br />
des <strong>Kanton</strong>s <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Fischmarkt 10<br />
CH-4001 <strong>Basel</strong><br />
Telefon 061 267 46 46<br />
Telefax 061 267 42 82<br />
steuerverwaltung@bs.ch<br />
www.steuerverwaltung.bs.ch<br />
BalTax 2010<br />
mit unterjährigem Steuerereignis 2011<br />
Die elektronische<br />
Steuererklärung 2010<br />
des <strong>Kanton</strong>s <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
<strong>für</strong> natürliche Personen.<br />
inux SuSE 9.x und entsprechende andere Distributionen | www.baltax.ch |<br />
Microsoft Windows 7, Vista, XP und 2000 | Apple Macintosh Mac OS X ab 10.4 | L<br />
15500.a.02.10<br />
Die Wegleitung hilft Ihnen die Steuererklärung auszufüllen. Sie enthält allgemeine<br />
Informationen über die Steuerpflicht, die Steuerbemessung, die<br />
Steuerberechnung und die Steuerzahlung und die Erkläuterungen zu den<br />
einzelnen Positionen der Steuererklärung. Die Steuertarife sind in Tabellen<br />
abgebildet.<br />
Haben Sie noch Fragen zu Ihrer Steuererklärung? Wir geben Ihnen gerne<br />
Auskunft. Der Telefondienst der kantonalen Verwaltung unter Nummer<br />
061 267 46 46 verbindet Sie mit Ihrem Sachbearbeiter oder Ihrer Sachbearbeiterin.<br />
Was Sie wissen müssen<br />
Wenn Sie die Steuererklärung von Hand ausfüllen<br />
Füllen Sie die Steuererklärung mit einem schwarzen oder blauen Filzstift<br />
oder Kugelschreiber aus. Verwenden Sie keinen Bleistift und keine Schreibmaschine.<br />
Wenn Sie die Steuererklärung mit dem PC-Programm<br />
BalTax ausfüllen<br />
Installieren Sie das Programm auf Ihrem PC. Folgen Sie den Anweisungen im<br />
Programm. Legen Sie den Ausdruck der Formulare mit dem unterzeichneten<br />
BarcodeBlatt dem Hauptformular der Steuererklärung (mit den vorgedruckten<br />
Angaben) im Original bei.<br />
Senden Sie die unterzeichnete Steuererklärung mit den Beilagen an folgende<br />
Adresse: <strong>Steuerverwaltung</strong> <strong>Basel</strong><strong>Stadt</strong>, Fischmarkt 10, CH4001 <strong>Basel</strong>.<br />
Fertig!<br />
<strong>Kanton</strong>ale Steuern<br />
Fälligkeit am 31. Mai 2011<br />
Die kantonalen Einkommens und Vermögenssteuern sowie die Feuerwehrersatzabgabe<br />
der Steuerperiode 2010 werden am 31. Mai 2011 fällig. Dieser Fälligkeitstermin<br />
gilt unabhängig vom Zeitpunkt der Abgabe der Steuer erklärung oder der Zustellung<br />
der Veranlagungsverfügung. Die geschuldeten Steuern sind innerhalb von 30 Tagen<br />
nach Zustellung der Veranlagungsverfügung zu zahlen. Eine provisorische Rechnung<br />
auf den Fälligkeitstermin wird nicht erstellt. Die definitive Steuerforderung erfolgt auf<br />
Grund der Veranlagungsverfügung mit der Steuer abrechnung.<br />
Direkte Bundessteuer<br />
Fälligkeit am 1. März 2011<br />
Die direkte Bundessteuer der Steuerperiode 2010 wird am 1. März 2011 fällig. Die<br />
geschuldete Steuer ist innerhalb von 30 Tagen nach Zustellung der Veranlagungsverfügung<br />
zu zahlen. Eine provisorische Rechnung auf den Fälligkeitstermin wird auf<br />
Grund der letzten definitiven Rechnung erstellt. Die definitive Steuerforderung erfolgt<br />
auf Grund der Veranlagungsverfügung mit der Steuer abrechnung.
Fallbeispiel 1<br />
• Frau Anna Jung<br />
• 28 Jahre<br />
• Geschieden<br />
• Zwei minderjährige Kinder<br />
• Seit 1. Juli 2010 wohnhaft in <strong>Basel</strong><br />
• Wohnen in Miete<br />
• Berufstätig in Teilzeit mit Beschäftigungsgrad von 50 Prozent<br />
• Lohn � Hauptformular Seite 2<br />
• Ehegattenalimente � Hauptformular Seite 2 Formular A Alimente<br />
• Kinderalimente � Hauptformular Seite 2 Formular A Alimente<br />
• Lohnkonto � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Sparkonto � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Mietzinskautionsdepot � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Arbeitsweg � Hauptformular Seite 3 Formular B Berufskosten<br />
• Weiterbildung � Hauptformular Seite 3 Formular B Berufskosten<br />
• Kleinkredit � Hauptformular Seite 3 und Seite 4 Formular S Schuldenverzeichnis<br />
• Säule 3a � Hauptformular Seite 3<br />
• Fremdbetreuung der Kinder � Hauptformular Seite 3 Formular F Kinderbetreuungskosten<br />
<strong>Kanton</strong>ale Einkommenssteuer<br />
• Abzug <strong>für</strong> Kinder<br />
• Abzug <strong>für</strong> allein erziehende Personen<br />
• Steuertarif B (= Tarif <strong>für</strong> Verheiratete und Einelternfamilien)<br />
• Steuerermässigung <strong>für</strong> Bezüger und Bezügerinnen von Kinderalimenten<br />
<strong>Kanton</strong>ale Vermögenssteuer<br />
• Freibetrag <strong>für</strong> mit Kinder allein lebende Personen<br />
• Freibetrag <strong>für</strong> minderjährige Kinder<br />
• Steuertarif A (= Tarif <strong>für</strong> allein Stehende)<br />
Direkte Bundessteuer<br />
• Abzug <strong>für</strong> Kinder<br />
• Steuertarif B (= Tarif <strong>für</strong> Verheiratete und Einelternfamilien)<br />
3
Fallbeispiel 1 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
4<br />
Steuerwert am<br />
31.12.2010 bzw. am<br />
Ende der Steuerpfl icht<br />
VERMÖGEN IM IN- UND AUSLAND<br />
einschliesslich Nutzniessungsvermögen<br />
CHF ohne Rappen<br />
2 8 2 7 0<br />
Privatvermögen<br />
800 Guthaben und Wertschriften Wertschriftenverzeichnis<br />
810 Zinslose Forderungen Aufstellung<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong> Steuererklärung 2010<br />
<strong>für</strong> natürliche Personen<br />
<strong>Kanton</strong>ale Steuern und direkte Bundessteuer<br />
PersID 700000 Gemeinde <strong>Basel</strong><br />
Versanddatum 31.01.2011 Abgabefrist bis 31.03.2011<br />
815 Lebensversicherungen (Steuerwerte gemäss Bescheinigung der Versicherungsgesellschaft) Aufstellung<br />
821 Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis<br />
830 Anteile<br />
4*<br />
an unverteilten Erbschaften Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
835 Bargeld, Edelmetalle und übrige Vermögenswerte Aufstellung<br />
Geschäftsvermögen<br />
840 Aktiven gemäss Bilanz Einzelperson / Ehemann / P1<br />
841 Ehefrau / P2<br />
Abzüglich Buchwert Guthaben/Wertschriften Einzelperson / Ehemann / P1 –<br />
(soweit in den Ziffern 800 und 840/841 enthalten)<br />
Ehefrau / P2 –<br />
Abzüglich Buchwert Liegenschaften Einzelperson / Ehemann / P1 –<br />
(soweit in den Ziffern 821 und 840/841 enthalten)<br />
Ehefrau / P2 –<br />
Total (Total in Hauptkolonne eintragen)<br />
*<br />
860 Anteile an Personengesellschaften Einzelperson / Ehemann / P1<br />
*<br />
865 Ehefrau / P2<br />
2 8 2 7 0<br />
*<br />
869 Total der Vermögenswerte<br />
8 5 9 0<br />
Schulden<br />
870 Privatschulden Schuldenverzeichnis –<br />
872 Geschäftsschulden Schuldenverzeichnis –<br />
1 9 6 8 0<br />
*<br />
Anna Jung<br />
Geburtsdatum 1.5.1982<br />
Geburtsdatum<br />
Beruf Kauffrau<br />
Beruf<br />
Erwerbstätigkeit X ja nein Erwerbstätigkeit ja nein<br />
Erwerbsart X unselbstständig selbstständig Erwerbsart unselbstständig selbstständig<br />
Arbeitsort <strong>Basel</strong><br />
Arbeitsort<br />
Arbeitgeber/in Transport AG<br />
Arbeitgeber/in<br />
Zivilstand ledig verheiratet X getrennt / geschieden / verwitwet<br />
in ungetrennter Partnerschaft in getrennter, aufgelöster Partnerschaft<br />
889 Reinvermögen<br />
1 0 0 0 0 0<br />
Steuerfreie Beträge<br />
890 Freibetrag <strong>für</strong> Ehegatten / P1+P2 und <strong>für</strong> allein erziehende Personen (nicht <strong>für</strong> Konkubinatspaare) 100’000 –<br />
2. Minderjährige (Jahrgänge 1993-2010), erwerbsunfähige oder in Ausbildung stehende Kinder<br />
im gleichen Haushalt<br />
Name, Vorname Geburtsdatum Ausbildung (Schule oder Lehrfi rma) Voraussichtlich bis<br />
891 Freibetrag <strong>für</strong> alle übrigen steuerpfl ichtigen Personen 50’000 –<br />
892 Freibetrag <strong>für</strong> minderjährige Kinder je 7’500 –<br />
*<br />
899 STEUERBARES VERMÖGEN (bzw. satzbestimmendes Vermögen) - 9 5 3 2 0<br />
2 1 5 0 0 0<br />
Vereinfachtes Abrechnungsverfahren<br />
Haben Sie im vereinfachten Verfahren abgerechnete und bereits versteuerte<br />
Arbeitsentgelte erhalten?<br />
ja (Bescheinigungen beilegen)<br />
Beilagen<br />
PCSteuererklärung inkl. BarcodeBlatt<br />
Lohnausweise / Jahresrechnungen<br />
Wertschriftenverzeichnis<br />
X<br />
X<br />
Anmeldung zur Nachbesteuerung<br />
Haben Sie bisher nicht versteuertes Einkommen und Vermögen, welches Sie zur<br />
Nachbesteuerung anmelden wollen?<br />
ja (Aufstellungen und Belege beilegen)<br />
1<br />
Personalien, Berufs- und Familienverhältnisse am 31. 12.2010 bzw. am Ende der Steuerpfl icht<br />
1. Einzelperson / Ehemann / Partner/in (P1) Ehefrau / Partner/in (P2)<br />
Adresse steuerpfl ichtige Person/en Adresse bevollmächtigte oder steuerpfl ichtige Person/en<br />
2-581800-09 Frau<br />
Anna Jung<br />
Leuengasse 41<br />
4057 <strong>Basel</strong><br />
Erstmalige Vertretung Vertretungsänderung<br />
Name<br />
Adresse<br />
Vertragliche Vertretung / Bevollmächtigung<br />
Die neben stehend bezeichnete Person wird, bis auf<br />
Widerruf, zur rechtsverbindlichen Vertretung <strong>für</strong> sämtliche<br />
Handlungen gegenüber den Steuerbehörden ermächtigt.<br />
Alle Zustellungen sind an sie zu richten.<br />
Die Steuererklärung mit den<br />
Bei lagen ist innerhalb von<br />
30 Ta gen nach Zu stel lung oder<br />
der aufgedruckten Abgabefrist<br />
ein zu reichen.<br />
Die bei lie gen de Weg lei tung<br />
er leich tert Ihnen das Aus fül len<br />
der Formulare. Füllen Sie die<br />
Formulare mit einem schwarzen<br />
oder blauen Filzstift oder<br />
Kugelschreiber aus. Verwenden<br />
Sie keinen Bleistift und keine<br />
Schreibmaschine.<br />
Die eingetragene Partnerschaft<br />
gleich geschlechtlicher Paare wird gleich<br />
behandelt wie die Ehe.<br />
P1 steht <strong>für</strong> Partner 1 / Partnerin 1<br />
P2 steht <strong>für</strong> Partner 2 / Partnerin 2<br />
P1 + P2 steht <strong>für</strong> Personen<br />
in ungetrennter Partnerschaft.<br />
Bei unterjähriger Steu er pfl icht<br />
Dauer der Steuerpfl icht<br />
vom<br />
Jung, Sophie 12.6.2003 Primarschule<br />
Jung, Philippe 28.3.2005 Kindergarten<br />
T T M M J J J J<br />
bis<br />
T T M M J J J J<br />
3. Allein erziehende Personen mit Kindern<br />
Leben Sie in einer Konkubinatspartnerschaft mit gemeinsamen / nicht gemeinsamen Kindern? ja X nein 031<br />
Bei selbstständigem Erwerb<br />
Persönliche AHV/IV/EOBeiträge<br />
gemäss Jahresrechnung<br />
Einzelperson / Ehemann / P1<br />
4. Unterhaltene und unterstützte Personen<br />
Zahlen Sie Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen / getrennt lebenden Ehegatten / Partner/in? ja 041<br />
Zahlen Sie Unterhaltsbeiträge an minderjährige Kinder? ja 042<br />
Unterstützen Sie nahestehende Personen? ja 043<br />
Liegenschaftenverzeichnis<br />
