Offenlegungsbericht - Raiffeisenbank Estenfeld-Bergtheim eG

Bericht zur Erfüllung der
Offenlegungsanforderungen
nach § 26 a KWG und §§ 319 ff.
Solvabilitätsverordnung (SolvV)
Raiffeisenbank Estenfeld-Bergtheim eG
Angaben für das Geschäftsjahr 2011 (Stichtag 31.12.2011)
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Offenlegungsbericht nach § 26a KWG (i.V.m. §§ 319 ff. SolvV) zum 31.12.2011
der Raiffeisenbank Estenfeld-Bergtheim eG
Inhaltsverzeichnis
.............................................................................................................................................................................
Beschreibung Risikomanagement
3
.............................................................................................................................................................................
Eigenmittel
3
.............................................................................................................................................................................
Adressenausfallrisiko
4
.............................................................................................................................................................................
Marktrisiko
7
.............................................................................................................................................................................
Operationelles Risiko
7
.............................................................................................................................................................................
Beteiligungen im Anlagebuch
7
.............................................................................................................................................................................
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
7
.............................................................................................................................................................................
Verbriefungen
8
.............................................................................................................................................................................
Kreditrisikominderungstechniken
8
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Beschreibung Risikomanagement
Unser Risikomanagement haben wir im Lagebericht dargestellt.
Eigenmittel
Der Geschäftsanteil unserer Genossenschaft beträgt 200 EUR, die Pflichteinzahlung darauf beläuft sich auf 50
EUR. Die Haftsumme je Geschäftsanteil beträgt 500 EUR. Die Anzahl der Geschäftsanteile je Mitglied ist nicht
begrenzt.
Die Angemessenheit des internen Kapitals beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monat-
lich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurech-
nung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. Ein-
zelheiten sind in der Beschreibung des Risikomanagements enthalten.
Unser modifiziertes verfügbares Eigenkapital nach § 10 Abs. 1d KWG setzt sich am 31.12.2011 wie folgt
zusammen:
+
./.
=
Kernkapital
davon eingezahltes Kapital - Geschäftsguthaben
davon offene Rücklagen
davon Sonderposten für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB
abzgl. gekündigte Geschäftsguthaben und Geschäftsguthaben
ausscheidender Mitglieder
abzgl. immaterielle Vermögensgegenstände
4.964
12.274
200
-86
-16
Berichtsjahr
TEUR
17.336
Ergänzungskapital 9.788
Abzugspositionen nach § 10 Abs. 6 und 6a KWG und Sonstige
Modifiziertes verfügbares Eigenkapital
Drittrangmittel nach § 10 Abs. 2c KWG
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975
26.149
-

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Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Opera-
tionelle Risiken) ergeben, haben wir erfüllt:
Risikopositionen
Kreditrisiko
Eigenkapital-
anforderung
TEUR
Sonstige öffentliche Stellen 60
Institute 760
Von Kreditinstituten emittierte gedeckte Schuldverschreibungen 8
Unternehmen 2.211
Mengengeschäft 3.115
Durch Immobilien besicherte Positionen 1.633
Investmentanteile 196
Beteiligungen 351
sonstige Postionen 458
Überfällige Positionen 613
Marktrisiken
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken im Basisindikatoransatz 1.030
Eigenkapitalanforderung insgesamt
Unsere Gesamtkennziffer betrug 20,05 %, unsere Kernkapitalquote 12,92 %.
Adressenausfallrisiko
Für Zwecke der Rechnungslegung verwendete Definition von 'in Verzug' und 'notleidend'
10.435
Als 'notleidend' werden Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Ver-
pflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden
von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Ei-
ne für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von 'in Verzug' verwenden wir nicht.
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Der Gesamtbetrag der Forderungen (Bruttokreditvolumen (ohne Beteiligungen) nach Maßgabe des § 19 Abs.
1 KWG) kann wie folgt nach verschiedenen Forderungsarten aufgegliedert werden:
Gesamtbetrag ohne Kredit-
risikominderungstechniken
Deutschland
EU
Nicht-EU
Privatkunden
(Nichtselbstständige)
Firmenkunden
Forderungsarten (TEUR)
Kredite, Zusagen u. andere
nicht-derivate
außerbilanzielle Aktiva
Wertpapiere
Derivative
Instrumente
223.536 84.804 241
Verteilung nach bedeutenden Regionen
221.121 44.292 241
2.360 32.883 -
55 7.629 -
Verteilung nach Branchen/Schuldnergruppen
93.747 - -
129.789 84.804 241
davon Kreditinstitute 32.021 73.122 241
davon Sonstige 3.020 11.682 -
1 bis 5 Jahre
> 5 Jahre
ohne Restlaufzeitengliederung
Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge
Verteilung nach Restlaufzeiten
45.258 14.096 216
75.177 57.616 25
97.504 10.873 -
5.597 2.219 -
Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden
Einzelwertberichtigungen/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichti-
gungen in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine
Bankrisiken gemäß 340 f HGB. Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/-
rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor,
wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert
haben.
