Hessisches Ärzteblatt April 2010 - Landesärztekammer Hessen

Jahresabschluss der Landesärztekammer Hessen
zum 31. Dezember 2008
Bilanz zum 31. Dezember 2008
Aktiva
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
EDV-Programme
Sachanlagen
Grundstücke und Bauten
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Anhang 2008
I. Allgemeines
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 ist nach den Vorschriften des
HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die davon abweichende
Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Haushaltsplan der
Körperschaft.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
31.12.2008 31.12.2007
€ T€
198.754,56 241.924,20
15.694.921,06
1.373.160,17
0,00
8.901.336,54
834.953,12
5.513.574,83
17.068.081,23 15.249.864,49
Finanzanlagen
Beteiligungen 4.579,74 4.579,74
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
Forderungen aus Investitionsförderung
Sonstige Vermögensgegenstände
Wertpapiere
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
17.271.415,53 15.496.368,43
50.545,00
62.755,28
823.010,00
1.211.289,65
2.147.599,93
16.752.060,60
4.704.095,43
54.550,00
68.056,93
1.999.930,00
1.360.149,36
3.482.686,29
5.936.408,10
14.241.426,35
23.603.755,96 23.660.520,74
Rechnungsabgrenzungsposten 271.538,94 18.903,23
41.146.710,43 39.175.792,40
Treuhandvermögen 846.979,68 837.581,60
Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaf-
fungs- bzw. Herstellungskosten (einschließlich nicht abzugsfähiger Vorsteuer)
abzüglich Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wer-
den entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen
Methode vorgenommen. Die Abschreibung der Zugänge zum beweglichen
Sachanlagevermögen erfolgt pro rata temporis (monatsgenau). Die Ab-
schreibungszeiträume betragen zwischen drei und fünf Jahren bei EDV-Pro-
grammen, 30 Jahre bei den Gebäuden (Ausnahmen: Büroappartments 18
bzw. 20 Jahre, Außenanlagen des Seminargebäudes 12,5 Jahre, Zaunanlage
Rücklagen
Betriebsmittelrücklage
Stand Vortrag
Einstellung in die Betriebsmittelrücklage
Zuführung aus den zweckgebundenen Mitteln
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Landesärztekammer Hessen
12 Jahre) und drei bis 14 Jahre bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung. Geringwertige Anlagegegenstände werden – mit Ausnahme
der Erstausstattung des Seminargebäudes, die über fünf Jahre abgeschrie-
ben wird – sofort abgeschrieben und ihr Abgang wird unterstellt.
Die zur Finanzierung von Sachanlagen in den Vorjahren erhaltenen öffent-
lichen Zuschüsse wurden in einen passiven Sonderposten eingestellt, der
entsprechend der Abschreibungsdauer der bezuschussten Sachanlagen er-
tragswirksam aufgelöst wird.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände – ausgenommen
ungewisse Beitragsforderungen – sind zum Nennwert bilanziert; erkenn-
bare Risiken sind durch Wertberichtigungen gedeckt. Ungewisse Beitrags-
forderungen (fehlende Selbsteinstufung) wurden mit dem durchschnittlich
ausstehenden Kammerbeitrag angesetzt.
Die Wertpapiere des Umlaufvermögens sind mit ihren Anschaffungskosten
bzw. dem niedrigeren Kurswert zum Bilanzstichtag angesetzt.
Die unter den aktiven und passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausge-
wiesenen Beträge wurden in Höhe der vorausbezahlten Aufwendungen bzw.
vereinnahmten Erträge unter Berücksichtigung der künftigen Laufzeiten der
zugrunde liegenden Verträge ermittelt.
31.12.2008 31.12.2007
€
12.099.378,20
2.271.439,98
71.983,00
T€
Passiva
10.248.087,23
1.820.831,84
30.459,13
Stand 31.12. 14.442.801,18 12.099.378,20
Investitionsrücklage 3.500.000,00 3.500.000,00
Rücklagen gesamt 17.942.801,18 15.599.378,20
Zweckgebundene Mittel
Stand Vortrag
Entnahme aus den zweckgebundenen Mitteln
157.483,62
-71.983,00
187.942,75
-30.459,13
Umgliederung in Sondervermögen -70.357,93 0,00
Stand 31.12. 15.142,69 157.483,62
Sonderposten für erhaltene Investitionszuschüsse 4.827.261,48 3.250.252,36
Rückstellungen
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Steuerrückstellungen
Sonstige Rückstellungen
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Verbindlichkeiten aus Investitionsförderung
Sonstige Verbindlichkeiten
(davon aus Steuern € 127.703,55; Vorjahr T€ 119)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0;
Vorjahr T€ 11)
12.955.573,00
0,00
1.428.918,68
12.745.045,00
72.851,20
1.394.287,31
14.384.491,68 14.212.183,51
2.790.026,17
636.456,48
25.693,67
514.409,08
2.829.738,27
1.009.874,60
1.749.677,64
363.969,20
3.966.585,40 5.953.259,71
Rechnungsabgrenzungsposten 10.428,00 3.235,00
41.146.710,43 39.175.792,40
Treuhandverbindlichkeiten 846.979,68 837.581,60
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