Schuldenverzeichnis<br />
Be rufs kosten<br />
Alimente / Unterstützungen<br />
Krankheitskosten / Zuwendungen / Kinderbetreuungskosten<br />
CHF<br />
Ehefrau / P2<br />
X<br />
X<br />
X<br />
5. Bezüger und Bezügerinnen von Kinderalimenten<br />
Für wie viele Kinder erhielten Sie bereits vor dem 1.1.2001 Unterhaltsbeiträge? Anzahl 052<br />
CHF<br />
Vollständigkeitserklärung<br />
Die Steuererklärung und die Beilagen sind wahrheitsgemäss und vollständig ausgefüllt.<br />
6. Befreiung von der Feuerwehrersatzabgabe (Betrifft nur Jahrgänge 19701986)<br />
Frau: Schwangerschaft und/oder Betreuung der Kinder im gleichen Haushalt (Jahrgänge 19952010)? X ja 061<br />
Mann allein stehend: Betreuung der Kinder im gleichen Haushalt (Jahrgänge 19952010)? ja 062<br />
25.3.2011 061 700 00 00<br />
Anna Jung<br />
Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
7. Kapitalleistungen aus Vorsorge<br />
Bei Wehrpfl ichtersatz<br />
des Ehemannes / P1 / P2<br />
Einkünfte aus Vermögen der<br />
Ehefrau / P1 / P2<br />
Datum Telefon <strong>für</strong> Rückfragen<br />
Originale<br />
werden nicht<br />
zurückgesandt<br />
Aufstellungen<br />
Belege / Bescheinigungen<br />
Unterschrift Einzelperson / Ehemann / P1<br />
X<br />
T T M M J J J J<br />
T T M M J J J J<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 CHF Auszahlung am<br />
CHF<br />
Ehefrau / P2 CHF Aus zah lung am<br />
Unterschrift Ehefrau / P2<br />
Bemerkungen gemäss Beiblatt<br />
8. Schenkung Erbvorbezug Erbschaft Beteiligung an einer Er ben ge mein schaf t<br />
15000.a.02.10
<strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen Fallbeispiel 1<br />
Abzüge 2010<br />
CHF ohne Rappen<br />
<strong>Kanton</strong> Bund<br />
ABZÜGE<br />
Einkünfte 2010<br />
EINKÜNFTE IM IN- UND AUSLAND<br />
CHF ohne Rappen<br />
2 0 0 0 2 5 9 0<br />
Berufskosten bei unselbstständiger Erwerbstätigkeit<br />
519 Einzelperson / Ehemann / P1 Berufskosten<br />
3 2 8 4 3<br />
Einkünfte aus unselbstständiger Erwerbstätigkeit<br />
100 Haupterwerb Einzelperson / Ehemann / P1 Lohnausweis<br />
539 Ehefrau / P2 Berufskosten<br />
*<br />
*<br />
*<br />
*<br />
*<br />
*<br />
105 Ehefrau / P2 Lohnausweis<br />
2<br />
110 Nebenerwerb Einzelperson / Ehemann / P1 Lohnausweis<br />
8 8 0 8 8 0<br />
Schuldzinsen / Unterhaltsbeiträge / Rentenleistungen<br />
550 Schuldzinsen Schuldenverzeichnis<br />
115 Ehefrau / P2 Lohnausweis<br />
560 Unterhaltsbeiträge an geschiedene / getrennt lebende Ehegatten / P1 / P2 Alimente<br />
120 Andere Entschädigungen Einzelperson / Ehemann / P1 Bescheinigung<br />
561 Unterhaltsbeiträge an minderjährige Kinder Alimente<br />
125 Ehefrau / P2 Bescheinigung<br />
570 Rentenzahlungen und dauernde Lasten Aufstellung<br />
Einkünfte aus selbstständiger Erwerbstätigkeit<br />
150 Haupterwerb Einzelperson / Ehemann / P1 Jahresrechnung / Auf stel lung<br />
Beiträge an Vorsorgeeinrichtungen<br />
600 Staatliche Vorsorge (AHV/IV/EO) Bescheinigung<br />
155 Ehefrau / P2 Jahresrechnung / Auf stel lung<br />
610 Berufl iche Vorsorge (Pensionskasse) Einzelperson / Ehemann / P1 Bescheinigung<br />
160 Nebenerwerb Einzelperson / Ehemann / P1 Jahresrechnung / Auf stel lung<br />
615 Ehefrau / P2 Bescheinigung<br />
165 Ehefrau / P2 Jahresrechnung / Auf stel lung<br />
2 2 0 0 2 2 0 0<br />
620 Gebundene Selbstvorsorge (Säule 3a) Einzelperson / Ehemann / P1 Bescheinigung<br />
170 Personengesellschaft Einzelperson / Ehemann / P1<br />
625 Ehefrau / P2 Bescheinigung<br />
175 Ehefrau / P2<br />
Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien<br />
630 Ehegatten / P1+P2 <strong>Kanton</strong> 4000 / Bund 3300/4950<br />
Anzugeben soweit nicht bereits in den Ziffern 100 bis 175 berücksichtigt<br />
Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen<br />
200 AHV/IVRenten Einzelperson / Ehemann / P1 zu 100%<br />
2 0 0 0 1 7 0 0<br />
2 2 0 0 0<br />
2 1 4 0 0<br />
631 Alle übrigen steuerpfl ichtigen Personen <strong>Kanton</strong> 2000 / Bund 1700/2550<br />
205 Ehefrau / P2 zu 100%<br />
632 <strong>Kanton</strong> Abzug <strong>für</strong> Kinder je 1000<br />
220 Pensionen / Renten Einzelperson / Ehemann / P1 %<br />
Bund Zuschlag <strong>für</strong> Kinder und unterstützte Personen je 700<br />
225 Ehefrau / P2 %<br />
Weitere Abzüge<br />
640 Grundstückgewinnsteuerpfl ichtiger Gewinnanteil am Geschäftsvermögen<br />
230 Leibrenten Einzelperson / Ehemann / P1 zu 40%<br />
235 Ehefrau / P2 zu 40%<br />
650 Verrechenbare Geschäftsverluste der Vorjahre<br />
<strong>Kanton</strong> Bund 50%<br />
660 Abzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten / P1+P2 1000 min.7600, max. 12500<br />
240 Übrige Renten Einzelperson / Ehemann / P1 %<br />
245 Ehefrau / P2 %<br />
9 0 8 0 8 7 7 0<br />
699 Total der Abzüge Übertrag in Ziffer 701<br />
260 Erwerbsausfallentschädigungen Einzelperson / Ehemann / P1 Be schei ni gun g<br />
265 Ehefrau / P2 Bescheinigung<br />
<strong>Kanton</strong> Bund<br />
*<br />
EINKOMMENSBERECHNUNG<br />
5 1 1 2 4 5 1 1 2 4<br />
9 0 8 0 8 7 7 0<br />
700<br />
3*<br />
Total der Einkünfte Übertrag von Ziffer 499<br />
6 0 0 0<br />
1 2 0 0 0<br />
Weitere Einkünfte<br />
270 Unterhaltsbeiträge von geschiedenen / getrennt lebenden Ehegatten / P1 / P2 Alimente<br />
–<br />
* 4 2 0 4 4 4 2 3 5 4<br />
701 Total der Abzüge Übertrag von Ziffer 699 –<br />
271 Unterhaltsbeiträge <strong>für</strong> minderjährige Kinder Alimente<br />
*<br />
709 Nettoeinkommen<br />
280 Übrige Einkünfte Einzelperson / Ehemann / P1 Wegleitung<br />
Einkommensabhängige Abzüge<br />
725 Krankheits, Unfall und Behinderungskosten Krankheitskosten –<br />
285 Ehefrau / P2 Wegleitung<br />
–<br />
290 Kapitalabfi ndungen <strong>für</strong> wiederkehrende Leistungen Einzelperson / Ehemann / P1 Monate<br />
–<br />
730 Zuwendungen Zuwendungen –<br />
*<br />
*<br />
739 Reineinkommen<br />
4 2 0 4 4 4 2 3 5 4<br />
Sozialabzüge<br />
750 Abzug <strong>für</strong> 2 Kinder im gleichen Haushalt <strong>Kanton</strong> je 6800 / Bund je 6100 – 1 3 6 0 0 – 1 2 2 0 0<br />
755 Abzug <strong>für</strong> unterstützte Personen Unterstützungen –<br />
–<br />
760 Abzug <strong>für</strong> Ehegatten / P1+P2 <strong>Kanton</strong> 35000 / Bund 2500 –<br />
–<br />
295 Ehefrau / P2 Monate<br />
5 0 8 4 3<br />
*<br />
299 Zwischentotal<br />
<strong>Kanton</strong><br />
Bund<br />
* 5 0 8 4 3 5 0 8 4 3<br />
*<br />
Übertrag<br />
2 8 0 0 0<br />
765 Abzug <strong>für</strong> allein erziehende Personen (nicht <strong>für</strong> Konkubinatspaare) <strong>Kanton</strong> 28000 –<br />
*<br />
2 8 1 2 8 1<br />
*<br />
*<br />
Einkünfte aus Vermögen<br />
369 Guthaben, Wertschriften und Lotterien Wertschriftenverzeichnis<br />
767 Abzug <strong>für</strong> alle übrigen Personen <strong>Kanton</strong> 18000 –<br />
*<br />
479 Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis<br />
770 Abzug <strong>für</strong> allein stehende Rentner/innen (zusätzlich zu Ziffer 767) <strong>Kanton</strong> 3300 –<br />
*<br />
*<br />
489 Unverteilte Erbschaften Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
780 Abzug <strong>für</strong> fremdbetreute Kinder Kinderbetreuungskosten –<br />
799 STEUERBARES EINKOMMEN (bzw. satzbestimmendes Einkommen)<br />
*<br />
*<br />
- 3 7 5 6 3 0 1 5 4<br />
2 4 2 0 0<br />
* 5 1 1 2 4 5 1 1 2 4<br />
*<br />
499 Total der Einkünfte Übertrag in Ziffer 700<br />
– *<br />
Minuszeichen wenn negativ<br />
5
Fallbeispiel 1 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
6<br />
<strong>Kanton</strong> Bund<br />
Berechnung Einkommen<br />
2 8 1<br />
2 8 1<br />
Wertschriftenverzeichnis 2010<br />
Antrag auf Rückerstattung der Verrechnungssteuer<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
1. Total Bruttoertrag A + B 300<br />
–<br />
2. Abzüglich Gratisaktien und Gratisnennwerterhöhungen 320<br />
–<br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
700000<br />
3. Abzüglich Lotterie und andere Spielgewinne 360<br />
Jung Anna<br />
2 8 1<br />
*<br />
Massgebend <strong>für</strong> die Berechnung<br />
des Ertragswertes, Ziffer 14<br />
4. Bruttoertrag <strong>Kanton</strong><br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
+<br />
– –<br />
–<br />
–<br />
5. Zuzüglich Lotterie und andere Spielgewinne<br />
6. Abzüglich Vermögensverwaltungskosten Belege 340<br />
7. Abzüglich Lotterie und andere Spieleinsätze Belege 361<br />
–<br />
8. Abzüglich 40 % vom Bruttoertrag aus<br />
qualifi zierten Beteiligungen im Privatvermögen Aufstellung<br />
Ehefrau / Partner/in (P2)<br />
Wo wohnten Sie am 31. Dezember 2010?<br />
Personalien am 31. Dezember 2010<br />
W<br />
Einzelperson / Ehemann / Partner/in (P1)<br />
Wo wohnten Sie am 31. Dezember 2010?<br />
–<br />
9. Abzüglich 50 % vom NettoErgebnis aus<br />
qualifi zierten Beteiligungen im Geschäftsvermögen Aufstellung<br />
<strong>Kanton</strong> / Staat<br />
<strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
<strong>Kanton</strong> / Staat<br />
2 8 1<br />
* *<br />
2 8 1<br />
Hatten Sie Ihren Wohnsitz im Jahr 2010 im Ausland?<br />
ja Wo<br />
Hatten Sie Ihren Wohnsitz im Jahr 2010 im Ausland?<br />
ja Wo<br />
– –<br />
10. Nettoertrag<br />
11. Abzüglich Geschäftsertrag 180<br />
Von bis<br />
Von bis<br />
2 8 1<br />
* *<br />
2 8 1<br />
12. Total Einkünfte aus Guthaben, Wertschriften und Lotterien<br />
nein<br />
nein<br />
X<br />
Falls die Felder im Formular<br />
nicht ausreichen, können<br />
Beiblätter <strong>für</strong> Aufstellungen<br />
bei der <strong>Steuerverwaltung</strong><br />
oder im Internet unter<br />
www.steuerverwaltung.bs.ch<br />
bezogen werden.<br />
Übertrag in die Steuer erklä rung<br />
Seite 2, Ziffer 369 (Bund)<br />
Übertrag in die Steuer erklä rung<br />
Seite 2, Ziffer 369 (<strong>Kanton</strong>)<br />
Berechnung Vermögen<br />
Qualifi zierte Beteiligungen<br />
Sind Sie mit mindestens 10% am Aktien, Stamm oder Grundkapital von Kapitalgesellschaften oder Genossenschaften<br />
beteiligt und haben Einkünfte aus diesen Beteiligungen (Dividenden usw.) bezogen?<br />
2 8 2 7 0<br />
3 8 7 7 8<br />
6 7 0 4 8<br />
3 3 5 2 4<br />
13. Verkehrswert der Guthaben und Wertschriften Übertrag von Seite 3<br />
ja Name der Kapitalgesellschaften / Genossenschaften Aufstellungen und Belege beilegen<br />
14. Ertragswert (Kapitalisierung zu 0.724% = Ziffer 4 × 138) Massgebender Bruttoertrag von Ziffer 4<br />
15. Summe von Verkehrswert und Ertragswert<br />
: 2<br />
16. Mittelwert der Guthaben und Wertschriften (Ziffer 15 : 2)<br />
Angaben zu Schenkungen, Erbvorbezügen, Erbschaften und Beteiligungen an<br />
Erbengemeinschaften im Jahr 2010<br />
Übertrag des Verkehrswertes<br />
(Ziffer 13) oder allenfalls des<br />
niedrigeren Mittelwertes<br />
(Ziffer 16) als Steuerwert in die<br />
Steuer erklärung Seite 4, Ziffer 800<br />
– *<br />
Minuszeichen wenn negativ<br />