Darstellung der notleidenden Forderungen nach Hauptbranchen:
Hauptbranchen
TEUR
Privatkunden
Firmenkunden
Summe PWB
Gesamt-
inanspruch-
nahme aus
notleidenden
Krediten
Bestand
EWB
Bestand
PWB
Bestand
Rück-
stellungen
Nettozuführung
Auflösung
Verbrauch
von
EWB/Rück-
stellungen
Direkt-
abschrei-
bungen
Eingänge
auf
abgeschrie-
bene
Forderun-
gen
1.024 181 - -184 3 12
12 833 - -351 - 12
Auf Grund der Größe unseres Kreditinstitutes und da wir keine Branche größer 15 % des Kreditvolumens haben
wird auf die Untergliederung nach Branchen im Hinblick auf § 26a Abs. 2 KWG aus Vertraulichkeitsgründen ver-
zichtet, damit keine Rückschlüsse auf einzelne Kundenkreditengagements gezogen werden können.
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Entwicklung der Risikovorsorge:
TEUR
EWB
PWB
KSA-Forderungsklassen
Anfangs-
bestand
der Periode
Fortschreibung
in der Periode
Auflösung
Verbrauch
wechselkurs-
bedingte
und sonstige
Veränderungen
Endbestand
der Periode
1.549 101 -581 -55 - 1.014
348 - -188
Gegenüber der Bankenaufsicht wurde für Staaten und Institute die OECD als Exportversicherungsagentur nomi-
niert.
Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungs-
techniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:
Risikogewicht
in %
Gesamtsumme der ausstehenden Forderungsbeträge
(Standardansatz; in TEUR)
vor Kreditrisikominderung
0 70.307
10 1.011
20 45.226
35 60.790
50 966
75 -
100 91.054
150 44.781
0
Gesamt
Abzug von
den Eigenmitteln
4.843
318.978
Derivative Adressenausfallrisikopositionen
975
nach Kreditrisikominderung
78.141
1.011
47.217
60.790
4.020
8.485
78.664
36.179
4.469
318.976
Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Aufgrund des
Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten
garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir bei die-
sen Geschäften auf ein kontrahentenbezogenes Limitsystem sowie auf die Hereinnahme von Sicherheiten.
Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit Wiederbeschaffungswerten in Höhe von insgesamt
241 TEUR verbunden. Aufgrund § 10 c Abs. 2 KWG unterbleiben die sonstigen nach § 326 SolvV vorgesehe-
nen Angaben.
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Marktrisiko
Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht.
Operationelles Risiko
Die Eigenmittelanforderungen für das operationelle Risiko werden nach dem Basisindikatorenansatz gemäß
§ 271 SolvV ermittelt.
Beteiligungen im Anlagebuch
Das Unternehmen hält ausschließlich Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossen-
schaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen
Produktangebotes, sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Die Bewertung des Beteili-
gungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben.
Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle:
Beteiligungen
Gruppe A
Nicht börsengehandelte Positionen
Andere Beteiligungspositionen
Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
Buchwert
TEUR
beizulegender
Zeitwert TEUR
3.615 4.899
Börsenwert
TEUR
10 10 -
Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristen-
transformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve.
Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt.
Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert.
Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde:
- Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die
auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt.
- Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt.
- Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur.
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Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien:
Szenario 1: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve + 100 BP
Szenario 2: Parallelverschiebung der Zinsstrukturkurve - 100 BP
Szenario 3: inverse Drehung der Zinsstrukturkurve um 50 BP
Szenario 4: steile Drehung der Zinsstrukturkurve zm 50 BP
Szenario 1:
Szenario 2:
Szenario 3:
Szenario 4:
Rückgang der Erträge
Zinsänderungsrisiko (TEUR)
-351
-
-21
-
Erhöhung der Erträge
Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine periodische Bewertung
des Risikos vorgenommen.
Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks
von + 200 Basispunkten bzw. ./. 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen
Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten. Bei einer Ad-hoc Parallel-
verschiebung der Zinsstrukturkurve um + 200 Basispunkte ergibt sich ein Rückgang der Erträge von 699 TEUR.
Verbriefungen
Verbriefungen bestehen nicht.
Kreditrisikominderungstechniken
Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch.
Die von uns implementierten Riskosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisiko-
beurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juri-
stischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten.
Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien ein-
geführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kre-
ditsicherheiten.
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Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns für die Zwecke der Solvabilitätsverordnung als Siche-
rungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht:
a) Gewährleistungen
- Bürgschaften und Garantien
- Bareinlagen bei anderen Kreditinstituten
b) Finanzielle Sicherheiten
- Bareinlagen in unserem Haus
Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend der einfachen Methode für finanzielle Sicherheiten bei der
der besicherte Teil das Risikogewicht des Sicherungsgebers erhält.
Bei den Gewährleistungsgebern für die von uns risikomindernd angerechneten Gewährleistungen handelt es
sich hauptsächlich um
- inländische Kreditinstitute,
- Unternehmen, die über ein externes langfristiges Rating von mindestens A- nach S&P bzw. Fitch oder
A3 nach Moody´s verfügen.
Kreditderivate werden von uns nicht genutzt.
Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in unsere Gesamtbanksteuerung
integriert.
Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten:
Forderungsklassen
Summe der Positionswerte,
die besichert sind durch berücksichtigungsfähige
Gewährleistungen /
Lebensversicherungen
Sonstige öffentliche Stellen 66
Institute 1.962
Mengengeschäft 11.203
Unternehmen 7.851
- 9 -
finanzielle Sicherheiten
-
-
1.187
-