Gemachte Schenkung * (1) Haben Sie im Jahre 2010 eine Schenkung gemacht? nein<br />
(inkl. Erbvorbezug)<br />
ja, Beschenkte/r (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
X<br />
Rückerstattung der Verrechnungssteuer<br />
Datum der Schenkung Wohnsitz<br />
Die Verrechnungssteuer wird als Vorauszahlung <strong>für</strong> die kantonalen Steuern angerechnet.<br />
Anteile an Stockwerkeigentumsgemeinschaften<br />
Der Rückerstattungsantrag <strong>für</strong> Anteile an Stockwerkeigentumsgemeinschaften ist von den Stockwerkeigentümer/innen<br />
gemeinsam und unabhängig vom persönlichen Antrag mit Formular 25 zu stellen.<br />
Erhaltene Schenkung * (2) Haben Sie im Jahre 2010 eine Schenkung erhalten? nein<br />
(inkl. Erbvorbezug)<br />
ja, Schenker/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
X<br />
Anteile an Erbengemeinschaften<br />
Der Rückerstattungsantrag <strong>für</strong> Anteile an Erbengemeinschaften ist von den Erben und Erbinnen bis zum Teilungstag<br />
ge mein sam und un ab hän gig vom persönlichen Antrag mit Formularen S167 und RUS167 zu stellen.<br />
Datum der Schenkung Wohnsitz<br />
Anteile an Personengesellschaften<br />
Der Rückerstattungsantrag <strong>für</strong> Anteile an einfachen Gesellschaften ist von den Teilhaber/innen in ihren persönlichen<br />
Wertschriftenverzeichnissen zu stellen.<br />
Der Rückerstattungsantrag <strong>für</strong> Anteile an Kollektiv und Kommanditgesellschaften ist von den Teilhaber/innen gemeinsam<br />
und unabhängig vom persönlichen Antrag mit Formular 25 zu stellen.<br />
Ich / wir bestätige/n die Richtigkeit und Vollständigkeit der im Wertschriftenverzeichnis und im Rückerstattungsantrag gemachten<br />
Angaben, insbesondere, dass <strong>für</strong> die in der Rubrik A angegebenen Einkünfte die Ver rech nungs steu er zu meinen / unseren<br />
oder zu Lasten der von mir / uns ver tre te nen steuerpfl ichtigen Person abgezogen worden ist.<br />
Erhaltene Erbschaft * (3) Haben Sie im Jahre 2010 eine Erbschaft erhalten? nein<br />
X<br />
ja, Erblasser/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
Letzter Wohnsitz Todestag<br />
Datum der Erbteilung Erbschaftsinventar / Erbteilungsvertrag<br />
25.3.2011<br />
Datum<br />
Beteiligung an einer Sind Sie an einer unverteilten Erbschaft beteiligt? X nein<br />
Erbengemeinschaft<br />
ja, Erblasser/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
Letzter Wohnsitz Todestag<br />
Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
Anna Jung<br />
Unterschrift Einzelperson / Ehemann / P1 Unterschrift Ehefrau / P2<br />
* Zusammensetzung der CHF (1) CHF (2) CHF (3)<br />
Schenkung / Erbschaft<br />
Guthaben und Wertschriften<br />
Beilagen<br />
Liegenschaften (Adresse, <strong>Kanton</strong>/Staat)<br />
Andere Werte<br />
Formular DA1/RUS164 Aufstellungen / Steuerverzeichnisse der Bank<br />
Abrechnungen und Belege Abrechnungen über Lotto und andere Spielgewinne<br />
X<br />
Total<br />
Die aus Schenkung / Erbvorbezug erhal tenen<br />
Guthaben und Wertschriften sind am linken<br />
Rand der Rubriken A und B mit «S» und<br />
die aus Erbschaft erhaltenen Guthaben und<br />
Wertschriften mit «E» zu bezeichnen.<br />
15005.a.01.10
<strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen Fallbeispiel 1<br />
Guthaben und Wertschriften<br />
Bruttoertrag 2010<br />
Erträge mit<br />
Erträge ohne<br />
Ver rech nungs -<br />
Ver rech nungs -<br />
A steu erabzug B steu erabzug<br />
CHF ohne Rappen<br />
CHF ohne Rappen<br />
Verkehrswert<br />
am 31. Dezember 2010<br />
Einheitswert<br />
Abgang<br />
2010<br />
Verkauf<br />
Saldierung<br />
Zugang<br />
2010<br />
Kauf<br />
Eröffnung<br />
Bezeichnung der Vermögenswerte<br />
Guthaben: Bankkontonummer / Postkontonummer<br />
Aktien: Titel<br />
Obligationen: Titel (Laufzeit und Zinstermine)<br />
Valoren-Nr.<br />
Nennwert<br />
Stückzahl<br />
CHF ohne Rappen<br />
in %<br />
oder<br />
Kurs<br />
Datum<br />
Datum<br />
Original-<br />
Währung<br />
Bezeichnung<br />
000<br />
Postkonto (Lohnkonto) T T M M T T M M<br />
2 1 5 3<br />
Sparkonto Bank AG T T M M T T M M<br />
2 2 1 3 0 2 2 0<br />
Sparkonto Bank AG (Mietzinskautionsdepot) T T M M T T M M<br />
2 4 3 0 2 4<br />
000<br />
001<br />
001<br />
002<br />
002<br />
003<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
003<br />
004<br />
Sparkonto Bank AG T T M M T T M M<br />
5 1 1 5<br />
K Jugendsparkonto Bank AG T T M M T T M M<br />
2 1 3 4 2 2<br />
K Jugendsparkonto Bank AG T T M M T T M M<br />
8 5 0 7<br />
004<br />
005<br />
005<br />
006<br />
006<br />
007<br />
007<br />
008<br />
008<br />
009<br />
009<br />
010<br />
010<br />
011<br />
011<br />
012<br />
012<br />
013<br />
013<br />
014<br />
014<br />
015<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
015<br />
016<br />
016<br />
017<br />
017<br />
018<br />
018<br />
019<br />
019<br />
020<br />
020<br />
021<br />
021<br />
022<br />
022<br />
023<br />
023<br />
030<br />
2 8 2 7 0 2 2 0 6 1<br />
031<br />
032<br />
Zwischentotal<br />
Übertrag von Aufstellungen /<br />
Steuerverzeichnisse der Bank<br />
Übertrag von Formular DA1 / RUS 164<br />
040<br />
2 8 2 7 0<br />
Total Verkehrswert<br />
Übertrag auf Seite 4,<br />
Ziffer 13<br />
A Werte mit Verrechnungs steuerabzug<br />
Erträge, die um die Ver rech nungs steu er von 35%<br />
gekürzt wurden<br />
– Inländische einmal jährlich abgeschlossene Kundenguthaben<br />
(Lohnkonto, Postkonto, Sparkonto, Kontokorrentund<br />
Depositenguthaben, Festgelder usw.) mit Bruttozins<br />
von mehr als CHF 200.–<br />
– Inländische Anteile, Aktien und Obligationen<br />
– Inländische Gratisaktien<br />
– Gewinne aus inländischen Lotterien und anderen Spielen<br />
(Belege im Original beilegen)<br />
Bezeichnung<br />
GM Geschäftsvermögen Einzelperson / Ehemann / P1<br />
GF Geschäftsvermögen Ehefrau / P2<br />
N Nutzniessungsvermögen<br />
S Titel aus Schenkung (inkl. Erbvorbezug)<br />
E Titel aus Erbschaft<br />
K Kindesvermögen<br />
Q Qualifi zierte Beteiligung im Privatvermögen<br />
QM Qualifi zierte Beteiligung im Geschäftsvermögen Ehemann / Einzelperson / P1<br />
QF Qualifi zierte Beteiligung im Geschäftsvermögen Ehefrau / P2<br />
Privatvermögen ist mit Ausnahme von qualifi zierten Beteiligungen nicht zu bezeichnen.<br />
049<br />
2 2 0 6 1<br />
+ 2 2 0<br />
2 8 1<br />
Zwischentotal Bruttoerträge<br />
050<br />
Übertrag Bruttoertrag A in Kolonne Bruttoertrag B<br />
B Werte ohne Verrechnungs steuerabzug<br />
Erträge, die nicht um die Ver rech nungs steu er von 35%<br />
gekürzt wurden<br />
– Inländische mehrmals jährlich abgeschlossene Kundenguthaben<br />
(Lohnkonto, Postkonto, Sparkonto, Kontokorrentund<br />
Depositenguthaben, Festgelder usw.) mit Bruttozins<br />
von weniger als CHF 200.–<br />
– Forderungen und andere Guthaben<br />
– Ausländische Anteile, Aktien und Obligationen<br />
– Ausländische Gratisaktien<br />
– Gewinne bis CHF 50.– aus in ländi schen Lotterien und<br />
anderen Spielen (Belege im Original beilegen)<br />
– Gewinne aus ausländischen Lotterien und anderen Spielen<br />
(Belege im Original beilegen)<br />
Hinweise zum Ausfüllen<br />
1. Genaue Bezeichnung der Vermögenswerte angeben<br />
2. Währung angeben<br />
3. Bei Aktien, Obligationen usw. Valorennummer angeben<br />
051<br />
Total Bruttoertrag A + B<br />
Die Kurslisten können bei der <strong>Steuerverwaltung</strong> <strong>Basel</strong><strong>Stadt</strong> oder im Internet<br />
unter www.ictax.admin.ch bezogen werden.<br />
Übertrag auf Seite 4,<br />
Ziffer 1<br />
davon<br />
35%<br />
mit Rappen<br />
7 7 0 0<br />
•<br />
CHF<br />
Ihr Verrechnungssteueranspruch<br />
35% von Total Bruttoertrag A 070<br />
7
Fallbeispiel 1 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
8<br />
Berufskosten 2010<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 (Berufskosten Ehefrau / P2 siehe Rückseite)<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong> Schuldenverzeichnis 2010<br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
700000<br />
700000<br />
Jung Anna<br />
PersID<br />
Name Vorname<br />
Jung Anna<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
Bund<br />
CHF<br />
<strong>Kanton</strong><br />
CHF<br />
Schulden am 31. 12. 2010<br />
Schuldzinsen<br />
Beschäftigungsgrad / Pensum in Prozent<br />
bzw. am Ende der Steuerpfl icht Zinssatz<br />
2010<br />
Pauschalabzug <strong>für</strong> Berufskosten<br />
CHF<br />
%<br />
CHF<br />
500 pauschal <strong>Kanton</strong> CHF 4000<br />
Der Pauschalabzug kann anstelle der nachzuweisenden<br />
effektiven Berufskosten wie die Fahrkosten zwischen<br />
Wohn und Arbeitsstätte, die Mehr kosten <strong>für</strong> auswärtige<br />
Verpfl egung und die übrigen <strong>für</strong> die Ausübung des Berufes<br />
Berforderlichen Kosten sowie die Auslagen bei Nebenwerb<br />
,<br />
geltend gemacht werden.<br />
,<br />
Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsstätte<br />
,<br />
503 effektiv Fahrkosten <strong>für</strong> öffentliche Verkehrsmittel<br />
UAbo TNW<br />
,<br />
,<br />
,<br />
,<br />
,<br />
8 5 9 0 8 8 0<br />
Übertrag in die Steuer erklärung<br />
Übertrag in die Steuer -<br />
Seite 4, Ziffer 870<br />
erklärung Seite 3, Ziffer 550<br />
Schulden am 31. 12. 2010<br />
Schuldzinsen<br />
bzw. am Ende der Steuerpfl icht Zinssatz<br />
2010<br />
CHF<br />
%<br />
CHF<br />
,<br />
,<br />
,<br />
,<br />
1 bzw. SBB Generalabonnement<br />
effektiv Fahrkosten <strong>für</strong> private Fahrzeuge 2<br />
5 0<br />
1 U-Abo TNW<br />
– Jahresabonnement CHF 700<br />
– Monatsabonnement CHF 840<br />
2 Bei Benützung des Velos oder<br />
des Kleinmotorrades kann der<br />
von nach<br />
Betrag von CHF 700 abgezogen<br />
km / Tag × Tage = km / Jahr × CHF<br />
werden.<br />
von nach<br />
km / Tag × Tage = km / Jahr × CHF<br />
Wegleitung<br />
Der Ansatz pro Fahrkilometer ist der Wegleitung zu entnehmen.<br />
Mehrkosten <strong>für</strong> auswärtige Verpfl egung<br />
Belege 504 Auswärtige Verpfl egung bei täglicher Heimkehr<br />
mit Verbilligung<br />
höchstens<br />
220 Arbeitstage<br />
Tage × CHF 7.50 höchstens CHF 1600<br />
Belege<br />
Auswärtige Verpfl egung bei täglicher Heimkehr<br />
ohne Verbilligung<br />
höchstens<br />
220 Arbeitstage<br />
Tage × CHF 15 höchstens CHF 3200<br />
Belege<br />
Schicht- und Nachtarbeit<br />
höchstens<br />
höchstens CHF 1600<br />
220 Arbeitstage<br />
Tage × CHF 7.50 bzw. CHF 15 bzw. CHF 3200<br />
Übrige <strong>für</strong> die Ausübung des Berufes erforderliche Kosten<br />
Aufstellung / Belege 510 effektiv Mehrkosten bei auswärtigem Wochenaufenthalt<br />
Aufstellung / Belege 512 effektiv Weiterbildungs- und Umschulungskosten<br />
Name, Vorname und Adresse<br />
des Gläubigers / der Gläubigerin<br />
2 0 0 0<br />
,<br />
S<br />
,<br />
A. Privatschulden<br />
(Darlehen, Kredite und Hypotheken)<br />
Kleinkredit Bank AG 8 5 9 0 1 0 2 5 0 8 8 0<br />
oder<br />
3 5 0<br />
Total A Privatschulden / private Schuldzinsen<br />
GM /<br />
GF<br />
Name, Vorname und Adresse<br />
des Gläubigers / der Gläubigerin<br />
B. Geschäftsschulden<br />
(Darlehen, Kredite und Hypotheken)<br />
1 2 4 0<br />
,<br />
1 0 0 0<br />
508 pauschal Bund 3% des Nettolohnes gemäss Lohnausweis,<br />
mindestens CHF 2000, höchstens CHF 4000<br />
Die Pauschale kann beim Nachweis höherer Kosten<br />
<strong>für</strong> andere Berufskosten nicht zusätzlich abgezogen<br />
werden.<br />
,<br />
,<br />
oder<br />
,<br />
514 effektiv Andere Berufskosten<br />
Aufwendungen <strong>für</strong> die berufl iche Benützung eines<br />
privaten Arbeitszimmers gemäss Wegleitung sowie<br />
<strong>für</strong> Fachliteratur, Berufskleider, Berufswerkzeuge und<br />
Berufsinstrumente im hälftigen Umfang<br />
Aufstellung / Belege<br />
,<br />
,<br />
Total B Geschäftsschulden / geschäftliche Schuldzinsen<br />
Auslagen bei Nebenerwerb<br />
516 pauschal Bund 20% der Einkünfte aus Nebenerwerb<br />
mindestens CHF 800 / höchstens CHF 2400<br />
In der Steuer erklärung<br />
Seite 2, Ziffer 150/155<br />
bereits berücksichtigt<br />
Übertrag in die Steuer erklärung<br />
Seite 4, Ziffer 872<br />
Davon Geschäftsschulden / geschäftliche Schuldzinsen<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 (GM)<br />
2 0 0 0 2 5 9 0<br />
519 Total der Berufskosten<br />
Ehefrau / P2 (GF)<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 519<br />
(Bund)<br />
15020.a.02.10<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 519<br />
(<strong>Kanton</strong>)<br />
15015.a.02.10
<strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen Fallbeispiel 1<br />
Zuwendungen 2010<br />
Krankheitskosten siehe Vorderseite<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Alimente 2010<br />
Unterstützungen siehe Rückseite<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
700000<br />
Jung Anna<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
CHF<br />
ZName der begünstigten Institution<br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
700000<br />
Jung Anna<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
Übertrag aus Aufstellung<br />
Zuwendungen<br />
Abziehbar sind freiwillige<br />
Zuwendungen oder Spenden an<br />
juristische Personen mit Sitz in<br />
der Schweiz, die im Hinblick auf<br />
öffentliche oder auf ausschliesslich<br />
gemeinnützige Zwecke von<br />
der Steuerpfl icht befreit sind,<br />
wenn sie insgesamt mindestens<br />
CHF 100.– im Jahr betragen. Der<br />
Abzug beträgt höchstens 20%<br />
des Nettoeinkommens (Steuererklärung<br />
Seite 3, Ziffer 709).<br />
5 0 0 0 1 0 1 3 1 1 2 6 0 0 0<br />
Bund<br />
höchstens 20% des Nettoeinkommens<br />
(Ziffer 709)<br />
<strong>Kanton</strong><br />
höchstens 20% des Nettoeinkommens<br />
(Ziffer 709)<br />
Total der abziehbaren Zuwendungen<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 730<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 730<br />
6 0 0 0<br />
Kinderbetreuungskosten 2010<br />
<strong>Kanton</strong><br />
Abziehbare Kosten<br />
CHF<br />
Berechnung der<br />
tatsächlichen Kosten<br />
Vorname Geburtsdatum<br />
Tatsächliche Kosten<br />
Abzüglich erhaltene Beiträge –<br />
Total höchstens CHF 5500<br />
2. Kind Name<br />
Vorname Philippe Geburtsdatum 28.3.2005<br />
Tatsächliche Kosten<br />
Abzüglich erhaltene Beiträge –<br />
Total höchstens CHF 5500<br />
3. Kind Name<br />
Vorname Geburtsdatum<br />
Tatsächliche Kosten<br />
Abzüglich erhaltene Beiträge –<br />
1. Kind Name<br />
F<br />
Krankheitskosten siehe Vorderseite<br />
Jung<br />
Sophie 12.6.2003<br />
1800<br />
Art der Beziehung<br />
Alimentezahler/in bzw. Alimenteempfänger/in<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 zahlt Alimente Name, Vorname Altherr, Niklaus<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 empfängt Alimente<br />
<strong>Kanton</strong>/Staat Luzern<br />
Ehefrau / P2 zahlt Alimente<br />
Ehefrau / P2 empfängt Alimente<br />
Getrennt /Geschieden /Aufgelöst seit 1.9.2007<br />
A<br />
A. Unterhaltsbeiträge an den bzw. vom geschiedenen / getrennt<br />
Geleistete Zahlungen Empfangene Zahlungen<br />
an den getrennt lebenden vom getrennt lebenden<br />
lebenden Ehegatten / P1 / P2 (Ehegattenalimente)<br />
oder geschiedenen oder geschiedenen<br />
Ehegatten / P1 / P2 Ehegatten / P1 / P2<br />
1. Beziehung<br />
Monatliche Beiträge<br />
CHF<br />
CHF<br />
CHF vom T T M M bis T T M M<br />
CHF vom T T M M bis T T M M<br />
2. Beziehung<br />
Monatliche Beiträge<br />
CHF vom T T M M bis T T M M<br />
CHF vom T T M M bis T T M M<br />
Total der geleisteten / empfangenen Beiträge<br />
Übertrag in die Übertrag in die<br />
Steuer erklärung Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 560 Seite 2, Ziffer 270<br />
B. Unterhaltsbeiträge <strong>für</strong> minderjährige Kinder (Kinderalimente)<br />
Es sind nur die geleisteten bzw. empfangenen Alimente bis zum vollendenten 18. Altersjahr des Kindes aufzuführen.<br />
Bevorschusste Alimente sind vom Empfänger / von der Empfängerin ebenfalls zu deklarieren.<br />
Geleistete<br />
Empfangene<br />
1. Kind<br />
Name, Vorname Jung, Sophie<br />
Zahlungen an Zahlungen <strong>für</strong><br />
minderjährige Kinder minderjährige Kinder<br />
Alimente bevorschusst Monatliche Beiträge Geburtsdatum 12.6.2003<br />
CHF<br />
CHF<br />
CHF vom T T M M bis T T M M<br />
1800 1800<br />
Jung<br />
3600<br />
1200<br />
2400 2400<br />
Zum Abzug berechtigt sind<br />
Eltern, die wegen Erwerbstätigkeit<br />
oder wegen einer<br />
Behinderung nicht in der Lage<br />
sind, ihre Kinder selbst zu<br />
betreuen. Bei Ehegatten / P1+P2<br />
müssen beide erwerbstätig sein.<br />
Abziehbar sind die Kosten bis<br />
höchstens CHF 5'500.– <strong>für</strong> die<br />
Betreuung eines Kindes durch<br />
eine Dritt person (z.B. Tagesheim,<br />
Tages mutter). Der Abzug<br />
gilt nur <strong>für</strong> fremdbetreute<br />
Kinder, die am Ende der Steuerperiode<br />
das 15. Altersjahr noch<br />
nicht voll endet haben. Die<br />
Kinder betreuungskosten sind<br />
mit Belegen nachzuweisen.<br />
5 0 0 0 1 0 1 3 1 1 2 6 0 0 0<br />
T T M M<br />
CHF vom T T M M bis<br />
Name, Vorname Jung, Philippe<br />
Monatliche Beiträge Geburtsdatum 28.3.2005<br />
CHF vom T T M M bis T T M M<br />
CHF vom T T M M bis T T M M<br />
2. Kind<br />
Alimente bevorschusst<br />
5 0 0 0 1 0 1 3 1 1 2 6 0 0 0<br />
Name, Vorname<br />
Monatliche Beiträge Geburtsdatum<br />
3. Kind<br />
Alimente bevorschusst<br />
Total höchstens CHF 5500<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
CHF vom T T M M bis<br />
CHF vom T T M M bis<br />
4. Kind Name<br />
Vorname Geburtsdatum<br />
Tatsächliche Kosten<br />
Abzüglich erhaltene Beiträge –<br />
Name, Vorname<br />
Monatliche Beiträge Geburtsdatum<br />
4. Kind<br />
Alimente bevorschusst<br />
Total höchstens CHF 5500<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
CHF vom T T M M bis<br />
CHF vom T T M M bis<br />
4 2 0 0<br />
Total der abziehbaren Kinderbetreuungskosten<br />
1 2 0 0 0<br />
Total der geleisteten / empfangenen Beiträge<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 780<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 2, Ziffer 271<br />
15025.a.02.10<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 561<br />
9
Fallbeispiel 1 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
10
Fallbeispiel 2<br />
• Frau Klara HauserBenz<br />
• 70 Jahre<br />
• Verwitwet<br />
• Seit 1. Oktober 1974 wohnhaft in Riehen<br />
• Wohnen in Eigentum<br />
• Pensioniert<br />
• Eidgenössische AHVRente � Hauptformular Seite 2<br />
• Pension � Hauptformular Seite 2<br />
• Leibrente � Hauptformular Seite 2<br />
• Kontokorrent � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Sparkonto � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Anlagesparkonto � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Obligationen � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Aktien � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Bankspesen � Hauptformular Seite 2 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
• Einfamilienhaus � Hauptformular Seite 2 und Seite 4 Formular L Liegenschaftsverzeichnis<br />
• Renovation � Hauptformular Seite 2 Formular L Liegenschaftsverzeichnis<br />
• Hypothek � Hauptformular Seite 3 und Seite 4 Formular S Schuldenverzeichnis<br />
• Franchise und Selbstbehalt � Hauptformular Seite 3 Formular K Krankheitskosten<br />
• Zahnbehandlung � Hauptformular Seite 3 Formular K Krankheitskosten<br />
• Dauererkrankung � Hauptformular Seite 3 Formular K Krankheitskosten<br />
• Spende � Hauptformular Seite 3 Formular Z Zuwendungen<br />
• Unterstützung des Sohnes � Hauptformular Seite 3 Formular U Unterstützungen<br />
• Schenkung an das Enkelkind � Hauptformular Seite 1 Formular W Wertschriftenverzeichnis<br />
<strong>Kanton</strong>ale Einkommenssteuer<br />
• Abzug <strong>für</strong> allein stehende Personen<br />
• Abzug vom Reineinkommen <strong>für</strong> allein stehende Rentner und Rentnerinnen<br />
• Steuertarif A (= Tarif <strong>für</strong> allein Stehende)<br />
<strong>Kanton</strong>ale Vermögenssteuer<br />
• Freibetrag<br />
• Steuertarif A (= Tarif <strong>für</strong> allein Stehende)<br />
Direkte Bundessteuer<br />
• Steuertarif A (= Tarif <strong>für</strong> allein Stehende)<br />
11
Fallbeispiel 2 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
12<br />
Steuerwert am<br />
31.12.2010 bzw. am<br />
Ende der Steuerpfl icht<br />
VERMÖGEN IM IN- UND AUSLAND<br />
einschliesslich Nutzniessungsvermögen<br />
CHF ohne Rappen<br />
4 5 7 3 3 7<br />
Privatvermögen<br />
800 Guthaben und Wertschriften Wertschriftenverzeichnis<br />
810 Zinslose Forderungen Aufstellung<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong> Steuererklärung 2010<br />
<strong>für</strong> natürliche Personen<br />
<strong>Kanton</strong>ale Steuern und direkte Bundessteuer<br />
PersID 800000 Gemeinde Riehen<br />
Versanddatum 31.01.2011 Abgabefrist bis 31.03.2011<br />
815 Lebensversicherungen (Steuerwerte gemäss Bescheinigung der Versicherungsgesellschaft) Aufstellung<br />
Klara Hauser-Benz<br />
Geburtsdatum 15.11.1940<br />
Geburtsdatum<br />
Beruf Rentnerin<br />
Beruf<br />
Erwerbstätigkeit ja X nein Erwerbstätigkeit ja nein<br />
Erwerbsart unselbstständig selbstständig Erwerbsart unselbstständig selbstständig<br />
Arbeitsort Arbeitsort<br />
Arbeitgeber/in Arbeitgeber/in<br />
Zivilstand ledig verheiratet X getrennt / geschieden / verwitwet<br />
in ungetrennter Partnerschaft in getrennter, aufgelöster Partnerschaft<br />
2. Minderjährige (Jahrgänge 1993-2010), erwerbsunfähige oder in Ausbildung stehende Kinder<br />
im gleichen Haushalt<br />
Name, Vorname Geburtsdatum Ausbildung (Schule oder Lehrfi rma) Voraussichtlich bis<br />
1<br />
Personalien, Berufs- und Familienverhältnisse am 31. 12.2010 bzw. am Ende der Steuerpfl icht<br />
1. Einzelperson / Ehemann / Partner/in (P1) Ehefrau / Partner/in (P2)<br />
Adresse steuerpfl ichtige Person/en Adresse bevollmächtigte oder steuerpfl ichtige Person/en<br />
821 Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis<br />
830 Anteile<br />
4*<br />
an unverteilten Erbschaften Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
5 8 0 0 0 0<br />
835 Bargeld, Edelmetalle und übrige Vermögenswerte Aufstellung<br />
2-581730-09 Frau<br />
Klara Hauser-Benz<br />
Moosweg 46<br />
4125 Riehen<br />
Geschäftsvermögen<br />
840 Aktiven gemäss Bilanz Einzelperson / Ehemann / P1<br />
841 Ehefrau / P2<br />
Abzüglich Buchwert Guthaben/Wertschriften Einzelperson / Ehemann / P1 –<br />
(soweit in den Ziffern 800 und 840/841 enthalten)<br />
Ehefrau / P2 –<br />
Erstmalige Vertretung Vertretungsänderung<br />
Abzüglich Buchwert Liegenschaften Einzelperson / Ehemann / P1 –<br />
(soweit in den Ziffern 821 und 840/841 enthalten)<br />
Ehefrau / P2 –<br />
Name<br />
Adresse<br />
Vertragliche Vertretung / Bevollmächtigung<br />
Die neben stehend bezeichnete Person wird, bis auf<br />
Widerruf, zur rechtsverbindlichen Vertretung <strong>für</strong> sämtliche<br />
Handlungen gegenüber den Steuerbehörden ermächtigt.<br />
Alle Zustellungen sind an sie zu richten.<br />
Die Steuererklärung mit den<br />
Bei lagen ist innerhalb von<br />
30 Ta gen nach Zu stel lung oder<br />
der aufgedruckten Abgabefrist<br />
ein zu reichen.<br />
Total (Total in Hauptkolonne eintragen)<br />
*<br />
860 Anteile an Personengesellschaften Einzelperson / Ehemann / P1<br />
*<br />
865 Ehefrau / P2<br />
Die bei lie gen de Weg lei tung<br />
er leich tert Ihnen das Aus fül len<br />
der Formulare. Füllen Sie die<br />
Formulare mit einem schwarzen<br />
oder blauen Filzstift oder<br />
Kugelschreiber aus. Verwenden<br />
Sie keinen Bleistift und keine<br />
Schreibmaschine.<br />
1 0 3 7 3 3 7<br />
*<br />
869 Total der Vermögenswerte<br />
Die eingetragene Partnerschaft<br />
gleich geschlechtlicher Paare wird gleich<br />
behandelt wie die Ehe.<br />
2 2 0 0 0 0<br />
Schulden<br />
870 Privatschulden Schuldenverzeichnis –<br />
P1 steht <strong>für</strong> Partner 1 / Partnerin 1<br />
P2 steht <strong>für</strong> Partner 2 / Partnerin 2<br />
872 Geschäftsschulden Schuldenverzeichnis –<br />
P1 + P2 steht <strong>für</strong> Personen<br />
in ungetrennter Partnerschaft.<br />
8 1 7 3 3 7<br />
*<br />
889 Reinvermögen<br />
Steuerfreie Beträge<br />
890 Freibetrag <strong>für</strong> Ehegatten / P1+P2 und <strong>für</strong> allein erziehende Personen (nicht <strong>für</strong> Konkubinatspaare) 100’000 –<br />
Bei unterjähriger Steu er pfl icht<br />
Dauer der Steuerpfl icht<br />
vom<br />
5 0 0 0 0<br />
891 Freibetrag <strong>für</strong> alle übrigen steuerpfl ichtigen Personen 50’000 –<br />
892 Freibetrag <strong>für</strong> minderjährige Kinder je 7’500 –<br />
7 6 7 3 3 7<br />
*<br />
899 STEUERBARES VERMÖGEN (bzw. satzbestimmendes Vermögen)<br />
T T M M J J J J<br />
bis<br />
T T M M J J J J<br />
Vereinfachtes Abrechnungsverfahren<br />
Haben Sie im vereinfachten Verfahren abgerechnete und bereits versteuerte<br />
Arbeitsentgelte erhalten?<br />
ja (Bescheinigungen beilegen)<br />
Beilagen<br />
PCSteuererklärung inkl. BarcodeBlatt<br />
3. Allein erziehende Personen mit Kindern<br />
Leben Sie in einer Konkubinatspartnerschaft mit gemeinsamen / nicht gemeinsamen Kindern? ja nein 031<br />
Lohnausweise / Jahresrechnungen<br />
Wertschriftenverzeichnis<br />
4. Unterhaltene und unterstützte Personen<br />
Zahlen Sie Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen / getrennt lebenden Ehegatten / Partner/in? ja 041<br />
Zahlen Sie Unterhaltsbeiträge an minderjährige Kinder? ja 042<br />
Unterstützen Sie nahestehende Personen? X ja 043<br />
Bei selbstständigem Erwerb<br />
Persönliche AHV/IV/EOBeiträge<br />
gemäss Jahresrechnung<br />
Einzelperson / Ehemann / P1<br />
Anmeldung zur Nachbesteuerung<br />
Haben Sie bisher nicht versteuertes Einkommen und Vermögen, welches Sie zur<br />
Nachbesteuerung anmelden wollen?<br />
ja (Aufstellungen und Belege beilegen)<br />
Liegenschaftenverzeichnis<br />
Schuldenverzeichnis<br />
Be rufs kosten<br />
Alimente / Unterstützungen<br />
Krankheitskosten / Zuwendungen / Kinderbetreuungskosten<br />
CHF<br />
Ehefrau / P2<br />
5. Bezüger und Bezügerinnen von Kinderalimenten<br />
Für wie viele Kinder erhielten Sie bereits vor dem 1.1.2001 Unterhaltsbeiträge? Anzahl 052<br />
CHF<br />
Vollständigkeitserklärung<br />
Die Steuererklärung und die Beilagen sind wahrheitsgemäss und vollständig ausgefüllt.<br />
X<br />
X<br />
X<br />
X<br />
X<br />
6. Befreiung von der Feuerwehrersatzabgabe (Betrifft nur Jahrgänge 19701986)<br />
Frau: Schwangerschaft und/oder Betreuung der Kinder im gleichen Haushalt (Jahrgänge 19952010)? ja 061<br />
Mann allein stehend: Betreuung der Kinder im gleichen Haushalt (Jahrgänge 19952010)? ja 062<br />
Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
7. Kapitalleistungen aus Vorsorge<br />
Bei Wehrpfl ichtersatz<br />
des Ehemannes / P1 / P2<br />
Einkünfte aus Vermögen der<br />
Ehefrau / P1 / P2<br />
31.3.2011 061 100 00 00<br />
Klara Hauser-Benz<br />
Datum Telefon <strong>für</strong> Rückfragen<br />
Originale<br />
werden nicht<br />
zurückgesandt<br />
Aufstellungen<br />
Belege / Bescheinigungen<br />
T T M M J J J J<br />
T T M M J J J J<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 CHF Auszahlung am<br />
CHF<br />
Unterschrift Einzelperson / Ehemann / P1<br />
X<br />
Ehefrau / P2 CHF Aus zah lung am<br />
Unterschrift Ehefrau / P2<br />
Bemerkungen gemäss Beiblatt<br />
8. Schenkung Erbvorbezug Erbschaft Beteiligung an einer Er ben ge mein schaf t<br />
15000.a.02.10<br />
X
<strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen Fallbeispiel 2<br />
Abzüge 2010<br />
CHF ohne Rappen<br />
<strong>Kanton</strong> Bund<br />
ABZÜGE<br />
Einkünfte 2010<br />
EINKÜNFTE IM IN- UND AUSLAND<br />
CHF ohne Rappen<br />
Berufskosten bei unselbstständiger Erwerbstätigkeit<br />
519 Einzelperson / Ehemann / P1 Berufskosten<br />
Einkünfte aus unselbstständiger Erwerbstätigkeit<br />
100 Haupterwerb Einzelperson / Ehemann / P1 Lohnausweis<br />
539 Ehefrau / P2 Berufskosten<br />
*<br />
*<br />
*<br />
*<br />
*<br />
*<br />
105 Ehefrau / P2 Lohnausweis<br />
2<br />
110 Nebenerwerb Einzelperson / Ehemann / P1 Lohnausweis<br />
6 8 7 5 6 8 7 5<br />
Schuldzinsen / Unterhaltsbeiträge / Rentenleistungen<br />
550 Schuldzinsen Schuldenverzeichnis<br />
115 Ehefrau / P2 Lohnausweis<br />
560 Unterhaltsbeiträge an geschiedene / getrennt lebende Ehegatten / P1 / P2 Alimente<br />
120 Andere Entschädigungen Einzelperson / Ehemann / P1 Bescheinigung<br />
561 Unterhaltsbeiträge an minderjährige Kinder Alimente<br />
125 Ehefrau / P2 Bescheinigung<br />
570 Rentenzahlungen und dauernde Lasten Aufstellung<br />
Einkünfte aus selbstständiger Erwerbstätigkeit<br />
150 Haupterwerb Einzelperson / Ehemann / P1 Jahresrechnung / Auf stel lung<br />
Beiträge an Vorsorgeeinrichtungen<br />
600 Staatliche Vorsorge (AHV/IV/EO) Bescheinigung<br />
155 Ehefrau / P2 Jahresrechnung / Auf stel lung<br />
610 Berufl iche Vorsorge (Pensionskasse) Einzelperson / Ehemann / P1 Bescheinigung<br />
160 Nebenerwerb Einzelperson / Ehemann / P1 Jahresrechnung / Auf stel lung<br />
615 Ehefrau / P2 Bescheinigung<br />
165 Ehefrau / P2 Jahresrechnung / Auf stel lung<br />
620 Gebundene Selbstvorsorge (Säule 3a) Einzelperson / Ehemann / P1 Bescheinigung<br />
170 Personengesellschaft Einzelperson / Ehemann / P1<br />
625 Ehefrau / P2 Bescheinigung<br />
175 Ehefrau / P2<br />
Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien<br />
630 Ehegatten / P1+P2 <strong>Kanton</strong> 4000 / Bund 3300/4950<br />
Anzugeben soweit nicht bereits in den Ziffern 100 bis 175 berücksichtigt<br />
2 5 3 2 0<br />
Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen<br />
200 AHV/IVRenten Einzelperson / Ehemann / P1 zu 100%<br />
2 0 0 0 2 5 5 0<br />
1 1 0 0 0<br />
1 7 0 0<br />
631 Alle übrigen steuerpfl ichtigen Personen <strong>Kanton</strong> 2000 / Bund 1700/2550<br />
205 Ehefrau / P2 zu 100%<br />
632 <strong>Kanton</strong> Abzug <strong>für</strong> Kinder je 1000<br />
4 6 7 5 5 8 0 3 7 4 0 4<br />
220 Pensionen / Renten Einzelperson / Ehemann / P1 %<br />
Bund Zuschlag <strong>für</strong> Kinder und unterstützte Personen je 700<br />
225 Ehefrau / P2 %<br />
Weitere Abzüge<br />
640 Grundstückgewinnsteuerpfl ichtiger Gewinnanteil am Geschäftsvermögen<br />
1 2 0 0 0 4 8 0 0<br />
230 Leibrenten Einzelperson / Ehemann / P1 zu 40%<br />
235 Ehefrau / P2 zu 40%<br />
650 Verrechenbare Geschäftsverluste der Vorjahre<br />
<strong>Kanton</strong> Bund 50%<br />
660 Abzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten / P1+P2 1000 min.7600, max. 12500<br />
240 Übrige Renten Einzelperson / Ehemann / P1 %<br />
245 Ehefrau / P2 %<br />
9 8 7 5 1 0 1 2 5<br />
699 Total der Abzüge Übertrag in Ziffer 701<br />
260 Erwerbsausfallentschädigungen Einzelperson / Ehemann / P1 Be schei ni gun g<br />
265 Ehefrau / P2 Bescheinigung<br />
<strong>Kanton</strong> Bund<br />
*<br />
EINKOMMENSBERECHNUNG<br />
8 1 6 1 3 8 5 0 9 3<br />
9 8 7 5 1 0 1 2 5<br />
700<br />
3*<br />
Total der Einkünfte Übertrag von Ziffer 499<br />
Weitere Einkünfte<br />
270 Unterhaltsbeiträge von geschiedenen / getrennt lebenden Ehegatten / P1 / P2 Alimente<br />
–<br />
* 7 1 7 3 8 7 4 9 6 8<br />
701 Total der Abzüge Übertrag von Ziffer 699 –<br />
271 Unterhaltsbeiträge <strong>für</strong> minderjährige Kinder Alimente<br />
*<br />
709 Nettoeinkommen<br />
280 Übrige Einkünfte Einzelperson / Ehemann / P1 Wegleitung<br />
2 2 7 1 – 2 1 1 0<br />
–<br />
Einkommensabhängige Abzüge<br />
725 Krankheits, Unfall und Behinderungskosten Krankheitskosten –<br />
285 Ehefrau / P2 Wegleitung<br />
2 5 4 0 2 5 4 0<br />
290 Kapitalabfi ndungen <strong>für</strong> wiederkehrende Leistungen Einzelperson / Ehemann / P1 Monate<br />
730 Zuwendungen Zuwendungen –<br />
295 Ehefrau / P2 Monate<br />
* 6 6 9 2 7 7 0 3 1 8<br />
*<br />
739 Reineinkommen<br />
6 7 5 2 4<br />
*<br />
299 Zwischentotal<br />
–<br />
5 5 0 0 – 6 1 0 0<br />
–<br />
Sozialabzüge<br />
750 Abzug <strong>für</strong> Kinder im gleichen Haushalt <strong>Kanton</strong> je 6800 / Bund je 6100 –<br />
755 Abzug <strong>für</strong> unterstützte Personen Unterstützungen –<br />
<strong>Kanton</strong><br />
Bund<br />
* 6 7 5 2 4 6 7 5 2 4<br />
*<br />
Übertrag<br />
760 Abzug <strong>für</strong> Ehegatten / P1+P2 <strong>Kanton</strong> 35000 / Bund 2500 –<br />
765 Abzug <strong>für</strong> allein erziehende Personen (nicht <strong>für</strong> Konkubinatspaare) <strong>Kanton</strong> 28000 –<br />
7 4 6 3 7 4 6 3<br />
*<br />
* 6 6 2 6 1 0 1 0 6<br />
*<br />
*<br />
Einkünfte aus Vermögen<br />
369 Guthaben, Wertschriften und Lotterien Wertschriftenverzeichnis<br />
1 8 0 0 0<br />
3 3 0 0<br />
767 Abzug <strong>für</strong> alle übrigen Personen <strong>Kanton</strong> 18000 –<br />
*<br />
479 Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis<br />
770 Abzug <strong>für</strong> allein stehende Rentner/innen (zusätzlich zu Ziffer 767) <strong>Kanton</strong> 3300 –<br />
*<br />
489 Unverteilte Erbschaften Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
780 Abzug <strong>für</strong> fremdbetreute Kinder Kinderbetreuungskosten –<br />
* 8 1 6 1 3 8 5 0 9 3<br />
*<br />
* 4 0 1 2 7 6 4 2 1 8<br />
499 Total der Einkünfte Übertrag in Ziffer 700<br />
*<br />
799 STEUERBARES EINKOMMEN (bzw. satzbestimmendes Einkommen)<br />
– *<br />
Minuszeichen wenn negativ<br />
13
Fallbeispiel 2 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
14<br />
<strong>Kanton</strong> Bund<br />
Berechnung Einkommen<br />
8 3 8 8<br />
8 3 8 8<br />
Wertschriftenverzeichnis 2010<br />
Antrag auf Rückerstattung der Verrechnungssteuer<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
1. Total Bruttoertrag A + B 300<br />
–<br />
2. Abzüglich Gratisaktien und Gratisnennwerterhöhungen 320<br />
–<br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
800000<br />
3. Abzüglich Lotterie und andere Spielgewinne 360<br />
Hauser-Benz Klara<br />
8 3 8 8<br />
*<br />
Massgebend <strong>für</strong> die Berechnung<br />
des Ertragswertes, Ziffer 14<br />
4. Bruttoertrag <strong>Kanton</strong><br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
+<br />
– 9 2 5 –<br />
–<br />
–<br />
5. Zuzüglich Lotterie und andere Spielgewinne<br />
9 2 5<br />
6. Abzüglich Vermögensverwaltungskosten Belege 340<br />
7. Abzüglich Lotterie und andere Spieleinsätze Belege 361<br />
–<br />
8. Abzüglich 40 % vom Bruttoertrag aus<br />
qualifi zierten Beteiligungen im Privatvermögen Aufstellung<br />
Ehefrau / Partner/in (P2)<br />
Wo wohnten Sie am 31. Dezember 2010?<br />
Personalien am 31. Dezember 2010<br />
W<br />
Einzelperson / Ehemann / Partner/in (P1)<br />
Wo wohnten Sie am 31. Dezember 2010?<br />
–<br />
9. Abzüglich 50 % vom NettoErgebnis aus<br />
qualifi zierten Beteiligungen im Geschäftsvermögen Aufstellung<br />
<strong>Kanton</strong> / Staat<br />
<strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
<strong>Kanton</strong> / Staat<br />
7 4 6 3<br />
* *<br />
7 4 6 3<br />
Hatten Sie Ihren Wohnsitz im Jahr 2010 im Ausland?<br />
ja Wo<br />
Hatten Sie Ihren Wohnsitz im Jahr 2010 im Ausland?<br />
ja Wo<br />
– –<br />
10. Nettoertrag<br />
11. Abzüglich Geschäftsertrag 180<br />
Von bis<br />
Von bis<br />
7 4 6 3<br />
* *<br />
7 4 6 3<br />
12. Total Einkünfte aus Guthaben, Wertschriften und Lotterien<br />
nein<br />
nein<br />
X<br />
Falls die Felder im Formular<br />
nicht ausreichen, können<br />
Beiblätter <strong>für</strong> Aufstellungen<br />
bei der <strong>Steuerverwaltung</strong><br />
oder im Internet unter<br />
www.steuerverwaltung.bs.ch<br />
bezogen werden.<br />
Übertrag in die Steuer erklä rung<br />
Seite 2, Ziffer 369 (Bund)<br />
Übertrag in die Steuer erklä rung<br />
Seite 2, Ziffer 369 (<strong>Kanton</strong>)<br />
Berechnung Vermögen<br />
Qualifi zierte Beteiligungen<br />
Sind Sie mit mindestens 10% am Aktien, Stamm oder Grundkapital von Kapitalgesellschaften oder Genossenschaften<br />
beteiligt und haben Einkünfte aus diesen Beteiligungen (Dividenden usw.) bezogen?<br />
4 5 7 3 3 7<br />
1 1 5 7 5 4 4<br />
1 6 1 4 8 8 1<br />
8 0 7 4 4 0<br />
13. Verkehrswert der Guthaben und Wertschriften Übertrag von Seite 3<br />
ja Name der Kapitalgesellschaften / Genossenschaften Aufstellungen und Belege beilegen<br />
14. Ertragswert (Kapitalisierung zu 0.724% = Ziffer 4 × 138) Massgebender Bruttoertrag von Ziffer 4<br />
15. Summe von Verkehrswert und Ertragswert<br />
: 2<br />
16. Mittelwert der Guthaben und Wertschriften (Ziffer 15 : 2)<br />
Angaben zu Schenkungen, Erbvorbezügen, Erbschaften und Beteiligungen an<br />
Erbengemeinschaften im Jahr 2010<br />
Übertrag des Verkehrswertes<br />
(Ziffer 13) oder allenfalls des<br />
niedrigeren Mittelwertes<br />
(Ziffer 16) als Steuerwert in die<br />
Steuer erklärung Seite 4, Ziffer 800<br />
– *<br />
Minuszeichen wenn negativ<br />
X Signer, Valentina Enkelkind<br />
Datum der Schenkung 1.3.2010 Wohnsitz Bern<br />
Gemachte Schenkung * (1) Haben Sie im Jahre 2010 eine Schenkung gemacht? nein<br />
(inkl. Erbvorbezug)<br />
ja, Beschenkte/r (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
Rückerstattung der Verrechnungssteuer<br />
Die Verrechnungssteuer wird als Vorauszahlung <strong>für</strong> die kantonalen Steuern angerechnet.<br />
Anteile an Stockwerkeigentumsgemeinschaften<br />
Der Rückerstattungsantrag <strong>für</strong> Anteile an Stockwerkeigentumsgemeinschaften ist von den Stockwerkeigentümer/innen<br />
gemeinsam und unabhängig vom persönlichen Antrag mit Formular 25 zu stellen.<br />
Erhaltene Schenkung * (2) Haben Sie im Jahre 2010 eine Schenkung erhalten? nein<br />
(inkl. Erbvorbezug)<br />
ja, Schenker/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
X<br />
Anteile an Erbengemeinschaften<br />
Der Rückerstattungsantrag <strong>für</strong> Anteile an Erbengemeinschaften ist von den Erben und Erbinnen bis zum Teilungstag<br />
ge mein sam und un ab hän gig vom persönlichen Antrag mit Formularen S167 und RUS167 zu stellen.<br />
Datum der Schenkung Wohnsitz<br />
Anteile an Personengesellschaften<br />
Der Rückerstattungsantrag <strong>für</strong> Anteile an einfachen Gesellschaften ist von den Teilhaber/innen in ihren persönlichen<br />
Wertschriftenverzeichnissen zu stellen.<br />
Der Rückerstattungsantrag <strong>für</strong> Anteile an Kollektiv und Kommanditgesellschaften ist von den Teilhaber/innen gemeinsam<br />
und unabhängig vom persönlichen Antrag mit Formular 25 zu stellen.<br />
Ich / wir bestätige/n die Richtigkeit und Vollständigkeit der im Wertschriftenverzeichnis und im Rückerstattungsantrag gemachten<br />
Angaben, insbesondere, dass <strong>für</strong> die in der Rubrik A angegebenen Einkünfte die Ver rech nungs steu er zu meinen / unseren<br />
oder zu Lasten der von mir / uns ver tre te nen steuerpfl ichtigen Person abgezogen worden ist.<br />
Erhaltene Erbschaft * (3) Haben Sie im Jahre 2010 eine Erbschaft erhalten? nein<br />
X<br />
ja, Erblasser/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
31.3.2011<br />
Datum<br />
Letzter Wohnsitz Todestag<br />
Datum der Erbteilung Erbschaftsinventar / Erbteilungsvertrag<br />
Beteiligung an einer Sind Sie an einer unverteilten Erbschaft beteiligt? X nein<br />
Erbengemeinschaft<br />
ja, Erblasser/in (Name, Vorname) Verwandtschaftsgrad<br />
Letzter Wohnsitz Todestag<br />
Beteiligung an einer Erbengemeinschaft<br />
Klara Hauser-Benz<br />
Unterschrift Einzelperson / Ehemann / P1 Unterschrift Ehefrau / P2<br />
Beilagen<br />
Formular DA1/RUS164 Aufstellungen / Steuerverzeichnisse der Bank<br />
Abrechnungen und Belege Abrechnungen über Lotto und andere Spielgewinne<br />
X<br />
* Zusammensetzung der CHF (1) CHF (2) CHF (3)<br />
Schenkung / Erbschaft<br />
Guthaben und Wertschriften<br />
100 000<br />
Die aus Schenkung / Erbvorbezug erhal tenen Liegenschaften (Adresse, <strong>Kanton</strong>/Staat)<br />
Guthaben und Wertschriften sind am linken<br />
Andere Werte<br />
Rand der Rubriken A und B mit «S» und<br />
die aus Erbschaft erhaltenen Guthaben und<br />
Wertschriften mit «E» zu bezeichnen. Total<br />
100 000<br />
15005.a.01.10
<strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen Fallbeispiel 2<br />
Guthaben und Wertschriften<br />
Bruttoertrag 2010<br />
Erträge mit<br />
Erträge ohne<br />
Ver rech nungs -<br />
Ver rech nungs -<br />
A steu erabzug B steu erabzug<br />
CHF ohne Rappen<br />
CHF ohne Rappen<br />
Verkehrswert<br />
am 31. Dezember 2010<br />
Einheitswert<br />
Abgang<br />
2010<br />
Verkauf<br />
Saldierung<br />
Zugang<br />
2010<br />
Kauf<br />
Eröffnung<br />
Bezeichnung der Vermögenswerte<br />
Guthaben: Bankkontonummer / Postkontonummer<br />
Aktien: Titel<br />
Obligationen: Titel (Laufzeit und Zinstermine)<br />
Valoren-Nr.<br />
Nennwert<br />
Stückzahl<br />
CHF ohne Rappen<br />
in %<br />
oder<br />
Kurs<br />
Datum<br />
Datum<br />
Original-<br />
Währung<br />
Bezeichnung<br />
000<br />
Kontokorrent Bank Bank AG T T M M T T M M<br />
4 5 8 4 2 7<br />
Anlagesparkonto Bank AG T T M M T T M M 3 6 2 2 5 3 6 3 3 9<br />
2 5 0 0 0 88 5 3 88 8 8 Bier Holding AG T T M M T T M M 103 103 2 5 7 5 0 1 0 0 0<br />
5 0 0 99 0 22 6 6 6 Research Center AG T T M M T T M M 10 5 0 0 0 0<br />
1 0 0 0 1 2 0 0 7 7 7 Chemie AG T T M M T T M M 57.30 57.30 5 7 3 0 0 1 0 0 0<br />
000<br />
001<br />
001<br />
002<br />
002<br />
003<br />
003<br />
004<br />
004<br />
005<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
005<br />
006<br />
Sparkonto Bank AG T T M M T T M M<br />
2 4 5 0 2 2<br />
006<br />
007<br />
007<br />
008<br />
008<br />
009<br />
009<br />
010<br />
010<br />
011<br />
011<br />
012<br />
012<br />
013<br />
013<br />
014<br />
014<br />
015<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
T T M M<br />
015<br />
016<br />
016<br />
017<br />
017<br />
018<br />
018<br />
019<br />
019<br />
020<br />
020<br />
021<br />
021<br />
022<br />
022<br />
023<br />
023<br />
030<br />
4 5 7 3 3 7 8 3 3 9 4 9<br />
031<br />
032<br />
Zwischentotal<br />
Übertrag von Aufstellungen /<br />
Steuerverzeichnisse der Bank<br />
Übertrag von Formular DA1 / RUS 164<br />
040<br />
4 5 7 3 3 7<br />
Total Verkehrswert<br />
Übertrag auf Seite 4,<br />
Ziffer 13<br />
A Werte mit Verrechnungs steuerabzug<br />
Erträge, die um die Ver rech nungs steu er von 35%<br />
gekürzt wurden<br />
– Inländische einmal jährlich abgeschlossene Kundenguthaben<br />
(Lohnkonto, Postkonto, Sparkonto, Kontokorrentund<br />
Depositenguthaben, Festgelder usw.) mit Bruttozins<br />
von mehr als CHF 200.–<br />
– Inländische Anteile, Aktien und Obligationen<br />
– Inländische Gratisaktien<br />
– Gewinne aus inländischen Lotterien und anderen Spielen<br />
(Belege im Original beilegen)<br />
Bezeichnung<br />
GM Geschäftsvermögen Einzelperson / Ehemann / P1<br />
GF Geschäftsvermögen Ehefrau / P2<br />
N Nutzniessungsvermögen<br />
S Titel aus Schenkung (inkl. Erbvorbezug)<br />
E Titel aus Erbschaft<br />
K Kindesvermögen<br />
Q Qualifi zierte Beteiligung im Privatvermögen<br />
QM Qualifi zierte Beteiligung im Geschäftsvermögen Ehemann / Einzelperson / P1<br />
QF Qualifi zierte Beteiligung im Geschäftsvermögen Ehefrau / P2<br />
Privatvermögen ist mit Ausnahme von qualifi zierten Beteiligungen nicht zu bezeichnen.<br />
049<br />
8 3 3 9 4 9<br />
+ 8 3 3 9<br />
8 3 8 8<br />
Zwischentotal Bruttoerträge<br />
050<br />
Übertrag Bruttoertrag A in Kolonne Bruttoertrag B<br />
B Werte ohne Verrechnungs steuerabzug<br />
Erträge, die nicht um die Ver rech nungs steu er von 35%<br />
gekürzt wurden<br />
– Inländische mehrmals jährlich abgeschlossene Kundenguthaben<br />
(Lohnkonto, Postkonto, Sparkonto, Kontokorrentund<br />
Depositenguthaben, Festgelder usw.) mit Bruttozins<br />
von weniger als CHF 200.–<br />
– Forderungen und andere Guthaben<br />
– Ausländische Anteile, Aktien und Obligationen<br />
– Ausländische Gratisaktien<br />
– Gewinne bis CHF 50.– aus in ländi schen Lotterien und<br />
anderen Spielen (Belege im Original beilegen)<br />
– Gewinne aus ausländischen Lotterien und anderen Spielen<br />
(Belege im Original beilegen)<br />
Hinweise zum Ausfüllen<br />
1. Genaue Bezeichnung der Vermögenswerte angeben<br />
2. Währung angeben<br />
3. Bei Aktien, Obligationen usw. Valorennummer angeben<br />
051<br />
Total Bruttoertrag A + B<br />
Die Kurslisten können bei der <strong>Steuerverwaltung</strong> <strong>Basel</strong><strong>Stadt</strong> oder im Internet<br />
unter www.ictax.admin.ch bezogen werden.<br />
Übertrag auf Seite 4,<br />
Ziffer 1<br />
davon<br />
35%<br />
mit Rappen<br />
CHF<br />
2 9 1 8 • 6 5<br />
Ihr Verrechnungssteueranspruch<br />
35% von Total Bruttoertrag A 070<br />
15
Fallbeispiel 2 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
16<br />
Bund CHF<br />
<strong>Kanton</strong> CHF<br />
B. Einkünfte aus Liegenschaften<br />
Liegenschaftenverzeichnis 2010<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Liegenschaft 1<br />
Miet- und Pachtzinsen 7) 400<br />
–<br />
–<br />
Baurechtszinsen (nur bei Fremdvermietung) 410<br />
7) Miet- und Pachtzinsen<br />
Steuerbar sind die Miet und Pachtzinseinnahmen.<br />
Anzugeben sind<br />
die Mietzinseinnahmen ohne die<br />
an die Mieterschaft weiter verrechneten<br />
Nebenkosten.<br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
800000<br />
Mietwert der eigenen Räume im MFH 420<br />
Hauser-Benz Klara<br />
2 3 2 0 0 2 6 6 8 0<br />
Eigenmietwert EFH / STW 8) 440<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
* 2 3 2 0 0 2 6 6 8 0<br />
–<br />
*<br />
Zwischentotal 9)<br />
Steuerwert 2010<br />
bzw. am Ende der Steuerpfl icht<br />
CHF<br />
A. Steuerwert der Liegenschaften<br />
–<br />
–<br />
Liegenschaftskosten 10) pauschal 450<br />
X 1 6 5 7 4 1 6 5 7 4<br />
–<br />
* 6 6 2 6 1 0 1 0 6<br />
Aufstellung effektiv 460<br />
*<br />
821<br />
Einkünfte netto 1<br />
8) Eigenmietwert<br />
Steuerbar ist der Eigenmietwert der<br />
selbst genutzten Liegenschaft oder<br />
Wohnung (Einfamilienhaus, Stockwerkeigentumswohnung,<br />
Ge <br />
schäfts haus und Geschäfts räume).<br />
Als Eigenmietwert sind beim <strong>Kanton</strong><br />
4% des Steuer wertes und<br />
beim Bund 4.6% des Steuerwertes<br />
(= Zuschlag von 15% auf dem<br />
kantonalen Eigenmietwert) einzusetzen.<br />
X 5 8 0 0 0 0<br />
vermietet / verpachtet 1)<br />
selbst genutzt 2) Miet und Pachtzinsen × 100 CHF × 100<br />
=<br />
Kapitalisierungssatz<br />
7.50<br />
Gemäss Bewertungsverfügung<br />
Liegenschaft 2<br />
Miet- und Pachtzinsen 7) 400<br />
C H B S 4 1 2 5<br />
Riehen, Moosweg 46<br />
E F H 1 9 7 3<br />
Liegenschaft 1<br />
L<br />
Land 3) <strong>Kanton</strong> 4) Postleitzahl<br />
1) Vermietete und verpachtete<br />
Grundstücke und Liegen schaften<br />
des Privat und Geschäftsvermögens<br />
werden zum Ertragswert<br />
bewertet. Als Steuerwert gelten<br />
die kapitalisierten jährlichen Mietund<br />
Pacht zinsen (ohne die an die<br />
Mieterschaft weiter verrechneten<br />
Ne ben kosten). Der Ka pita li sierungssatz<br />
beträgt 7.50%. Die Kapitalisierung<br />
erfolgt gemäss der abgebildeten<br />
Formel. Bei nicht im <strong>Kanton</strong><br />
<strong>Basel</strong><strong>Stadt</strong> gelegenen Grundstücken<br />
und Liegenschaften ist<br />
zu sätzlich der auswärtige Steuerwert<br />
(z.B. Amtlicher Wert, Katasterwert)<br />
einzusetzen.<br />
Bei Beendigung der Steuerpfl icht<br />
erfolgt die Berechnung des Ertragswertes<br />
anhand der Miet und<br />
Pacht zinsen des Vorjahres.<br />
Ort / Adresse im Baurecht<br />
–<br />
–<br />
Baurechtszinsen (nur bei Fremdvermietung) 410<br />
9) Zwischentotal<br />
Massgebend <strong>für</strong> die Berechnung<br />
der Pauschale <strong>für</strong> die Liegenschaftskosten<br />
sowie <strong>für</strong> die Berechnung<br />
des Steuerwertes von vermieteten<br />
und verpachteten Grundstücken<br />
und Liegenschaften.<br />
Mietwert der eigenen Räume im MFH 420<br />
Eigenmietwert EFH / STW 8) 440<br />
Vermögensart 5) Liegenschaftsart 6) Baujahr<br />
Erwerbsdatum 0T 1 T M1 M0 1J 9J 7J 3J<br />
Veräusserungsdatum T T M M J J J J<br />
*<br />
*<br />
Zwischentotal 9)<br />
Auswärtiger Steuerwert<br />
–<br />
–<br />
–<br />
–<br />
Liegenschaftskosten 10) pauschal 450<br />
Aufstellung effektiv 460<br />
*<br />
*<br />
821<br />
Einkünfte netto 2<br />
Liegenschaft 2<br />
vermietet / verpachtet 1)<br />
selbst genutzt 2) Miet und Pachtzinsen × 100 CHF × 100<br />
=<br />
Kapitalisierungssatz<br />
7.50<br />
Gemäss Bewertungsverfügung<br />
2) Selbst genutzte Grundstücke<br />
und Liegenschaften des Privatund<br />
Geschäftsvermögens, die im<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong><strong>Stadt</strong> gelegen sind,<br />
werden zum Realwert bewertet. Als<br />
Steuerwert gilt der von der <strong>Steuerverwaltung</strong><br />
<strong>Basel</strong><strong>Stadt</strong> festge setzte<br />
Wert gemäss Bewertungs ver fügung.<br />
Bei nicht im <strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong><br />
<strong>Stadt</strong> gelegenen Grundstücken und<br />
Liegenschaften sind der bisherige<br />
Steuerwert und zusätzlich der auswärtige<br />
Steuerwert (z.B. Amtlicher<br />
Wert, Katasterwert) einzusetzen.<br />
Liegenschaft 3<br />
Miet- und Pachtzinsen 7) 400<br />
Land 3) <strong>Kanton</strong> 4) Postleitzahl<br />
Ort / Adresse im Baurecht<br />
–<br />
–<br />
Baurechtszinsen (nur bei Fremdvermietung) 410<br />
Vermögensart 5) Liegenschaftsart 6) Baujahr<br />
3) Land<br />
CH = Schweiz<br />
AU = Österreich<br />
DE = Deutschland<br />
FR = Frankreich<br />
IT = Italien<br />
usw.<br />
Mietwert der eigenen Räume im MFH 420<br />
10) Liegenschaftskosten<br />
Abziehbar sind die Unterhaltskosten,<br />
die Versicherungsprämien<br />
und die Kosten <strong>für</strong> die Verwaltung<br />
durch Dritte (ohne die bei vermieteten<br />
Liegenschaften an die<br />
Mieterschaft weiter verrech neten<br />
Nebenkosten). Es ist eine Aufstellung<br />
beizulegen. Die Ab züge<br />
können <strong>für</strong> jede Liegenschaft entweder<br />
auf Grund einer Pauschale<br />
oder der tatsächlichen Aufwendungen<br />
geltend gemacht werden. Die<br />
Pauschale wird in Prozenten des<br />
Eigenmietwertes oder der Mietund<br />
Pachtzinsen berechnet und<br />
beträgt 10%, wenn das Gebäude<br />
zu Beginn der Steuerperiode nicht<br />
älter als zehn Jahre ist bzw. 20%,<br />
wenn es älter als zehn Jahre ist. Ein<br />
Pauschalabzug ist bei Geschäftsliegenschaften<br />
nicht zulässig.<br />
T T M M J J J J<br />
T T M M J J J J<br />
Erwerbsdatum<br />
Eigenmietwert EFH / STW 8) 440<br />
Veräusserungsdatum<br />
*<br />
*<br />
Zwischentotal 9)<br />
Auswärtiger Steuerwert<br />
4) <strong>Kanton</strong><br />
AG = Aargau<br />
BE = Bern<br />
BL = <strong>Basel</strong>Landschaft<br />
SO = Solothurn<br />
usw.<br />
–<br />
–<br />
–<br />
–<br />
Liegenschaftskosten 10) pauschal 450<br />
Aufstellung effektiv 460<br />
*<br />
*<br />
Einkünfte netto 3<br />
Falls die Felder im Formular<br />
nicht ausreichen, können<br />
Beiblätter <strong>für</strong> Aufstellungen<br />
bei der <strong>Steuerverwaltung</strong><br />
oder im Internet unter<br />
www.steuerverwaltung.bs.ch<br />
bezogen werden.<br />
821<br />
Liegenschaft 3<br />
vermietet / verpachtet 1)<br />
selbst genutzt 2) Miet und Pachtzinsen × 100 CHF × 100<br />
=<br />
Kapitalisierungssatz<br />
7.50<br />
Gemäss Bewertungsverfügung<br />
6 6 2 6 1 0 1 0 6<br />
* *<br />
Zusammenrechnung<br />
Nettoeinkünfte aus Liegenschaft 1<br />
Land 3) <strong>Kanton</strong> 4) Postleitzahl<br />
* *<br />
Ort / Adresse im Baurecht<br />
Nettoeinkünfte aus Liegenschaft 2<br />
Vermögensart 5) Liegenschaftsart 6) Baujahr<br />
5) Vermögensart<br />
GM = Geschäftsvermögen<br />
Einzelperson / Ehemann / P1<br />
GF = Geschäftsvermögen<br />
Ehefrau / P2<br />
N = Nutzniessungsvermögen<br />
S = Objekt aus Schenkung /<br />
Erbvorbezug<br />
E = Objekt aus Erbschaft<br />
K = Kindesvermögen<br />
Privatvermögen ist nicht zu<br />
bezeichnen.<br />
* *<br />
Nettoeinkünfte aus Liegenschaft 3<br />
* *<br />
T T M M J J J J<br />
T T M M J J J J<br />
Erwerbsdatum<br />
Übertrag von Aufstellung<br />
6 6 2 6 1 0 1 0 6<br />
Veräusserungsdatum<br />
* *<br />
Hypothekenschuldzinsen sind<br />
im Schuldenverzeichnis geltend<br />
zu machen.<br />
Total Einkünfte aus Liegenschaften<br />
Auswärtiger Steuerwert<br />
Übertrag in die Steuer erklärung<br />
Seite 2, Ziffer 479<br />
(Bund)<br />
Übertrag in die Steuer erklärung<br />
Seite 2, Ziffer 479<br />
(<strong>Kanton</strong>)<br />
Übertrag von Aufstellung<br />
Davon Einkünfte aus Geschäftsliegenschaften<br />
– *<br />
Minuszeichen wenn negativ<br />
6) Liegenschaftsart<br />
EFH = Einfamilienhaus<br />
MFH = Mehrfamilienhaus<br />
STW = Stockwerkeigentumswohnung<br />
GIG = Gewerbe und Industriegebäude<br />
BLA = Bauland<br />
KLA = Kulturland<br />
WLA = Waldland<br />
*<br />
5 8 0 0 0 0<br />
Total Steuerwert der Liegenschaften<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 (GM)<br />
*<br />
Ehefrau / P2 (GF)<br />
Übertrag in die Steuer erklärung<br />
Seite 4, Ziffer 821<br />
15010.a.02.10
<strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen Fallbeispiel 2<br />
Unterstützungen 2010<br />
Alimente siehe Rückseite<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong> Schuldenverzeichnis 2010<br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Hauser-Benz Klara Vorname<br />
800000<br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
800000<br />
Hauser-Benz Klara<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
Schuldzinsen<br />
2010<br />
Zinssatz<br />
Schulden am 31. 12. 2010<br />
bzw. am Ende der Steuerpfl icht<br />
Name, Vorname und Adresse<br />
des Gläubigers / der Gläubigerin<br />
CHF<br />
%<br />
,<br />
S<br />
,<br />
CHF<br />
A. Privatschulden<br />
(Darlehen, Kredite und Hypotheken)<br />
Hypothek Bank AG 2 2 0 0 0 0 3 1 2 5 6 8 7 5<br />
,<br />
,<br />
6 1 0 0<br />
Geleistete Unterstützungen <strong>für</strong> nahe stehende Personen <strong>Kanton</strong><br />
Bund<br />
CHF<br />
CHF<br />
<strong>Kanton</strong>: Zum Abzug berechtigt<br />
Name Hauser Vorname Samuel<br />
001<br />
ist, wer in Erfüllung einer rechtlichen<br />
Unterstützungspfl icht <strong>für</strong> Geburtsdatum 20.02.1965 Verwandtschaftsgrad Sohn<br />
den Unterhalt einer verwandten<br />
Person (Kind, Eltern und <strong>Kanton</strong>/Staat Zürich Unterstützung CHF 7200<br />
Grosseltern) aufkommt, die <strong>für</strong><br />
ihren Lebensunterhalt nicht Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar <strong>Kanton</strong> 5500 5 5 0 0<br />
allein sorgen kann. Die Unterhaltszahlungen<br />
müssen mindes- Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar Bund 6100<br />
tens CHF 5'500.– im Jahr betragen.<br />
Abziehbar sind<br />
CHF 5'500.–.<br />
Name Vorname 002<br />
Bund: Zum Abzug berechtigt<br />
ist, wer <strong>für</strong> den Unterhalt einer Geburtsdatum Verwandtschaftsgrad<br />
verwandten oder nicht verwandten<br />
Person aufkommt, die <strong>Kanton</strong>/Staat Unterstützung CHF<br />
nicht oder nur beschränkt<br />
erwerbsfähig ist und deshalb Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar <strong>Kanton</strong> 5500<br />
<strong>für</strong> ihren Lebensunterhalt nicht<br />
allein sorgen kann. Die Unter- Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar Bund 6100<br />
haltszahlungen müssen mindestens<br />
CHF 6'100.– im Jahr<br />
betragen. Abziehbar sind<br />
CHF 6'100.–.<br />
Name Vorname 003<br />
Die geleisteten Zahlungen Geburtsdatum Verwandtschaftsgrad<br />
sowie die verwandtschaftlichen<br />
Beziehungen und fi nanziellen <strong>Kanton</strong>/Staat Unterstützung CHF<br />
Verhältnisse der unterstützten<br />
Person sind mit Belegen<br />
Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar <strong>Kanton</strong> 5500<br />
(z.B. Bank- oder Postbelege <strong>für</strong><br />
Geldüberweisungen, behörd- Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar Bund 6100<br />
liche Bescheinigungen über das<br />
Verwandtschaftsverhältnis und<br />
über die Einkommens- und<br />
Vermögensverhältnisse der Name Vorname 004<br />
unterstützten Person) nachzuweisen.<br />
Geburtsdatum Verwandtschaftsgrad<br />
,<br />
,<br />
,<br />
,<br />
,<br />
,<br />
2 2 0 0 0 0 6 8 7 5 U<br />
Total A Privatschulden / private Schuldzinsen<br />
Übertrag in die Steuer -<br />
erklärung Seite 3, Ziffer 550<br />
Übertrag in die Steuer erklärung<br />
Seite 4, Ziffer 870<br />
Schuldzinsen<br />
2010<br />
Zinssatz<br />
Schulden am 31. 12. 2010<br />
bzw. am Ende der Steuerpfl icht<br />
GM /<br />
GF<br />
CHF<br />
%<br />
CHF<br />
Name, Vorname und Adresse<br />
des Gläubigers / der Gläubigerin<br />
B. Geschäftsschulden<br />
(Darlehen, Kredite und Hypotheken)<br />
,<br />
,<br />
,<br />
,<br />
<strong>Kanton</strong>/Staat Unterstützung CHF<br />
,<br />
Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar <strong>Kanton</strong> 5500<br />
,<br />
Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar Bund 6100<br />
,<br />
,<br />
Name Vorname 005<br />
,<br />
Geburtsdatum Verwandtschaftsgrad<br />
,<br />
<strong>Kanton</strong>/Staat Unterstützung CHF<br />
Total B Geschäftsschulden / geschäftliche Schuldzinsen<br />
Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar <strong>Kanton</strong> 5500<br />
Geleistete Unterstützungen von mindestens / Abziehbar Bund 6100<br />
In der Steuer erklärung<br />
Seite 2, Ziffer 150/155<br />
bereits berücksichtigt<br />
Übertrag in die Steuer erklärung<br />
Seite 4, Ziffer 872<br />
5 5 0 0 6 1 0 0<br />
Davon Geschäftsschulden / geschäftliche Schuldzinsen<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 (GM)<br />
Total der geleisteten Unterstützungen<br />
Ehefrau / P2 (GF)<br />
Übertragen in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 755<br />
(Bund)<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 755<br />
(<strong>Kanton</strong>)<br />
15015.a.02.10<br />
17
Fallbeispiel 2 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
18<br />
Zuwendungen 2010<br />
Krankheitskosten siehe Vorderseite<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
Krankheitskosten 2010<br />
Zuwendungen / Kinderbetreuungskosten siehe Rückseite<br />
<strong>Kanton</strong> <strong>Basel</strong>-<strong>Stadt</strong><br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
800000<br />
PersID<br />
Einzelperson / Ehemann / P1 Name Vorname<br />
800000<br />
Hauser-Benz Klara<br />
Hauser-Benz Klara<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
Ehefrau / P2 Name Vorname<br />
CHF<br />
Spalte 1 Spalte 2<br />
HEKS 1000<br />
Schweizerisches Rotes Kreuz 1500<br />
World Wildlife Fund 40<br />
ZName der begünstigten Institution<br />
Krankheit / Unfall Behinderung<br />
CHF CHF<br />
Aufwendungen<br />
K<br />
Kosten gemäss Abrechnung der Krankenkasse<br />
Übertrag aus Aufstellung<br />
Franchise + Selbstbehalt 376<br />
Zahnbehandlung 5482<br />
2 5 4 0<br />
Zuwendungen<br />
Abziehbar sind freiwillige<br />
Zuwendungen oder Spenden an<br />
juristische Personen mit Sitz in<br />
der Schweiz, die im Hinblick auf<br />
öffentliche oder auf ausschliesslich<br />
gemeinnützige Zwecke von<br />
der Steuerpfl icht befreit sind,<br />
wenn sie insgesamt mindestens<br />
CHF 100.– im Jahr betragen. Der<br />
Abzug beträgt höchstens 20%<br />
des Nettoeinkommens (Steuererklärung<br />
Seite 3, Ziffer 709).<br />
Bund<br />
höchstens 20% des Nettoeinkommens<br />
(Ziffer 709)<br />
<strong>Kanton</strong><br />
höchstens 20% des Nettoeinkommens<br />
(Ziffer 709)<br />
2 5 4 0 2 5 4 0<br />
Total der abziehbaren Zuwendungen<br />
Als Aufwendungen infolge<br />
Krankheit oder Unfall abzugsfähig<br />
sind medizinisch bedingte<br />
Auslagen wie Arztkosten, Auslagen<br />
<strong>für</strong> Spitäler, Kliniken,<br />
Heilstätten, Pfl egeheime, ärztlich<br />
verordnete Medikamente,<br />
Brillen, Apparate, Kuren und<br />
Zahnbehandlungskosten (nach<br />
Abzug der Leistungen der<br />
Kranken kasse oder sonstiger<br />
Versicherungen sowie gegebenenfalls<br />
nach Abzug anteiliger<br />
Lebenshaltungskosten). Bei<br />
häuslicher Pfl ege sind die Kosten<br />
der Kranken- oder Hauspfl ege<br />
abziehbar, gekürzt um den Teil,<br />
welcher der Lebenshaltung<br />
dient.<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 730<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 730<br />
Abzüglich Kostenbeteiligung von Drittpersonen<br />
Krankenkasse / Versicherungen – –<br />
Hilfl osenentschädigung AHV / IV – –<br />
Kinderbetreuungskosten 2010<br />
Krankheits und behinderungsbedingte Ergänzungsleistungen – –<br />
Zwischentotal<br />
Abzüglich Lebenshaltungskosten (z.B. bei Heimaufenthalt) – –<br />
FAbzüglich erhaltene Beiträge –<br />
Krankheitskosten siehe Vorderseite<br />
<strong>Kanton</strong><br />
Abziehbare Kosten<br />
CHF<br />
Berechnung der<br />
tatsächlichen Kosten<br />
5858<br />
Total der ungedeckten Kosten<br />
1. Kind Name<br />
Vorname Geburtsdatum<br />
Tatsächliche Kosten<br />
Als Aufwendungen infolge<br />
Behinderung abzugsfähig sind<br />
die Kosten, die einer behinderten<br />
Person als Folge ihrer voraussichtlich<br />
dauernd körperlichen<br />
oder psychischen Behinderung<br />
entstanden sind. Als Person mit<br />
einer Behinderung gelten Bezüger<br />
und Be zügerinnen von<br />
Leistungen der IV und von Hilflosenentschädigungen<br />
sowie<br />
Heimbewohnende und Spitex-<br />
Patienten und -Patientinnen mit<br />
einem täg lichen Pfl ege- und<br />
Betreuungsaufwand von mindestens<br />
60 Minuten.<br />
Total höchstens CHF 5500<br />
Bund<br />
<strong>Kanton</strong><br />
Berechnung<br />
709 Nettoeinkommen I<br />
(Übertrag von Steuererklärung, Seite 3, Ziffer 709)<br />
2. Kind Name<br />
Vorname Geburtsdatum<br />
Tatsächliche Kosten<br />
Abzüglich erhaltene Beiträge –<br />
–<br />
–<br />
710 Behinderungsbedingte Kosten (Spalte 2)<br />
719 Nettoeinkommen II<br />
Nur die selbst getragenen (nicht<br />
von der Kranken- oder Unfallversicherung<br />
übernommenen)<br />
Aufwendungen sind abziehbar.<br />
Sie sind mit Belegen (z.B. Steuernachweis<br />
oder Leistungsabrechnungen<br />
der Krankenkasse und<br />
Pfl egeheime) nachzuweisen.<br />
Total höchstens CHF 5500<br />
Zum Abzug berechtigt sind<br />
Eltern, die wegen Erwerbstätigkeit<br />
oder wegen einer<br />
Behinderung nicht in der Lage<br />
sind, ihre Kinder selbst zu<br />
betreuen. Bei Ehegatten / P1+P2<br />
müssen beide erwerbstätig sein.<br />
Abziehbar sind die Kosten bis<br />
höchstens CHF 5'500.– <strong>für</strong> die<br />
Betreuung eines Kindes durch<br />
eine Dritt person (z.B. Tagesheim,<br />
Tages mutter). Der Abzug<br />
gilt nur <strong>für</strong> fremdbetreute<br />
Kinder, die am Ende der Steuerperiode<br />
das 15. Altersjahr noch<br />
nicht voll endet haben. Die<br />
Kinder betreuungskosten sind<br />
mit Belegen nachzuweisen.<br />
3. Kind Name<br />
Vorname Geburtsdatum<br />
Tatsächliche Kosten<br />
Abzüglich erhaltene Beiträge –<br />
Bund<br />
<strong>Kanton</strong><br />
5 8 5 8 5 8 5 8<br />
720 Krankheits- und unfallbedingte Kosten (Spalte 1)<br />
+<br />
+<br />
720 Pauschale (gemäss Wegleitung)<br />
Total höchstens CHF 5500<br />
3 5 8 7 – 3 7 4 8<br />
–<br />
722 Abzüglich Selbstbehalt von 5% des Nettoeinkommens II<br />
(Ziffer 719), höchstens die Summe der Ziffern 720<br />
Nicht abzugsfähig sind Auslagen<br />
<strong>für</strong> nicht ärztlich verordnete<br />
Medikamente, Schlankheitsoder<br />
Fitnesskuren, Schönheitsbehandlungen,Selbsterfahrungskurse,<br />
Lebensberatungen<br />
und eigene Pfl egeleistungen<br />
sowie die Kosten <strong>für</strong> Aufenthalte<br />
in Altersheimen. Nicht abziehbar<br />
sind insbesondere auch die Prämien<br />
der Kranken- und Unfallversicherung.<br />
4. Kind Name<br />
Vorname Geburtsdatum<br />
Tatsächliche Kosten<br />
Abzüglich erhaltene Beiträge –<br />
2 2 7 1 2 1 1 0<br />
Zwischentotal<br />
+<br />
+<br />
Behinderungsbedingte Kosten (Spalte 2)<br />
Total höchstens CHF 5500<br />
2 2 7 1 2 1 1 0<br />
725 Total der abziehbaren Krankheits-, Unfallund<br />
Behinderungskosten<br />
Total der abziehbaren Kinderbetreuungskosten<br />
Übertrag in die<br />
Steuer erklärung<br />
Seite 3, Ziffer 780<br />
Übertrag<br />
in die Steuererklärung<br />
Seite 3, Ziffer 725<br />
(Bund)<br />
15030.a.02.10<br />
Übertrag<br />
in die Steuererklärung<br />
Seite 3, Ziffer 725<br />
(<strong>Kanton</strong>)
<strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen Fallbeispiel 2<br />
19
Fallbeispiel 2 <strong>Steuerkurs</strong> <strong>für</strong> <strong>Einsteiger</strong> und <strong>Einsteiger</strong>innen<br />
20
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